成都极米科技股份有限公司
                    董事会审计委员会工作制度


                              第一章 总则


    第一条 为强化成都极米科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决

策功能，确保董事会对经营管理的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人

民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所科创板股票上市

规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管规则适用指引第 1 号——规范

运作》等有关法律、法规、规范性文件及《成都极米科技股份有限公司章程》（以

下简称“《公司章程》”）的有关规定，参照《上市公司治理准则》，公司特设

董事会审计委员会，并制订本制度。

    第二条 审计委员会是董事会设立的专门工作机构，对董事会负责，向董事

会报告工作；审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

    第三条 审计委员会成员须保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，

勤勉尽责，切实有效地监督公司的外部审计,指导公司内部审计工作，促进公司

建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

    第四条 公司为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或机构承担

审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审计委员

会履行职责时，公司管理层及相关部门须给予配合。



                            第二章 人员组成


    第五条 审计委员会由 3 名董事组成，独立董事占多数，委员中至少有一名

独立董事为专业会计人士。

    第六条 审计委员会全部成员均须具有能够胜任审计委员会工作职责的专业
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知识和商业经验。

    第七条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的

三分之一以上提名，并由董事会选举产生。

    第八条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由从事会计专业的独立董

事委员担任，负责主持委员会工作；主任委员（召集人）在委员内选举，并报请

董事会批准产生。

    第九条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期

间如有委员不再担任董事职务，即自动失去委员资格，并由董事会根据上述第五

条至第八条规定补足委员人数。

    第十条 公司内部审计部为审计委员会的日常办事机构，负责日常工作联络

和会议组织等工作。

    第十一条 公司须组织审计委员会成员参加相关培训，使其及时获取履职所

需的法律、会计和上市公司监管规范等方面的专业知识。

    第十二条 公司董事会须对审计委员会成员的独立性和履职情况进行定期评

估，必要时可以更换不适合继续担任的成员。



                           第三章 职责权限


    第十三条 审计委员会的主要职责权限：

    （一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

    （二）指导内部审计工作；

    （三）审阅公司的财务报告并对其发表意见；

    （四）评估公司的内部控制的有效性；

    （五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；

    （六）对公司重要财务计划、审计计划、重大奖励方案等提出评价意见；

    （七）监督公司募集资金的管理；
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    （八）法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事宜。

    第十四条 审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职责须至少包括以

下方面：

    （一）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供

非审计服务对其独立性的影响；

    （二）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；

    （三）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；

    （四）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审

计中发现的重大事项;

    （五）监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。

    审计委员会须每年至少召开一次无管理层参加的与外部审计机构的单独沟

通会议。董事会秘书可以列席会议。

    第十五条 审计委员会指导内部审计工作的职责须至少包括以下方面：

    （一）审阅公司年度内部审计工作计划；

    （二）督促公司内部审计计划的实施；

    （三）审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结果，督促重大问题

的整改；

    （四）指导内部审计部门的有效运作。

    公司内部审计部门须向审计委员会报告工作。内部审计部门提交给管理层

的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会。

    第十六条 审计委员会审阅公司的财务信息并对其发表意见的职责须至少

包括以下方面：

    （一）审阅公司的财务报告，对财务报告的真实性、完整性和准确性提出

意见；

    （二）重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题，包括重大会计差错

调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留
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意见审计报告的事项等；

    （三）特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的

可能性；

    （四）监督财务报告问题的整改情况。

    第十七条 审计委员会监督及评估内部控制的有效性的职责须至少包括以

下方面：

    （一）评估公司内部控制制度设计的适当性；

    （二）审阅内部控制自我评价报告；

    （三）审阅外部审计机构出具的内部控制审计报告，与外部审计机构沟通

发现的问题与改进方法；

    （四）评估内部控制评价和审计的结果，督促内控缺陷的整改。

    第十八条 审计委员会协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机

构的沟通的职责包括：

    （一）协调管理层就重大审计问题与外部审计机构的沟通；

    （二）协调内部审计部门与外部审计机构的沟通及对外部审计工作的配合。

    第十九条 审计委员会应当就认为必须采取的措施或改善的事项向董事会

报告，并提出建议。

    第二十条 审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，有关

费用由公司承担。

    第二十一条 公司聘请或更换外部审计机构，须由审计委员会形成审议意见

并向董事会提出建议后，董事会方可审议相关议案。

   第二十二条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。

审计委员会应配合监事会监事的审计活动。




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                              第四章 决策程序


   第二十三条 内部审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公

司有关方面的书面资料：

       （一）公司相关财务报告；

       （二）内、外部审计机构的工作报告；

       （三）外部审计合同及相关工作报告；

       （四）公司重大关联交易审计报告；

       （五）其他相关事宜；

   第二十四条 审计委员会会议对下列报告进行评议、签署意见，并将相关书

面材料呈报董事会讨论：

       （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

       （二）公司内部控制制度是否己得到有效实施，公司财务报告是否全面真

实；

       （三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交

易是否合乎相关法律法规；

       （四）公司内部财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；

       （五）其他相关事宜。



                              第五章 议事规则


   第二十五条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议，审计委员会会议由

审计委员会召集人召集和主持。

   审计委员会召集人不能或者拒绝履行职责时,应指定一名独立董事委员代为

履行职责。

       第二十六条 审计委员会每年须至少召开四次定期会议。

   审计委员会可根据需要召开临时会议。当有两名以上审计委员会委员提议

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时，或者审计委员会召集人认为有必要时，可以召开临时会议。

    第二十七条 审计委员会应于会议召开前三天以专人送出、信函、传真或法

律认可的其他方式通知全体委员；会议由主任委员（召集人）主持，主任委员（召

集人）不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。

    第二十八条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一

名委员有一票的表决权；会议作出的决议，必须经全体委员的过半数通过。因审

计委员会成员回避无法形成有效审议意见的，相关事项由董事会直接审议。

    第二十九条 审计委员会委员须亲自出席会议，并对审议事项表达明确的意

见。委员因故不能亲自出席会议时，可提交由该委员签字的授权委托书，委托其

他委员代为出席并发表意见。授权委托书须明确授权范围和期限。每一名委员最

多接受一名委员委托。独立董事委员因故不能亲自出席会议的，应委托其他独立

董事委员代为出席。

    第三十条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；经全体委员同

意，可以采取通讯表决的方式召开。

    第三十一条 董事会秘书可列席审计委员会会议，审计委员会认为必要时可

以邀请外部审计机构代表、公司监事、内部审计人员、财务人员、法律顾问等相

关人员列席委员会会议并提供必要信息。

    第三十二条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意

见，费用由公司支付。

    第三十三条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案遵循

有关法律、法规、《公司章程》及本制度的规定。

    第三十四条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员及其他人员应当

在会议记录上签名；会议记录由董事会秘书保存，保存期至少为十年。

    第三十五条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报告董

事会。
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       第三十六条 审计委员会成员中若与会议讨论事项存在利害关系，须予以回

避。

    第三十七条 出席会议的人员对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有

关信息。



                             第六章 信息披露


       第三十八条 公司须在披露年度报告的同时在上海证券交易所网站披露审计

委员会年度履职情况，主要包括其履行职责的情况和审计委员会会议的召开情

况。

       第三十九条 审计委员会履职过程中发现的重大问题触及《上海证券交易所

科创板股票上市规则》规定的信息披露标准的，公司须及时披露该等事项及其整

改情况。

       第四十条 审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，董

事会未采纳的，公司须披露该事项并充分说明理由。

       第四十一条 公司须按照法律、行政法规、部门规章、《上海证券交易所科

创板股票上市规则》及相关规范性文件的规定，披露审计委员会就公司重大事项

出具的专项意见。



                               第七章 附则


    第四十二条 本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规、规范性文件以及《公

司章程》的有关规定执行。

       本制度与有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定不一

致的，以有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定为准。

    第四十三条 本制度自董事会审议通过之日起生效。

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第四十四条 本制度所称“以上”含本数。

第四十五条 本制度由董事会负责解释。




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