公告编号：2022-100
安徽凤凰
832000
安徽凤凰滤清器股份有限公司
Anhui Phoenix International Co.,Ltd.
半年度报告
2022
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公告编号：2022-100
公司半年度大事记
2022 年 6 月公司完成能源管理体系认证 2022 年 6 月公司完成职业健康安全管理
体系认证
2022 年 6 月，公司被安徽省经济和信息化
2022 年 6 月公司新获各类专利授权 2 项
厅评定为 2022 年省级绿色工厂。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4
第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和经营情况 .................................................................................................... 9
第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 21
第五节 股份变动和融资 .......................................................................................................... 27
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 .................................................. 33
第七节 财务会计报告 .............................................................................................................. 37
第八节 备查文件目录 ............................................................................................................ 122
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第一节 重要提示、目录和释义
董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对
其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人巫界树、主管会计工作负责人张燕及会计机构负责人（会计主管人员）彭阳保证半年度
报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均
应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、 □是 √否
准确、完整
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
是否审计 □是 √否
【重大风险提示表】
重大风险事项名称 重大风险事项简要描述
公司主营的汽车滤清器产品主要销往国内外 AM 市场。由于汽车
滤清器属于需要定期更换的汽车配件，其市场容量跟汽车保有
量密切相关。随着全球和国内汽车保有量的持续增长，汽车滤
清器的市场空间非常庞大，行业内的生产企业数量也较多，竞
争较为激烈。在境内市场方面，本土的汽车滤清器生产厂家众
市场竞争风险
多，市场集中度较低，国外著名汽车滤清器生产企业也纷纷在
国内以合资或独资方式建立生产基地。在境外市场方面，公司
则要面对竞争力较强的国际汽车滤清器制造商的竞争。随着行
业内生产企业整体技术水平和产品质量的逐步提升，公司未来
将面临更加激烈的市场竞争，可能影响公司的盈利水平。
公司产品销往全球 30 多个国家和地区，同时公司也有部分设备、
原材料从境外进口。如果我国和相关进出口国出现贸易摩擦进
而导致进出口国的贸易政策发生不利变化，境外客户可能会出
现减少订单、要求公司产品降价等情况，境外供应商可能会被
产品进出口国政策变化的风险 限制或被禁止向公司供货。若出现上述情况，则公司的经营会
受到不利影响。同时，若产品销往的国家和地区的政治、经济
环境、汽车消费政策、汽车零部件的准入标准等发生不利变化，
也将直接影响公司的产品出口，从而对公司的经营业绩产生不
利影响。
由于公司对外销售主要以外币结算，其中又以美元、欧元为主
汇率变动风险
要结算货币，因此人民币兑美元、欧元汇率波动对公司的营业
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收入、财务费用及利润总额具有一定的影响。若未来公司不能
采取有效措施应对汇率波动风险，将直接影响到公司出口产品
的销售价格以及汇兑损益，从而对公司产品在境外市场的竞争
力以及公司的盈利水平产生一定影响。
2020 年年初以来，受新型冠状病毒引发的肺炎疫情影响，各国
企业生产均受到不同程度的影响，可能对公司与客户和供应商
新型冠状病毒肺炎疫情影响的风险
的业务协同造成不利影响，亦可能对公司销售目标的实现、客
户款项的收回、业务拓展及盈利能力等造成不利影响。
公司主要原材料为配件、过滤材料、包装材料、金属材料、化
工材料等。公司直接材料成本占公司主营业务成本的比重较高。
如果上述原材料价格出现大幅上涨，将导致公司成本增加。公
原材料价格波动风险
司原材料总体供应稳定，但如遇偶发性事件导致出现部分原材
料供货紧张，价格上升，公司将面临主营业务成本增加或原材
料供应不足的风险。
本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化
是否存在退市风险
□是 √否
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释义
释义项目 释义
公司、本公司、股份公司、安徽凤凰 指 安徽凤凰滤清器股份有限公司
凤凰有限 指 蚌埠凤凰滤清器有限责任公司（公司前身）
北交所 指 北京证券交易所
主办券商、国元证券 指 国元证券股份有限公司
章程、《公司章程》 指 《安徽凤凰滤清器股份有限公司章程》
蚌埠菲尼斯 指 蚌埠市菲尼斯过滤技术有限公司
蚌埠高投 指 蚌埠高新投资集团有限公司
合肥信联 指 合肥信联股权投资合伙企业（有限合伙）
蚌埠艾科 指 蚌埠艾科滤清器有限公司
蚌埠优特 指 蚌埠优特燃油系统有限公司
蚌埠天使投资 指 蚌埠天使投资基金（有限合伙）
OEM 市场 指 整车配套市场（Original Equipment Manufacturer）
AM 市场 指 售后服务市场（After Market）
OES 市场 指 授权售后市场，是 AM 市场的一部分。（Original
Equipment Supplier）
IAM 市场 指 独立售后市场，是 AM 市场的一部分。（Independent
After Market）
CIF 指 Cost Insurance and Freight 的缩写，即“成本加保 险费、
运费”，是指卖方必须在合同规定的装运期内在 装运
港将货物交至运往指定目的港的船上，负担货物越
过船舷以前为止的一切费用和货物灭失或损坏的风险
并办理货运保险，支付保险费，以及负责租船订舱，
支 付从装运港到目的港的正常运费。
CNF 指 Cost and Freight 的缩写，即“成本加运费”，是指 卖方
必须在合同规定的装运期内在装运港将货物交至
运往指定目的港的船上，负担货物越过船舷以前为止
的 一切费用和货物灭失或损坏的风险，并负责租船订
舱， 支付至目的港的正常运费。
年产 2500 万只高端滤清器建设项目 指 公司募集资金投资项目之一，该项目包含在公司年产
4500 万只高端滤清器项目内，为 4500 万只项目的分期
工程。
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
报告期、本期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
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第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 安徽凤凰滤清器股份有限公司
英文名称及缩写 Anhui Phoenix International Co.,Ltd.
证券简称 安徽凤凰
证券代码 832000
法定代表人 巫界树
二、 联系方式
董事会秘书姓名 闫有为
联系地址 安徽省蚌埠市高新区兴中路 1111 号
电话 0552-4126626
传真 0552-4127288
董秘邮箱 yanyouwei@phoenixfilters.com
公司网址 http://www.phoenixfilters.net
办公地址 安徽省蚌埠市高新区兴中路 1111 号
邮政编码 233010
公司邮箱 irm@phoenixfilters.com
三、 信息披露及备置地点
公司披露中期报告的证券交易所网站 www.bse.cn
公司披露中期报告的媒体名称及网址 《上海证券报》（www.cnstock.com）
公司中期报告备置地 安徽凤凰滤清器股份有限公司董事会办公室
四、 企业信息
公司股票上市交易所 北京证券交易所
成立时间 2006 年 12 月 19 日
上市时间 2021 年 11 月 15 日
行业分类 制造业（C）-汽车制造业（C36）-汽车零部件及配件制造（C366）
-汽车零部件及配件制造（C3660）
主要产品与服务项目 汽车滤清器及过滤材料的研发、生产和销售
普通股股票交易方式 连续竞价交易
普通股总股本（股） 96,369,065
优先股总股本（股） 0
控股股东 控股股东为（巫界树）
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（巫界树、巫玟翰、巫玟桦），无一致行动人
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五、 注册情况
项目 内容 报告期内是否变更
统一社会信用代码 91340000796419607A 否
注册地址 安徽省蚌埠市高新区黄山大道南 否
注册资本（元） 96,369,065 否
六、 中介机构
名称 国元证券
报告期内履行持续督 办公地址 安徽省合肥市梅山路 18 号
导职责的保荐机构 保荐代表人姓名 李峻、姬福松
持续督导的期间 2020 年 12 月 23 日 - 2023 年 12 月 31 日
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
营业收入 193,378,923.40 185,270,117.62 4.38%
毛利率% 18.62% 24.48% -
归属于上市公司股东的净利润 14,084,980.17 24,728,851.68 -43.04%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
12,994,238.95 18,975,042.03 -31.52%
损益后的净利润
加权平均净资产收益率%（依据归属于 2.87% 5.34% -
上市公司股东的净利润计算）
加权平均净资产收益率%（依据归属于 2.65% 4.09% -
上市公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润计算）
基本每股收益 0.15 0.26 -42.31%
（二） 偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例%
资产总计 612,916,814.26 655,571,748.33 -6.51%
负债总计 118,485,205.87 171,121,829.71 -30.76%
归属于上市公司股东的净资产 493,897,124.06 484,013,594.06 2.04%
归属于上市公司股东的每股净资产 5.13 5.17 -0.87%
资产负债率%（母公司） 17.06% 25.33% -
资产负债率%（合并） 19.33% 26.10% -
流动比率 4.02 3.25 -
利息保障倍数 23.28 19.59 -
（三） 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 19,374,790.82 2,419,104.10 700.91%
应收账款周转率 2.84 3.31 -
存货周转率 1.29 1.44 -
（四） 成长情况
本期 上年同期 增减比例%
总资产增长率% -6.51% 1.50% -
营业收入增长率% 4.38% 34.58% -
净利润增长率% -42.83% 12.74% -
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
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项目 金额
非流动性资产处置损益 -42,557.05
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 1,316,584.97
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 -
有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -
非经常性损益合计 1,274,027.92
减：所得税影响数 155.91
少数股东权益影响额（税后） 1,520.13
非经常性损益净额 1,272,351.88
三、 补充财务指标
□适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
□适用 √不适用
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
公司属于中国证监会《上市公司行业分类指引》中“C36 汽车制造业”下的“C3660 汽车零部件及配
件制造”分类中的汽车滤清器研发与制造商，是国家级专精特新“小巨人”企业。
公司的主营业务为汽车滤清器及过滤材料的研发、生产和销售。公司的产品涵盖空气滤清器、空调
滤清器、机油滤清器和燃油滤清器四大系列 9,000 多个品种，广泛适用于各类乘用车车型、商用车车型
和工程机械。
公司是高新技术企业，设有省认定企业技术中心，研发、实验能力位居国内行业先进水平，通过多
年的探索与积累，公司已取得 152 项各类专利，知识产权数量位居行业前列；参与起草了滤清器行业的
国家标准 1 项、行业标准 11 项和团体标准 7 项，技术带头人现任中国汽标委下设的滤清器行业标委会
委员。
公司通过了 ISO9001:2015、IATF16949:2016 国际质量管理体系认证，ISO14001:2015 国际环境管理
体系认证，ISO45001 职业健康安全管理体系认证，ISO50001 能源管理体系认证，国家级两化融合管理
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体系评定，具备较强的生产流程以及综合成本管控能力，多品种、小批量的柔性化生产能力突出，能够
满足不同市场、不同客户个性需求；通过实施纵向一体化战略，公司实现了无纺布过滤材料与汽车滤清
器产品协同的产业链发展模式。
依托多年积累形成的“一站式”供货能力以及市场快速响应能力，公司与一批优质客户结成了稳定合
作关系，产品在境内外 IAM 市场、境内 OES 市场、境内 OEM 市场成功打开销路，其中：境内 IAM 市
场以分销模式为主，境外 IAM 市场以直销为主，境内 OEM、OES 市场以直销为主，取得收入主要形式
为产品销售。
截至报告期末，本公司业务与产品以及商业模式未发生重大变化。
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
“专精特新”认定 √国家级 □省（市）级
“高新技术企业”认定 √是
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
报告期内，公司生存发展的外部形势不容乐观，公司面临着国际环境复杂、疫情形势反复、市场需
求下滑等多重压力，努力克服市场开拓受阻、物流货运困难、经营成本高位运行等种种困难，开展了下
列工作：
1、主要经济指标完成情况
2022 年半年度，公司实现营业收入 1.93 亿元，同比增长 4.38%；实现归母净利润 1408.50 万元，同
比减少 43.04%，实现扣非后归母净利润 1299.42 万元，同比减少 31.52%，其中：本期实施股权激励计划
分期摊销股份支付费用影响净利润 185.51 万元（该部分费用仅影响净利润不影响现金流量），剔除股份
支付影响后，公司扣非后归母净利润下降约 21.74%，面对严峻的外部环境，公司盈利能力受到一定影响，
导致盈利能力下降的原因主要包括：一是，市场需求整体下行。受俄乌战争等系列因素影响，全球油价
快速上涨，全球很多地区的油价突破了居民的经济，特别是心理承受范围，一度引起车主恐慌情绪，导
致非必要出行被压缩，滤清器售后保养需求整体下行。二是区域市场需求疲软。欧洲地区经济衰退、货
币贬值、通货膨胀，消费需求整体下降，加上相关国家取消或减弱疫情防控措施，社会面恢复正常化，
一些品牌运营商也开始压缩库存水平；国内疫情今年以来不断反复，各类静态管理措施、出行限制措施，
进一步压缩了政务、商务、旅游等出行活动，上述市场既是全球售后市场重要组成部分，也是公司重点
布局的市场。三是新冠疫情影响仍广泛持续。一方面，滤清器售后国际市场开拓方式主要依靠各类国际
展会，这种市场拓展手段基本无法实施，目前外出参展的最大限制是国际航班熔断机制，出不去、回不
来成为了公司国际市场开拓的主要障碍；另一方面，国际海运、原材料等成本仍处于高位，在高油价、
国内疫情反弹的形势下，内陆运费也在上涨；第三，今年的南京、上海疫情对公司商品出口造成了极大
阻碍，协调出口货运耗费了大量精力。四是新项目固定成本仍有待分摊。受上述原因影响，公司新项目
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产能利用尚不足支撑固定费用等成本增长。
截至 2022 年 6 月 30 日，公司资产总额 612,916,814.26 元，同比减少 6.51%，净资产 493,897,124.06
元，同比增长 2.04%。
2、报告期内主要工作
（1）继续深入推进管理及研发创新活动，新取得新型实用专利授权 2 项；公司努力落实绿色发展
理念，先后通过了 ISO45001 职业健康安全管理体系认证，ISO50001 能源管理体系认证，成功通过安徽
省省级“绿色工厂”认证。
（2）继续完善关键岗位长效激励机制，促进公司持续、稳定、健康发展，公司制定并完成股权激
励计划，共授出限制性股票 268 万股，授予人数 87 人。
（3）公司严格按照股东回报计划要求，完成 2021 年年度权益分派，共计派发现金红利 6,263,987.90
元。
（二） 行业情况
1、行业基本情况
汽车滤清器主要包括空气滤清器、机油滤清器、燃油滤清器、空调滤清器四大类，分布于进气、润
滑、供油、空调系统中，上述四滤的需求量与汽车产量以及汽车保有量密切相关。
（1）OEM 市场方面
汽车滤清器需求量主要与新车产量有关，根据 AutoForecast Solutions 的数据，由于芯片短缺，2022
年 1-6 月，全球汽车累计减产已逾 200 万辆，全球整车市场受到了较大冲击；从国内情况来看，根据中
国汽车工业协会统计，上半年汽车产销分别完成 1211.7 万辆和 1205.7 万辆，同比分别下降 3.7%和 6.6%，
其中：新能源汽车产销量分别为 266.1 万辆和 260 万辆，市场占有率达 21.6%，滤清器行业前装市场已
转为存量市场竞争，竞争环境不容乐观。
今年 5 月，财政部、税务总局联合发布减征部分乘用车车辆购置税有关政策公告，一定程度上将促
进燃油车型销售，对滤清器行业前装市场将起到一定提振作用。
（2）AM 市场方面
后市场方面，滤清器需求量主要和汽车保有量相关，在存量市场上，燃油车依然是主流车型，新能
源汽车占比很小。国内市场方面，根据公安部统计，截至 2022 年 6 月，全国机动车保有量达 4.06 亿辆，
其中：汽车保有量达 3.10 亿辆，数字仍在进一步提升。今年 7 月，商务部等 17 部委联合印发了《关于
搞活汽车流通扩大汽车消费若干措施的通知》要求各地区严格落实全面取消二手车限迁政策，在全国范
围取消对符合国五排放标准的小型非营运二手车的迁入限制，促进二手车自由流通，这将进一步延长国
内汽车使用年限，为滤清器行业国内售后业务持续发展提供了良好基础。
综上，由于滤清器产品在存量市场的消费属性，市场容量较长时期内将保持稳定，滤清器行业仍拥
有较大的发展机遇。
2、行业发展趋势
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随着汽车行业的发展，未来滤清器行业发展趋势主要呈现以下特点：
（1）产品方向将发生结构性调整
中国汽车工业协会编制的《中国滤清器行业“十四五”发展规划》指出，十四五期间， 汽车滤清器产
品，将围绕高过滤效率、高自身清洁度、长使用寿命、低流体阻力等核心技术，沿着轻量化，集成化、
模块化、平台化方向继续发展；国Ⅵ标准的全面实施，要求发动机更高效、结构更紧凑但成本更低，作
为车辆重要部件的滤清器也不例外，滤清器的技术创新必须适应车辆升级的需求。行业内企业需要瞄准
行业发展趋势，研发、应用燃料电池电动汽车阴极空气净化系统、用于高压电池系统的冷却空气粒子过
滤器、冷却剂颗粒过滤器和氢、水分离等系统产品，实现行业持续发展。
（2）产品质量标准显著提高
十四五期间，国家颁布了《“十四五”推动高质量发展的国家标准体系建设规划》要求加快构建推
动高质量发展的标准体系；国家生态环境部门颁发《机动车排放定期检验规范》等五项标准为国家生态
环境标准，将于 2022 年 7 月 1 日正式实施；与此同时全球汽车排放标准仍在升级过程中，新冠疫情
引发了消费者对汽车空调过滤系统关注度增加。这些变化不仅对滤清器产品提出了更高的技术要求，对
滤清器行业服务行为进行了规范，同时也为滤清器行业持续发展提供了可能。与 OEM/OES 产品性能指
标由整车厂认可、质量由整车厂把控不同，独立售后市场上，滤清器产品性能主要由各生产厂家自行确
定，产品质量参差不齐，加之市场缺乏有效监管，滤清器在 IAM 市场的竞争环境混乱，针对此类问题，
相关产品质量标准的出台更能敦促滤清器企业充实技术储备、改善生产环境、完善检验手段，不断提升
产品质量。这种趋势对滤清器企业综合实力提出了更高的要求，规模较大企业将逐渐展现竞争优势。
报告期内，公司所处的行业情况未发生重大变动。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
本期期末 上年期末
项目 占总资产的 占总资产的 变动比例%
金额 金额
比重% 比重%
货币资金 44,573,726.54 7.31% 35,851,439.27 5.47% 24.33%
应收票据 6,136,683.28 1.01% 10,016,775.97 1.53% -38.74%
应收账款 61,027,545.69 10.01% 67,280,205.98 10.26% -9.29%
存货 118,140,272.84 19.38% 123,899,669.81 18.90% -4.65%
投资性房地产 - 0.00% - 0.00% 0.00%
长期股权投资 - 0.00% - 0.00% 0.00%
固定资产 288,247,140.81 47.29% 282,594,180.70 43.11% 2.00%
在建工程 - 0.00% 2,270,280.58 0.35% -100.00%
无形资产 41,643,507.36 6.83% 42,031,755.32 6.41% -0.92%
商誉 - 0.00% - 0.00% 0.00%
短期借款 - 0.00% - 0.00% 0.00%
长期借款 - 0.00% 24,000,000.00 3.66% -100.00%
资产负债项目重大变动原因：
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1、应收票据较上年期末减少38.74%，主要系本期以银行承兑汇票支付供应商货款的情况较上期增加；
2、在建工程较上年期末减少100.00%，主要系公司上期末公司开始投入光伏项目，本期继续投入，于2022
年3月已全面竣工转为固定资产；
3、长期借款较上年期末减少100.00%，主要系本期盈余结余资金提前偿还项目专项借款，且无新增其他
长期借款。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
单位：元
本期 上年同期
本期与上年同期
项目 占营业收入 占营业收入
金额 金额 金额变动比例%
的比重% 的比重%
营业收入 193,378,923.40 - 185,270,117.62 - 4.38%
营业成本 157,369,018.92 81.38% 139,923,715.92 75.52% 12.47%
毛利率 18.62% - 24.48% - -
销售费用 2,983,286.29 1.54% 8,393,539.04 4.53% -64.46%
管理费用 8,268,428.61 4.28% 6,037,435.15 3.26% 36.95%
研发费用 6,794,380.81 3.51% 4,965,073.33 2.68% 36.84%
财务费用 76,312.79 0.04% 1,607,178.25 0.87% -95.25%
信用减值损失 376,351.02 0.19% -862,565.97 -0.47% 143.63%
资产减值损失 -219,251.45 -0.11% -196,026.09 -0.11% 11.85%
其他收益 1,316,584.97 0.68% 5,986,122.24 3.23% -78.01%
投资收益 441,868.50 0.23% 766,957.77 0.41% -42.39%
公允价值变动 176,900.00 0.09% 0.00%
- -
收益
资产处置收益 -1,728.74 0.00% 4,876.08 0.00% -135.45%
汇兑收益 - 0.00% - 0.00% 0.00%
营业利润 17,052,043.46 8.82% 28,167,598.86 15.20% -39.46%
营业外收入 - 0.00% - 0.00% 0.00%
营业外支出 55,078.31 0.03% 8,133.14 0.00% 577.21%
净利润 14,183,139.94 - 24,809,816.13 - -42.83%
项目重大变动原因：
1、销售费用较上年同期减少64.46%，主要原因系本期国内运费全部计入营业成本，而上期未计入营业
成本所致；上期未计入营业成本的运费为6,056,401.72元；
2、管理费用较上年同期增加36.95%，一方面由于对部分管理干部实施股权激励，本期确认股份支付费
用723,800.00元,另一方面原因是房屋建筑物折旧增加；
3、研发费用较上年同期增加36.84%，一方面由于对部分研发骨干实施股权激励，本期确认股份支付费
用501,725.00元，另一方面原因是本期加大新产品研发力度,直接投入增加；
4、财务费用较上年同期减少95.25%，主要原因系汇兑收益所致；
5、信用减值损失较上年减少143.63%，主要原因系应收账款减少冲回坏账准备导致；
6、其它收益较上年同期减少78.01%，主要原因系本期收到的政府补助减少所致；
7、投资收益较上年同期减少42.39%，主要原因系本期理财产品收益较上期减少；上年同期理财产品发
生额为95,000,000元，本期理财产品发生额为59,000,000元；
8、资产处置收益较上年同期减少135.45%，主要原因系本期出售固定资产亏损所致；
9、营业外支出较上年同期增加577.21%，主要原因系本期报废固定资产损失高于上期所致；
10、营业利润较上年同期减少39.46% ，净利润较上年同期减少42.83%，主要原因有：（1）本期收到的
政府补助较上年减少。（2）2022年初公司实施了股权激励计划，确认股份支付减少净利润约185.51万元；
（3）年产2500万只滤清器项目、研发中心建设项目分别于2021年5月、2021年6月达到预计可使用状态，
固定资产折旧较上年同期大幅增加。（4）因国际形势动荡欧元大幅贬值，欧元兑人民币汇率较上期大幅
14
公告编号：2022-100
下降，汇率因素导致收入减少近400万元。
（2） 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 175,493,519.72 172,871,361.85 1.52%
其他业务收入 17,885,403.68 12,398,755.77 44.25%
主营业务成本 140,150,831.51 129,018,062.47 8.63%
其他业务成本 17,218,187.41 10,905,653.45 57.88%
按产品分类分析：
单位：元
营业收入比 营业成本比
毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期 上年同期增
年同期增减
增减% 减%
空调滤清器 37,812,823.24 30,810,776.74 18.52% -2.56% 13.61% 减少 11.6 个百
分点
空气滤清器 53,410,414.72 42,328,403.48 20.75% -0.57% 5.71% 减少 4.71 个百
分点
机油滤清器 62,697,139.60 51,997,747.15 17.07% -0.76% 2.87% 减少 2.92 个百
分点
燃油滤清器 21,573,142.16 15,013,904.14 30.40% 25.63% 32.75% 减少 3.73 个百
分点
其他业务 17,885,403.68 17,218,187.41 3.73% 44.25% 57.88% 减少 8.31 个百
分点
营业收入 193,378,923.40 157,369,018.92 18.62% 4.38% 12.47% 减少 5.85 个百
合计 分点
按区域分类分析：
单位：元
营业收入比 营业成本比
毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期 上年同期
年同期增减
增减% 增减%
境内 81,294,744.42 70,243,563.99 13.59% -5.07% 2.36% 减少 6.27 个百
分点
境外 112,084,178.98 87,125,454.93 22.27% 12.50% 22.19% 减少 6.17 个百
分点
营业收入 193,378,923.40 157,369,018.92 18.62% 4.38% 12.47% 减少 5.85 个百
合计 分点
收入构成变动的原因：
1、其他业务收入较上年同期增加 44.52%，主要原因系出口运保费及废料收入增加所致；
2、其他业务成本较上年同期增加 57.88%，主要原因系出口运保费及废料成本增加所致。
3、 现金流量状况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 19,374,790.82 2,419,104.10 700.91%
投资活动产生的现金流量净额 23,069,148.72 -118,623,419.23 119.45%
筹资活动产生的现金流量净额 -33,694,329.55 -12,158,717.11 -177.12%
15
公告编号：2022-100
现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额较上期金额增加 700.01%，主要为本期收回应收账款较上期增加，以及
支付的销售运费和中介机构费较上期下降所致；
2、投资活动产生的现金流量净额较上期金额增加 119.45%，主要为购买理财产品的净流入较上期增加所
致；
3、筹资活动产生的现金流量净额较上期金额减少 177.12%，主要为归还长期借款所致。
4、 理财产品投资情况
√适用 □不适用
单位：元
预期无法收回本金或存在其
未到期余 逾期未收回金
理财产品类型 资金来源 发生额 他可能导致减值的情形对公
额 额
司的影响说明
银行理财产品 募集资金 29,000,000 14,000,000 0 不存在
券商理财产品 募集资金 30,000,000 15,000,000 0 不存在
合计 - 59,000,000 29,000,000 0 -
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
√适用 □不适用
单位：元
逾
期 受托机构
资
未 名称（或
理财产品 委托理财 未到期余 金
收 受托人姓 金额 产品期限 资金投向
名称 发生额 额 来
回 名）及类
源
金 型
额
公司稳利 15,000,000 0 0 募 浦发银行 15,000,000 2022 年 1 结构性存款按
21JG3034 集 月 17 日 照存款管理，按
期（3 个月 资 -2022 年 4 照监管规定纳
早鸟款） 金 月 28 日 入存款准备金
和存款保险保
费的缴纳范围，
产品内嵌衍生
品部分与汇率、
利率、贵金属、
大宗商品、指数
等标的挂钩。
中 信 证 券 15,000,000 0 0 募 中信证券 15,000,000 2022 年 3 挂钩标的中信
股份有限 集 股份有限 月 17 日 证券中国大类
公司信智 资 公司 -2022 年 6 资产动量配置
安盈系列 金 月 29 日 指数。
【608】期
收益凭证
（本金保
障型浮动
收益凭证）
16
公告编号：2022-100
中 信 证 券 15,000,000 15,000,000 0 募 中信证券 15,000,000 2022 年 3 无固定投向，收
股份有限 集 股份有限 月 17 日 益挂钩标的中
公司信智 资 公司 -2023 年 3 信证券中国大
安盈系列 金 月 10 日 类资产动量配
【607】期 置指数。
收益凭证
（本金保
障型浮动
收益凭证）
公 司 稳 利 14,000,000 14,000,000 0 募 浦发银行 14,000,000 2022 年 4 结构性存款按
22JG3518 集 月 25 日 照存款管理，按
期（3 个月 资 -2022 年 7 照监管规定纳
早鸟款） 金 月 25 日 入存款准备金
和存款保险保
费的缴纳范围，
产品内嵌衍生
品部分与汇率、
利率、贵金属、
大宗商品、指数
等标的挂钩。
（续上表）
该项委 未来是
参考年 报告期内 减值准
理财产品 报酬确 预期收益 实际收 托是否 否还有
化收益 实际收益 备金额
名称 定方式 （如有） 回情况 经过法 委托理
率 或损失 （如有）
定程序 财计划
公司稳利 保本浮 3.40% - 128,916.67 已收回 是 是 -
21JG3034 动收益
期（3 个
月 早 鸟
款）
中信证券 本金保 0.10% - 144,882.3 已收回 是 是 -
股份有限 障型浮
公司信智 动收益
安盈系列
【608】期
收益凭证
（本金保
障型浮动
收 益 凭
证）
中信证券 本金保 0.10% - 0 未到期 是 是 -
股份有限 障型浮
公司信智 动收益
安盈系列
【607】期
收益凭证
（本金保
障型浮动
收 益 凭
证）
17
公告编号：2022-100
公司稳利 保 本 浮 3.10% - 0 未到期 是 是 -
22JG3518 动收益
期（3 个
月 早 鸟
款）
注 1：中信证券股份有限公司信智安盈系列【608】期收益凭证（本金保障型浮动收益凭证）：根据理财
合同，预期收益为 0.1%-5.0%，表格中为最低预期收益率。
注 2：中信证券股份有限公司信智安盈系列【607】期收益凭证（本金保障型浮动收益凭证）：根据理财
合同，预期收益为 0.1%-4.0%，表格中为最低预期收益率。
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元
与
公
司
从
公 主 持
事
司 要 有 注册资
公司名称 业 总资产 净资产 营业收入 净利润
类 业 目 本
务
型 务 的
的
关
联
性
为
各类 公
滤清 司
全 器及 主
蚌埠艾科 资 汽车 营
滤清器有 子 零配 业 - 5,000,000 37,092,091.00 6,971,350.15 42,927,653.47 -832,146.64
限公司 公 件的 务
司 生 组
产、 成
销售 部
分
为
各类 公
滤清 司
控 器及 主
蚌埠优特 股 汽车 营
燃油系统 子 零配 业 - 2,000,000 10,602,603.34 2,261,312.30 8,753,368.89 392,639.03
有限公司 公 件的 务
司 生 组
产、 成
销售 部
分
18
公告编号：2022-100
（二） 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
合并财务报表的合并范围是否发生变化
□是 √否
（三） 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、 对非标准审计意见及关键审计事项的说明
（一） 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
（二） 关键审计事项说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
1、公司注重维护债权人利益，根据经营实际需要，合理控制负债规模，报告期内未发生到期债务
逾期的情形；
2、公司注重维护职工利益，报告期内按期发放职工各项薪酬，依法缴纳各项保险及公积金，关注
职工职业健康安全，努力改善员工劳动环境；
3、公司注重维护消费者利益，报告期内严格执行产品质量标准，持续生产符合相关质量标准的合
格产品；
4、公司注重维护全体股东利益，报告期内不断完善公司法人治理结构，提高信息披露水平，落实
现金分红政策，努力维护全体股东知情权、表决权、分红权等相关股东权利；
5、公司遵守国家环保相关的法律、法规，报告期内没有发生因环保导致行政处罚的情形。公司积
极落实国家“双碳”政策，建设完成屋面分布式光伏发电系统；本报告期内，公司完成省级“绿色工厂”
认定。
（三） 环境保护相关的情况
□适用 √不适用
十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
19
公告编号：2022-100
十三、 对 2022 年 1-9 月经营业绩的预计
□适用 √不适用
十四、 公司面临的风险和应对措施
1、市场竞争风险。公司主营的汽车滤清器产品主要销往国内外 AM 市场。由于汽车滤清器需要定期
更换，其市场容量跟汽车保有量密切相关。随着全球和国内汽车保有量的持续增长，汽车滤清器的市场
空间非常庞大，行业内的生产企业数量也较多，竞争较为激烈。在境内市场方面，本土的汽车滤清器生
产厂家众多，市场集中度较低，国外著名汽车滤清器生产企业也纷纷在国内以合资或独资方式建立生产
基地。在境外市场方面，公司则要面对竞争力较强的国际汽车滤清器制造商的竞争。随着行业内生产企
业整体技术水平和产品质量的逐步提升，公司未来将面临更加激烈的市场竞争，可能影响公司的盈利水
平。
应对措施：加大市场开拓、加快新品研发、提高生产效率、加强内部管理、提升品牌价值。
2、产品进出口国政策变化的风险。公司产品销往全球 30 多个国家和地区，同时公司也有部分设备、
原材料从境外进口。如果我国和相关进出口国出现贸易摩擦进而导致进出口国的贸易政策发生不利变
化，境外客户可能会出现减少订单、要求公司产品降价等情况，境外供应商可能会被限制或被禁止向公
司供货。若出现上述情况，则公司的经营会受到不利影响。同时，若产品销往的国家和地区的政治、经
济环境、汽车消费政策、汽车零部件的准入标准等发生不利变化，也将直接影响公司的产品出口，从而
对公司的经营业绩产生不利影响。
应对措施：拓展海外市场，不断扩大产品出口覆盖区域；拓展国内市场，努力提高内销比例；拓宽
公司进口原材料采购渠道。
3、汇率变动风险。由于公司对外销售主要以外币结算，其中又以美元、欧元为主要结算货币，因
此人民币兑美元、欧元汇率波动对公司的营业收入、财务费用及利润总额具有一定的影响。若未来公司
不能采取有效措施应对汇率波动风险，将直接影响到公司出口产品的销售价格以及汇兑损益，从而对公
司产品在境外市场的竞争力以及公司的盈利水平产生一定影响。
应对措施：公司将根据未来汇率变动情况，在履行相应审议程序后，拟采取远期结售汇等适当方式，
降低汇率波动风险；扩大人民币在进出口购、销环节的结算比例。
4、原材料价格波动风险。公司主要原材料为配件、过滤材料、包装材料、金属材料、化工材料等。
公司直接材料成本占公司主营业务成本的比重较高。如果上述原材料价格出现大幅上涨，将导致公司成
本增加。公司原材料总体供应稳定，但如遇偶发性事件导致出现部分原材料供货紧张，价格上升，公司
将面临主营业务成本增加或原材料供应不足的风险。
应对措施：公司根据质量管理体系、环境管理体系等标准制定了《采购和供方管理控制程序》，并
根据程序规定，积极遴选合格供应商，拓宽供货渠道，应对原材料价格波动风险；此外，进一步扩大无
纺布过滤材料自产率，努力应对材料价格波动风险。
20
公告编号：2022-100
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.（一）
是否存在对外担保事项 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 □是 √否 四.二.（二）
源的情况
是否存在重大关联交易事项 □是 √否
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、 □是 √否
以及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 √是 □否 四.二.（三）
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.（四）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.（五）
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的重大合同 □是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
单位：元
累计金额 占期末净资产比
性质 合计
作为原告/申请人 作为被告/被申请人 例%
诉讼或仲裁 0 143,970 143,970 0.03%
2、 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3、 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
（二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（三） 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施
截至报告期末，公司存在股权激励计划，详情如下：
1、股权激励计划概要
2021 年 12 月 31 日，公司召开第三届董事会第七次会议、第三届监事会第五次会议，并于 2022 年
1 月 19 日召开 2022 年第一次临时股东大会，审议通过了《安徽凤凰滤清器股份有限公司< 股权激励计
21
公告编号：2022-100
划（草案）>》，拟向激励对象以 5 元/股的价格授予 287.8 万份限制性股票，详见公司于 2022 年 1 月 4
日在北京证券交易所官网（www.bse.com）披露的《安徽凤凰滤清器股份有限公司 2021 年股权激励计划
（草案）》（公告编号:2022-030）；2022 年 1 月 25 日，公司召开第三届董事会第八次会议和第三届监事会
第六次会议，分别审议通过《关于调整 2021 年股权激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》《关
于向激励对象授予限制性股票的议案》，本次激励计划的授予日为 2022 年 1 月 25 日，详见公司于 2022
年 1 月 26 日在北京证券交易所官网（www.bse.com）披露的《安徽凤凰滤清器股份有限公司 2021 年股
权激励计划首次权益授予公告》（公告编号：2022-050）。公司已于 2022 年 3 月 7 日完成限制性股票授予
登记，详见公司于 2022 年 3 月 9 日在北京证券交易所官网（www.bse.com）披露的《安徽凤凰滤清器股
份有限公司 2021 年股权激励计划授予结果公告》（公告编号：2022-056）；
本激励计划授予的限制性股票的解除限售计划如下：
解限售
解限售期间 解限售比例
安排
第一个 自限制性股票授予日起 12 个月后的首个交易日起至限制性股票授予日起 24 个
15%
解限售期 月内的最后一个交易日当日止
第二个 自限制性股票授予日起 24 个月后的首个交易日起至限制性股票授予日起 36 个
40%
解限售期 月内的最后一个交易日当日止
第三个 自限制性股票授予日起 36 个月后的首个交易日起至限制性股票授予日起 48 个
45%
解限售期 月内的最后一个交易日当日止
在上述约定期间内未申请解除限售的限制性股票或因未达到解除限售条件而不能解除限售的当期
限制性股票，公司将按本激励计划规定的原则回购注销，回购价格为授予价格加上银行同期存款利率之
和。在满足限制性股票解除限售条件后，公司将统一办理满足解除限售条件的限制性股票解除限售事宜。
2、本次股权激励计划的激励对象范围
截至本报告期末，公司实际授出限制性股票 268 万股，授予人数 87 人，激励计划的激励对象为公
司（含子公司）董事、高级管理人员及核心员工，激励对象不包括公司监事、独立董事，不包括单独或
合计持有公司 5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。
3、报告期内授出、行使和失效的限制性股票情况
获授的限制性股票数 解除限售的股票 失效回收的股票
序号 激励对象 人数 授予日
量（股） 数量（股） 数量（股）
1 董事 2 2022.1.25 240,000 0 0
2 高级管理人员 6 2022.1.25 700,000 0 0
3 核心员工 79 2022.1.25 1,740,000 0 0
合计 87 - 2,680,000 0 0
4、报告期末累计已授出但尚未解除限售的限制性股票总额为 268 万股。
5、报告期内权益价格调整：不适用
6、公司董事、高级管理人员在报告期内历次获授、行使权益的情况
获授的限制性股票数 解除限售的股票 失效回收的股票
序号 姓名 职务 授予日
量（股） 数量（股） 数量（股）
1 陈元姣 董事 2022.1.25 120,000 0 0
董事、
2 闫有为 2022.1.25 120,000 0 0
董事会秘书
3 张 燕 财务负责人 2022.1.25 120,000 0 0
4 艾建明 副总经理 2022.1.25 120,000 0 0
5 孙 峰 副总经理 2022.1.25 120,000 0 0
6 饶 琦 副总经理 2022.1.25 120,000 0 0
7 寇卫国 副总经理 2022.1.25 120,000 0 0
8 魏 军 副总经理 2022.1.25 100,000 0 0
合计 940,000 0 0
7、报告期内存在因激励对象行使权益所引起的股本变动情况
公司实际授出限制性股票 268 万股,公司总股本由 93,689,065 股增加到 96,369,065 股。
8、限制性股票的会计处理方法及股权激励费用对公司业绩的影响
按照《企业会计准则第 11 号—股份支付》的规定，公司将在限售期的每个资产负债表日，根据最新
取得的可解除限售人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可解除限售的限制性股票数量，
22
公告编号：2022-100
并按照限制性股票授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
本次股权激励适用股份支付会计政策，将按照限制性股票授予日的公允价值，确认本激励计划的股
份支付费用，该等费用将在本激励计划的实施过程中按权益行使比例摊销。由本激励计划产生的激励成
本将在经常性损益中列支。
本次限制性股票授予日为 2022 年 1 月 25 日，经模拟测算，股权激励计划持续期间，股份支付费用
对业绩影响预计如下：
首次授予 需摊销的
2022年 2023年 2024年
授予权益类型 权益数量 总费用
（万元） （万元） （万元）
（万股） （万元）
限制性股票 273.40 899.49 449.74 314.82 134.92
报告期内，公司股权激励影响净利润约 185.51 万元，前述费用仅影响净利润不影响现金流量，剔除
股份支付影响后，公司归母净利润扣非前、后较上年同期分别下降 35.54%、21.74%。
9、报告期内激励对象获授权益、行使权益的条件尚未达成。
10、报告期内不存在终止实施股权激励的情况
（四） 承诺事项的履行情况
承诺开始 承诺结束 承诺履行情
承诺主体 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容
日期 日期 况
公司 2020 年 5 2022 年 12 精选层申报 分红承诺 公司将实施积极 正在履行中
月 27 日 月 31 日 的利润分配办
法，公司可以采
取现金、股票或
二者相结合的方
式分配股利，并
且在公司具备现
金分红条件的情
况下，公司应优
先采用现金分红
进行利润分配。
公司 2020 年 6 2023 年 12 精选层申报 稳定股价 本公司将严格按 正在履行中
月 16 日 月 23 日 照《稳定股价预
案》之规定全面
且有效地履行、
承担本公司在
《稳定股价预
案》项下的各项
义务和责任等
公司 2020 年 6 - 精选层申报 填补被摊 巩固并拓展公司 正在履行中
月 16 日 薄即期回 业务；加强经营
报的措施 管理和内部控
及承诺 制；加强对募集
资金管理；加强
人才队伍建设；
不断完善公司治
理
实际控制人 2014 年 11 - 挂牌 同业竞争 承诺不构成同业 正在履行中
23
公告编号：2022-100
或控股股东 月1日 承诺 竞争
实际控制人 2020 年 6 - 精选层申报 规范关联 承诺规范关联交 正在履行中
或控股股东 月 16 日 交易 易
实际控制人 2020 年 6 2023 年 12 精选层申报 股份增减 自承诺函出具日 正在履行中
或控股股东 月 16 日 月 23 日 持承诺 起至发行人公开
发行股票并在精
选层挂牌之日起
三十六个 月内,
不转让或委托他
人代为管理等
实际控制人 2020 年 6 2023 年 12 精选层申报 稳定股价 公司完成公开发 正在履行中
或控股股东 月 16 日 月 23 日 行股票并在精选
层挂牌之日起三
个月内，若公司
股票出现连续
20 个 交 易 日 的
收盘价均低于本
次发行价格的情
形，则本承诺人
将在前述触发条
件成就之日起
10 日 内 向 公 司
提交增持公司股
票的方案并由公
司公告。本承诺
人将在增持方案
公告之日起 1 个
月内实施增持公
司股票方案。
实际控制人 2020 年 6 2022 年 12 精选层申报 稳定股价 遵守《安徽凤凰 正在履行中
或控股股东 月 16 日 月 23 日 滤清器股份有限
公司关于在全国
股转系统精选层
挂牌后三年内公
司股价低于每股
净资产时稳定股
价的预案》之规
定
实际控制人 2020 年 6 - 精选层申报 资金占用 本人及本人控制 正在履行中
或控股股东 月 16 日 承诺 的其他企业、机
构或经济组织不
会利用本人在股
份公司中的地位
和影响，违规占
用或转移股份公
司的资金、资产
及其他资源，或
要求股份公司违
规提供担保等
持 股 5% 以 2020 年 6 - 精选层申报 规范关联 承诺规范关联交 正在履行中
24
公告编号：2022-100
上股东 月 16 日 交易 易
蚌 埠 菲 尼 2020 年 6 2023 年 12 精选层申报 股份增减 自承诺函出具日 正在履行中
斯、陈登宇、 月 17 日 月 23 日 持承诺 起至发行人公开
王小娟 发行股票并在精
选层挂牌之日起
三十六个 月内,
不转让或委托他
人代为管理等
陈登宇 2020 年 6 - 精选层申报 资金占用 本人及本人控制 正在履行中
月 16 日 的其他企业、机
构或经济组织不
会利用本人在股
份公司中的地位
和影响，违规占
用或转移股份公
司的资金、资产
及其他资源，或
要求股份公司违
规提供担保等
陈登宇 2014 年 11 - 挂牌 同业竞争 承诺不构成同业 正在履行中
月1日 承诺 竞争
董监高 2020 年 6 - 精选层申报 规范关联 承诺规范关联交 正在履行中
月 16 日 交易 易
董监高 2020 年 6 - 精选层申报 填补被摊 避免利益输送、 正在履行中
月 16 日 薄即期回 损害公司利益；
报的措施 约束职务消费；
及承诺 薪酬与激励与公
司填补回报措施
的执行情况相挂
钩
在公司持股 2020 年 6 2022 年 12 精选层申报 股份增减 所持有的发行人 正在履行中
的非独立董 月 17 日 月 23 日 持承诺 股票在精选层挂
事、高级管 牌后两年内减持
理人员 的，其减持价格
不低于发行价；
减持事项将严格
遵守法律、法规，
中国证监会、全
国中小企业股份
转让系统有限责
任公司以及发行
人公司章程等相
关规定或约定
领薪的非独 2020 年 6 2023 年 12 精选层申报 稳定股价 遵守《安徽凤凰 正在履行中
立董事、高 月 16 日 月 23 日 承诺 滤清器股份有限
级管理人员 公司关于在全国
股转系统精选层
挂牌后三年内公
司股价低于每股
净资产时稳定股
25
公告编号：2022-100
价的预案》之规
定
承诺事项详细情况：
报告期内，公司相关承诺人严格按照承诺内容履行义务，未发生承诺超期未履行完毕情形，亦不存
在业绩承诺等相关事项。
（五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
权利受限类 占总资产的比
资产名称 资产类别 账面价值 发生原因
型 例%
房屋与建筑物 固定资产 抵押 35,725,966.44 5.86% 银行授信
土地使用权 无形资产 抵押 6,222,112.20 1.02% 银行授信
总计 - - 41,948,078.64 6.88% -
资产权利受限事项对公司的影响：
以上资产权利受限事项均系为公司自身融资进行担保，不会对公司产生不利影响。
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公告编号：2022-100
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
期初 期末
股份性质 本期变动
数量 比例% 数量 比例%
无限售股份总数 33,796,825 36.07% 792,981 34,589,806 35.89%
无限售 其中：控股股东、实际控制
0 0.00% 0 0 0.00%
条件股 人
份 董事、监事、高管 0 0.00% 722,873 722,873 0.75%
核心员工 403,034 0.43% 57,268 460,302 0.48%
有限售股份总数 59,892,240 63.93% 1,887,019 61,779,259 64.11%
有限售 其中：控股股东、实际控制
44,415,600 47.41% 0 44,415,600 46.09%
条件股 人
份 董事、监事、高管 4,022,640 4.29% 84,379 4,107,019 4.26%
核心员工 132,000 0.14% 1,838,640 1,970,640 2.04%
总股本 93,689,065 - 2,680,000 96,369,065 -
普通股股东人数 6,518
股本结构变动情况：
√适用 □不适用
2021 年 12 月 31 日，公司召开第三届董事会第七次会议、第三届监事会第五次会议，并于 2022 年
1 月 19 日召开 2022 年第一次临时股东大会，审议通过了《安徽凤凰滤清器股份有限公司< 股权激励计
划（草案）>》，拟向激励对象授予 287.8 万份限制性股票，截至本报告期末，公司实际授出限制性股票
268 万股，授予人数 87 人。公司总股本由 93,689,065 股增加到 96,369,065 股。
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公告编号：2022-100
（二） 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
期末持有无 期末持有的 期末持有的
期末持 期末持有限
序号 股东名称 股东性质 期初持股数 持股变动 期末持股数 限售股份数 质押股份数 司法冻结股
股比例% 售股份数量
量 量 份数量
1 巫界树 境外自然人 43,815,600 0 43,815,600 45.4665% 43,815,600 0 0 0
境内非国有
2 蚌埠菲尼斯 10,800,000 0 10,800,000 11.2069% 10,800,000 0 0 0
法人
3 蚌埠高投 国有法人 6,420,000 0 6,420,000 6.6619% 0 6,420,000 0 0
4 国元证券 国有法人 3,544,834 0 3,544,834 3.6784% 0 3,544,834 0 0
境内非国有
5 合肥信联 1,387,146 -348,067 1,039,079 1.0782% 0 1,039,079 0 0
法人
6 陈登宇 境内自然人 998,400 0 998,400 1.0360% 998,400 0 0 0
蚌埠天使投 境内非国有
7 960,000 0 960,000 0.9962% 0 960,000 0 0
资 法人
8 张燕 境内自然人 657,600 120,000 777,600 0.8069% 613,200 164,400 0 0
9 寇卫国 境内自然人 540,000 120,000 660,000 0.6849% 525,000 135,000 0 0
9 孙峰 境内自然人 540,000 120,000 660,000 0.6849% 525,000 135,000 0 0
9 陈元姣 境内自然人 540,000 120,000 660,000 0.6849% 525,000 135,000 0 0
合计 - 70,203,580 131,933 70,335,513 72.9857% 57,802,200 12,533,313 0 0
持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：
前十名股东间相互关系说明：陈登宇先生系蚌埠菲尼斯唯一股东,除上述关联关系外，前十大股东无其他关联关系。
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公告编号：2022-100
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
√适用 □不适用
序号 股东名称 持股期间的起止日期
1 国元证券股份有限公司 2020 年 12 月 23 日-2021 年 6 月 24 日
2 蚌埠市天使投资基金（有限合伙） 2020 年 12 月 23 日-2021 年 6 月 24 日
二、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
（一）控股股东情况
公司控股股东为自然人巫界树，控股股东简历如下：
巫界树先生，1954 年 2 月出生，中国台湾籍，持有中国台湾地区护照，无其他境外永久居留权，大
专学历。1982 年 1 月至 1990 年 9 月，任职于日本东广工业台湾分公司，担任生产主任；1990 年 10 月
至 1999 年 4 月，任职于台湾律奥工业股份有限公司，担任董事长；1992 年 3 月至 1996 年 12 月，任职
于日本东广工业在深圳成立的东和工业公司，担任经理；1997 年 1 月至 2006 年 11 月，任职于东莞东城
诚威滤芯制品厂，担任总经理；2006 年 12 月至 2014 年 8 月，任职于凤凰有限，担任董事长；2014 年 9
月至 2016 年 8 月，担任公司董事长、总经理；2016 年 9 月至今，担任公司董事长。
报告期内，公司控股股东未发生变化。
（二）实际控制人情况
公司实际控制人为巫界树、巫玟翰、巫玟桦三人，无一致行动人。其相互关系为：巫界树与巫玟翰
为父子关系、与巫玟桦为父女关系，巫玟翰与巫玟桦为兄妹关系，公司实际控制人简历如下：
巫界树先生简历请见控股股东情况。
巫玟翰先生，1979 年 7 月出生，中国台湾籍，持有中国台湾地区护照，无其他境外永久居留权，大
学学历。2004 年 8 月至 2006 年 11 月，任职于东莞东城诚威滤芯制品厂从事厂务管理；2006 年 12 月至
2009 年 6 月，任职于东莞市菲尼斯滤芯制品有限公司从事厂务管理工作；2009 年 7 月至 2014 年 8 月，
任职于凤凰有限，担任生产部经理，2014 年 9 月至今，担任公司董事。
巫玟桦女士，1982 年 4 月出生，中国台湾籍，持有中国台湾地区护照，无其他境外永久居留权，现
任公司总经办助理。
报告期内，公司实际控制人未发生变更。
29
公告编号：2022-100
巫界树 巫玟翰 巫玟桦
45.4665% 0.5603% 0.0623%
安徽凤凰滤清器股份有限公司
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内普通股股票发行情况
1、 定向发行情况
□适用 √不适用
2、 公开发行情况
□适用 √不适用
（二） 存续至报告期的募集资金使用情况
√适用 □不适用
单位：元
发行情
况报告 是否变 变更用
发行次 书/公开 报告期内使用 更募集 变更用途 途的募 是否履行必
募集金额
数 发行说 金额 资金用 情况 集资金 要决策程序
明书披 途 金额
露时间
2020 年
第一次 2020 年
已事前及时
精选层 12 月 3 121,114,818.39 27,261,038.59 否 不适用
履行
公开发 日
行
募集资金使用详细情况：
报告期内，公司共使用 27,261,038.59 元，其中：年产 2500 万只高端滤清器项目使用 15,776,796.54 元，
研发中心项目使用 1,063,103.54 元、补充流动资金 10,421,138.51 元。
截止报告期末，公司募集资金专户期末余额：46,729,723.72 元，其中：
1、年产 2500 万只高端滤清器项目：活期存款剩余 576,142.05 元，证券账户现金余额 15,144,882.3 元，
未到期理财产品 14,000,000.00 元；
2、研发中心项目：活期存款剩余 2,008,699.37 元，未到期理财产品 15,000,000.00 元；
3、补充流动资金已使用完毕，募集资金专户已注销，详见公司 2022 年 3 月 25 日 2022-067 号公告。
募集资金更多详细情况请见公司披露的《2022 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（公
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公告编号：2022-100
告编号：2022-102）。
报告期内，公司所有募集资金均按照既定用途投入使用，未变更募集资金用途。
单位：元
121,114,8 27,261,0
募集资金净额 本报告期投入募集资金总额
18.39 38.59
变更用途的募集资金总额 0.00
77,737,6
变更用途的募集资金 已累计投入募集资金总额
- 32.76
总额比例
项目 项目
截至期
达到 可行
是否已 末投入 是否
截至期末累 预定 性是
募集资 变更项 调整后投资总 本报告期投入 进度（%） 达到
计投入金额 可使 否发
金用途 目，含部 额（1） 金额 (3)＝ 预计
（2） 用状 生重
分变更 (2)/(1) 效益
态日 大变
期 化
年 产 否 76,114,818.39 15,776,796.54 48,657,295.05 63.93% 2021 否 否
2500 万 年5月
只高端 31 日
滤清器
建设项
目
研发中 否 25,000,000.00 1,063,103.54 8,578,849.20 34.32% 2021 不适 否
心建设 年6月 用
项目 30 日
补充流 否 20,000,000.00 10,421,138.51 20,501,488.51 102.51% 不适 否
动资金 用
合计 - 121,114,818.39 27,261,038.59 77,737,632.76 - - - -
募投项目的实际进度是否落后于公 不适用
开披露的计划进度，如存在，请说明
应对措施、投资计划是否需要调整
（分具体募集资金用途）
可行性发生重大变化的情况说明 不适用
募集资金用途变更的情况说明（分具 不适用
体募集资金用途）
募集资金置换自筹资金情况说明 不适用
使用闲置募集资金暂时补充流动资 不适用
金情况说明
报告期内，公司利用暂时闲置募集资金购买相关理财产品合计
使用闲置募集资金购买相关理财产
59,000,000.00 元，收回到期理财产品合计 100,000,000.00 元，截
品情况说明
至本报告期末，未到期理财产品余额为 29,000,000.00 元。
超募资金投向 不适用
用超募资金永久补充流动资金或归 不适用
还银行借款情况说明
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公告编号：2022-100
未达到计划进度或预计收益的情况 主要原因是受外部多种环境影响，市场开拓未达预期。
和原因（分具体项目）
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
七、 权益分派情况
（一） 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
单位：元/股
权益分派日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数
2022 年 6 月 15 日 0.65 0 0
合计 0.65 0 0
是否符合公司章程及审议程序的规定
√是 □否
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
（二） 半年度的权益分派预案
□适用 √不适用
中期财务会计报告审计情况：
□适用 √不适用
八、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
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公告编号：2022-100
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
任职起止日期
姓名 职务 性别 出生年月
起始日期 终止日期
巫界树 董事长 男 1954 年 2 月 2021 年 1 月 12 日 2024 年 1 月 11 日
副董事长
陈登宇 男 1965 年 9 月 2021 年 1 月 12 日 2024 年 1 月 11 日
总经理
巫玟翰 董事 男 1979 年 7 月 2021 年 1 月 12 日 2024 年 1 月 11 日
董事
闫有为 男 1983 年 12 月 2021 年 1 月 12 日 2024 年 1 月 11 日
董事会秘书
陈元姣 董事 男 1981 年 8 月 2021 年 1 月 12 日 2024 年 1 月 11 日
高雪 董事 女 1989 年 2 月 2021 年 1 月 12 日 2024 年 1 月 11 日
张传明 独立董事 男 1955 年 3 月 2021 年 1 月 12 日 2024 年 1 月 11 日
李玉文 独立董事 男 1961 年 8 月 2021 年 1 月 12 日 2024 年 1 月 11 日
盛明泉 独立董事 男 1963 年 1 月 2021 年 1 月 12 日 2024 年 1 月 11 日
朱庆军 监事会主席 男 1971 年 7 月 2021 年 1 月 12 日 2024 年 1 月 11 日
杨涛 监事 男 1983 年 11 月 2022 年 1 月 19 日 2024 年 1 月 11 日
蒋文斌 监事 男 1965 年 10 月 2021 年 1 月 12 日 2024 年 1 月 11 日
艾建明 副总经理 男 1975 年 9 月 2021 年 1 月 12 日 2024 年 1 月 11 日
张燕 财务总监 女 1982 年 10 月 2021 年 1 月 12 日 2024 年 1 月 11 日
寇卫国 副总经理 男 1981 年 11 月 2021 年 1 月 12 日 2024 年 1 月 11 日
孙峰 副总经理 男 1979 年 9 月 2021 年 1 月 12 日 2024 年 1 月 11 日
饶琦 副总经理 男 1969 年 11 月 2021 年 1 月 12 日 2024 年 1 月 11 日
魏军 副总经理 男 1973 年 7 月 2021 年 12 月 31 日 2024 年 1 月 11 日
董事会人数： 9
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 8
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
1、公司董事长巫界树先生为公司控股股东，巫界树先生与董事巫玟翰先生为父子关系，巫界树先
生、巫玟翰先生、巫玟桦女士共为公司实际控制人；
2、公司副董事长、总经理陈登宇先生与公司董事、董事会秘书闫有为先生为舅甥关系；
3、除上述关联关系外，公司董事、监事、高级管理人员之间以及控股股东、实际控制人之间不存
在其他关联关系。
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公告编号：2022-100
（二） 持股情况
单位：股
期末持 期末被授
期末普 期末持有
期初持普 数量变 期末持普 有股票 予的限制
姓名 职务 通股持 无限售股
通股股数 动 通股股数 期权数 性股票数
股比例% 份数量
量 量
巫界树 董事长 43,815,600 0 43,815,600 45.47% 0 0 0
副董事长
陈登宇 998,400 0 998,400 1.04% 0 0 0
总经理
巫玟翰 董事 540,000 0 540,000 0.56% 0 0 0
董事
闫有为 董事会秘 0 120,000 120,000 0.12% 0 120,000 0
书
陈元姣 董事 540,000 120,000 660,000 0.68% 0 120,000 135,000
高雪 董事 0 0 0 0.00% 0 0 0
张传明 独立董事 0 0 0 0.00% 0 0 0
李玉文 独立董事 0 0 0 0.00% 0 0 0
盛明泉 独立董事 0 0 0 0.00% 0 0 0
监事会主
朱庆军 36,000 0 36,000 0.04% 0 0 9,000
席
杨涛 监事 25,892 0 25,892 0.03% 0 0 6,473
蒋文斌 监事 36,000 0 36,000 0.04% 0 0 9,000
艾建明 副总经理 300,000 120,000 420,000 0.44% 0 120,000 75,000
张燕 财务总监 657,600 120,000 777,600 0.81% 0 120,000 164,400
寇卫国 副总经理 540,000 120,000 660,000 0.68% 0 120,000 135,000
孙峰 副总经理 540,000 120,000 660,000 0.68% 0 120,000 135,000
饶琦 副总经理 180,000 120,000 300,000 0.31% 0 120,000 45,000
魏军 副总经理 36,000 100,000 136,000 0.14% 0 100,000 9,000
合计 - 48,245,492 - 49,185,492 51.04% 0 940,000 722,873
（三） 变动情况
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
信息统计 董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
独立董事是否发生变动 □是 √否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因
顾壮 监事 离任 核心员工 个人原因
杨涛 核心员工 新任 监事 监事补选
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公告编号：2022-100
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
√适用 □不适用
杨涛先生，男，1985 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，专科学历。2003 年 9 月至 2004
年 3 月，任蚌埠滤清器总厂设备维修员；2004 年 3 月至 2006 年 9 月，任深圳恒嘉滤清器有限责任公司
生产部部长；2006 年 10 月至 2011 年 11 月，任山东环球滤清器有限责任公司技术部部长；2011 年 11 月
至今，任安徽凤凰滤清器股份有限公司旋装式滤清器生产计划部部长。
（四） 股权激励情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期末
已解锁 未解锁股 可行权股 已行权股 行权价（元
姓名 职务 市价（元/
股份 份 份 份 /股）
股）
董事
闫有为 0 120,000 0 0 5.00 5.69
董事会秘书
陈元姣 董事 0 120,000 0 0 5.00 5.69
艾建明 副总经理 0 120,000 0 0 5.00 5.69
张燕 财务总监 0 120,000 0 0 5.00 5.69
寇卫国 副总经理 0 120,000 0 0 5.00 5.69
孙峰 副总经理 0 120,000 0 0 5.00 5.69
饶琦 副总经理 0 120,000 0 0 5.00 5.69
魏军 副总经理 0 100,000 0 0 5.00 5.69
合计 - 0 940,000 0 0 - -
备注（如
有）
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
管理人员 13 0 0 13
行政人员 35 3 2 36
财务人员 13 0 0 13
销售人员 41 1 2 40
技术人员 66 13 7 72
生产人员 763 98 101 760
员工总计 931 115 112 934
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 0 0
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本科 54 54
专科 125 125
专科以下 752 755
员工总计 931 934
（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
√适用 □不适用
项目 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
核心员工 41 62 2 101
核心人员的变动情况：
报告期内，公司核心员工罗军先生、堵同方先生两名核心员工离职，公司已通过内部选拔或外部招
聘等方式安排相关人员接替上述岗位，上述人员离职不会对公司生产经营产生不利影响；杨涛先生出任
公司监事，不再作为核心员工统计；顾壮先生重新作为公司核心员工统计；公司新提名核心员工 62 人，
详见公司 2022-044 号公告。
三、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
报告期后，核心员工朱亚飞先生离职。
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第七节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 否
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 六、（一） 44,573,726.54 35,851,439.27
六、（二）
交易性金融资产 14,079,566.67 70,205,179.17
衍生金融资产
应收票据 六、（三） 6,136,683.28 10,016,775.97
应收账款 六、（四） 61,027,545.69 67,280,205.98
应收款项融资 六、（五） 636,000.00 -
预付款项 六、（六） 3,493,446.28 2,235,864.28
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 六、（七） 802,604.23 806,858.95
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 六、（八） 118,140,272.84 123,899,669.81
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、（九） 16,054,901.72 2,586,423.73
流动资产合计 264,944,747.25 312,882,417.16
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 - -
固定资产 六、（十） 288,247,140.81 282,594,180.70
在建工程 六、（十一） 2,270,280.58
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生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 六、（十二） 41,643,507.36 42,031,755.32
开发支出
商誉 -
长期待摊费用 六、（十三） 2,754,751.37 -
递延所得税资产 六、（十四） 7,713,053.38 7,863,891.96
其他非流动资产 六、（十五） 7,613,614.09 7,929,222.61
非流动资产合计 347,972,067.01 342,689,331.17
资产总计 612,916,814.26 655,571,748.33
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 六、（十六） 40,562,549.64 55,676,512.15
预收款项
合同负债 六、（十七） 1,571,045.14 4,880,801.83
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 六、（十八） 3,700,900.30 6,974,080.64
应交税费 六、（十九） 2,879,163.85 2,170,887.44
其他应付款 六、（二十） 13,543,716.00 250,697.57
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、（二十一） - 16,067,557.53
其他流动负债 六、（二十二） 3,593,064.44 10,282,295.91
流动负债合计 65,850,439.37 96,302,833.07
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 六、（二十三） 24,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
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预计负债
递延收益 六、（二十四） 46,030,623.77 46,860,410.09
递延所得税负债 六、（十四） 6,604,142.73 3,958,586.55
其他非流动负债
非流动负债合计 52,634,766.50 74,818,996.64
负债合计 118,485,205.87 171,121,829.71
所有者权益（或股东权益）：
股本 六、（二十五） 96,369,065.00 93,689,065.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、（二十六） 163,589,968.46 150,807,430.73
减：库存股 六、（二十八） 13,400,000.00 -
其他综合收益
专项储备
盈余公积 六、（二十七） 25,909,784.40 25,909,784.40
一般风险准备
未分配利润 六、（二十九） 221,428,306.20 213,607,313.93
归属于母公司所有者权益（或股东权益） 493,897,124.06 484,013,594.06
合计
少数股东权益 534,484.33 436,324.56
所有者权益（或股东权益）合计 494,431,608.39 484,449,918.62
负债和所有者权益（或股东权益）总计 612,916,814.26 655,571,748.33
法定代表人：巫界树 主管会计工作负责人：张燕 会计机构负责人：彭阳
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（二） 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 43,789,151.10 35,650,737.06
交易性金融资产 14,079,566.67 70,205,179.17
衍生金融资产
应收票据 6,136,683.28 9,816,775.97
应收账款 十七、（一） 60,197,936.85 65,744,594.56
应收款项融资 336,000.00 -
预付款项 3,300,947.28 1,351,722.97
其他应收款 十七、（二） 417,884.82 9,498,660.07
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 107,057,033.73 110,679,888.67
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 16,054,901.72 2,561,492.14
流动资产合计 251,370,105.45 305,509,050.61
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七、（三） 6,712,205.00 6,500,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 20,081,264.23 10,882,093.17
固定资产 258,625,392.93 262,310,866.37
在建工程 - 2,270,280.58
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 41,643,507.36 42,031,755.32
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,754,751.37 -
递延所得税资产 7,660,412.31 7,831,522.36
其他非流动资产 7,094,048.05 6,576,689.86
非流动资产合计 344,571,581.25 338,403,207.66
资产总计 595,941,686.70 643,912,258.27
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公告编号：2022-100
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 28,795,242.03 49,660,059.98
预收款项
合同负债 1,498,033.64 4,829,941.21
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 2,765,704.28 5,564,871.36
应交税费 1,614,690.50 1,892,997.41
其他应付款 13,543,716.00 250,697.57
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 - 16,067,557.53
其他流动负债 3,583,572.94 10,075,684.03
流动负债合计 51,800,959.39 88,341,809.09
非流动负债：
长期借款 - 24,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 46,030,623.77 46,860,410.09
递延所得税负债 6,604,142.73 3,888,831.74
其他非流动负债
非流动负债合计 52,634,766.50 74,749,241.83
负债合计 104,435,725.89 163,091,050.92
所有者权益（或股东权益）：
股本 96,369,065.00 93,689,065.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 181,726,259.39 168,943,721.66
减：库存股 13,400,000.00 -
其他综合收益
专项储备
盈余公积 25,909,784.40 25,909,784.40
一般风险准备
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公告编号：2022-100
未分配利润 200,900,852.02 192,278,636.29
所有者权益（或股东权益）合计 491,505,960.81 480,821,207.35
负债和所有者权益（或股东权益）合计 595,941,686.70 643,912,258.27
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（三） 合并利润表
单位：元
项目 附注 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
一、营业总收入 193,378,923.40 185,270,117.62
其中：营业收入 六、（三十） 193,378,923.40 185,270,117.62
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 178,417,604.24 162,801,882.79
其中：营业成本 六、（三十） 157,369,018.92 139,923,715.92
利息支出
税金及附加 六、（三十一） 2,926,176.82 1,874,941.10
销售费用 六、（三十二） 2,983,286.29 8,393,539.04
管理费用 六、（三十三） 8,268,428.61 6,037,435.15
研发费用 六、（三十四） 6,794,380.81 4,965,073.33
财务费用 六、（三十五） 76,312.79 1,607,178.25
其中：利息费用 762,784.12 413,897.64
利息收入 163,972.55 159,373.15
加：其他收益 六、（三十六） 1,316,584.97 5,986,122.24
投资收益（损失以“-”号填列） 六、（三十七） 441,868.50 766,957.77
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、（三十八） 176,900.00 -
信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十九） 376,351.02 -862,565.97
资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（四十） -219,251.45 -196,026.09
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（四十一） -1,728.74 4,876.08
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 17,052,043.46 28,167,598.86
加：营业外收入
减：营业外支出 六、（四十二） 55,078.31 8,133.14
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 16,996,965.15 28,159,465.72
减：所得税费用 六、（四十三） 2,813,825.21 3,349,649.59
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 14,183,139.94 24,809,816.13
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益 98,159.77 80,964.45
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公告编号：2022-100
2.归属于母公司所有者的净利润 14,084,980.17 24,728,851.68
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 14,183,139.94 24,809,816.13
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 14,084,980.17 24,728,851.68
（二）归属于少数股东的综合收益总额 98,159.77 80,964.45
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.15 0.26
（二）稀释每股收益（元/股） 0.15 0.26
法定代表人：巫界树 主管会计工作负责人：张燕 会计机构负责人：彭阳
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（四） 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
一、营业收入 十七、（四） 188,907,005.90 182,309,971.13
减：营业成本 十七、（四） 152,662,274.98 138,406,712.97
税金及附加 2,714,166.94 1,709,323.41
销售费用 2,970,972.70 8,273,440.22
管理费用 7,946,462.04 5,856,885.04
研发费用 6,794,380.81 4,965,073.33
财务费用 79,538.10 1,609,699.80
其中：利息费用 762,784.12 413,897.64
利息收入 160,487.24 160,406.20
加：其他收益 1,223,022.13 5,854,348.04
投资收益（损失以“-”号填列） 十七、（五） 441,868.50 766,957.77
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 176,900.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） 357,586.48 -806,438.75
资产减值损失（损失以“-”号填列） -132,130.07 -171,472.82
资产处置收益（损失以“-”号填列） -1,728.74
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 17,804,728.63 27,132,230.60
加：营业外收入
减：营业外支出 24,805.71 8,133.14
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 17,779,922.92 27,124,097.46
减：所得税费用 2,893,719.29 3,333,337.42
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 14,886,203.63 23,790,760.04
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
14,886,203.63 23,790,760.04
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
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2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 14,886,203.63 23,790,760.04
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
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（五） 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 182,981,234.68 163,609,774.59
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 8,568,840.87 9,632,804.21
收到其他与经营活动有关的现金 六、（四十四） 1,218,584.52 6,664,417.80
经营活动现金流入小计 192,768,660.07 179,906,996.60
购买商品、接受劳务支付的现金 126,897,087.54 111,393,829.42
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 34,227,874.55 31,710,675.81
支付的各项税费 3,831,414.51 6,621,681.10
支付其他与经营活动有关的现金 六、（四十四） 8,437,492.65 27,761,706.17
经营活动现金流出小计 173,393,869.25 177,487,892.50
经营活动产生的现金流量净额 六、（四十五） 19,374,790.82 2,419,104.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,000,000.00 140,000,000.00
取得投资收益收到的现金 744,381.00 766,957.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
7,300.00 3,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 100,751,681.00 140,769,957.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
18,682,532.28 24,393,377.00
的现金
投资支付的现金 59,000,000.00 235,000,000.00
47
公告编号：2022-100
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 77,682,532.28 259,393,377.00
投资活动产生的现金流量净额 23,069,148.72 -118,623,419.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 13,400,000.00 3,762,818.39
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 13,400,000.00 3,762,818.39
偿还债务支付的现金 40,000,000.00 4,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,094,329.55 11,421,535.50
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 47,094,329.55 15,921,535.50
筹资活动产生的现金流量净额 -33,694,329.55 -12,158,717.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -27,322.72 -595,789.54
五、现金及现金等价物净增加额 六、（四十五） 8,722,287.27 -128,958,821.78
加：期初现金及现金等价物余额 六、（四十五） 35,851,439.27 145,180,493.97
六、期末现金及现金等价物余额 六、（四十五） 44,573,726.54 16,221,672.19
法定代表人：巫界树 主管会计工作负责人：张燕 会计机构负责人：彭阳
48
公告编号：2022-100
（六） 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 182,958,145.07 159,118,523.57
收到的税费返还 8,568,840.87 9,632,804.21
收到其他与经营活动有关的现金 2,466,405.68 6,661,648.34
经营活动现金流入小计 193,993,391.62 175,412,976.12
购买商品、接受劳务支付的现金 140,778,258.79 118,126,336.42
支付给职工以及为职工支付的现金 25,653,172.53 24,044,577.87
支付的各项税费 3,233,869.28 4,850,264.14
支付其他与经营活动有关的现金 8,159,465.43 26,921,002.22
经营活动现金流出小计 177,824,766.03 173,942,180.65
经营活动产生的现金流量净额 16,168,625.59 1,470,795.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,000,000.00 140,000,000.00
取得投资收益收到的现金 744,381.00 766,957.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
4,500.00 3,000.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00
投资活动现金流入小计 102,748,881.00 140,769,957.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
18,057,440.28 22,110,208.80
付的现金
投资支付的现金 59,000,000.00 235,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 77,057,440.28 257,110,208.80
投资活动产生的现金流量净额 25,691,440.72 -116,340,251.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 13,400,000.00 3,762,818.39
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 13,400,000.00 3,762,818.39
偿还债务支付的现金 40,000,000.00 4,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,094,329.55 11,421,535.50
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 47,094,329.55 15,921,535.50
筹资活动产生的现金流量净额 -33,694,329.55 -12,158,717.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -27,322.72 -595,789.54
五、现金及现金等价物净增加额 8,138,414.04 -127,623,962.21
49
公告编号：2022-100
加：期初现金及现金等价物余额 35,650,737.06 143,458,979.17
六、期末现金及现金等价物余额 43,789,151.10 15,835,016.96
50
公告编号：2022-100
（七） 合并股东权益变动表
本期情况
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 专 般 少数股东权
资本 综 项 盈余 风 所有者权益合计
股本 优 永 减：库存股 未分配利润 益
其 公积 合 储 公积 险
先 续
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上年期末余额 93,689,065.00 150,807,430.73 25,909,784.40 213,607,313.93 436,324.56 484,449,918.62
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 93,689,065.00 150,807,430.73 - 25,909,784.40 213,607,313.93 436,324.56 484,449,918.62
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 2,680,000.00 12,782,537.73 13,400,000.00 7,820,992.27 98,159.77 9,981,689.77
填列）
（一）综合收益总额 14,084,980.17 98,159.77 14,183,139.94
（二）所有者投入和
2,680,000.00 - - - 12,782,537.73 13,400,000.00 - - - - - 2,062,537.73
减少资本
1. 股东投入的普通 2,680,000.00 10,578,237.73 13,258,237.73
股
2. 其他权益工具持
有者投入资本
3. 股份支付计入所 -11,195,700.00
有者权益的金额
2,204,300.00 13,400,000.00
4.其他
51
公告编号：2022-100
（三）利润分配 -6,263,987.90 -6,263,987.90
1.提取盈余公积
2. 提取一般风险准
备
3. 对所有者（或股 -6,263,987.90 -6,263,987.90
东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内
部结转
1. 资本公积转增资
本（或股本）
2. 盈余公积转增资
本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏
损
4. 设定受益计划变
动额结转留存收益
5. 其他综合收益结
转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 96,369,065.00 163,589,968.46 13,400,000.00 25,909,784.40 221,428,306.20 534,484.33 494,431,608.39
52
公告编号：2022-100
上期情况
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其 一
项目 他 专 般 少数股东权
减： 所有者权益合计
优 永 资本 综 项 盈余 风 益
股本 其 库存 未分配利润
先 续 公积 合 储 公积 险
他 股
股 债 收 备 准
益 备
一、上年期末余额 77,470,000.00 163,269,605.88 21,884,604.34 187,035,141.67 184,089.67 449,843,441.56
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 77,470,000.00 163,269,605.88 21,884,604.34 187,035,141.67 184,089.67 449,843,441.56
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
16,219,065.00 -12,462,175.15 - 14,579,202.95 80,964.45 18,417,057.25
（一）综合收益总额 24,728,851.68 80,964.45 24,809,816.13
（二）所有者投入和减少资
本
604,221.00 - - - 3,158,597.39 3,762,818.39
1.股东投入的普通股 604,221.00 3,158,597.39 3,762,818.39
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
（三）利润分配 -10,149,648.73 -10,149,648.73
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
53
公告编号：2022-100
3.对所有者（或股东）的分 -10,149,648.73 -10,149,648.73
配
4.其他
（四）所有者权益内部结转 15,614,844.00 -15,620,772.54 -5,928.54
1.资本公积转增资本（或股
15,614,844.00 -15,620,772.54 -5,928.54
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 93,689,065.00 150,807,430.73 21,884,604.34 201,614,344.62 265,054.12 468,260,498.81
法定代表人：巫界树 主管会计工作负责人：张燕 会计机构负责人：彭阳
54
公告编号：2022-100
（八） 母公司股东权益变动表
本期情况
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 其
他 专
一般
项目 优 永 综 项
股本 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
先 续 合 储
他 准备
股 债 收 备
益
一、上年期末余额 93,689,065.00 168,943,721.66 25,909,784.40 192,278,636.29 480,821,207.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 93,689,065.00 168,943,721.66 - 25,909,784.40 192,278,636.29 480,821,207.35
三、本期增减变动金额（减
2,680,000.00 12,782,537.73 13,400,000.00 8,622,215.73 10,684,753.46
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 14,886,203.63 14,886,203.63
（二）所有者投入和减少资 2,680,000.00
本
12,782,537.73 13,400,000.00 - 2,062,537.73
1.股东投入的普通股 2,680,000.00 10,578,237.73 13,258,237.73
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权 -11,195,700.00
2,204,300.00 13,400,000.00
益的金额
4.其他
（三）利润分配 -6,263,987.90 -6,263,987.90
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分
-6,263,987.90 -6,263,987.90
配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
55
公告编号：2022-100
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 96,369,065.00 181,726,259.39 13,400,000.00 25,909,784.40 200,900,852.02 491,505,960.81
上期情况
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 专
减： 其他 一般
项目 优 项
股本 永续 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
先 其他 储
债 股 收益 准备
股 备
一、上年期末余额 77,470,000.00 181,405,896.81 21,884,604.34 166,201,664.47 446,962,165.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 77,470,000.00 181,405,896.81 21,884,604.34 166,201,664.47 446,962,165.62
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
16,219,065.00 -12,462,175.15 13,641,111.31 17,398,001.16
（一）综合收益总额 23,790,760.04 23,790,760.04
（二）所有者投入和减少资
本
604,221.00 3,158,597.39 3,762,818.39
1.股东投入的普通股 604,221.00 3,158,597.39 3,762,818.39
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
（三）利润分配 -10,149,648.73 -10,149,648.73
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公告编号：2022-100
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分
配
-10,149,648.73 -10,149,648.73
3.其他
（四）所有者权益内部结转 15,614,844.00 -15,620,772.54 -5,928.54
1.资本公积转增资本（或股
本）
15,614,844.00 -15,620,772.54 -5,928.54
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 93,689,065.00 168,943,721.66 21,884,604.34 179,842,775.78 464,360,166.78
57
公告编号：2022-100
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
事项 是或否 索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 □是 √否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 □是 √否
3．是否存在前期差错更正 □是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化 □是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 □是 √否
8．是否存在向所有者分配利润的情况 √是 □否
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 □是 √否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出 □是 √否
日之间的非调整事项
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或 □是 √否
有资产变化情况
12．是否存在企业结构变化情况 □是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否
17．是否存在预计负债 □是 √否
附注事项索引说明：
否
58
公告编号：2022-100
（二） 财务报表项目附注
安徽凤凰滤清器股份有限公司
2022 年半年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
安徽凤凰滤清器股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）,系 2006 年 12 月 19 日由自然人巫界
树和东莞市菲尼斯滤芯制品有限公司两名股东发起设立的有限责任公司。公司成立时注册资本 2,500.00
万元，其中巫界树持股 80%，东莞市菲尼斯滤芯制品有限公司持股 20%。2014 年 8 月 22 日，根据公司
董事会决议，公司整体变更为股份有限公司，并于 2015 年 1 月 21 日取得全国中小企业股份转让系统挂
牌函。2020 年 11 月 12 日，中国证券监督管理委员会核发《关于核准安徽凤凰滤清器股份有限公司向不
特定合格投资者公开发行股票的批复》（证监许可【2020】3021 号），向不特定合格投资者公开发行人民
币普通股 18,014,221 股，2020 年 12 月 23 日，公司股份正式在全国股转系统精选层挂牌交易。2021 年
11 月 15 日公司在北京证券交易所上市。截至 2022 年 6 月 30 日，现有注册资本 96,369,065.00 元。
统一社会信用代码：91340000796419607A
法定代表人：巫界树
注册地址：安徽省蚌埠市高新区黄山大道南
公司经营范围：过滤材料、各类滤清器及汽车零配件的生产和销售。（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动）
本公司控股股东、实际控制人：巫界树
本财务报表由本公司董事会于 2022 年 8 月 23 日批准报出。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，
是指被本公司控制的企业或主体,本期的合并财务报表范围及其变化情况见附注“七、合并范围的变更”、
“八、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
59
公告编号：2022-100
（二）持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现可能导致对本公司持续经营能
力产生重大怀疑的因素。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解
释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财
务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部
函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负
债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，
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由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动
而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应
享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计
入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收
益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会
计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
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1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各
参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都
不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合
单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关
负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承
担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确
认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行
会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般
是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币
性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产
有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍
采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
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（十）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照
合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入
或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从
其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支
付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实
质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量
特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分
类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务
模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本
公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息
收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价
值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类
金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
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合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金
融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的
金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或
显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此
类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类
别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投
资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司
内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工
具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已
确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清
偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折
现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现
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值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的
金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估
计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司
按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金
融工具相关的风险”。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，
对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账
面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按
其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对
利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余
成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损
失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险
进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，
并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流
量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考
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虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本
公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放
弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，
按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两
者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最
高金额。
（十一）应收票据
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考
虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失
或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
1.预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用
损失进行估计。
组合名称 确定组合的依据 计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违
参考历史信用损失经验不
无风险银行承兑汇票组合 约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同
计提坏账准备
现金流量义务的能力很强
结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信
商业承兑汇票组合 根据预期信用损失率计提坏账准备
用风险确定组合
（十二）应收账款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考
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虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失
或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
1.预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用
损失进行估计。
公司对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿
还欠款的能力），按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况， 通过违约风险敞口
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为账龄组合，在账龄组合
基础上计算预期信用损失。信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
账 龄 应收账款预期信用损失率(%)
1 年（含 1 年） 5.00
1-2 年(含 2 年) 10.00
2-3 年(含 3 年) 50.00
3 年以上 100.00
（十三）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本
公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，
其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允
价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十四）其他应收款
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见附注三（十）金融工具进行处理。
公司对于单项风险特征明显的其他应收款项，根据其他应收款项类似信用风险特征（债务人根据合
同条款偿还欠款的能力），按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约
风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
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结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收账款进行组合，并基于所有合
理且有依据的信息，包括前瞻性信息等，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
相同账龄的其他应收款项具有类似 对未来经济状况的预测，通过违约风险
账龄分析法组合
信用风险特征 敞口和未来 12 个月内或整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
合并范围关联方等无回收风险款项
其他组合 状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整
具有类似信用风险特征
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
（十五）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、发出商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计
提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其
可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
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（十六）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司
已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损
失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值
损失或利得计入当期损益。
（十七）债权投资
本公司对债权投资采用预期信用损失的一般模型详见附注“三、（十）金融工具”进行处理。
（十八）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值
总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份
额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股
份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，
冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资
成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照
投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具
有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
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宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收
益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投
资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资
单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营
企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值
损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有
承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价
值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对
应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益
（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后
的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计
处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面
价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十九）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
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2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资
产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价
值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有
形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方 折旧年 净残值 年折旧率
法 限 率 （%
（ （ ）
年） %
）
房屋及建筑物 平均年限法 10-50 5.00 1.90-9.50
机器设备 平均年限法 5-10 5.00 9.50-19.00
电子设备 平均年限法 3-8 5.00 11.88-31.67
运输工具 平均年限法 5-10 5.00 9.50-19.00
其他设备 平均年限法 3-8 5.00 11.88-31.67
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减
值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承
租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的
公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转
移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承
租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；
出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含
90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，
按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（二十一）在建工程
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1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不
再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的
减值准备。
（二十二）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发
生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3
个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资
本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本
化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般
借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十三）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
软件 3-10
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金
额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是
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否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有
用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：为获取新的技术和知识等
进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产
或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装
置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
（二十四）合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司
已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十五）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工
配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其
他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享
计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或
职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
2.离职后福利
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应
缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）设定受益计划
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本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务
的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水
平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本
公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该
归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息
费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；第
③项计入其他综合收益。
3.辞退福利
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而
给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续
在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4.其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，
除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资
产。
（二十六）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的
现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将
该项义务确认为预计负债。
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2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表
日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十七）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模
型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工
服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计
为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够
可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工
服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取
得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地
确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，
考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，
确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本
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公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，
在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件
而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（二十八）收入
1.收入的确认
本公司履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权
是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某
一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度
不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户
取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要
风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
3.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变
对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
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本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应
当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确
认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值
不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）
客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的
方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减
交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减
交易价格。
4.收入确认的具体方法
本公司内销收入确认原则：以产品发出、客户签收作为收入确认的主要依据，收入确认的具体时点
为客户签收日期。
本公司外销收入确认原则：一般采用 FOB 、C&F 或 CIF 的价格条件，以货物报关出口并取得提
单后确认收入,收入确认的具体时点为提单日期。
（二十九）合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费
用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该
资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，
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并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资
产在转回日的账面价值。
（三十）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分
期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收
益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认
相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；
将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接
拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公
司选择按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政
策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十一）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前
会计期间未确认的递延所得税资产。
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3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十二）租赁
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租
赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第 4 号
——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计
准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处
理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照
《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值
资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
2.出租人
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为
租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同
的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租
赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计
准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
（三十三）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报
告分部并披露分部信息。
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经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营
分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
四、税项
（一）主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、13%、9%、5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
6 元/平方米、7 元/平方米、8 元/平方
土地使用税 实际占用的土地面积
米、10 元/平方米
印花税 合同金额 0.3‰、0.5‰、1‰
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
纳税主体名称 所得税税率
安徽凤凰滤清器股份有限公司 15%
蚌埠艾科滤清器有限公司 25%
蚌埠优特燃油系统有限公司 25%
（二）重要税收优惠政策及其依据
1.2019 年 9 月 9 日公司通过安徽省 2019 年高新技术企业重新认定，并取得编号为 GR201934000064
的《高新技术企业认定证书》。根据企业所得税法的相关规定，本公司 2019 年度至 2021 年度享受企业
所得税减按 15%征收的税收优惠政策。
2.根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(国家税务总
局公告 2019 年第 2 号)规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额不超过 100
万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100
万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。自 2021
年 1 月 1 日-2022 年 12 月 31 日，小微企业所得税年应纳税所得额不到 100 万元部分，在现行小微企业
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公告编号：2022-100
优惠政策基础上，再减半征收。本期公司所属子公司蚌埠优特燃油系统有限公司、蚌埠艾科滤清器有限
公司符合小型微利企业条件，今年企业所得税年应纳税所得额未超过 100 万，实际执行税率为 2.5%。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
本期未发生会计政策变更。
2.会计估计的变更
本期未发生会计估计变更。
3.前期会计差错更正
本期未发生前期会计差错更正。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2022年1月1日，期末指2022年6月30日，上期指2021年半年度，本期指2022年半年度。
（一）货币资金
1.分类列示
项目 期末余额 期初余额
现金 73,961.59 66,503.71
银行存款 29,354,882.65 35,784,935.56
其他货币资金 15,144,882.30
合计 44,573,726.54 35,851,439.27
其中：存放在境外的款项总额
2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项0.00元。
（二）交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 14,079,566.67 70,205,179.17
其中：银行理财产品 14,079,566.67 70,205,179.17
合计 14,079,566.67 70,205,179.17
（三）应收票据
1.应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
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公告编号：2022-100
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 4,504,525.77 8,636,547.98
商业承兑汇票 1,632,157.51 1,380,227.99
合计 6,136,683.28 10,016,775.97
2.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 14,807,002.94 3,359,966.41
商业承兑汇票 - 78,000.00
合计 14,807,002.94 3,437,966.41
3.公司期末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
4.按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 6,222,586.32 100 85,903.04 6,136,683.28
其中：无风险银行承兑汇票组合 4,504,525.77 4,504,525.77
商业承兑汇票组合 1,718,060.55 100 85,903.04 5 1,632,157.51
合计 6,222,586.32 100 85,903.04 6,136,683.28
续上表：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 10,089,419.55 100.00 72,643.58 10,016,775.97
其中：无风险银行承兑汇票组合 8,636,547.98 85.60 8,636,547.98
商业承兑汇票组合 1,452,871.57 14.40 72,643.58 5.00 1,380,227.99
合计 10,089,419.55 100.00 72,643.58 10,016,775.97
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公告编号：2022-100
按组合计提坏账准备
组合计提项目：商业承兑汇票组合
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票组合 1,718,060.55 85,903.04 5.00
合计 1,718,060.55 85,903.04
5.坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
商业承兑汇票 72,643.58 13,259.46 85,903.04
合计 72,643.58 13,259.46 85,903.04
（四）应收账款
1.按账龄披露
账龄 期末账面余额
1 年以内（含 1 年） 64,169,937.74
1-2 年（含 2 年） 73,449.85
2-3 年（含 3 年） -
3-4 年（含 4 年） -
4-5 年（含 5 年） 543,064.80
5 年以上 121,915.05
合计 64,908,367.44
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 64,908,367.44 100 3,880,821.75 61,027,545.69
其中：账龄分析组合 64,908,367.44 100 3,880,821.75 5.98 61,027,545.69
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公告编号：2022-100
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
合计 64,908,367.44 100 3,880,821.75 61,027,545.69
续上表：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 71,487,046.38 100.00 4,206,840.40 67,280,205.98
其中：账龄分析组合 71,487,046.38 100.00 4,206,840.40 5.88 67,280,205.98
合计 71,487,046.38 100.00 4,206,840.40 67,280,205.98
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄分析组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 64,169,937.74 3,208,496.91 5
1-2 年（含 2 年） 73,449.85 7,344.99 10
2-3 年（含 3 年） - - 50
3-4 年（含 4 年） - - 100
4-5 年（含 5 年） 543,064.80 543,064.80 100
5 年以上 121,915.05 121,915.05 100
合计 64,908,367.44 3,880,821.75
3.坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按信用风险特征组合
4,206,840.40 -326,018.65 3,880,821.75
计提坏账准备
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公告编号：2022-100
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
合计 4,206,840.40 -326,018.65 3,880,821.75
4.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
上海索菲玛汽车滤清器有限公司 9,716,028.34 14.97 485,801.42
Wesfil Australia PTY Ltd. 7,341,235.49 11.31 367,061.77
Ferdinand Bilstein Gmbh+ Co. KG 6,723,246.50 10.36 336,162.32
Champion Laboratories Inc. 4,536,803.11 6.99 226,840.16
Hengst SE & Co. KG 3,705,015.60 5.71 185,250.78
合计 32,022,329.04 49.33 1,601,116.45
（五）应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
应收票据 636,000.00
合计 636,000.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：本公司因日常资金管理的需要将银行承兑汇票进
行背书，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。鉴于银行承
兑汇票的期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，且票据背书的前后手双方均
认可按票据的面值抵偿等额的应收应付账款，因此可以认为该项金融资产的期末公允价值等于其面值扣
减按预期信用风险确认的坏账准备后的余额，即公允价值基本等于摊余成本，其公允价值变动因素对其
期末计量的影响显著不重大。
（六）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 3,324,842.88 95.18 2,163,067.91 96.74
1-2 年（含 2 年） 77,668.40 2.22 28,196.37 1.26
2-3 年（含 3 年） 75,160.00 2.15 44,600.00 2.00
3 年以上 15,775.00 0.45
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公告编号：2022-100
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 3,493,446.28 100.00 2,235,864.28 100.00
期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例(%)
马钢（合肥）钢材加工有限公司 1,454,401.40 41.63
安徽宝钢钢材配送有限公司 403,946.27 11.56
蚌埠益铭晖塑模科技有限公司 318,302.61 9.11
蚌埠市盛辉模具科技有限公司 168,412.40 4.82
安徽五好装饰工程有限公司 120,000.00 3.44
合计 2,465,062.68 70.56
（七）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 802,604.23 806,858.95
合计 802,604.23 806,858.95
2.其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 期末账面余额
1 年以内（含 1 年） 579,800.59
1-2 年（含 2 年） 83,937.00
2-3 年（含 3 年） 352,500.00
3-4 年（含 4 年） 94,000.00
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公告编号：2022-100
账龄 期末账面余额
4-5 年（含 5 年） 107,000.00
5 年以上 319,270.00
合计 1,536,507.59
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 40,294.99 24,052.00
押金、保证金 1,283,607.00 1,238,507.00
其他 212,605.60 341,795.14
合计 1,536,507.59 1,604,354.14
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
期信用损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值）
2022 年 1 月 1 日余额 797,495.19 797,495.19
2022 年 1 月 1 日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 -63,591.83 -63,591.83
本期转回
本期转销
本期核销 - -
其他变动
2022 年 6 月 30 日余额 733,903.36 733,903.36
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按信用风险特征组合计提坏账准备 797,495.19 -63,591.83 733,903.36
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公告编号：2022-100
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中：账龄分析法组合 797,495.19 -63,591.83 733,903.36
其他组合
合计 797,495.19 -63,591.83 733,903.36
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款总 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额的比例（%） 余额
蚌埠市三浩汽车配件有限公司 押金、保证金 225,400.00 1至3年 14.67 31,565.00
江苏悦达汽车用品有限公司 押金、保证金 200,000.00 2至3年 13.02 100,000.00
蚌埠市锐成汽车配件有限公司 押金、保证金 160,500.00 5 年以上 10.45 160,500.00
蚌埠市圣博塑模科技有限公司 押金、保证金、其他 155,320.00 1 年以内、2-5 年、5 年以上 10.11 137,691.00
蚌埠嘉和隆鑫滤清器有限公司 押金、保证金 138,300.00 1 年以内、2-3 年、4-5 年、5 年以上 9.00 57,925.00
合计 879,520.00 57.25 487,681.00
（八）存货
1.分类列示
期末余额 期初余额
存货跌价准备/ 存货跌价准
项目 账面 账面 账面 账面
合同履约成本 备/合同履约
余额 价值 余额 价值
减值准备 成减值准备
原材料 30,394,248.81 848,057.23 29,546,191.58 37,977,712.53 700,640.47 37,277,072.06
在产品 10,325,420.47 38,424.96 10,286,995.51 11,269,011.33 34,143.13 11,234,868.20
库存商品 62,979,041.86 405,799.19 62,573,242.67 55,369,760.79 338,246.33 55,031,514.46
发出商品 15,733,843.08 - 15,733,843.08 20,356,215.09 20,356,215.09
合计 119,432,554.22 1,292,281.38 118,140,272.84 124,972,699.74 1,073,029.93 123,899,669.81
2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 700,640.47 147,416.76 848,057.23
在产品 34,143.13 4,281.83 38,424.96
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公告编号：2022-100
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 338,246.33 67,552.86 405,799.19
合计 1,073,029.93 219,251.45 1,292,281.38
3．存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准备的原因
原材料 原材料成本高于可变现净值 原材料报废和销售
在产品 在产品成本高于可变现净值 在产品报废和销售
库存商品 库存商品成本高于可变现净值 产品销售
（九）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣的进项税 1,054,901.72 2,561,492.14
预缴企业所得税 24,931.59
理财产品 15,000,000.00
合计 16,054,901.72 2,586,423.73
（十）固定资产
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
固定资产 288,247,140.81 282,594,180.70
合计 288,247,140.81 282,594,180.70
2.固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 279,422,563.53 77,407,984.03 4,558,681.62 5,955,790.25 11,985,036.13 379,330,055.56
2.本期增加金额 380,757.68 15,442,237.16 197,256.63 208,817.22 669,062.71 16,898,131.40
（1）购置 380,757.68 13,171,956.58 197,256.63 208,817.22 669,062.71 14,627,850.82
（2）在建工程转入 2,270,280.58 2,270,280.58
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公告编号：2022-100
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
3.本期减少金额 1,666,742.65 122,350.00 1,789,092.65
（1）处置或报废 472,052.38 472,052.38
（2）出售 1,194,690.27 122,350.00 1,317,040.27
4.期末余额 279,803,321.21 91,183,478.54 4,633,588.25 6,164,607.47 12,654,098.84 394,439,094.31
二、累计折旧
1.期初余额 49,967,505.57 35,765,584.20 3,490,938.46 3,709,765.41 3,802,081.22 96,735,874.86
2.本期增加金额 4,866,566.20 3,937,174.83 139,541.38 415,607.99 682,018.69 10,040,909.09
（1）计提 4,866,566.20 3,937,174.83 139,541.38 415,607.99 682,018.69 10,040,909.09
3.本期减少金额 468,597.95 116,232.50 584,830.45
（1）处置或报废 440,224.07 440,224.07
（2）出售 28,373.88 116,232.50 144,606.38
4.期末余额 54,834,071.77 39,234,161.08 3,514,247.34 4,125,373.40 4,484,099.91 106,191,953.50
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 224,969,249.44 51,949,317.46 1,119,340.91 2,039,234.07 8,169,998.93 288,247,140.81
2.期初账面价值 229,455,057.96 41,642,399.83 1,067,743.16 2,246,024.84 8,182,954.91 282,594,180.70
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 149,522,058.37 正在办理中
合计 149,522,058.37
注：上述房屋建筑物的产权证书已于 2022 年 8 月 17 日全部办理完毕。
（十一）在建工程
1.总表情况
（1）分类列示
90
公告编号：2022-100
项目 期末余额 期初余额
在建工程 2,270,280.58
合计 2,270,280.58
2.在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
光伏发电项目 2,270,280.58 2,270,280.58
其他设备
合计 2,270,280.58 2,270,280.58
（十二）无形资产
1.无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 45,349,500.52 4,497,785.82 49,847,286.34
2.本期增加金额 244,247.78 244,247.78
（1）购置 244,247.78 244,247.78
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 45,349,500.52 4,742,033.60 50,091,534.12
二、累计摊销
1.期初余额 5,590,850.33 2,224,680.69 7,815,531.02
2.本期增加金额 453,518.52 178,977.22 632,495.74
（1）计提 453,518.52 178,977.22 632,495.74
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 6,044,368.85 2,403,657.91 8,448,026.76
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
91
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项目 土地使用权 软件 合计
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 39,305,131.67 2,338,375.69 41,643,507.36
2.期初账面价值 39,758,650.19 2,273,105.13 42,031,755.32
（十三）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
房屋装修、维修 3,111,620.98 356,869.61 2,754,751.37
合计 3,111,620.98 356,869.61 2,754,751.37
（十四）递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值 4,700,628.15 620,648.37 5,076,979.17 674,755.46
存货减值 1,292,281.38 159,023.31 1,073,029.93 137,025.77
递延收益 46,030,623.77 6,904,593.57 46,860,410.09 7,029,061.51
可弥补亏损 1,151,525.33 28,788.13 409,022.70 10,225.57
其他 85,491.00 12,823.65
合计 53,175,058.63 7,713,053.38 53,504,932.89 7,863,891.96
2.未抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
累计折旧 43,948,051.54 6,592,207.73 25,720,365.76 3,858,054.86
交易性金融资产公允价值变动 79,566.67 11,935.00 205,179.17 30,776.88
合并抵消内部未实现损失 465,032.06 69,754.81
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公告编号：2022-100
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
合计 44,027,618.21 6,604,142.73 26,390,576.99 3,958,586.55
3.未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,399,195.36
合计 1,399,195.36
（十五）其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备款 7,613,614.09 7,613,614.09 7,929,222.61 7,929,222.61
合计 7,613,614.09 7,613,614.09 7,929,222.61 7,929,222.61
（十六）应付账款
1.应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
原材料款 35,899,941.32 48,660,420.01
应付运费 1,534,127.61 2,874,848.66
工程设备款 2,635,148.17 3,449,278.38
水电费 239,258.41 239,241.41
其他 254,074.13 452,723.69
合计 40,562,549.64 55,676,512.15
2.期末无账龄超过1年的重要应付账款。
（十七）合同负债
1.合同负债情况
项目 期末余额 期初余额
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项目 期末余额 期初余额
销售相关的合同负债 1,571,045.14 4,880,801.83
合计 1,571,045.14 4,880,801.83
（十八）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,974,080.64 28,968,127.16 32,241,307.50 3,700,900.30
二、离职后福利中-设定提存计划负债 3,841,503.14 3,841,503.14 -
三、辞退福利 26,428.64 26,428.64 -
四、一年内到期的其他福利 -
合 计 6,974,080.64 32,836,058.94 36,109,239.28 3,700,900.30
2.短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,964,330.64 23,431,212.93 26,704,673.27 3,690,870.30
二、职工福利费 1,160,743.03 1,160,743.03 -
三、社会保险费 1,923,667.50 1,923,667.50 -
其中：医疗保险费 1,795,241.88 1,795,241.88 -
工伤保险费 128,425.62 128,425.62 -
四、住房公积金 506,636.20 506,636.20 -
五、工会经费和职工教育经费 9,750.00 22,200.00 21,920.00 10,030.00
六、短期带薪缺勤 -
七、短期利润分享计划 -
八、其他短期薪酬 -
合计 6,974,080.64 28,968,127.16 32,241,307.50 3,700,900.30
3.设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险 3,725,075.22 3,725,075.22
2.失业保险费 116,427.92 116,427.92
合计 3,841,503.14 3,841,503.14
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（十九）应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1．企业所得税 16,441.78 798,948.80
2．增值税 1,327,758.24 257,605.31
3．土地使用税 280,638.38 377,337.61
4．房产税 121,752.18 613,227.81
5．城市维护建设税 81,068.14 59,224.56
6．教育费附加 377,337.61 25,381.95
7. 地方教育费附加 603,551.62 16,921.31
8．代扣代缴个人所得税 15,106.25 20,569.69
9．应交印花税 43,755.20
10．应交水利基金 9,903.25
11．其他 1,851.20 1,670.40
合计 2,879,163.85 2,170,887.44
（二十）其他应付款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 13,543,716.00 250,697.57
合计 13,543,716.00 250,697.57
2.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 142,816.00 135,816.00
服务费 900.00 29,390.57
股份支付 13,400,000.00
其他 - 85,491.00
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款项性质 期末余额 期初余额
合计 13,543,716.00 250,697.57
（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
（二十一）一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 16,067,557.53
合 计 16,067,557.53
（二十二）其他流动负债
1.其他流动负债情况
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 155,098.03 192,876.36
未终止确认的票据 3,437,966.41 10,089,419.55
合 计 3,593,064.44 10,282,295.91
（二十三）长期借款
借款条件类别 期末余额 期初余额 利率区间
抵押借款 24,000,000.00 5.35%-6.175%
合计 24,000,000.00
（二十四）递延收益
递延收益情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 46,860,410.09 829,786.32 46,030,623.77 政府补助
合计 46,860,410.09 829,786.32 46,030,623.77
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入营业 本期计入其 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 他收益金额 变动 与收益相关
凤凰纳米厂房补贴 1,908,500.00 86,749.98 1,821,750.02 与资产相关
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本期新增 本期计入营业 本期计入其 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 他收益金额 变动 与收益相关
研发设备补贴 31,488.96 31,488.96 与资产相关
年产 4500 万只高端
43,991,050.18 648,018.12 43,343,032.06 与资产相关
滤清器项目补贴
设备投资补助 929,370.95 63,529.26 865,841.69 与资产相关
合计 46,860,410.09 829,786.32 46,030,623.77
（二十五）股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 送 公积金 期末余额
发行新股 其他 合计
股 转股
一、有限售条件股份 59,892,240.00 2,680,000.00 -792,981.00 1,887,019.00 61,779,259.00
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 15,476,640.00 2,680,000.00 -792,981.00 1,887,019.00 17,363,659.00
其中：境内法人持股 10,800,000.00 10,800,000.00
境内自然人持股 4,676,640.00 2,680,000.00 -792,981.00 1,887,019.00 6,563,659.00
4.境外持股 44,415,600.00 44,415,600.00
其中：境外法人持股
境外自然人持股 44,415,600.00 44,415,600.00
二、无限售条件流通股份 33,796,825.00 792,981.00 792,981.00 34,589,806.00
1.人民币普通股 33,796,825.00 792,981.00 792,981.00 34,589,806.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计 93,689,065.00 2,680,000.00 2,680,000.00 96,369,065.00
注：2022 年 1 月 19 日，公司召开 2022 年第一次临时股东大会，审议通过《关于<安徽凤凰滤清器
股份有限公司 2021 年股权激励计划（草案）>的议案》。天职国际会计师事务所于 2022 年 2 月 21 日出
具了验资报告（天职业字【2022】5076 号），公司共收到限制性股票认购款 13,400,000.00 元，扣除咨询
服务费、律师费等发行费用人民币 141,762.27 元（不含税），增资净额为人民币 13,258,237.73 元，其中
增加股本人民币 2,680,000.00 元，增加资本公积人民币 10,578,237.73 元。增资后，股本增至 96,369,065
股，并于 2022 年 3 月 7 日完成股份登记。
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（二十六）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 141,689,259.03 10,578,237.73 152,267,496.76
其他资本公积 9,118,171.70 2,204,300.00 11,322,471.70
合计 150,807,430.73 12,782,537.73 163,589,968.46
注：2022 年 1 月 19 日，公司召开 2022 年第一次临时股东大会，审议通过《关于<安徽凤凰滤清器
股份有限公司 2021 年股权激励计划（草案）>的议案》。天职国际会计师事务所于 2022 年 2 月 21 日出
具了验资报告（天职业字【2022】5076 号），公司共收到限制性股票认购款 13,400,000.00 元，扣除咨询
服务费、律师费等发行费用人民币 141,762.27 元（不含税），增资净额为人民币 13,258,237.73 元，其中
增加股本人民币 2,680,000.00 元，增加资本公积人民币 10,578,237.73 元。增资后，股本增至 96,369,065
股，并于 2022 年 3 月 7 日完成股份登记。
上述限制性股票的授予价格为每股 5.00 元，根据公司股票在授予日（2022 年 1 月 25 日）的收盘价
格 8.29 元及股权激励方案（按 15%、40%、45%比例分三期解除限售）， 2022 年上半年应当确认费用为
2,204,300.00 元，计入其他资本公积。
（二十七）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 25,909,784.40 25,909,784.40
合计 25,909,784.40 25,909,784.40
注：本公司盈余公积系根据母公司净利润的 10%计提。
（二十八）库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 13,400,000.00 13,400,000.00
合计 13,400,000.00 13,400,000.00
注：2022 年 1 月 19 日，公司召开 2022 年第一次临时股东大会，审议通过《关于<安徽凤凰滤清器
股份有限公司 2021 年股权激励计划（草案）>的议案》。天职国际会计师事务所于 2022 年 2 月 21 日出
具了验资报告（天职业字【2022】5076 号），公司共收到限制性股票认购款 13,400,000.00 元，扣除咨询
服务费、律师费等发行费用人民币 141,762.27 元（不含税），增资净额为人民币 13,258,237.73 元，其中
增加股本人民币 2,680,000.00 元，增加资本公积人民币 10,578,237.73 元。增资后，股本增至 96,369,065
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股，并于 2022 年 3 月 7 日完成股份登记。
（二十九）未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期期末未分配利润 213,607,313.93 187,035,141.67
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 213,607,313.93 187,035,141.67
加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,084,980.17 40,747,001.05
减：提取法定盈余公积 - 4,025,180.06
提取任意盈余公积 -
提取一般风险准备 -
应付普通股股利 6,263,987.90 10,149,648.73
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 221,428,306.20 213,607,313.93
（三十）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 175,493,519.72 140,150,831.51 172,871,361.85 129,018,062.47
其他业务 17,885,403.68 17,218,187.41 12,398,755.77 10,905,653.45
合计 193,378,923.40 157,369,018.92 185,270,117.62 139,923,715.92
2.合同产生的收入的情况
合同分类 合计
商品类型
空调滤清器 37,812,823.24
空气滤清器 53,410,414.72
机油滤清器 62,697,139.60
燃油滤清器 21,573,142.16
其他业务 17,885,403.68
按经营地区分类
国内 81,294,744.42
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公告编号：2022-100
合同分类 合计
国外 112,084,178.98
按商品转让的时间分类
在某一时点转让 193,378,923.40
合计 193,378,923.40
3.履约义务的说明
公司的履约义务主要系滤清器的生产、销售，以商品的控制权转移给客户作为完成履约义务的时点。
公司一般采取款到发货方式或者货到付款方式销售，对于信用良好的客户一般给予 0 天至 90 天不等的
账期。销售合同不存在重大融资成分，通常无公司承担的预期将退还给客户的款项等类似义务。
4.分摊至剩余履约义务的说明
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为62,174,106.25
元，其中：62,174,106.25元预计将于2022年下半年度确认收入。
（三十一）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 420,229.51 208,407.56
教育费附加 181,695.72 91,277.46
地方教育费附加 121,030.48 60,851.64
房产税 1,230,782.78 595,464.45
土地使用税 754,675.22 754,675.22
车船使用税 6,726.00 6,368.08
印花税 114,924.20 69,883.40
其他 96,112.91 88,013.29
合计 2,926,176.82 1,874,941.10
（三十二）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 101,647.29 6,092,574.32
广告宣传费 546,576.57 477,749.07
职工薪酬 1,575,986.92 1,191,160.94
业务招待费 127,582.00 135,590.72
100
公告编号：2022-100
差旅费 125,560.42 172,572.78
折旧及摊销 55,219.68 40,173.84
股份支付 335,580.00 -
其他 115,133.41 283,717.37
合计 2,983,286.29 8,393,539.04
（三十三）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,120,327.84 2,751,021.55
折旧及摊销 1,655,015.86 1,003,818.93
办公费 613,010.28 418,912.73
业务招待费 72,654.63 60,683.30
差旅费 2,254.56 33,808.02
中介机构费 415,126.86 311,293.14
咨询服务费 379,525.48 233,952.82
保险费 119,510.33 90,963.43
修理费 228,110.38 198,828.14
股份支付 723,800.00 -
其他 939,092.39 934,153.09
合计 8,268,428.61 6,037,435.15
（三十四）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,046,411.13 3,003,858.07
直接投入费用 2,471,258.24 1,584,755.17
折旧折旧及长期费用摊销 680,015.94 282,798.96
股份支付 501,725.00
其他相关费用 94,970.50 93,661.13
合计 6,794,380.81 4,965,073.33
（三十五）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 762,784.12 413,897.64
101
公告编号：2022-100
项目 本期发生额 上期发生额
减：利息收入 163,972.55 292,296.33
汇兑损益 -577,040.34 1,408,086.83
其他 54,541.56 77,490.11
合计 76,312.79 1,607,178.25
（三十六）其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
凤凰纳米厂房补贴 86,749.98 86,750.00
研发设备补贴 31,488.96 62,978.34
稳岗补贴 317,493.00 115,896.06
个税手续费返还 8,504.69 4,589.56
年产 4500 万只高端滤清器项目补贴 648,018.12 156,508.28
奖补国家专精特新“小巨人”企业 1,000,000.00
稳产留工奖补 300,000.00
设备投资补助 63,529.26
出口信用险保费补贴 114,000.00
知识产权项目补助 46,800.00
不足一元税款 0.96
精选层挂牌及融资奖励 4,259,400.00
合计 1,316,584.97 5,986,122.24
（三十七）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品的投资收益 441,868.50 766,957.77
合计 441,868.50 766,957.77
（三十八）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 176,900.00
合 计 176,900.00
（三十九）信用减值损失
102
公告编号：2022-100
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 326,018.65 -836,741.15
其他应收款坏账损失 63,591.83 -37,859.59
应收票据坏账损失 -13,259.46 12,034.77
合计 376,351.02 -862,565.97
（四十）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -219,251.45 -196,026.09
合计 -219,251.45 -196,026.09
（四十一）资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -1,728.74 4,876.08
合计 -1,728.74 4,876.08
（四十二）营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计： 40,828.31 8,133.14 40,828.31
其中：固定资产处置损失 40,828.31 8,133.14 40,828.31
无形资产处置损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 8,254.00 8,254.00
赔偿款 5,609.00 5,609.00
违约金 8,550.00 8,550.00
其他 91.00 91.00
合计 55,078.31 8,133.14 55,078.31
（四十三）所得税费用
1.所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
103
公告编号：2022-100
当期所得税费用 17,430.45 2,677,641.56
递延所得税费用 2,796,394.76 672,008.03
合计 2,813,825.21 3,349,649.59
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 16,996,965.15 28,159,465.72
按适用税率（15%）计算的所得税费用 2,549,544.77 4,223,919.86
子公司适用不同税率的影响 56,548.09 -137,517.46
调整以前期间所得税的影响 -134,016.71 -865.21
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,773.10 8,873.40
税率变动对期初递延所得税余额的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
1,399,195.36
的影响
研发费用加计扣除 -981,315.25 -744,761.00
弥补以前年度亏损 -10,225.57
其他 -76,678.58
所得税费用合计 2,813,825.21 3,349,649.59
（四十四）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 486,797.69 5,679,885.62
利息收入 163,972.55 292,296.33
往来款及其他 567,814.28 692,235.85
合计 1,218,584.52 6,664,417.80
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 88,686.82 15,705,529.46
差旅费 127,814.98 206,380.80
104
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项目 本期发生额 上期发生额
广告费 546,576.57 477,749.07
办公费 613,010.28 418,912.73
中介机构费用 86,318.73 2,122,512.87
招待费 200,236.63 196,274.02
保险费 134,779.55 103,733.33
研发费用 1,486,071.21 1,702,491.01
咨询服务费 379,525.48 233,952.82
往来款及其他 4,774,472.40 6,594,170.06
合计 8,437,492.65 27,761,706.17
（四十五）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 14,183,139.94 24,809,816.13
加：资产减值准备 219,251.45 862,565.97
信用减值损失 -376,351.02 196,026.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,040,909.09 6,248,453.47
使用权资产摊销
无形资产摊销 632,495.74 625,711.09
长期待摊费用摊销 356,869.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,728.74 3,257.06
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 40,828.31
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -176,900.00
财务费用（收益以“－”号填列） 790,106.84 1,009,687.18
投资损失（收益以“－”号填列） -441,868.50 -766,957.77
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 150,838.58 -101,337.31
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,645,556.18 773,345.34
存货的减少（增加以“－”号填列） 5,540,145.52 -9,426,832.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,848,701.27 -16,554,208.92
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,383,258.39 -5,260,422.12
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补充资料 本期发生额 上期发生额
其他
经营活动产生的现金流量净额 19,374,790.82 2,419,104.10
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 44,573,726.54 16,221,672.19
减：现金的期初余额 35,851,439.27 145,180,493.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 8,722,287.27 -128,958,821.78
2.现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 44,573,726.54 35,851,439.27
其中：库存现金 73,961.59 66,503.71
可随时用于支付的银行存款 29,354,882.65 35,784,935.56
可随时用于支付的其他货币资金 15,144,882.30
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 44,573,726.54 35,851,439.27
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（四十六）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 35,725,966.44 抵押
无形资产 6,222,112.20 抵押
合计 41,948,078.64
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（四十七）外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 16,701,677.63
其中：美元 1,161,812.62 6.7114 7,797,389.23
欧元 1,270,516.58 7.0084 8,904,288.40
应收账款 37,975,022.82
其中：美元 3,844,794.49 6.7114 25,803,953.78
欧元 1,736,640.18 7.0084 12,171,069.04
（四十八）政府补助
1.政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
凤凰纳米厂房补贴 3,470,000.00 递延收益、其他收益 86,749.98
研发设备补贴 724,100.00 递延收益、其他收益 31,488.96
年产 4500 万只高端滤清器项目补贴 44,728,240.84 递延收益、其他收益 648,018.12
设备投资补助 939,959.16 递延收益、其他收益 63,529.26
稳岗补贴 317,493.00 其他收益 317,493.00
个税手续费返还 8,504.69 其他收益 8,504.69
出口信用险保费补贴 114,000.00 其他收益 114,000.00
知识产权项目补助 46,800.00 其他收益 46,800.00
不足一元税款 0.96 其他收益 0.96
合计 50,349,098.65 1,316,584.97
七、合并范围的变更
本期合并范围未发生变动。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本公司的构成
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持股比例（%）
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 表决权比例(%) 取得方式
直接 间接
蚌埠优特燃油系统有限公司 蚌埠市 蚌埠市 生产销售 75.00 75.00 设立
蚌埠艾科滤清器有限公司 蚌埠市 蚌埠市 生产销售 100.00 100.00 设立
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在
于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付
账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2022年6月30日
以摊余成本计量的 以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入
金融资产项目 合计
金融资产 入当期损益的金融资产 其他综合收益的金融资产
货币资金 44,573,726.54 44,573,726.54
交易性金融资产 14,079,566.67 14,079,566.67
应收票据 2,776,716.87 2,776,716.87
应收账款 61,027,545.69 61,027,545.69
应收款项融资 636,000.00 636,000.00
其他应收款 802,604.23 802,604.23
（2）2021年12月31日
以摊余成本计量的 以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入
金融资产项目 合计
金融资产 入当期损益的金融资产 其他综合收益的金融资产
货币资金 35,851,439.27 35,851,439.27
交易性金融资产 70,205,179.17 70,205,179.17
应收票据 10,016,775.97 10,016,775.97
应收账款 67,280,205.98 67,280,205.98
应收款项融资
其他应收款 806,858.95 806,858.95
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2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2022年6月30日
以公允价值计量且其变动计
金融负债项目 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
应付账款 40,562,549.64 40,562,549.64
其他应付款 13,543,716.00 13,543,716.00
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 233,098.03 233,098.03
长期借款
（2）2021年12月31日
以公允价值计量且其变动计
金融负债项目 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
应付账款 55,676,512.15 55,676,512.15
其他应付款 250,697.57 250,697.57
一年内到期的非流动负债 16,067,557.53 16,067,557.53
其他流动负债 10,282,295.91 10,282,295.91
长期借款 24,000,000.00 24,000,000.00
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方
式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临
重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，
否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括应收账款、应收票据、其他应收款、交易性金融资产，这些金融资产的信
用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户
/交易对手、地理区域和行业进行管理。在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额
未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司因应收票据、应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、（三）
应收票据、附注六、（四）应收账款、和附注六、（七）其他应收款。
（三）流动性风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本
公司运营产生的预计现金流量。
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公告编号：2022-100
本公司的目标是运用银行借款、其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2022 年 6 月 30 日
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
应付账款 40,562,549.64 40,562,549.64
其他应付款 13,543,716.00 13,543,716.00
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 233,098.03 233,098.03
长期借款
接上表：
2021 年 12 月 31 日
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
应付账款 55,676,512.15 55,676,512.15
其他应付款 250,697.57 250,697.57
一年内到期的非流动负债 16,067,557.53 16,067,557.53
其他流动负债 10,282,295.91 10,282,295.91
长期借款 24,000,000.00 24,000,000.00
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险
主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
1.利率风险
本公司报告期内借款为长期借款，借款利率为浮动利率。截至报告期末，本公司长期借款合计为
4,000.00万元，由于该项借款为专项借款，借款利息资本化；本期借款项目在五月份全部转固，该专项
借款对应利息不再资本化，对公司的利润产生影响。
本期
项目
基准点增加/（减少） 利润总额/净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
人民币 50 -38,139.21 -32,418.33
人民币 -50 38,139.21 32,418.33
接上表：
110
公告编号：2022-100
上期
项目
基准点增加/(减少) 利润总额/净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
人民币 50 -14,614.82 -12,422.60
人民币 -50 14,614.82 12,422.60
2.汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结
算时)及其于境外子公司的净投资有关。
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基
础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的影响如下：
本期
项目
汇率增加/(减少) 利润总额增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
人民币对美元贬值 1.00% 639,791.97 543,823.17
人民币对美元升值 1.00% -639,791.97 -543,823.17
人民币对欧元贬值 1.00% 383,736.42 326,175.96
人民币对欧元升值 1.00% -383,736.42 -326,175.96
接上表：
上期
项目
汇率增加/(减少) 利润总额增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
人民币对美元贬值 1.00% 493,484.93 419,462.19
人民币对美元升值 1.00% -493,484.93 -419,462.19
人民币对欧元贬值 1.00% 259,403.12 220,492.65
人民币对欧元升值 1.00% -259,403.12 -220,492.65
十、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发
展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整
资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资
本要求约束。2022年半年度和2021年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
十一、公允价值的披露
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公告编号：2022-100
（一） 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 14,079,566.67 14,079,566.67
持续以公允价值计量的资产总额 14,079,566.67 14,079,566.67
（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由
可观察市场数据验证的利率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财
务预测等。
本公司持有的分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 14,079,566.67 元，系公司本期
购买且尚未到期的银行理财产品，根据预期收益率预测未来现金流量，不能直接观察估计值是预期收益
率。
十二、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控
制或重大影响的，构成关联方。
本公司的最终控制人及一致行动人为自然人巫界树、巫玟翰、巫玟桦。
（二）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注“八、（一）在子公司中的权益”。
（三）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
杨光品 子公司参股股东
蚌埠市菲尼斯过滤技术有限公司 股东
（四）关联方交易
1.关联担保情况
（1）本公司作为被担保方
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
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公告编号：2022-100
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
巫界树 65,000,000.00 2018.12.14 2023.12.14 否
蚌埠市菲尼斯过滤技术有
65,000,000.00 2018.12.14 2023.12.14 否
限公司
关联担保情况说明： 关联方为公司向银行借款提供无偿担保。2.关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,077,545.71 2,088,274.91
3.其他关联交易
无。
（五）关联方应收应付款项
无。
十三、股份支付
2022年3月，公司以5.00元/股价格向公司董事、高级管理人员及其他关键人员授予合计268.00万股限
制性股票，按15%、40%、45%比例分三期解除限售。
十四、承诺及或有事项
截至资产负债表日，公司无需披露的承诺及或有事项。
十五、资产负债表日后事项
截至资产负债表日，公司无需披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
（一）分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
本公司根据附注三、（三十三）所载关于划分经营分部的要求进行了评估。根据本公司内部组织结
构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要营运决策者提供
的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管理层认为本公司仅有一个经营分部，本公司无
需编制分部报告。
（二）外币折算
项目 本期金额
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公告编号：2022-100
项目 本期金额
计入当期损益的汇兑损失 577,040.34
合计 577,040.34
（三）租赁
1.承租人
（1）承租人应当披露与租赁有关的下列信息：
项目 金额
租赁负债的利息费用
计入当期损益的短期租赁费用 65,732.00
计入当期损益的低价值资产租赁费用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 65,732.00
售后租回交易产生的相关损益
十七、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1.按账龄披露
账龄 期末账面余额
1 年以内（含 1 年） 63,290,443.95
1-2 年（含 2 年） 73,449.85
2-3 年（含 3 年） -
3-4 年（含 4 年） -
4-5 年（含 5 年） 543,064.80
合计 63,906,958.60
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
114
公告编号：2022-100
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 118,205.19 0.18 118,205.19
其中：单项金额不重大单项计提坏账准备 118,205.19 0.18 118,205.19
按信用风险特征组合计提坏账准备 63,788,753.41 99.82 3,709,021.75 60,079,731.66
其中：账龄分析组合 63,788,753.41 99.82 3,709,021.75 5.81 60,079,731.66
合计 63,906,958.60 100.00 3,709,021.75 60,197,936.85
续上表：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 966,075.67 0.21 966,075.67
其中：单项金额不重大单项计提坏账准备 966,075.67 0.21 966,075.67
按信用风险特征组合计提坏账准备 68,731,776.50 99.79 3,953,257.61 64,778,518.89
其中：账龄分析组合 68,731,776.50 99.79 3,953,257.61 5.53 64,778,518.89
合计 69,697,852.17 100 3,953,257.61 65,744,594.56
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
蚌埠优特燃油滤系统有限公司 657,164.48
蚌埠艾科滤清器有限公司 308,911.19
合计 966,075.67
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄分析组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 63,290,443.95 3,158,611.96 5
1-2 年（含 2 年） 73,449.85 7,344.99 10
2-3 年（含 3 年） 50
3-4 年（含 4 年） 100
4-5 年（含 5 年） 543,064.80 543,064.80 100
115
公告编号：2022-100
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 63,906,958.60 3,709,021.75
3.坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按信用风险特征组合计提坏账准备 3,953,257.61 -244,235.86 3,709,021.75
合计 3,953,257.61 -244,235.86 3,709,021.75
4.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总额的
单位名称 款项性质 期末账面余额 坏账准备余额
比例(%)
上海索菲玛汽车滤清器有限公司 销售产品货款 9,716,028.34 15.20 485,801.42
Wesfil Australia PTY Ltd. 销售产品货款 7,341,235.49 11.49 367,061.77
Ferdinand Bilstein Gmbh+ Co. KG 销售产品货款 6,723,246.50 10.52 336,162.32
Champion Laboratories Inc. 销售产品货款 4,536,803.11 7.10 226,840.16
Hengst SE & Co. KG 销售产品货款 3,705,015.60 5.80 185,250.78
合计 32,022,329.04 50.11 1,601,116.45
5. 公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
6. 公司不存在转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
（二）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 417,884.82 9,855,406.81
合计 417,884.82 9,855,406.81
2.其他应收款
（1）按账龄披露
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公告编号：2022-100
账龄 期末账面余额
1 年以内（含 1 年） 328,181.48
1-2 年（含 2 年） 720.00
2-3 年（含 3 年） 205,000.00
3-4 年（含 4 年） 14,000.00
4-5 年（含 5 年） -
5 年以上 100,120.00
合计 648,021.48
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 36,294.99 -
押金、保证金 339,840.00 319,840.00
房租、电费 130,772.39 6,153,516.17
周转金 54,675.90 2,000,000.00
其他 86,438.20 1,382,050.64
合计 648,021.48 8,147,036.78
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2022 年 1 月 1 日余额 356,746.74 356,746.74
2022 年 1 月 1 日余额在本期 -
——转入第二阶段 -
——转入第三阶段 -
——转回第二阶段 -
——转回第一阶段 -
本期计提 -126,610.08 -126,610.08
本期转回 -
本期转销 -
本期核销 -
其他变动 -
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公告编号：2022-100
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2022 年 6 月 30 日余额 230,136.66 230,136.66
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按信用风险特征组合计提坏账准备 356,746.74 -126,610.08 230,136.66
其中：账龄分析组合 356,746.74 -126,610.08 230,136.66
合计 356,746.74 -126,610.08 230,136.66
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款总 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额的比例（%） 期末余额
江苏悦达汽车用品有限公司 保证金 200,000.00 2至3年 30.86 100,000.00
国网安徽省电力有限公司蚌埠供电公司 电费 75,970.89 1 年以内 11.72 3,798.54
蚌埠市固特塑胶制品科技有限公司 电费 72,613.20 1 年以内 11.21 3,630.66
蚌埠市莱特汽车配件有限公司 保证金 67,520.00 5 年以上 10.42 67,520.00
蚌埠市多宝塑模科技有限公司 电费 50,189.10 1 年以内 7.74 2,509.46
合计 466,293.19 71.95 177,458.66
（三）长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 6,712,205.00 6,712,205.00 6,500,000.00 6,500,000.00
合计 6,712,205.00 6,712,205.00 6,500,000.00 6,500,000.00
1.对子公司投资
本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
蚌埠优特燃油系统有限公司 1,500,000.00 123,375.00 1,623,375.00
蚌埠艾科滤清器有限公司 5,000,000.00 88,830.00 5,088,830.00
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公告编号：2022-100
本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
合计 6,500,000.00 212,205.00 6,712,205.00
（四）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 170,460,405.02 135,384,987.04 168,912,926.20 126,313,682.21
其他业务 18,446,600.88 17,277,287.94 13,397,044.93 12,093,030.76
合计 188,907,005.90 152,662,274.98 182,309,971.13 138,406,712.97
2.合同产生的收入的情况
合同分类 合计
商品类型
空调滤清器 37,812,964.68
空气滤清器 53,410,784.07
机油滤清器 60,499,641.62
燃油滤清器 18,737,014.65
其他业务 18,446,600.88
按经营地区分类
国内 76,822,826.92
国外 112,084,178.98
按商品转让的时间分类
在某一时段转让 188,907,005.90
合计 188,907,005.90
3.履约义务的说明
公司的履约义务主要系滤清器的生产、销售，以商品的控制权转移给客户作为完成履约义务的时点。
公司一般采取款到发货方式或者货到付款方式销售，对于信用良好的客户一般给予 0 天至 90 天不等的
账期。销售合同不存在重大融资成分，通常无公司承担的预期将退还给客户的款项等类似义务。
4.分摊至剩余履约义务的说明
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为60,901,666.55
元，其中：60,901,666.55元预计将于2022年下半年度确认收入。
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（五）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
持有理财产品取得的投资收益 441,868.50 766,957.77
合计 441,868.50 766,957.77
十八、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报
告期非经常性损益情况
1.报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 金额 说明
（1）非流动性资产处置损益 -42,557.05
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
1,316,584.97
定量享受的政府补助除外）
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债
权投资取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
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非经常性损益明细 金额 说明
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 1,274,027.92
减：所得税影响金额 181,766.57
扣除所得税影响后的非经常性损益 1,092,261.35
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 1,090,741.22
归属于少数股东的非经常性损益 1,520.13
（二）净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.87 0.15 0.15
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
2.65 0.14 0.14
的净利润
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第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表。
（二）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
安徽凤凰滤清器股份有限公司董事会办公室。
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