颖泰生物
NEEQ : 833819
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
半年度报告
2022
1
2
公司半年度大事记
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4
第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8
第三节 会计数据和经营情况 .................................................................................................. 10
第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 36
第五节 股份变动和融资 .......................................................................................................... 57
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 .................................................. 66
第七节 财务会计报告 .............................................................................................................. 69
第八节 备查文件目录 ............................................................................................................ 197
3
第一节 重要提示、目录和释义
董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对
其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人王榕、主管会计工作负责人杨玉松 及会计机构负责人（会计主管人员）杨玉松保证半年
度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士
均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、 □是 √否
准确、完整
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
是否审计 □是 √否
【重大风险提示表】
重大风险事项名称 重大风险事项简要描述
截至报告期末，华邦生命健康股份有限公司及其全资子公
司卓远汇医投资有限公司合计持有本公司 47.07%的股权。华
邦生命健康股份有限公司为公司的控股股东。公司股权集中，
控股股东、实际控制人控制不当风险
如果控股股东、实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权
等方式对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能
损害公司及其他股东利益。
随着公司经营规模不断扩大，如果公司治理及内部控制制
公司治理和内部控制风险 度不能有效执行，管理层的人员数量、管理水平不能适应公司
规模扩张的需要，将面临公司治理和内部控制的风险。
公司目前客户主要为国内外农药企业，主要分布于农业。
宏观经济周期性波动风险 下游客户所在区域及行业的发展与宏观经济周期、政策相关度
较高。宏观经济政策的调整及其周期性波动，均将对本公司下
4
游客户的盈利能力产生较大的影响，进而影响对公司所处行业
的需求。因此，当宏观经济处于波谷、增速减缓时，下游行业
的不景气将减少对公司产品的需求，对公司的生产经营产生一
定的影响。
公司及子公司上虞颖泰、颖泰分析、山东福尔、福尔特种
设备和禾益股份均为高新技术企业，报告期内企业所得税的适
税收优惠政策变动风险 用税率为 15%。在后续的经营过程中，如果公司不能持续符合
高新技术企业的相关标准，或国家调整高新技术企业税收优惠
政策，将对公司的财务状况和经营成果产生一定的影响。
公司农药原药产品出口执行增值税“免、抵、退”政策，
出口退税是国际上较为通行的政策，对于提升国内企业在国际
市场上的竞争力、促进出口贸易有着十分重要的作用。报告期
出口退税率变动的风险
内，公司国外销售业务收入占比约 59.40%，在公司目前的销售
结构下，如果国家出口退税的相关政策发生变化，可能会对公
司的经营业绩产生不利影响。
公司业务在生产中涉及部分的化学危险品，在装卸、搬运、
贮存及使用等环节，对操作要求较高。尽管公司采用先进工艺，
安全生产的风险 增设安全生产装置，建立完善、有效的安全生产管理制度，但
是仍存在因设备及工艺不完善、物品保管及操作不当等原因而
造成意外安全事故的风险。
随着我国经济增长方式的转变以及环境保护重要性凸显，
国家对包括农药在内的整个化工行业的环保要求日益严格，并
加大了处罚力度。一方面，如果政府对农药企业出台了更为严
格的环保标准和规范，则公司存在需要追加环保投入，从而导
环境保护风险 致生产经营成本提高，影响未来收益水平的风险。另一方面，
随着公司生产规模的扩大，“三废”排放量可能会相应增加。如
公司的环保治理、“三废”排放不能满足监管要求，则存在受到
罚款、停限产等监管措施的可能，从而对公司的生产经营造成
不利影响。
5
公司的产品销售出口比重较大，与国际客户之间主要以美
元进行计价和结算，由于产品外销订单签订与交付存在时间差
以及货款结算存在信用账期，汇率变动将对公司盈利造成一定
影响。公司通过与客户定期修改产品价格等方式与客户之间建
汇率变动的风险 立了汇率变动损失的分担机制，能够一定程度上防范汇率变动
风险，但公司仍须承担已签订定单部分的汇率变动风险。并且
公司需承担已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币
资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）存在的外汇风
险。
公司生产所需的原材料主要包括各类化工原料、化工中间
体等，原材料价格上涨会对公司产品成本构成较大影响。虽然
公司可凭借自身的规模优势及自身建立的广泛原材料供应渠道
优势，根据国内外市场供求信息以及对未来生产需求的合理预
原材料供应价格上涨风险
测等最大限度降低原材料价格上涨对公司盈利所造成的不利影
响，但由于公司所处农化行业的基础原料石油价格易受到国际
政治经济环境的影响，从而导致下游化工原料价格波动使公司
面临由于主要原材料价格变动所引发的盈利不确定风险。
全球疫情的持续时间、防控措施及对宏观经济的影响尚存在
较大不确定性，全球多数国家和地区也均受到不同程度的影响。
因隔离措施、交通管制等防疫管控措施的原因，公司的采购、
生产和销售等环节也曾在短期内受到了一定程度的影响。目前
疫情持续影响的风险
疫情虽然在国内整体得到了有效控制，但是仍然在全球多个国
家蔓延，公司具有一定规模的境外销售业务，若因海外疫情进
一步加剧或无法得到有效控制，可能对公司境外销业务及市场
开拓造成不利影响。
本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化
是否存在退市风险
□是 √否
6
释义
释义项目 释义
公司、本公司、颖泰生物 指 北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
股东大会 指 北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司股东大会
董事会 指 北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司董事会
监事会 指 北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司监事会
三会 指 股东大会、董事会、监事会
新三板、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统
股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司
北交所 指 北京证券交易所
控股股东、华邦健康 指 华邦生命健康股份有限公司
卓远汇医 指 华邦生命健康股份有限公司全资子公司卓远汇医投资有限公司
颖泰分析 指 公司全资子公司北京颖泰嘉和分析技术有限公司
颖泰作物科技 指 公司全资子公司颖泰作物科技有限公司
上虞颖泰 指 公司全资子公司上虞颖泰精细化工有限公司
杭州颖泰 指 公司全资子公司杭州颖泰生物科技有限公司
万全宏宇 指 公司全资子公司河北万全宏宇化工有限责任公司
万全力华 指 公司全资孙公司河北万全力华化工有限责任公司
山东福尔 指 公司全资子公司山东福尔有限公司
江西禾益、禾益股份 指 公司全资子公司江西禾益化工股份有限公司
江苏常隆、常隆农化 指 公司控股孙公司江苏常隆农化有限公司
Albaugh 指 公司参股公司 Albaugh,LLC
GLP 指 Good Laboratory Practice(优良实验室规范)
《公司章程》 指 北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司现行有效的公司章程
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
报告期 指 2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
7
第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
Nutrichem Company Limited
英文名称及缩写
Nutrichem
证券简称 颖泰生物
证券代码 833819
法定代表人 王榕
二、 联系方式
董事会秘书姓名 刘晓亮
联系地址 北京市昌平区生命园路 27 号
电话 010-82819951
传真 010-82819899
董秘邮箱 xiaoliang.liu@nutrichem.cn
公司网址 www.nutrichem.cn
办公地址 北京市昌平区生命园路 27 号
邮政编码 102206
公司邮箱 info@nutrichem.cn
三、 信息披露及备置地点
公司披露中期报告的证
www.bse.cn
券交易所网站
公司披露中期报告的媒体 中国证券报（www.cs.com.cn）、上海证券报（www.cnstock.com）、
名称及网址 证券时报（www.stcn.com）、证券日报（www.zqrb.cn）
公司中期报告备置地 北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司董事会办公室
四、 企业信息
公司股票上市交易所 北京证券交易所
8
成立时间 2005 年 7 月 1 日
上市时间 2021 年 11 月 15 日
行业分类 制造业（C）-化学原料和化学制品制造业（C26）-农药制造
（C263）-化学农药制造（C2631）
主要产品与服务项目 农药中间体、原药及制剂的研发、生产、销售，GLP 登记注册
技术服务收入和生物技术研究开发。
普通股股票交易方式 连续竞价交易
普通股总股本（股） 1,225,800,000
优先股总股本（股） 0
控股股东 控股股东为华邦生命健康股份有限公司
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为张松山，无一致行动人
五、 注册情况
项目 内容 报告期内是否变更
统一社会信用代码 91110108777062155P 否
注册地址 北京市昌平科技园区生命园路 27 号 1 号楼 A 区 4 层 否
注册资本（元） 1,225,800,000 否
六、 中介机构
名称 西南证券
报告期内履行持续督导 办公地址 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 4 层
职责的保荐机构 保荐代表人姓名 孔辉焕、李文松
持续督导的期间 2020 年 7 月 27 日–2023 年 12 月 31 日
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
9
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
营业收入 4,278,108,332.05 3,253,773,104.85 31.48%
毛利率% 26.22% 18.28% -
归属于上市公司股东的净利润 697,097,771.23 203,877,958.43 241.92%
归属于上市公司股东的扣除非
712,297,639.74 196,457,216.46 262.57%
经常性损益后的净利润
加权平均净资产收益率%（依据 -
归属于上市公司股东的净利润 13.33% 4.32%
计算）
加权平均净资产收益率%（依据 -
归属于上市公司股东的扣除非 13.60% 4.16%
经常性损益后的净利润计算）
基本每股收益 0.57 0.17 235.29%
（二） 偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例%
资产总计 12,357,478,806.93 11,941,012,733.76 3.49%
负债总计 6,710,398,930.74 7,105,781,561.52 -5.56%
归属于上市公司股东的净资产 5,626,291,675.85 4,834,684,665.52 16.37%
归属于上市公司股东的每股净资产 4.59 3.94 16.50%
资产负债率%（母公司） 40.02% 45.47% -
资产负债率%（合并） 54.30% 59.51% -
流动比率 0.88 0.85 -
利息保障倍数 10.34 4.18 -
（三） 营运情况
单位：元
10
本期 上年同期 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 457,928,675.55 347,486,002.00 31.78%
应收账款周转率 2.72 2.98 -
存货周转率 1.84 1.81 -
（四） 成长情况
本期 上年同期 增减比例%
总资产增长率% 3.49% 5.97% -
营业收入增长率% 31.48% 3.64% -
净利润增长率% 247.79% -1.36% -
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -2,063,681.34
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家
14,649,816.49
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 -27,221,547.21
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,100,300.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -481,969.90
非经常性损益合计 -13,017,081.96
减：所得税影响数 2,182,369.26
少数股东权益影响额（税后） 417.29
非经常性损益净额 -15,199,868.51
三、 补充财务指标
□适用 √不适用
11
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
□适用 √不适用
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
（一） 商业模式
公司是以研发为基础、以市场需求为先导的农化产品供应商，主要从事农药原药、中间体及制剂
产品的研发、生产、销售和 GLP 技术服务。经过多年的积累和创新，已形成品种丰富、工艺技术较为
先进的除草剂、杀菌剂、杀虫剂三大品类百余种产品。公司拥有先进的研发平台、完善的 GLP 登记注
册技术服务、生物技术研究开发、可持续生产供应能力和优秀的市场、销售团队人员，为国内及知名
国际化植保公司，如 ADAMA（安道麦）、CORTEVA（科迪华）、SYNGENTA（先正达）、NUFARM（纽发姆）、
LANXESS（朗盛）等提供技术含量高、工艺先进的农药中间体、原药及制剂产品。
公司通过技术支持营销的方式开拓市场，大部分的营销服务工作主要在小试研发、中试生产与大
生产设计阶段，公司在研发的过程中，通过与客户的交流和沟通，将客户的要求、标准融入整个研发
和设计过程中，满足客户的需求，从而开拓业务。公司收入来源是农药中间体、原药及制剂产品销售
收入、GLP 登记注册技术服务收入。
报告期内，公司商业模式没有发生重大变化。
（二） 核心竞争力
1. 产品组合优势
公司成立十余年来，通过持续的产品研发、生产及供应链建设、市场和客户建设，已形成品种丰
富、工艺技术较为先进的除草剂、杀菌剂、杀虫剂三大品类百余种高品质产品。其中，公司三嗪酮类
除草剂、二苯醚类除草剂、酰胺类除草剂具有较强的市场竞争力，市场占有率居国内前列。
公司丰富的产品线不仅可满足客户的多元化需求、显著提高公司抗风险能力，增加客户黏性；同
时公司可根据市场情况调整产品结构，在现有的丰富的产品中，筛选客户需求大、毛利率高的产品进
行组合，通过产品研发不断提升产品质量、三废利用率，以平滑产品价格的周期性波动，保证盈利的
稳定性。
2. 研发优势
公司以研发为快速发展的重要条件，建立了成熟的自主创新体系，涵盖生物技术研发、植物保护
研发及技术分析三大板块。公司坚持以研发为基础的理念，在发展的过程中，始终坚持以技术创新为
驱动，不断引进先进的研发仪器设备，软硬件水平位于同行业领先水平。公司拥有国内一流的研发设
12
施和研发队伍，建立了省级企业研究院、省级研发中心、省级企业技术中心、省级院士专家工作站、
省级协同创新中心等科研平台，承担了国家“十二五”科技支撑计划、国家火炬计划、省级重大专项、
省级新产品计划等多项科技项目，解决了多项行业关键共性技术难题。
公司的 GLP 实验室在 2006 年获得 OECD 成员国颁发的 GLP 实验室资格证书，成为中国大陆第一家
农药 GLP 实验室，在业界有良好的口碑，GLP 研究报告得到美国 EPA 和主要的 OECD 成员国认可，并屡
次通过 OECD 成员国的复查认证。
3. 市场准入和渠道优势
由于农药产品的特殊性，世界大多数国家均对农药的生产和销售进行严格监管，实行登记注册制
度，登记耗费的时间成本和资金成本巨大，在严苛的注册登记门槛下，登记证的数量和品种对企业的
发展尤其重要。公司市场准入优势突出。在全球市场，公司凭借丰富的市场经验及对市场的敏锐判断，
早期即在全球最大的农药消费地区拉美地区启动产品自主登记工作，并凭借强大的自主登记能力拥有
多个农药登记证，快速打开市场，先发优势突出。公司还拥有乙氧氟草醚和特丁噻草隆原药及制剂产
品在全球 52 个主要国家和地区的登记注册等知识产权。报告期内，公司拥有国内农药产品登记证 400
余项，其中原药登记证 150 余项，位于行业前列。
此外，公司坚持以研发带动市场，以市场带动销售，以销售带动生产的发展思路，利用自身的研
发优势和 GLP 实验室优势，与 ADAMA（安道麦）、CORTEVA（科迪华）、SYNGENTA（先正达）等国际知名
农化企业形成了良好的合作关系，保证了公司产品销售渠道的畅通。
4. 生产规模和布局优势
农化行业竞争充分，集中度较高，具有规模化生产能力的企业才能保持产品成本优势，进而在市
场中立足并获得发展。同时，由于下游客户在产品的种类、用途、销往国家等方面的不同需求，生产
厂商生产规模必须保持在一定水平，以满足供货及时性、多样化的需求。规模化生产是赢得市场竞争
的重要基石，公司经过多年发展，已形成较为明显的规模优势。
公司自 2015 年在新三板挂牌以来，通过并购完成了在浙江、江苏、山东、河北和江西五省的生产
基地的布局，主要生产基地大部分位于国家级或省级化工园区，在国内各地要求化工园区“退城入园”、
部分地区化工园区数量削减的趋势下，稳定的生产能力为公司的可持续发展提供了坚实保障。公司生
产基地配备先进的生产设备，实现了清洁化、高效化的生产。此外，通过多基地布局，公司在夯实生
产能力的同时分散了单一基地的生产集中风险，在环保高压政策常态化的大环境下，具备可持续生产
能力。凭借显著的规模优势，公司生产效率提高、生产成本有效降低、产品种类丰富、产品质量稳定，
满足了客户多样的采购需求。
5. 客户优势
公司坚持以研发带动市场，以市场带动销售，以销售带动生产的发展思路，与客户进行深入交流，
对客户的产品功能、质量标准、管理流程等具有全面和深入的了解，在充分了解客户需求的基础上，
不断提升自身对下游行业发展趋势的把握，利用自身的研发优势将客户的要求、标准融入整个研发和
生产过程，并实现量产，形成良性循环，并因此与全球知名的大型农化公司如：ADAMA（安道麦）、CORTEVA
13
（科迪华）、SYNGENTA（先正达）、NUFARM（纽发姆）、LANXESS（朗盛）建立了长期合作的关系，获得
了稳定的客户资源。
报告期内，公司核心竞争力没有发生重大变化。
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
“高新技术企业”认定 √是
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
2022 年上半年度，疫情持续影响、俄乌冲突爆发，极端气候频发，粮食安全问题备受各国重视，
全球粮食价格上涨，种植面积增加，下游农化产品的需求和价格也随之上涨。此外，海外农化产品供
应端开工不足，需求转移至国内，国内农药出口需求旺盛，加之国内供应在疫情防控要求、双碳政策
要求、能源控制要求、基础化工原材料短缺等因素综合作用下产能释放有限，供应收紧，农化产品价
格普遍上涨，农化行业整体景气持续，盈利向好。
面对旺盛的市场需求和紧张的生产供应环境，公司科学管理，良性运营，积极平衡供需，依据战
略规划，围绕全年经营计划及目标，有效联动研产供销，稳定保障生产供应，全力推进项目建设，供
应端在前瞻、灵活、高效的调度安排下持续发力，稳步输出，为经营业绩提供了有力保障；与此同时，
公司精准把握市场机遇，在保障客户需求的同时丰富产品组合，深化客户合作，持续巩固及拓展供应
关系，市场端成效显著。2022 年上半年度在全员的通力合作，资源的有效协调下，公司产销旺盛，业
绩同比实现大幅提升。
报告期内，公司实现营业收入为 4,278,108,332.05 元，上年同期 3,253,773,104.85 元，较上年
同期增加 31.48%。本期营业总成本为 3,645,084,267.94 元，上年同期 3,095,671,876.09 元，较上年
同期增加 17.75%。实现归属于上市公司股东的净利润为 697,097,771.23 元，上年同期 203,877,958.43
元，较上年同期增加 241.92%。
（二） 行业情况
农药行业与其他行业一样受宏观经济的影响，但因其弱周期性属性，所受影响有限，农业生产、
作物种植无论自身还是对作为农资的农药都有较强的刚性需求。2022 年上半年度，受疫情反复、俄乌
冲突、极端气候、海外生产力尚未恢复等多方面因素影响，粮食安全问题居高不下，粮食价格持续高
位运行，刺激农民扩大种植面积，从而提升农化产品需求。部分农化产品量价齐升，农化行业景气持
续。
14
国内疫情虽得到有效控制，但产能开工及物流运输仍会因疫情防控要求出现受限情况，叠加环保
安全常态化监管、基础化工原材料短缺、双碳政策要求、能源消耗严控等因素影响，加剧了国内供应
环境的严峻程度。在外部有需求，内部有制约的经营环境下，能够有效平衡供需，持续合规生产保障
供应且不断完善产品产业链、优化产品结构、实现产品降本增效的企业更具备竞争力。
行业趋势会不断向规模化、集约化、清洁化的方向发展，未来产品供应有保障、产供销一体化、
清洁技术领先、产品质量高及成本低的规模化优势企业将占领主要市场。于公司而言，公司资源丰富，
客户合作稳定发展，产品符合行业发展趋势；EHS（环境、健康、安全）体系建设持续接受国际大客户
审计，能够适应整个行业和国家政策对企业发展的要求。公司会继续坚定执行“3+2 战略规划”，围绕
全年计划与目标，深化运营，深耕生产；持续密切关注国内外经济形势、行业动态等外部环境变化，
科学研判，结合自身情况灵活调整经营策略；聚焦基地和产品，专注目标，挖潜补缺，逐步提高制造
水平，不断加强研产供销一体化，加快推进转型升级及项目落地，提升规模化经营；持续注重安全环
保建设，推行绿色低碳经营，巩固可持续发展能力，强化核心竞争优势，进一步做大做强，逐步向规
模化优势企业靠拢。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
本期期末 上年期末
项目 占总资产的 占总资产的 变动比例%
金额 金额
比重% 比重%
货币资金 1,869,658,512.18 15.13% 1,840,044,955.24 15.41% 1.61%
应收票据 - 0.00% - 0.00% -
应收账款 1,589,092,012.30 12.86% 1,479,716,711.25 12.39% 7.39%
存货 1,736,445,845.78 14.05% 1,628,927,654.53 13.64% 6.60%
投资性房地产 111,638,122.97 0.90% 113,469,834.49 0.95% -1.61%
长期股权投资 2,025,153,877.71 16.39% 1,618,875,587.68 13.56% 25.10%
固定资产 2,574,262,958.32 20.83% 2,689,854,282.51 22.53% -4.30%
在建工程 417,348,474.53 3.38% 274,817,348.16 2.30% 51.86%
无形资产 785,729,751.37 6.36% 806,104,817.68 6.75% -2.53%
商誉 498,693,433.05 4.04% 498,693,433.05 4.18% 0.00%
短期借款 3,416,463,312.21 27.65% 3,548,091,954.55 29.71% -3.71%
长期借款 175,145,526.93 1.42% 445,713,668.71 3.73% -60.70%
资产负债项目重大变动原因：
15
1.在建工程较上年期末增加51.86%，主要系子公司生产建设项目投入增加所致；
2.长期借款较上年期末减少60.70%，主要系公司将到期期限低于一年的长期借款重分类至一年内到期
的非流动负债所致。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
单位：元
本期 上年同期 本期与上年
项目 占营业收入 占营业收入 同期金额变
金额 金额
的比重% 的比重% 动比例%
营业收入 4,278,108,332.05 - 3,253,773,104.85 - 31.48%
营业成本 3,156,438,216.65 73.78% 2,658,982,901.26 81.72% 18.71%
毛利率 26.22% - 18.28% - -
销售费用 52,256,446.84 1.22% 41,617,637.89 1.28% 25.56%
管理费用 288,263,269.37 6.74% 176,054,487.19 5.41% 63.74%
研发费用 107,052,534.42 2.50% 102,266,378.19 3.14% 4.68%
财务费用 23,139,422.01 0.54% 98,188,786.03 3.02% -76.43%
信用减值损失 -10,619,722.44 -0.25% -1,438,468.09 -0.04% 638.27%
资产减值损失 -23,240,767.26 -0.54% -2,093,015.99 -0.06% 1,010.40%
其他收益 29,888,872.39 0.70% 22,961,302.56 0.71% 30.17%
投资收益 349,826,421.55 8.18% 72,301,165.01 2.22% 383.85%
公允价值变动
-20,905,582.50 -0.49% 4,333,205.49 0.13% -582.45%
收益
资产处置收益 -450,812.31 -0.01% -248,159.27 -0.01% 81.66%
汇兑收益 - 0.00% - 0.00% -
营业利润 957,522,473.54 22.38% 253,917,258.47 7.80% 277.10%
营业外收入 3,354,942.13 0.08% 1,081,990.32 0.03% 210.07%
营业外支出 5,449,781.06 0.13% 6,197,787.69 0.19% -12.07%
净利润 700,648,718.35 - 201,459,640.75 - 247.79%
项目重大变动原因：
1.营业收入较上年同期增加31.48%，主要系公司克服疫情等不利影响，保障生产供应，把握市场机
遇，产品价格和销量上涨所致；
2.管理费用较上年同期增加63.74%，主要系公司运营成本及停产费用增加所致；
16
3.财务费用较上年同期减少76.43%，主要系美元兑人民币汇率变动影响，公司汇兑收益大幅增加所
致；
4.信用减值损失较上年同期增加638.27%，主要系受疫情及俄乌战争等因素影响，个别款项收回存在
不确定性，计提相应坏账所致；
5.资产减值损失较上年同期增加1010.40%，主要系受疫情及俄乌战争等因素影响，预计可变现净值
低于账面成本，计提相应存货跌价准备所致；
6.其他收益较上年增加30.17%，主要系政府补助金额增加所致；
7.投资收益较上年同期增加383.85%，主要系公司联营单位美国ALBAUGH公司盈利水平提高，归属于
公司的投资收益大幅增加所致；
8.公允价值变动收益较上年同期减少582.45%，主要系受美元兑人民币汇率变动影响，相应估值大幅
波动所致；
9.资产处置收益较上年同期增加81.66%，主要系本期技改项目增加，相应设备报废损失增加所致；
10.营业利润、净利润较上年同期大幅增加，主要系公司产品销售规模扩大、盈利能力显著提高，业
绩大幅上升，加之联营单位盈利水平提高，归属于公司的投资收益相应增加共同所致；
11.营业外收入较上年同期增加210.07%，主要系公司本期收到客户违约金、及无需支付供应商款项
增加所致。
（2） 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 4,245,010,433.71 3,238,175,806.42 31.09%
其他业务收入 33,097,898.34 15,597,298.43 112.20%
主营业务成本 3,137,047,687.85 2,651,721,028.81 18.30%
其他业务成本 19,390,528.80 7,261,872.45 167.02%
按产品分类分析：
单位：元
营业收入比 营业成本 毛利率比
类别/项
营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期 比上年同 上年同期
目
增减% 期增减% 增减
自产农 增加 10.12
3,414,050,944.73 2,378,190,054.98 30.34% 31.15% 14.51%
化产品 个百分点
贸易农 减少 0.54
810,001,235.92 749,073,008.48 7.52% 30.93% 31.70%
化产品 个百分点
技术咨 减少 9.30
20,958,253.06 9,784,624.39 53.31% 28.27% 60.17%
询服务 个百分点
增加 7.99
合计 4,245,010,433.71 3,137,047,687.85 26.10% 31.09% 18.30%
个百分点
17
按区域分类分析：
单位：元
营业收入 营业成本
类别/项 比上年同 比上年同 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率%
目 期 期 年同期增减
增减% 增减%
增加 8.30
国外销售 2,541,269,886.50 1,811,096,212.33 28.73% 62.98% 45.99%
个百分点
增加 6.22
国内销售 1,703,740,547.21 1,325,951,475.52 22.17% 1.48% -6.04%
个百分点
收入构成变动的原因：
1.主营业务收入、自产农化产品营业收入、贸易农化产品营业收入及营业成本较上期增加变动幅度超
过 30%，主要系公司克服疫情等不利影响，保障生产供应，把握市场机遇，产品价格和销量上涨所致；
2.其他业务收入较上期增加 112.20%，其他业务成本较上期增加 167.02%，主要系本期物料销售收入
增加及房屋租赁收入增加所致；
3.技术咨询服务营业成本较上期增加 60.17%，主要系公司固定投入增加所致；
4.国外销售收入较上期增加 62.98%，国外销售成本较上期增加 45.99%，主要系境外市场需求旺盛，产
品价格和销量上涨所致。
3、 现金流量状况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 457,928,675.55 347,486,002.00 31.78%
投资活动产生的现金流量净额 -33,138,941.84 -133,112,425.01 75.10%
筹资活动产生的现金流量净额 -180,597,223.20 -22,701,368.72 -695.53%
现金流量分析：
1.经营活动产生的现金流量净额较上期金额增加 31.78%，主要系本期销售规模、产品盈利能力较上期
增加，客户回款增加所致；
2.投资活动产生的现金流量净额较上期金额增加 75.10%，主要系上期存在对外股权投资事项，本期无
此类事项所致；
3.筹资活动产生的现金流量净额较上期金额减少 695.53%，主要系公司本期控制借款规模，偿还到期
借款所致。
18
4、 理财产品投资情况
√适用 □不适用
单位：元
预期无法收回本金或存
逾期未收
理财产品类型 资金来源 发生额 未到期余额 在其他可能导致减值的
回金额
情形对公司的影响说明
银行理财产品 募集资金 30,000,000.00 30,000,000.00 0 不存在
合计 - 30,000,000.00 30,000,000.00 0 -
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
□适用 √不适用
19
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元
与公司从事
公司 持有目
公司名称 主要业务 业务的关联 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
类型 的
性
农药原药及
控股 公司向其采
制剂产品的 公司生
上虞颖泰 子公 购产品后销 176,796,658.00 2,031,569,520.17 920,483,356.52 1,123,907,441.68 149,374,253.03
研发、生产、 产基地
司 售
销售
农药原药及 主要自主对
控股
制剂产品研 外销售，少 公司生
杭州颖泰 子公 500,000,000.00 1,547,847,496.12 719,942,736.95 730,182,760.41 123,787,091.56
发、生产、销 量向公司销 产基地
司
售 售
农药原药及 主要自主对
控股
中间体产品 外销售，少 公司生
江苏常隆 子公 358,000,000.00 2,350,912,839.68 765,716,123.32 1,076,296,696.09 150,481,431.72
研发、生产、 量 向 公 司 销 产基地
司
销售 售
山东福尔 控股 中间体产品 主要自主对 公司生 226,000,000.00 1,493,015,304.95 907,548,453.18 514,798,091.07 65,001,051.77
20
子公 研发、生产、 外 销 售 ， 少 产基地
司 销售 量向公司销
售
生产、储存、
公司开拓美
批发及零售
参股 国及欧洲销 公司市
ALBAUGH 各种农业及 110,000 万美元 17,138,913,731.67 3,765,729,746.14 11,414,300,923.00 1,773,681,702.61
公司 售市场的主 场渠道
工业化学产
要渠道
品
21
（二） 报告期内取得和处置子公司的情况
√适用 □不适用
单位：元
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
山东颖泰检测技术有限公司 设立 未产生重大影响
合并财务报表的合并范围是否发生变化
√是 □否
报告期内，公司设立山东颖泰检测技术有限公司，纳入公司合并报表范围。
（三） 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、 对非标准审计意见及关键审计事项的说明
（一） 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
（二） 关键审计事项说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
√适用 □不适用
报告期内，公司子公司禾益股份通过向地方红十字会进行资金捐助用于支持地方政府乡村振兴工
作及疫情防控工作；子公司江苏常隆通过消费助农的方式，采购当地农产品作为公司福利发放给员工
用以支持地方政府扶贫工作及企业员工关怀；子公司山东福尔通过赞助地方经济合作社及向贫困家庭
进行资金捐助等方式支持地方扶贫工作的开展。公司在自身不断发展的同时积极践行社会责任，弘扬
企业担当，参与乡村振兴及扶贫工作，为国家脱贫攻坚及乡村振兴工作持续贡献力量。
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
22
报告期内，公司按照相关法律法规及《公司章程》等有关制度，持续完善内控治理，不断优公司
化内部管理，保障公司良性运行，稳健经营，取得良好的经济效益回报股东，切实保障全体股东的权
益；公司通过及时的信息披露、接听投资者来电等方式不断加强与投资者互动沟通，提高投资者对公
司的认知，确保股东和债权人能够充分了解公司财务状况、经营业绩及公司重大事项的进展情况；公
司坚持深化 QESH 体系管理，将产品质量管理放到首位，将优质产品交付于客户，积极建立与供应商、
客户友好的业务伙伴关系，注重与各相关方的沟通与协调，履行公司对供应商、对客户的社会责任；
公司高度重视环境保护工作，加大了环境保护的投入和工作的力度，危险废物按规范处置及各项污染
物排放满足排污许可证和地方政府规定的排污总量控制要求。公司项目建设和应用过程中均采用先进
的环保理念和方法，减少原材料、动力及燃料的消耗，减少“三废”的排放。公司在自身不断发展壮
大的同时，诚信经营，绿色经营，以自身发展影响和带动地方经济的振兴，促进公司与各相关方、与
社区、自然的协调、和谐发展，践行社会责任。
（三） 环境保护相关的情况
√适用 □不适用
超
主要污 排
公司 标
染物及 放
或子 排放 核定的 排
特征污 口 排放口分布情况 排放浓度 执行的污染物排放标准 排放总量
公司 方式 排放总量 放
染物的 数
名称 情
名称 量
况
河北
《城镇污水处理厂污染物
万全 处理达
经度 114°32′ COD 平均浓度： 排放标准》（GB18918- COD： COD5.68 吨
宏宇 废 水 ： 标后，
14″ 14.26mg/L； 2002）一级 A 标准； 0.055 吨； /年；
化工 COD 氨 间歇排 1 无
纬度 40°42′ 氨氮平均浓度： 《农药工业水污染物排放 氨氮： 氨氮 1.056
有限 氮 入城镇
50″ 0.089mg/L。 标准》（征求意见稿）表 0.00021 吨 吨/年。
责任 管网
1 杂环类直接排放标准。
公司
RTO 焚烧炉废气颗粒物、
颗粒物：
二氧化硫、氮氧化物执行
2.126 吨/
《农药制造工业大气污染 颗粒物：
废气： 年；
颗粒物平均浓度： 物排放标准 GB39727- 0.36 吨；
河北 颗 粒 7.70mg/m 2020》表一、表二标准。 二氧化 二氧化
万全 物、二 硫：5.314
处理达 经度 114°31′ 二氧化硫： 甲醇排放执行《大气污染 硫：<0.14
宏宇 氧 化 吨/年；
标后， 49″ <3mg/m； 物综合排放标准》 吨；
化工 硫、氮 6 氮氧化 无
有组织 纬度 40°42′ 氮氧化物平均浓度： （GB16297-1996）表 2 最 氮氧化物
有限 氧化合 物：11.43
排放 48″ <3mg/m； 高允许排放浓度标准。 <0.14 吨；
责任 物、挥 吨/年；
挥发性有机物： 二甲苯、非甲烷总烃执行 挥发性有
公司 发性有 挥发性有
8.77mg/m。 《工业企业挥发性有机物 机物：
机物。 机物：
排放控制标准》 0.52 吨。
(DB13/2322-2016) 21.024 吨/
年。
表 1 有机化工业标准。
河北 废 水 ： 处 理 达 经度 114°42′ COD 平均浓度： 《城镇污水处理厂污染物 COD：0.12 COD：
万全 COD、氨 标 后 ， 1 43″ 30.898mg/L 氨氮平均 排放标准》（GB18918- 吨；氨 2.3076 吨/ 无
力华 氮 间歇排 纬度 40°44′ 浓度：3.110mg/L。 2002）一级 A 标准 氮：0.012 年；
23
化工 放 41″ 吨 氨氮：
有限 0.2308 吨/
责任 年
公司
河北 废气： 二氧化
万全 二氧化 硫：0 吨； 挥发性有
处理达 经度 114°42′ 二氧化硫：0mg/m； 非甲烷总烃：《工业企业
力华 硫、氮 氮氧化 机物核定
标后， 47″ 氮氧化物：0mg/m; 挥发性有机物排放控制标
化工 氧 化 9 物：0 吨； 的排放总 无
有组织 纬度 40°44′ 挥发性有机物： 准》（DB13/2322-2016）
有限 物、挥 挥发性有 量为 3.456
排放 43″ 2.265mg/m 表 1 有机化工业标准。
责任 发性有 机物： 吨/年。
公司 机物。 0.035 吨
杭州 处理达 COD：
《污水综合排放标准》
颖泰 标后， COD： 32.41 吨/
废水： （GB8978-1996）三级标
生物 连续排 厂区西北角污水 COD：32.04mg/L； 7.469 吨； 年；
COD、氨 1 准；《工业企业废水氮、 无
科技 入园区 总排口 氨氮：0.389mg/L。 氨氮： 氨氮：
氮 磷污染物间接排放限值》
有限 污水管 0.091 吨 1.35 吨/
（DB33/887-2013）
公司 网 年。
工业烟粉
工业烟粉
废气： 尘：3.408
杭州 工业烟粉尘： 尘：0.173
工业烟 《大气污染物综合排放标 吨； 吨/年；
颖泰 处理达 3.7mg/m；
粉尘、 准》（GB16297-1996）中 氮氧化
生物 标后， 氮氧化物：<3mg/m 氮氧化物
氮氧化 1 RTO 焚烧炉 二级标准；《恶臭污染物 物：5.85 无
科技 有组织 ； <0.07 吨；
物、挥 排放标准》（GB14554- 吨/年；挥
有限 排放 挥发性有机物： 挥发性有
发性有 1993）二级标准 发性有机
公司 5.92mg/m。 机物：
机物 物：41.62
0.31 吨。
吨/年。
COD：
COD： 114.54 吨/
《无机化学工业污染物排 38.99 吨； 年；
山东 处理达 COD：204mg/L； 放标准》（GB31571-
废水： 氨氮： 氨氮：
福尔 标后， 氨氮：17.7mg/L； 2015)；《污水排入城镇下
COD、氨 1 厂区西南角 3.28 吨； 10.32 吨/ 无
有限 连续排 总氮平均浓度： 水道水质标准》
氮 年；
公司 放 22.55mg/L。 （GB/T31962-2015）B 等 总氮：
级 4.25 吨/ 总氮：
年。 16.06 吨/
年。
1．《挥发性有机物排放标
准第 6 部分：有机化工行
F2 车间北锅炉烟 业》（DB37/2801.6-
囱 2 个、F-S1 车 2018）表 1 中Ⅱ时段的排
颗粒物：
间导热油炉烟囱 放限值； 颗粒物：
1.527 吨/
3 个、F-S1 车间 《有机化工企业污水处理 0.3916 年；
废气： 颗粒物：1.88mg/m
1 个、F-S7 车间 厂（站）挥发性有机物及 吨；
颗 粒 ； 二氧化
2 个、F-S7 车间 恶臭污染物排放标准》 二氧化
物、二 硫：3.488
山东 处理达 导热油炉烟囱 1 二氧化硫： （DB37-3161-2018）表 硫：<0.52
氧 化 吨/年；
福尔 标后， 个、F-S3 车间北 <3mg/m； 1； 吨；
硫、氮 16 氮氧化 无
有限 有组织 1 个、亚钠干燥 氮氧化物： 《无机化学工业污染物排 氮氧化
氧 化 物：
公司 排放 车间北 1 个、F- 36.11mg/m； 放标准》（GB31573- 物：3.41
物、挥 13.187 吨/
S6 车间北 1 个、 挥发性有机物： 2015）表 3； 吨；
发性有 年；
F-S8 车间 1 个、 24.47mg/m。 2.工艺粉尘有组织排放执 挥发性有
机物 挥发性有
污水物化车间南 行《区域性大气污染物综 机物：
1 个、污水生化 机物：
合排放标准》 3.46 吨。
车间 1 个、硫酸 7.199 吨。
（DB37/2376-2019）表 1
镁车间 1 个 重点控制区;
3.锅炉废气执行《锅炉大
气污染物排放标准》
24
（DB372374-2018）表 2
重点控制区；
4.厂界无组织废气执行
《有机化工企业污水处理
厂（站）挥发性有机物及
恶臭污染物排放标准》
（DB37-3161-2018）；
5.《大气污染物综合排放
标准》（GB16297-1996）
表 2；《无机化学工业污
染物排放标准》
（GB31573-2015）表 5 及
《恶臭污染物排放标准》
（GB14554-93）表 1 二级
新扩改建
南厂区
COD：
南厂区经度 南厂区
南厂区 COD： 125.034 吨
120°51′ 《污水综合排放标准》 COD：
119mg/L； /年；
上虞 处理达 52.09″ （GB8978-1996）表 4 三 21.98 吨；
氨氮：5.15mg/L 氨氮：
颖泰 标后， 纬度 30°8′ 级标准；《工业企业废水 氨氮：
废水： 8.752 吨/
精细 间歇排 23.64″ 北厂区 COD： 氨、磷污染物间接排放限 1.18 吨；
COD、氨 2 年。 无
化工 入园区 北厂区经度 163mg/L； 值》（DB33/887-2013）； 北厂区
氮 北厂区
有限 污水处 120°52′ 氨氮：15.8mg/L。 《污水排入城镇下水道水 COD：3.23
公司 厂 COD：
1.20″ 注：以上浓度为 6 月 质标准》（GB/T31962- 吨；
13.65 吨/
纬度 30°9′ 份自行监测数据 2015) 氨氮：
年；氨
0.68″ 0.18 吨。
氮：0.956
吨/年。
南厂区
1、RTO 装置排气
口；
南厂区
2、二车间装置
排气口； 二氧化
南厂区 硫：10.41
3、六车间装置
二氧化 吨/年；
排气口；
南厂区 硫：0.33 氮氧化
4、七车间装置
二氧化硫：3g/m； 吨； 物：8.43
排气口；
氮氧化 吨/年；
5、八车间装置 氮氧化物：15mg/m
废气： ； 物：1.42 颗粒物：
排气口； 《大气污染物综合排放标
上虞 二氧化 吨； 0.51 吨/
6、三废处理站 颗粒物：6.5g/m 准》（GB16297-1996）表
颖泰 硫、氮 处理达 颗粒物： 年；
2#RTO 排气口；； 挥发性有机物： 2 中的二级标准；《恶臭
精细 氧 化 标后， 0.407 吨； 挥发性有
13 7、三车间装置 18.5mg/m。 污染物排放标准》 无
化工 物、颗 有组织 挥发性有 机物：
排气口； 北厂区 （GB14554-1993）；《挥发
有限 粒物、 排放 机物： 79.21 吨/
8、危废暂存库 颗粒物：5.6mg/m 性有机物无组织排放控制
公司 挥发性 4.12 吨. 年.
排气筒 标准》（GB37822-2019)
有机物 挥发性有机物： 北厂区颗 北厂区
北厂区： 84.7mg/m。 粒物： 颗粒物：
1、22 车间有机 注：以上浓度为 6 月 0.72 吨； 2.90 吨/
废气处理装置排 份自行监测数据. 挥发性有 年；
气口； 机物： 挥发性有
2、21 车间有机 4.56 吨. 机物：
废气处理装置排 13.84 吨/
气口； 年.
3、21 车间 1#颗
粒物排气口；
4、21 车间 2#颗
25
粒物排气口；
5、22 车间 1#颗
粒物排气口；
6、22 车间 2#颗
粒物排气口
《污水综合排放标准》 COD：
（GB8978-1996）中的二 COD： 125.02 吨/
江西 处理达 年；
级标准，其它一、二类污 20.655；
禾益 废水： 标后， 经度 116°35′
COD：234.32mg/L； 染物及特征污染物执行 氨氮： 氨氮：
化工 COD、氨 间歇排 50.42″纬度
1 氨氮：0.44mg/L； 《污水综合排放标准》 0.0392 12.502 吨/ 无
股份 氮、总 入园区 29°57′
总磷：0.58mg/L。 （GB8978-1996）中的一 吨； 年；
有限 磷 污水处 38.52″
级标准，并符合彭泽矶山 总磷： 总磷：
公司 理厂
工业园区污水厂纳管标 0.0514 吨 2.00032 吨
准。 /年。
颗粒物：
颗粒物：
0.3199
4.32 吨/
1.DA001 废水车 吨；
废气： 上海市《大气污染物综合 年；
间 RTO 总排放 颗粒物：2.55mg/m 二氧化
颗 粒 ； 排放标准》（DB31/933- 二氧化
江西 口；2.DA002 粉 硫：
物、二 2015）；《锅炉大气污染物 硫：14.4
禾益 处理达 碎车间； 二氧化硫：：3.2mg/m 0.4008
氧 化 排放标准》GB13271- 吨/年；
化工 标后， 3.DA005 四车间 ； 吨；
硫、氮 7 2014； 氮氧化 无
股份 有组织 加氢； 氮氧化物： 氮氧化
氧 化 (GB14554-1993)；江西省 物：43.2
有限 排放 4.DA006/DA007 16.15mg/m； 物：2.023
物、挥 《挥发性有机物排放标准 吨/年；
公司 制氢；5.DA008 挥发性有机物： 吨；
发性有 第 2 部分：有化工行业》 挥发性有
二车间； 11.26mg/m。 挥发性有
机物 （DB36/1101.2-2019） 机物：
6.DA017 五车间 机物：
26.208 吨/
1.4106
年。
吨。
《污水综合排放标准》
处理达 COD：
江苏 经度 119°55′ （GB8978-1996）表 4 三 COD：
标后， 92.479 吨/
常隆 废 水 ： 级标准；GB21523-2008 7.0098
间歇排 纬度 32°9′ COD：161.3mg/L； 年；
农化 COD、氨 1 《杂环类农药工业水污染 吨；氨 无
入排园 DW001 接管污水 氨氮：11.22mg/L。 氨氮：
有限 氮 物排放标准》；泰兴市滨 氮：
区污水 排放口 6.876 吨/
公司 江污水处理有限公司接管 0.53419 吨
处理厂 年。
协议
经度 119°55′
纬度 32°10′ 二氧化
二氧化
1.DA001 总光破 硫：
硫：
排放口， 5.921275
369.716 吨
2.DA005 一氧化 二氧化硫：18.3mg/m 《大气污染物综合排放标 吨； /年；
废气： 准》（GB16297-1996）表 氮氧化
碳排放口， ；
二氧化 氮氧化
江苏 3.DA0021#RTO 排 氮氧化物 83.33mg/m 2 二级标准； 物：
物：
硫、氮 处理达
常隆 放口， 《恶臭污染物排放标准》 19.32458
氧 化 标后， ； 279.158；
农化 8 4.DA006 固体炉 （GB14554-1993）； 吨； 无
物、颗 有组织 颗粒物：3.63mg/m 颗粒物：
有限 排口， 《危险废物焚烧污染控制 颗粒物：
粒 物 、 排放 ； 62.542 吨/
公司 标准》（GB18484-2001）; 2.146663
挥发性 5.DA0072#RTO 排 挥发性有机物： 年；
有机物 口， 化学工业挥发性有机物排 吨；
12.93mg/m。 挥发性有
6.DA0173#RTO 排 放标准(DB32/3151-2016) 挥发性有
机物：
口，7.DA0181# 机物：
77.664 吨/
鳞板炉排口, 4.896255
年。
8.DA192#鳞板炉 吨。
排口
防治污染设施的建设和运行情况
26
1、河北万全宏宇化工有限责任公司（以下简称“万全宏宇”）
1）废水处理：公司废水进行分类收集后进入废水处理站处理，处理工艺采用：“预处理+水解酸化
+HAF厌氧生化+MABR微氧反应生化+FSBBR流离生化+ICB固定化微生物生化+Fenton氧化处理/蒸馏+膜
脱氨系统”为主体工艺的复合生化处理技术。污水处理站运行稳定，达到《城镇污水处理厂污染物排
放标准》（GB18918-2002）一级A标准,以及《农药工业水污染物排放标准》（征求意见稿）表1杂环类直
接排放标准，经总排口水污染源在线监测设备监测，达标排放。
2）废气处理：a、锅炉烟气：公司使用清洁能源天然气作为锅炉燃料，采用低氮燃烧技术，氮氧化
物、二氧化硫和颗粒物分别达到河北省《锅炉大气污染物排放标准》（DB13/5161-2020）表1大气污染
物排放限值燃气锅炉要求。b、有机工艺废气处理：经多级深度冷凝后回收，少量不凝气后再经碱喷淋
吸收处理等处理设施处理，最后送入RTO焚烧炉处理后达标排放。硫铵与石膏工段的无机废气处理：经
喷淋吸收处理后达标排放。罐区放空尾气、废水站废气、危废贮存库废气处理：收集并送入RTO焚烧炉
处理后达标排放。实验室与化验室废气处理：经通风橱收集并送入活性炭吸收装置处理后达标排放。
3）固废处理：对固体废物进行收集，临时存放于危废库内。废渣、废水处理污泥、工艺废渣（釜
残液）、废活性炭、废矿物油、实验（化验）废液、废包装材料等临时存放于危废库内，再定期送交有
资质的单位进行处理。
2、河北万全力华化工有限责任公司（以下简称“万全力华”）
1）废水处理：公司废水进行分类收集后进入废水处理站处理，处理工艺采用：预处理、铁碳微电
解、中和调配、水解酸化、HAF厌氧生化、FSBBR流离生化、膜脱氨系统等工艺的复合生化处理技术。
污水处理站运行稳定，达到《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）一级A标准，经总排
口水污染源在线监测设备监测，达标排放。
2）废气处理：a、锅炉烟气：公司使用清洁能源天然气作为锅炉燃料，并采用低氮燃烧技术，氮氧
化物、二氧化硫和颗粒物分别达到《河北省大气污染防治工作领导小组办公室关于开展燃气锅炉氮氧
化物治理工作的通知》（冀气领办【2018】177号）文件要求。b、工艺废气处理：采用冷凝、喷淋吸收
和蓄热式焚烧炉（RTO）进行处置达标后，经排气筒排放。
3）固废处理：各生产线产生废盐渣及污水处理站污泥产生后装入编织袋内粘贴标签，临时存放于
公司专用危废库内，后送往符合环保部门要求的内部填埋场填埋处置和定期送往具有处置资质的第三
方进行处置。实验室废液、废矿物油、废弃污染物等均临时存放于公司专用危废库内，定期送往具备
处置资质的第三方进行处置。
3、杭州颖泰生物科技有限公司（以下简称“杭州颖泰”）
1）废水处理：废水收集后经架空管道进入杭州颖泰污水处理站，通过厌氧-好氧活性污泥处理工
艺（A/O）进行预处理，处理达标后排入园区管网到临江污水处理厂进行再处理后排外环境。排口均安
装在线监测系统。
2）废气处理：车间废气经低温冷凝、喷淋吸收后进入RTO装置集中焚烧处置并达标排放；排口均
安装在线监测系统。
27
3）固废处理：建有一般废物暂存库和危险废物暂存库，废弃物均委托有资质的单位进行处理或综
合利用。
4、山东福尔有限公司（以下简称“山东福尔”）
1）废水治理：各车间产生的污水根据所含的污染物情况进行预处理，预处理的方法为：蒸发浓缩、
三效蒸发、脱氟等，进污水物化车间进行微电解、预氧化、中和，处理后的污水打入污水生化车间高
浓度水池，与低浓度废水混合后，再进行厌氧、好氧生化、芬顿氧化（应急）、BAF（生化）、深度氧化
工艺（应急）、活性碳吸附（应急）、树酯吸附工艺（应急）等处理措施，执行《污水排入城镇下水道
水质标准》（GB/T31962-2015）B等级，废水已安装在线监测系统。
2）废气治理：山东福尔对锅炉废气采用低氮燃烧技术进行处理，对工艺废气采用冷凝、喷淋吸收、
碱吸收、水吸收、降膜吸收、酸吸收、高级氧化、活性炭吸附等治理工艺进行处理，对工艺粉尘采用
布袋除尘技术处理废气，经处理后确保废气达标后排放。
3）固废处理：公司危险废物焚烧处理系统正在试运行中，采用鳞板式焚烧炉焚烧+回转窑焚烧炉
焚烧+余热利用+烟气净化工艺，对危险废物（废催化剂除外）进行焚烧处理。现有危险废物储存场所
两处，均位于厂区西南角。严格按五双要求对危险废物进行管理，危险固废在收集后存储危险废物暂
存库，定期委托具有相应危废处置资质的单位进行处理；一般固废交由园区环卫单位处理。
5、上虞颖泰精细化工有限公司（以下简称“上虞颖泰”）
1）废水处理：上虞颖泰对废水采用分类处理。高盐废水在车间经双效蒸发预处理后输送至污水处
理站进行后续生化处理。低盐废水在车间经（隔油、中和、沉淀等）预处理后进入至低盐废水接收罐，
输送至气浮装置，去除悬浮油、乳化油后，进入厌氧集水池。各废水汇总到厌氧集水池后，进入厌氧、
兼氧、好氧MBR膜系统，经处理合格后，通过外排池排放至园区二级污水处理厂。
2）废气处理：上虞颖泰根据废气的性质对其进行分质收集，在各车间先进行预处理后再进入末端
治理系统处理后合格排放。
3）固废处理：公司主要产生的危险废物有精馏残液（渣）、废活性炭、废包装物、污泥、盐渣等，
全部委托有资质单位进行处置或综合利用。
6、江西禾益化工股份有限公司（以下简称“禾益股份”）
1）废水处理：公司废水进行分类收集经架空管道后进入废水处理站处理，处理工艺采用：经车间
隔油预处理后按酸性、碱性分类分别进入废水处理站的酸性废水收集池和碱性废水收集池；酸性、碱
性废水经物化处理系统微电解、中和、絮凝沉淀、催化氧化后进入生化处理系统处理，经厌氧、水解、
氧化、沉淀后,经总排口水污染源在线监测设备监测，达到《污水综合排放标准》（GB8978-1996中）的
二级标准，其它一、二类污染物及特征污染物达到《污水综合排放标准》（GB8978-1996中）的一级标
准，并符合彭泽工业园区污水厂纳管标准后排放到园区污水处理厂。
2）废气处理：使用蓄热式热氧化焚烧炉（RTO）对废气进行处理。首先，经各车间废气收集系统对
各车间的废气进行收集并在车间进行预处理；其次，预处理的气体进入RTO收集总管，通过RTO总管负
压、密闭进入RTO预处理系统，经喷淋装置预处理后通过废气风机送入RTO焚烧炉天然气加热焚烧，焚
28
烧后的尾气经烟气自动在线检测达到上海市《大气污染物综合排放标准》（DB31/933-2015）；《锅炉大
气污染物排放标准》 GB13271-2014；江西省《挥发性有机物排放标准第 2部分：有化工行业 》
DB36/1101.2-2019.后排放。
3）固废处理：在环保车间建有5间共计550平方米危险废物暂存库，各车间产生的危废分质分类入
库到危废暂存库规范贮存，再委托具有危废处理资质的单位进行转运处置。
7、江苏常隆农化有限公司（以下简称“江苏常隆”）
1）废水处理：常隆农化各车间进行生产废水收集，再进入污水生化处理站，经综合调节、过滤、
一级催化、沉淀、厌氧、好氧、二次沉淀、二级催化后排放到园区污水处理厂。建有2套鳞板炉用于处
理高盐废水。
2）废气处理：常隆农化依据各类废气的特点采用不同的处理方式。对于光化尾气，进行收集后依
次对其进行降膜吸收、二级酸吸收、二级碱吸收、总光破二级碱吸收后经管道达标后向高空排放；对
于产品有机尾气经碳纤维吸附（3套）、活性炭吸附、树脂吸附等预处理后送蓄热式热氧化焚烧炉（3台
RTO）对废气进行处置，经降温、碱洗后向高空排放；对于固体炉和鳞板炉烟气经消石灰吸附、布袋除
尘及碱洗达标后向高空排放。
3）固废处理：常隆农化的固废主要为各产品的精馏残渣、污水生化泥、废活性炭。公司对主要精
馏残渣、活性炭及污水生化泥收集后置于危废仓库规范贮存，再委托具有固废处理资质的单位进行处
理，对部分精馏残渣分装后经有机固体焚烧炉焚烧处理。有机固体焚烧炉处理量16吨/天，用于自行处
置生活垃圾和部分危废，相关台账齐全，处置产生的飞灰及炉渣委托有资质的单位进行处理。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
1、万全宏宇：报告期内，其所有项目均依据环评法的要求，落实环境影响评价制度，环保设施与
主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用。公司严格按照主管部门的要求，落实各项工作。万全
宏宇排污许可证号：91130729700697013D001P，有效期自2022年6月23日至2027年6月22日；公司通过
管理体系的稳定有效运行，取得了中国质量认证中心颁发的《环境管理体系认证证书》。
2、万全力华：报告期内，其所有项目均依据环评法的要求，落实环境影响评价制度，环保设施与
主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用。公司严格按照主管部门的要求，落实各项工作。万全
力华排污许可证号：91130729730262133M001P，有效期自2020年11月30日至2025年11月29日。公司通
过管理体系的稳定有效运行，取得了中国质量认证中心颁发的《环境管理体系认证证书》。
3、杭州颖泰：严格按照《环境影响评价法》和《建设项目环境保护管理条例》的规定，对建设项
目进行环境影响评价，并积极完成环保行政主管部门的审批和验收手续，环保设施与主体工程同时设
计、同时施工、同时投产使用。严格落实《排污许可证管理暂行规定》要求，在规定的期限内申请排
污许可证，并取得地方环保部门颁发的排污许可证：91330100143041213B001P。公司取得了环境管理
体系GB/T24001-2016/ISO14001：2015体系认证证书。《杭州颖泰生物科技有限公司新型农药提升项目》
于2021年4月30日取得批复意见。
29
4、山东福尔：山东福尔有限公司严格按照《环境影响评价法》和《建设项目环境保护管理条例》
的规定，对建设项目进行环境影响评价，并积极完成环保行政主管部门的审批和验收手续，环保设施
与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用。排污许可证书编号：913706811694562495001P,有效
期自2021年01月01日至2025年12月31日。公司取得了环境管理体系GB/T24001-2016/ISO14001：2015体
系认证证书，于2020年4月21日成功换证。
5、上虞颖泰：严格按照《环境影响评价法》和《建设项目环境保护管理条例》的规定，对建设项
目进行环境影响评价，并积极完成环保行政主管部门的审批和验收手续，环保设施与主体工程同时设
计、同时施工、同时投产使用。严格落实《排污许可证管理暂行规定》要求，在规定的期限内申请排
污 许 可 证 ， 并 取 得 地 方 环 保 部 门 颁 发 的 排 污 许 可 证 ： 913306047549446067003P 、
913306047549446067001P。并于2020年进行法人变更及通过延续申请（延续5年）。2021年10月根据公
司转型升级项目（一期）进行重新申领。公司取得了环境管理体系GB/T24001-2016/ISO14001：2015体
系认证证书。
6、禾益股份：严格按照《环境影响评价法》和《建设项目环境保护管理条例》的规定，对建设
项目进行环境影响评价，并积极完成环保行政主管部门的审批和验收手续，环保设施与主体工程同
时设计、同时施工、同时投产使用。严格落实《排污许可证管理暂行规定》要求，在规定的期限内
申请排污许可证，2021年12月份九江市生态环境局对公司排污总量重新进行了核算审定，并获批准
排污许可证：913604007814605946001P，有效期自2020年12月21日至2025年12月20日。禾益股份
15200t/a原药和中间体搬迁升级改造项目，正在申请环评批复阶段。
7、江苏常隆：严格按照《环境影响评价法》和《建设项目环境保护管理条例》的规定，对一期、
二期搬迁工程进行环境影响评价，并积极完成环保行政主管部门的审批和验收手续，环保装置技术改
造项目已分阶段完成自主验收。环保设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用。严格落实
《排污许可证管理暂行规定》要求，在规定的期限内申请排污许可证，并取得地方环保部门颁发的排
污许可证：91321283694504851W001P。
突发环境事件应急预案
1、万全宏宇：为了进一步提高公司预防和处置突发环境事件的能力，有效预防和减少突发环境事
件造成的污染危害和影响，依据相关法律、法规和各级环境部门有关应急工作要求，公司委托第三方
编制完成了《河北万全宏宇化工有限责任公司突发环境事件风险评估报告》，在此基础上编制了《河北
万全宏宇化工有限责任公司突发环境事件应急预案》。《突发环境事件应急预案》在张家口市生态环境
局万全区分局进行了备案，并定期组织开展演练。
2、万全力华：为了进一步提高公司预防和处置突发环境事件的能力，有效预防和减少突发环境事
件造成的污染危害和影响，依据相关法律、法规和各级环境部门有关应急工作要求，公司委托第三方
编制完成了《河北万全力华化工有限责任公司突发环境事件风险评估报告》，在此基础上编制了《河北
30
万全力华化工有限责任公司突发环境事件应急预案》。《突发环境事件应急预案》在张家口市生态环境
局万全区分局进行了备案，并定期组织开展演练。
3、杭州颖泰：建立了突发环境事件应急体系，配置了相关应急物资及装备，于2020年10月22日在
杭州市生态环境局钱塘新区分局完成备案（备案号330199-2020-032-H）。并按预案要求组织开展了应
急演练。
4、山东福尔：按照《企业突发环境事件风险评估指南》，结合自身重要环境影响因素制订了环境
污染事件应急救援预案，根据《突发环境事件应急预案备案管理办法》要求，于2019年4月19日在烟台
市生态环境局龙口分局成功备案（备案号370681-2019-094-H），配备了相应的应急资源，定期进行环
保防治预案的制定和演练。
5、上虞颖泰：公司建立了突发环境事件应急体系，配置了相关应急物资及装备，编制了《突发环
境事件应急预案》并在上级环保部门进行了备案（备案号330682-2020-0045），并每年按预案要求开展
了应急演练。
6、禾益股份：为了进一步提高公司预防和处置突发环境事件的能力，有效预防和减少突发环境事
件造成的污染危害和影响，根据《突发环境事件应急预案备案管理办法》要求，按照《企业突发环境
事件风险评估指南》，2021年8月修订编制完成了江西禾益化工股份有限公司《突发环境事件风险评估
报告》和《突发环境事件应急预案》。《江西禾益化工股份有限公司突发环境事件应急预案》在九江市
彭泽县生态环境局进行了备案（备案号360430-2021-022-H），并定期组织开展演练。
7、江苏常隆：按照《企业突发环境事件风险评估指南》，结合自身重要环境影响因素制订了环境
污染事件应急救援预案，根据《突发环境事件应急预案备案管理办法》要求，于2021年6月25日在泰州
市生态环境局成功备案（备案号321283-2021-064-H）。配备了相应的应急资源，每年组织定期进行环
保防治预案的制定和演练。
环境自行监测方案
1、万全宏宇：依据相关法律、法规和各级环境部门有关自行监测及信息公开工作的要求，万全宏
宇委托具备资质的第三方监测机构开展了自行监测工作，监测内容主要包括外排水水质、厂区土壤、
地下水水质、厂界噪声、废气等，监测项目和监测频次符合相关文件要求。监测结果均满足相关排放
标准，自行监测方案及监测结果按要求在《全国污染源监测信息管理与共享平台》进行公开。
2、万全力华：依据相关法律、法规和各级环境部门有关自行监测及信息公开工作的要求，万全力
华委托具备资质的第三方监测机构开展了自行监测工作，监测内容主要包括外排水水质、厂区地下水
水质、厂界噪声、废气等，监测项目和监测频次符合相关文件要求。监测结果均满足相关排放标准，
自行监测方案及监测结果按要求在《全国污染源监测信息管理与共享平台》进行公开。
3、杭州颖泰：按照环境保护部《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）》（环发
[2013]81号）、《排污许可证申请与核发技术规范-农药制造工业》（HJ862-2017）要求，公司制定了《自
31
行监测方案》，公司对所排放的污染物组织开展自行监测及信息公开。自行监测方式为自动监测与人工
监测相结合，废水自动监测委托第三方浙江环茂自控科技有限公司进行运维；废气自动监测委托第三
方杭州环欣环保工程有限公司进行运维，人工监测委托杭州中一检测研究院有限公司监测。
4、山东福尔：公司按要求制定了环境自行监测方案，并委托具有资质的单位按方案要求对废水、
废气、噪声、土壤及地下水等排放开展检测工作，其中废水、颗粒物、厂界VOCs等关键点位安装了在
线监测系统。监测项目和监测频次符合相关文件要求，监测结果均满足相关排放标准。自行监测方案
及检测结果均按环保管理要求在山东省污染源监测信息共享系统和全国排污许可证管理信息平台进
行填报公示。迄今为止检测结果均符合国家相关标准要求。
5、上虞颖泰：公司根据《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法》、《浙江省环保厅关于印
发2015年主要污染物总量减排监测体系建设运行工作计划的通知》、《排污许可证管理暂行规定》等
文件要求，编制了《自行监测方案》，并委托具有资质单位结合公司在线监控设施，对重点控制的污
染物排放情况进行定期监测并在全国排污许可证管理信息平台及浙江省重点污染源监测信息管理系
统、绍兴市重点排污单位环境信息公开平台予以公开。
6、禾益股份：依据排污许可证的要求制定了年度环境自行监测方案，并委托具有资质的单位按方
案要求对废水、废气、噪声等污染因子排放情况开展检测工作，自行监测方案及检测结果均按生态环
境管理要求在网上进行填报公示。迄今为止检测结果均符合国家相关标准要求。
7、江苏常隆：依据排污许可证的要求制定了年度环境监测计划。公司按照《排污单位自行监测技
术指南总则》的技术方法的要求对公司接管废水排放口、清下水排放口，有组织废气、无组织废气、
噪声、土壤和地下水、循环水、危废炉性能等进行检测，其中关键点均有在线监测。根据《排污许可
证申请与核发技术规范-农药制造工业》（HJ862-2017）要求制定了企业环境自行监测方案，对排放污
染物的监测指标、监测点位、监测频次、监测方法、执行排放标准及标准限值等进行了明确规定。
其他应当公开的环境信息
无
十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
十三、 对 2022 年 1-9 月经营业绩的预计
□适用 √不适用
十四、 公司面临的风险和应对措施
1. 控股股东、实际控制人控制不当风险
截至报告期末，华邦生命健康股份有限公司及其全资子公司卓远汇医投资有限公司合计持有本公
司 47.07%的股权。华邦生命健康股份有限公司为公司的控股股东。公司股权集中，如果控股股东、实
际控制人利用其控制地位，通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，
32
可能损害公司及其他股东利益。
应对措施：公司将严格遵守《公司章程》、三会议事规则以及各项规章制度，重大事项严格依据制
度要求由董事会以及股东大会集体决策，进一步完善公司法人治理结构。公司将通过有效的监督机制
来不断增强控股股东和实际控制人的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚
履行职责。
2. 公司治理和内部控制风险
随着公司经营规模不断扩大，如果公司治理及内部控制制度不能有效执行，管理层的人员数量、
管理水平不能适应公司规模扩张的需要，将面临公司治理和内部控制的风险。
应对措施：公司将通过建立健全相关内控制度和加强内部管理培训，提高公司规范管理水平。
3. 宏观经济周期性波动风险
公司目前客户主要为国内外农药企业，主要分布于农业。下游客户所在区域及行业的发展与宏观
经济周期、政策相关度较高。宏观经济政策的调整及其周期性波动，均将对本公司下游客户的盈利能
力产生较大的影响，进而影响对公司所处行业的需求。因此，当宏观经济处于波谷、增速减缓时，下
游行业的不景气将减少对公司产品的需求，对公司的生产经营产生一定的影响。
应对措施：公司将加大市场与产品开拓力度，提高产品质量，凭借技术优势和产品质量优势保持
市场优势竞争地位，与客户建立并保持长期良好且具有粘性的合作关系，保持营业收入的稳定性，同
时逐步转型升级，提升规模化经营，以提高公司抗风险能力，尽量减小宏观经济波动对公司业绩造成
的影响。
4. 税收优惠政策变动风险
公司及子公司上虞颖泰、颖泰分析、山东福尔、福尔特种设备和禾益股份均为高新技术企业，报
告期内企业所得税的适用税率为 15%。在后续的经营过程中，如果公司不能持续符合高新技术企业的
相关标准，或国家调整高新技术企业税收优惠政策，将对公司的财务状况和经营成果产生一定的影响。
应对措施：公司将持续关注国家关于高新技术企业税收政策的变化，投入资源优化人员结构，在
保持现有水平的基础上稳步增加研发投入，完善研究开发组织管理水平，增强科技成果转化能力，增
加自主知识产权数量，增加销售与总资产成长性以保证自身满足高新技术企业重新认定的条件。
5. 出口退税率变动的风险
公司农药原药产品出口执行增值税“免、抵、退”政策，出口退税是国际上较为通行的政策，对
于提升国内企业在国际市场上的竞争力、促进出口贸易有着十分重要的作用。报告期内，公司国外销
售业务收入占比约 59.40%，在公司目前的销售结构下，如果国家出口退税的相关政策发生变化，可能
会对公司的经营业绩产生不利影响。
应对措施：公司将通过加大市场与产品开拓力度，扩大公司业务，提高公司的销售收入，争取最
大限度的弥补出口退税政策变化所带来的风险。
6. 安全生产的风险
公司业务在生产中涉及部分的化学危险品，在装卸、搬运、贮存及使用等环节，对操作要求较高。
33
尽管公司采用先进工艺，增设安全生产装置，建立完善、有效的安全生产管理制度，但是仍存在因设
备及工艺不完善、物品保管及操作不当等原因而造成意外安全事故的风险。
应对措施：公司坚持环保、健康、安全（EHS）和质量保障与质量控制的理念，内部设专职负责母
公司和子公司的安全、环保以及员工健康管理以及质量保障和质量控制等相关工作，加强安全生产责
任意识，配备较完备的安全设施，建立较完善的事故预警、处理机制，及时有效维护生产设备，从而
尽可能降低发生安全事故的可能性。
7. 环境保护风险
随着我国经济增长方式的转变以及环境保护重要性凸显，国家对包括农药在内的整个化工行业的
环保要求日益严格，并加大了处罚力度。一方面，如果政府对农药企业出台了更为严格的环保标准和
规范，则公司存在需要追加环保投入，从而导致生产经营成本提高，影响未来收益水平的风险。另一
方面，随着公司生产规模的扩大，“三废”排放量可能会相应增加。如公司的环保治理、“三废”排
放不能满足监管要求，则存在受到罚款、停限产等监管措施的可能，从而对公司的生产经营造成不利
影响。
应对措施：公司建立了以风险为导向的内部管理制度，加大环保研发投入、环保设备投入，并持
续积累环保技术储备，全面推进公司的可持续发展战略，以应对未来由于环境保护政策的不确定性对
公司发展带来的影响。
8. 汇率变动的风险
公司的产品销售出口比重较大，与国际客户之间主要以美元进行计价和结算，由于产品外销订单
签订与交付存在时间差以及货款结算存在信用账期，汇率变动将对公司盈利造成一定影响。公司通过
与客户定期修改产品价格等方式与客户之间建立了汇率变动损失的分担机制，能够一定程度上防范汇
率变动风险，但公司仍须承担已签订定单部分的汇率变动风险。并且公司需承担已确认的外币资产和
负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在的外汇风险。
应对措施：公司将加强国际贸易和汇率政策的定向研究，合理制定贸易条款和结算方式，与银行
等金融机构合作，加强在业务执行中的动态监控，强化公司在经营中的外汇风险管理，在一定程度上
降低汇率风险。
9.原材料供应价格上涨风险
公司生产所需的原材料主要包括各类化工原料、化工中间体等，原材料价格上涨会对公司产品成
本构成较大影响。虽然公司可凭借自身的规模优势及自身建立的广泛原材料供应渠道优势，根据国内
外市场供求信息以及对未来生产需求的合理预测等最大限度降低原材料价格上涨对公司盈利所造成
的不利影响，但由于公司所处农化行业的基础原料石油价格易受到国际政治经济环境的影响，从而导
致下游化工原料价格波动使公司面临由于主要原材料价格变动所引发的盈利不确定风险。
应对措施：公司将密切关注国际大宗商品的市场变化以及国家产业和经济政策的调整，以及由此
造成的对公司主要原材料供应市场及价格变动的影响，通过对国内外市场信息的收集分析，不断调整
优化供货渠道、采购策略、价格管理等，做好战略库存，保证原材料供应质量和及时性。
34
10. 疫情持续影响的风险
全球疫情的持续时间、防控措施及对宏观经济的影响尚存在较大不确定性，全球多数国家和地区
也均受到不同程度的影响。因隔离措施、交通管制等防疫管控措施的原因，公司的采购、生产和销售
等环节也曾在短期内受到了一定程度的影响。目前疫情虽然在国内整体得到了有效控制，但是仍然在
全球多个国家蔓延，公司具有一定规模的境外销售业务，若因海外疫情进一步加剧或无法得到有效控
制，可能对公司境外销业务及市场开拓造成不利影响。
应对措施：面对疫情持续影响，公司会积极与国外客户做好沟通，协调物流运输，同时积极主动
开拓新的客户，对疫情的形势进行密切的关注和评估，做好风险防范的同时，及时调整工作安排，确
保业务经营稳定开展，尽最大努力降低疫情对公司境外销业务的影响。
35
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.（一）
是否存在对外担保事项 √是 □否 四.二.（二）
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 □是 √否 四.二.（三）
资源的情况
是否存在重大关联交易事项 √是 □否 四.二.（四）
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投 □是 √否
资、以及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.（五）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.（六）
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的重大合同 □是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
单位：元
累计金额 占期末净资产比
性质 合计
作为原告/申请人 作为被告/被申请人 例%
诉讼或仲裁 1,245,060 182,239 1,427,299 0.03%
2、 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3、 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
36
（二） 公司发生的对外担保事项
单位：元
担 是
担保对
保 担保期间 否
象是否
对 实际 履
为控股
象 履行 担 责 行
股东、
担保 是 担保 保 任 必
实际控 担保金额 担保余额 起 终
对象 否 责任 类 类 要
制人及 始 止
为 的金 型 型 决
其控制 日 日
关 额 策
的其他 期 期
联 程
企业
方 序
已
江苏 事
2020 2025
常隆 前
年 5 年 5
农化 否 是 624,000,000.00 458,353,330.67 - 保证 连带 及
月 6 月 6
有限 时
日 日
公司 履
行
总计 - - 624,000,000.00 458,353,330.67 - - - - - -
对外担保分类汇总：
单位：元
项目汇总 担保金额 担保余额
公司对外提供担保（包括公司、控股子公司的对外担保，以
624,000,000.00 458,353,330.67
及公司对控股子公司的担保）
公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 0
直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象
0 0
提供的债务担保金额
公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0
清偿和违规担保情况：
不适用
37
（三） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（四） 报告期内公司发生的重大关联交易情况
1、 公司是否预计日常性关联交易
√是 □否
单位：元
具体事项类型 预计金额 发生金额
1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 1,012,850,000.00 308,659,273.17
2．销售产品、商品，提供劳务 624,000,000.00 294,891,044.64
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4,800,000,000.00 2,356,934,233.07
4．其他 20,000,000.00 7,045,339.32
2、 重大日常性关联交易
√适用 □不适用
单位：元
市价
市价
和交
和交 是否
交 易价 大额 临时
易价 涉及
易 定价 交易 结算 存在 销售 公告
关联交易方 交易金额 是否 大额
价 原则 内容 方式 较大 退回 披露
存在 销售
格 差异 情况 时间
较大 退回
的原
差距
因
2021
电汇 年 11
ALBAUGH,LLC 0 市场 销售
266,285,146.96 及票 否 否 否 无
及其子公司 价格 商品 月 17
据
日
注：上述表格交易价格非固定价格，根据市场情况而定。
3、 资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
4、 与关联方共同对外投资发生的关联交易
□适用 √不适用
38
5、 与关联方存在的债权债务往来事项
√适用 □不适用
单位：元
形成 对公
债权债务期初 临时公告
关联方 报表科目 本期发生额 期末余额 的原 司的
余额 披露时间
因 影响
华邦生
命健康 资金 2021 年 11
其他应付款 144,514,900.55 1,333,757.38 145,848,657.93 无
股份有 拆借 月 17 日
限公司
重庆华
邦融汇
保理 2021 年 11
商业保 其他应付款 375,977.78 -375,977.78 - 无
融资 月 17 日
理有限
公司
重庆华
邦融汇
保理 2021 年 11
商业保 短期借款 127,000,000.00 50,482,687.50 177,482,687.50 无
融资 月 17 日
理有限
公司
6、 关联方为公司提供担保的事项
√适用 □不适用
单位：元
担保期间 临
时
实际履 担 责 公
担保 行担保 保 任 告
关联方 担保金额 担保余额 起始 终止
内容 责任的 类 类 披
日期 日期
金额 型 型 露
时
间
华邦生 银 行 3,306,750,000.00 2,306,934,233.07 0 2019 2027 保 连 2021
39
命健康 融 资 年 8 年 3 证 带 年
股 份 有 担保 月 22 月 15 11
限公司 日 日 月
17
日
7、 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其
他金融业务
√适用 □不适用
存款情况
□适用 √不适用
贷款情况
□适用 √不适用
授信或其他金融业务情况
√适用 □不适用
单位：元
关联方 授信总额或其他金融业务额度 实际发生额等情况
重庆华邦融汇商业保理有限公司 800,000,000.00 50,000,000.00
8、 其他重大关联交易
□适用 √不适用
（五） 承诺事项的履行情况
承诺开始日 承诺结束 承诺
承诺主体 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况
期 日期 来源
2015 年 10
董监高 - 挂牌 限售承诺 见下述挂牌时承诺 正在履行中
月 20 日
2015 年 10
其他股东 - 挂牌 限售承诺 见下述挂牌时承诺 变更或豁免
月 20 日
实际控制
2015 年 10
人或控股 - 挂牌 同业竞争承诺 见下述挂牌时承诺 正在履行中
月 20 日
股东
2015 年 10
董监高 - 挂牌 同业竞争承诺 见下述挂牌时承诺 正在履行中
月 20 日
2016 年 1 见下述 2015 年股
其他股东 - 发行 限售承诺 变更或豁免
月 11 日 票定向发行时承诺
实际控制 2020 年 2 - 发行 同业竞争承诺 见下述 2020 年股 正在履行中
40
人或控股 月 28 日 票公开发行时承诺
股东
实际控制
2020 年 2 减少和规范关 见下述 2020 年股
人或控股 - 发行 正在履行中
月 28 日 联交易的承诺 票公开发行时承诺
股东
2020 年 7 股份锁定的承 见下述 2020 年股
董监高 - 发行 正在履行中
月 27 日 诺 票公开发行时承诺
实际控制
2020 年 7 2023 年 7 股份增减持承 见下述 2020 年股
人或控股 发行 正在履行中
月 27 日 月 27 日 诺 票公开发行时承诺
股东
实际控制
2020 年 5 特定事项的承 见下述 2020 年股
人或控股 - 发行 正在履行中
月 30 日 诺 票公开发行时承诺
股东
2020 年 5 摊薄即期回报 见下述 2020 年股
公司 - 发行 正在履行中
月 30 日 的承诺 票公开发行时承诺
实际控制
2020 年 5 摊薄即期回报 见下述 2020 年股
人或控股 - 发行 正在履行中
月 30 日 的承诺 票公开发行时承诺
股东
2020 年 5 摊薄即期回报 见下述 2020 年股
董监高 - 发行 正在履行中
月 30 日 的承诺 票公开发行时承诺
实际控制
2020 年 4 依法承担责任 见下述 2020 年股
人或控股 - 发行 正在履行中
月 25 日 的承诺 票公开发行时承诺
股东
2020 年 4 依法承担责任 见下述 2020 年股
董监高 - 发行 正在履行中
月 25 日 的承诺 票公开发行时承诺
2020 年 4 依法承担责任 见下述 2020 年股
公司 - 发行 正在履行中
月 25 日 的承诺 票公开发行时承诺
2020 年 7 2023 年 7 见下述 2020 年股
公司 发行 稳定股价 正在履行中
月 27 日 月 27 日 票公开发行时承诺
实际控制
2020 年 7 2023 年 7 见下述 2020 年股
人或控股 发行 稳定股价 正在履行中
月 27 日 月 27 日 票公开发行时承诺
股东
董监高 2020 年 7 2023 年 7 发行 稳定股价 见下述 2020 年股 正在履行中
41
月 27 日 月 27 日 票公开发行时承诺
2020 年 2 未履行承诺的 见下述 2020 年股
公司 - 发行 正在履行中
月 28 日 约束措施 票公开发行时承诺
2020 年 2 未履行承诺的 见下述 2020 年股
董监高 - 发行 正在履行中
月 28 日 约束措施 票公开发行时承诺
实际控制
2020 年 2 未履行承诺的 见下述 2020 年股
人或控股 - 发行 正在履行中
月 28 日 约束措施 票公开发行时承诺
股东
2020 年 5 2023 年 7 见下述 2020 年股
公司 发行 分红承诺 正在履行中
月 15 日 月 27 日 票公开发行时承诺
2020 年 5 见下述 2020 年股
其他 - 发行 同业竞争承诺 正在履行中
月 27 日 票公开发行时承诺
承诺事项详细情况：
挂牌时承诺
公司股东王榕承诺：在担任董事、监事、高级管理人员期间每年转让的股份不得超过其所持有本
公司股份总数的 25%；公司股东和睿嘉业承诺：和睿嘉业任一合伙人担任董事、监事、高级管理人员
期间，和睿嘉业每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%。2021 年 11 月公司董监高
退出和睿嘉业，和睿嘉业限售承诺处于豁免状态。
公司控股股东华邦生命健康股份有限公司、公司股东及董事王榕出具了《避免同业竞争的承诺函》
并在公开转让说明书中做出了完整的披露。
2015 年股票定向发行时承诺
2016 年 1 月，在完成公司 2015 年股票发行时，公司股东卓远汇医投资有限公司、北京盛旭嘉瑞
咨询中心（有限合伙）、北京万全嘉业咨询中心（有限合伙）、北京南方嘉业咨询中心（有限合伙）、北
京浙泰嘉业咨询中心（有限合伙）、重庆元和新信企业管理中心（有限合伙）、拉萨经济技术开发区尚
德投资管理有限公司出具了《股东限售承诺》，并在股票发行情况报告书中做出了完整的披露。此外，
北京鸿泰嘉业咨询中心（有限合伙）承诺任一合伙人担任颖泰生物董事、监事及高级管理人员的，本
合伙企业持有公司股份在本次发行完成后一年内不得转让，每年转让的比例不超过所持股份的 25%。
前述发行时限售承诺，除北京鸿泰嘉业咨询中心（有限合伙），其他股东限售承诺在报告期内已履行完
毕，2021 年 11 月公司董监高退出鸿泰嘉业，鸿泰嘉业限售承诺处于豁免状态。
2020 年股票公开发行时承诺（下述“发行人”系指“本公司”）
（一）2020 年股票公开发行相关主体作出的重要承诺
1、实际控制人关于避免和消除同业竞争的承诺
42
发行人实际控制人张松山关于避免和消除同业竞争作出承诺，主要内容如下：
“1、本人及本人控制的其他企业（不包含公司及其控制的企业，下同）现在或将来均不会在中国
境内和境外，单独或与第三方，以任何形式直接或间接从事或参与任何与公司及其控制的企业目前及
今后进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；不会在中国境内和境外，以任何形式支
持第三方直接或间接从事或参与任何与公司及其控制的企业目前及今后进行的主营业务构成竞争或
可能构成竞争的业务或活动；亦不会在中国境内和境外，以其他形式介入（不论直接或间接）任何与
公司及其控制的企业目前及今后进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。
2、如果本人及本人控制的其他企业发现任何与公司及其控制的企业主营业务构成或可能构成直
接或间接竞争的新业务机会，应立即书面通知公司及其控制的企业，并尽力促使该业务机会按合理和
公平的条款和条件首先提供给公司及其控制的企业。公司及其控制的企业在收到该通知的 30 日内，
有权以书面形式通知本人及本人控制的其他企业准许公司及其控制的企业参与上述之业务机会。若公
司及其控制的企业决定从事的，则本人及本人控制的其他企业应当无偿将该新业务机会提供给公司及
其控制的企业。仅在公司及其控制的企业因任何原因明确书面放弃有关新业务机会时，本人及本人控
制的其他企业方可自行经营有关的新业务。
3、如公司及其控制的企业放弃前述竞争性新业务机会且本人及本人控制的其他企业从事该等与
公司及其控制的企业主营业务构成或可能构成直接或间接相竞争的新业务时，本人将给予公司选择
权，以使公司及其控制的企业，有权：
（1）在适用法律、法规及中国证监会、全国股转系统相关规则允许的前提下，随时一次性或多次
向本人及本人控制的其他企业收购在上述竞争性业务中的任何股权、资产及其他权益；
（2）根据国家法律许可的方式选择采取委托经营、租赁或承包经营等方式拥有或控制本人及本人
控制的其他企业在上述竞争性业务中的资产或业务；
（3）要求本人及本人控制的其他企业终止进行有关的新业务。本人将对公司及其控制的企业所提
出的要求，予以无条件配合。
如果第三方在同等条件下根据有关法律及相应的公司章程具有并且将要行使法定的优先受让权，
则上述承诺将不适用，但在这种情况下，本人及本人控制的其他企业应尽最大努力促使该第三方放弃
其法定的优先受让权。
4、本人承诺不利用重要股东的地位和对公司的实际影响能力，损害公司以及公司其他股东的权
益。
5、本人将持续促使本人的配偶、父母、子女、其他关系密切的家庭成员以及本人控制的其他企业
/经营实体在未来不直接或间接从事、参与或进行与股份公司的生产、经营相竞争的任何活动。
6、自本承诺函出具日起，本人承诺赔偿公司因本人违反本承诺函所作任何承诺而遭受的一切实际
43
损失、损害和开支。
7、本承诺函至发生以下情形时终止（以较早为准）：
（1）本人不再作为公司实际控制人；
（2）发行人股票终止在全国中小企业股份股转系统挂牌交易。”
2、实际控制人关于减少和规范关联交易的承诺
发行人实际控制人张松山关于减少和规范关联交易作出承诺，主要内容如下：
“一、本人已向发行人关于本次发行聘请的保荐机构、律师及会计师提供了 2017 年以来本人及
本人关联方与公司之间已经发生的全部关联交易情况，且其相应资料是真实、完整的，不存在虚假陈
述、误导性陈述、重大遗漏或重大隐瞒。
二、本人将尽量避免本人以及本人实际控制或施加重大影响的公司与公司之间产生关联交易事
项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有
偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定。
三、本人将严格遵守公司章程中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照公司
关联交易决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露。
四、本人保证不会利用关联交易转移公司利润或进行利益输送，不会通过影响公司的经营决策来
损害公司及其他股东的合法权益。
五、本人如因不履行或不适当履行上述承诺因此给公司及其相关股东造成损失的，应予以赔偿。”
3、关于股份锁定的承诺
发行人董事、监事及高级管理人员承诺
发行人非独立董事、监事及高级管理人员关于股份锁定作出承诺，主要内容如下：
“一、本人在担任公司董事、监事及高级管理人员期间，每年转让持有的公司股份不超过本人持
有公司股份总数的 25%；离职后半年内，不转让本人持有的公司股份。
二、本人将遵守法律法规、《全国中小企业股份转让系统股票向不特定合格投资者公开发行并在精
选层挂牌规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司业务规则等对本次发行股份转让
限制的其他相关规定。
三、自本承诺函出具日起，本人承诺赔偿发行人因本人违反本承诺函所作任何承诺而遭受的一切
实际损失、损害和开支。”
4、关于减持说明的承诺
44
华邦健康及其一致行动人卓远汇医就所持颖泰生物股票作出减持说明承诺如下：
“1、本公司在锁定期满后两年内减持股票的，减持价格不低于颖泰生物本次发行时的发行价（如
果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，减持底价作相应调整）；若
颖泰生物在精选层挂牌后 6 个月内股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者在精选层挂牌
后 6 个月期末收盘价低于发行价的（自颖泰生物股票在精选层挂牌 6 个月内，如果因派发现金红利、
送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，则将发行价作除权、除息调整后与收盘价进行
比较），则本公司持有的颖泰生物股份锁定期限自动延长 6 个月；
2、本公司减持公司股票应符合相关法律、法规、规章的规定，具体方式包括但不限于集中竞价交
易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。本公司减持公司股票将将严格遵守法律、法规按照中国证
监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司（“全国股转公司”）等相关规则、规定及时、准确地
履行信息披露等义务；
3、如本公司违反上述减持说明承诺，则本公司承诺接受以下约束措施：本公司将在股东大会及全
国股转公司指定的披露媒体上公开说明违反减持说明的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道
歉；本公司因违反上述减持说明所获得的收益归公司所有；如果因本公司未履行上述承诺事项给公司
或者其他投资者造成损失的，本公司将依法承担相应赔偿责任。”
5、华邦健康特定事项承诺函
（1）关于股权质押的承诺
就华邦健康所持颖泰生物股权质押事项，华邦健康承诺如下：
“本公司作为发行人的控股股东及，特此承诺：
1、本公司最近三年经营状况良好，盈利能力稳定、现金流量充裕，具有较强的偿付能力；
2、后续颖泰生物因任何原因导致无法偿还前述借款，导致中国进出口银行重庆分行、重庆农村商
业银行股份有限公司两江分行行使质权的，本公司将采取包括但不限于提供其他抵押物、代为偿还等
方式，确保前述质押股票不会存在被强制处分的风险；
3、本公司将遵守法律法规、《全国中小企业股份转让系统股票向不特定合格投资者公开发行并在
精选层挂牌规则》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司业务规则等对本次发行的其他相关规
定；
4、自本承诺函出具日起，本公司承诺赔偿发行人因本公司违反本承诺函所作任何承诺而遭受的一
切实际损失、损害和开支。”
（2）关于降低股权质押比例的承诺
就华邦健康所持颖泰生物股权质押事项，华邦健康承诺如下：
45
“本公司作为发行人的控股股东，特此承诺：
1、自本承诺函出具之日起 2 年内，本公司将采取切实有效的措施降低本公司直接/间接所持颖泰
生物股票的质押比例，并在承诺期限届满前将该等质押比例降低；
2、自本承诺函出具之日起 2 年内，本公司直接/间接所持颖泰生物股票仅在颖泰生物融资需本公
司提供担保时进行质押；
3、本公司将遵守法律法规、《全国中小企业股份转让系统股票向不特定合格投资者公开发行并在
精选层挂牌规则》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司业务规则等对本次发行的其他相关规
定；
4、自本承诺函出具日起，本公司承诺赔偿发行人因本公司违反本承诺函所作任何承诺而遭受的一
切实际损失、损害和开支。”
6、关于摊薄即期回报的措施及承诺
为优化投资回报机制，维护中小投资者合法权益，就本次在向不特定合格投资者公开发行股票并
在全国股转系统精选层挂牌可能导致投资者的即期回报被摊薄的相关事宜，公司承诺拟采取多种措施
以提升公司的盈利能力，增强公司的持续回报能力。
（1）发行人承诺
“1、保证募集资金规范、有效使用，实现项目预期回报
公司已按照《公司法》、《证券法》、等法律法规、规范性文件及《公司章程》的规定制定《募集资
金管理办法》，对募集资金的专户存储、使用、投向变更、管理和监督进行了明确的规定。为保障公司
规范、有效使用募集资金，本次公开发行募集资金到位后，公司将设立募集资金专项账户，并于开户
行、保荐机构签订募集资金三方监管协议，确保募集资金专款专用。同时，公司将严格按照上述规定，
管理本次募集的资金，定期检查募集资金使用情况，加强对募投项目的监管，保证募集资金按照约定
用途合理规范地使用，防范募集资金使用的潜在风险。
2、加快募集资金投资项目实施进度，提高资金使用效率董事会已对本次公开发行募集资金投资项
目的可行性进行了充分论证，相关项目符合国家产业政策、行业发展趋势及公司未来整体战略发展方
向，具有较好的市场前景和盈利能力。通过本次发行募集资金投资项目的实施，公司将不断优化业务
结构，增强公司核心竞争力以提高盈利能力。本次发行募集资金到位后，公司将加快推进募集资金投
资项目建设，提高资金使用效率，争取募集资金投资项目早日建成并实现效益。
3、严格执行现金分红政策，强化投资者回报机制
公司依据《公司法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等法律法规的规定，制订
了《关于向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后未来三年股东回报规划》，明确公司向不
46
特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后未来三年分红回报规划的制定原则和具体规划内容，
充分维护公司股东依法享有的资产收益。公司将严格执行现行分红政策，在符合利润分配条件的情况
下，积极推动对股东的利润分配，加大落实对投资者持续、稳定、科学的回报，从而切实保护公众投
资者的合法权益。
4、完善内部控制，加强资金使用管理和对管理层考核
公司将进一步完善内部控制，加强资金管理，防止资金被挤占挪用，提高资金使用效率；严格控
制公司费用支出，加大成本控制力度，提升公司利润率；加强对管理层的考核，将管理层薪酬水平与
公司经营效益挂钩，确保管理层恪尽职守、勤勉尽责。”
（2）控股股东承诺
“1、本公司承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。
2、自本承诺函出具之日至公司本次发行实施完毕前，若中国证监会、全国股转公司作出关于填补
回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会及全国股转公司该等规定
时，本公司承诺届时将按照相关最新规定出具补充承诺。
3、本公司承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本公司对此作出的任何有关填补回报
措施的承诺，若本公司违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本公司愿意依法承担对公司或
者投资者的补偿责任。
4、若本公司违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本公司同意中国证监会和全国股转公司等证券监
管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本公司作出相关处罚或采取相关监管措施。”
（3）董事、高级管理人员承诺
“1、不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采取其他方式损害公司利益；
2、对本人的职务消费行为进行约束；
3、不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动；
4、由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；
5、若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿
责任；
6、自本承诺函出具之日至公司本次发行实施完毕前，若中国证监会、全国股转公司作出关于填补
回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会及全国股转公司该等规定
时，本人承诺届时将按照相关最新规定出具补充承诺。”
7、依法承担法律责任的承诺
47
（1）对《公开发行说明书》作出承诺
①发行人控股股东、实际控制人承诺
“本公司或本人承诺本公开发行说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、
准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。”
②发行人全体董事、监事、高级管理人员承诺
“本公司全体董事、监事、高级管理人员承诺本公开发行说明书不存在虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。”
（2）关于申请电子文件与预留原件一致的承诺函
发行人承诺：“本公司拟向不特定合格投资者公开发行股票并在全国中小企业股份转让系统精选
层挂牌（以下简称“本次发行”），本公司已对向全国中小企业股份转让系统有限责任公司、中国证券
监督管理委员会报送的关于本次发行的全套电子申请文件进行了核查和审阅，确认上述电子文件真
实、准确、完整，本公司承诺本次报送的申请电子文件与预留原件一致。”
（3）关于申请文件真实、准确、完整的承诺函
①发行人承诺
“本公司拟向不特定合格投资者公开发行股票并在全国中小企业股份转让系统精选层挂牌，本公
司承诺：本公司公开发行说明书和有关申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，本公司
对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。”
②发行人全体董事、监事、高级管理人员承诺
“本人作为北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）的董事/监事/高级管理人
员，本人承诺：公司向不特定合格投资者公开发行股票并在全国中小企业股份转让系统精选层挂牌的
申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，本人对其真实性、准确性和完整性承担相应的
法律责任。该承诺不因本人职务变更、离职等原因而放弃履行。”
③发行人控股股东承诺
“鉴于北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司（以下简称“发行人”）拟向不特定合格投资者公开
发行股票并在全国中小企业股份转让系统精选层挂牌，本公司作为发行人的控股股东承诺：发行人公
开发行说明书和有关申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，本公司对其真实性、准确
性和完整性承担相应的法律责任。”
④发行人实际控制人承诺
“鉴于北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司（以下简称“发行人”）拟向不特定合格投资者公开
48
发行股票并在全国中小企业股份转让系统精选层挂牌，本人作为发行人的实际控制人承诺：发行人公
开发行说明书和有关申报文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，本人对其真实性、准确性
和完整性承担相应的法律责任。”
（二）稳定股价的预案
1、启动和停止稳定股价预案的条件
（1）启动条件
自公司公开发行并在精选层挂牌后三年内，若公司股票连续 20 个交易日收盘价（如果因派发现
金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照监管机构的有关规定作相应调
整，下同）均低于公司最近一年经审计的每股净资产（每股净资产=合并财务报表中归属于母公司普通
股股东权益合计数÷期末公司股份总数，如最近一期审计基准日后，因分红、送股、转增等情况导致
公司股份或权益变化时，则为经调整后的每股净资产）时，应于 2 个交易日内发布提示公告，并于 10
个交易日内制定稳定股价的具体措施。稳定股价的具体措施需经董事会、股东大会审议，并在股东大
会审议通过该等方案后的 5 个交易日内启动稳定股价具体方案的实施。
（2）停止条件
上述第 1 项稳定股价具体方案的实施期间内，如公司股票收盘价连续 20 个交易日高于每股净资
产时，将停止实施股价稳定措施。稳定股价具体方案实施完毕或停止实施后，若再次触发稳定股价预
案启动情形的，则再次启动稳定股价预案。
2、稳定股价预案的具体措施
当公司股票收盘价触发稳定股价预案的启动条件时，公司将视股票市场情况以及公司实际情况，
按如下优先顺序采取部分或全部股价稳定措施：
（1）公司回购股份
①公司以稳定股价为目的的回购股份，应符合《中华人民共和国公司法》等届时适用的相关法律、
法规的规定，且不应导致公司股权分布触发精选层降层情形。
②公司董事（不含独立董事及未在公司处领取薪酬的董事，下同）承诺，在公司董事会或股东大
会审议回购股份相关议案时投赞成票（如有投票或表决权）。
③公司股东大会对回购股份作出决议，须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。控
股股东华邦健康承诺，在公司股东大会审议回购股份相关议案时投赞成票。
④在股东大会审议通过回购股份的方案后，公司应依法通知债权人，向证券监督管理部门、全国
中小企业股份转让系统有限责任公司等主管部门报送相关材料、办理审批或备案手续。在完成必需的
审批、备案、信息披露等程序后，方可实施相应的股份回购方案。
49
⑤公司实施稳定股价议案时，除应符合相关法律法规要求之外，还应符合下列各项：①公司用于
回购股份的资金总额累计不超过公司向不特定合格投资者公开发行股票所募集资金的总额；②公司单
次用于回购股份的资金不低于上一个会计年度经审计归属于母公司股东净利润的 20%。
⑥自稳定股价方案公告之日起三个月内，公司将通过全国中小企业股份转让系统集中竞价交易方
式、要约方式或证券监督管理部门认可的其他方式回购公司股票。
⑦公司董事会公告回购股份预案后，公司股票若连续 20 个交易日的收盘价超过公司最近一年经
审计每股净资产，公司董事会可以作出决议终止回购股份事宜。
（2）控股股东增持
①公司启动稳定股价的措施后，当公司根据上述“1”所述的股价稳定措施完成公司回购股份后
再次触发稳定股价预案启动条件时，或者公司无法在承诺期限内实施上述“1”所述的股价稳定措施
的，控股股东华邦健康应在 10 个交易日内，将其拟增持股票的具体计划（内容包括但不限于增持股数
区间、计划的增持价格区间、完成时效等）以书面方式通知公司，并由公司在增持开始前三个交易日
予以公告。华邦健康增持股份应符合《非上市公众公司收购管理办法》等法律法规的条件和要求，且
不会导致公司股权分布触发精选层降层情形的前提下，对公司股票进行增持。
②华邦健康稳定股价预案时，还应符合下列各项：①华邦健康单次用于增持股份的资金不得低于
自公司公开发行股票并在精选层挂牌后累计从公司所获得现金分红金额的 20%；②华邦健康单次或连
续十二个月用于增持公司股份的资金不超过自公司公开发行股票并在精选层挂牌后累计从公司所获
得现金分红金额的 30%；③华邦健康增持价格不高于公司最近一年经审计的每股净资产的 100%。
（3）公司董事、高级管理人员增持
①在华邦健康未及时提出或实施增持公司股份方案，或华邦健康增持公司股份实施完毕后再次触
发稳定股价预案启动条件时，董事、高级管理人员应在 10 个交易日内将其拟增持股票的具体计划（内
容包括但不限于增持股数区间、计划的增持价格区间、完成时效等）以书面方式通知公司，并由公司
在增持开始前三个交易日内予以公告。公司董事、高级管理人员增持应当符合《非上市公众公司收购
管理办法》等法律法规的规定，且不应导致公司股权分布触发精选层降层情形。
②公司董事、高级管理人员实施稳定股价预案时，还应同时符合下列各项：公司董事、高级管理
人员单次用于增持公司股票的资金不少于该等董事、高级管理人员上一年度自公司所获得薪酬（税后，
下同）的 20%；公司董事、高级管理人员单次或连续十二个月用于增持公司股票的资金不超过该等董
事、高级管理人员上一年度自公司所获得薪酬（税后，下同）的 30%；公司董事、高级管理人员增持
价格不高于公司最近一年经审计的每股净资产的 100%。
③若公司公开发行并在精选层挂牌后 3 年内新聘任董事和高级管理人员的，公司将要求该新聘任
的董事和高级管理人员根据本预案的规定签署相关承诺。
50
（三）未履行承诺的约束措施
1、发行人承诺
发行人关于未履行承诺的约束措施作出承诺，主要内容如下：
“一、本公司将严格履行在本次发行过程中所作出的全部公开承诺事项（以下简称“承诺事项”）
中的各项义务和责任。
二、若本公司未能完全且有效地履行承诺事项中的各项义务或责任，则本公司将采取以下措施予
以约束：
1、如本公司非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺替代原有承诺或者
提出豁免履行承诺义务，并提交发行人股东大会审议，承诺人及其关联方应当回避表决。同时，接受
如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：
（1）在中国证监会、全国股转公司指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因；
（2）对本公司该等未履行承诺的行为负有个人责任的董事、监事、高级管理人员调减或停发薪酬
或津贴；
（3）给投资者造成损失的，本公司将向投资者依法承担赔偿责任。
2、如因相关法律法规、政策变化、自然灾害等本公司自身无法控制的客观原因，导致本公司承诺
未能履行、承诺无法履行或无法按期履行的，本公司将及时、充分披露本公司承诺未能履行、承诺无
法履行或无法按期履行的具体原因。”
2、发行人全体董事、监事、高级管理人员承诺
发行人全体董事、监事及高级管理人员关于未履行承诺的约束措施作出承诺，主要内容如下：
“一、本人将严格履行在本次发行过程中所作出的全部公开承诺事项（以下简称“承诺事项”）
中的各项义务和责任。
二、如本人非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺替代原有承诺或者
提出豁免履行承诺义务，并提交股东大会审议，承诺人及其关联方应当回避表决。同时，接受如下约
束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：
1、通过发行人及时、充分披露本人承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行的具体原因；
2、在有关监管机关要求的期限内予以纠正；
3、如该违反的承诺属可以继续履行的，本人将及时、有效地采取措施消除相关违反承诺事项；如
该违反的承诺确已无法履行的，本人将向投资者及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺，
并将上述补充承诺或替代性承诺提交发行人股东大会审议；
51
4、本人承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行导致投资者损失的，由本人依法赔偿投资者
的损失；本人因违反承诺所得收益，将上缴发行人所有；
5、本人违反公开承诺及公开发行说明书其他承诺事项，给发行人或投资者造成损失的，将依法赔
偿对发行人或投资者的损失。如果本人未承担前述赔偿责任，发行人有权扣减本人所获分配的现金分
红、薪酬、津贴等用于承担前述赔偿责任。同时本人持有的发行人股份（如有）将不得转让，直至本
人按相关承诺采取相应的措施并实施完毕时为止。
三、如因相关法律法规、政策变化、自然灾害等本人自身无法控制的客观原因，导致本人承诺未
能履行、承诺无法履行或无法按期履行的，本人将通过发行人及时、充分披露本人承诺未能履行、承
诺无法履行或无法按期履行的具体原因。
上述承诺及相关措施不因本人职务变更、离职等原因而放弃履行。”
3、发行人控股股东承诺
发行人控股股东华邦健康关于未履行承诺的约束措施作出承诺，主要内容如下：
“一、本公司将严格履行在本次发行过程中所作出的全部公开承诺事项（以下简称“承诺事项”）
中的各项义务和责任。
二、如本公司非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺替代原有承诺或
者提出豁免履行承诺义务，并提交发行人股东大会审议，承诺人及其关联方应当回避表决。同时，接
受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：
1、按需通过发行人或本公司法定信披渠道及时、充分披露本公司承诺未能履行、承诺无法履行或
无法按期履行的具体原因；
2、在有关监管机关要求的期限内予以纠正；
3、如该违反的承诺属可以继续履行的，本公司将及时、有效地采取措施消除相关违反承诺事项；
如该违反的承诺确已无法履行的，本公司将向投资者及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性
承诺，并将上述补充承诺或替代性承诺提交发行人股东大会审议；
4、本公司将停止在发行人领取股东分红，同时本公司持有的发行人股份将不得转让，直至本公司
按相关承诺采取相应的措施并实施完毕时为止；
5、本公司承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行导致投资者损失的，由本公司依法赔偿投
资者的损失；本公司因违反承诺所得收益，将上缴发行人所有。
三、如因相关法律法规、政策变化、自然灾害等本公司自身无法控制的客观原因，导致本公司承
诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行的，本公司将通过发行人及时、充分披露本公司承诺未能
履行、承诺无法履行或无法按期履行的具体原因。”
52
4、发行人控股股东全资子公司卓远汇医承诺
发行人控股股东全资子公司卓远汇医关于未履行承诺的约束措施作出承诺，主要内容如下：
“一、本公司将严格履行在本次发行过程中所作出的全部公开承诺事项（以下简称“承诺事项”）
中的各项义务和责任。
二、如本公司非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺替代原有承诺或
者提出豁免履行承诺义务，并提交发行人股东大会审议，承诺人及其关联方应当回避表决。同时，接
受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：
1、按需通过发行人或本公司控股股东法定信披渠道及时、充分披露本公司承诺未能履行、承诺无
法履行或无法按期履行的具体原因；
2、在有关监管机关要求的期限内予以纠正；
3、如该违反的承诺属可以继续履行的，本公司将及时、有效地采取措施消除相关违反承诺事项；
如该违反的承诺确已无法履行的，本公司将向投资者及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性
承诺，并将上述补充承诺或替代性承诺提交发行人股东大会审议；
4、本公司将停止在发行人领取股东分红，同时本公司持有的发行人股份将不得转让，直至本公司
按相关承诺采取相应的措施并实施完毕时为止；
5、本公司承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行导致投资者损失的，由本公司依法赔偿投
资者的损失；本公司因违反承诺所得收益，将上缴发行人所有。
三、如因相关法律法规、政策变化、自然灾害等本公司自身无法控制的客观原因，导致本公司承
诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行的，本公司将通过发行人及时、充分披露本公司承诺未能
履行、承诺无法履行或无法按期履行的具体原因。”
5、发行人实际控制人承诺
发行人实际控制人张松山关于未履行承诺的约束措施作出承诺，主要内容如下：
“一、本人将严格履行在本次发行过程中所作出的全部公开承诺事项（以下简称“承诺事项”）
中的各项义务和责任。
二、如本人非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺替代原有承诺或者
提出豁免履行承诺义务，并提交发行人股东大会审议，承诺人及其关联方应当回避表决。同时，接受
如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：
1、通过发行人及时、充分披露本人承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行的具体原因；
2、在有关监管机关要求的期限内予以纠正；
53
3、如该违反的承诺属可以继续履行的，本人将及时、有效地采取措施消除相关违反承诺事项；如
该违反的承诺确已无法履行的，本人将向投资者及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺，
并将上述补充承诺或替代性承诺提交发行人股东大会审议；
4、本人承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行导致投资者损失的，由本人依法赔偿投资者
的损失；本人因违反承诺所得收益，将上缴发行人所有。
三、如因相关法律法规、政策变化、自然灾害等本人自身无法控制的客观原因，导致本人承诺未
能履行、承诺无法履行或无法按期履行的，本人将通过发行人及时、充分披露本人承诺未能履行、承
诺无法履行或无法按期履行的具体原因。”
（四）未来三年股东回报规划
为进一步明确对投资者的合理投资回报，增加利润分配决策透明度和可操作性，便于投资者对公
司经营和利润分配进行监督，引导投资者树立长期投资和理性投资理念，公司制定本次发行挂牌后未
来三年股东回报规划如下：
“一、规划制定考虑的因素
公司是在综合考虑公司发展战略、经营计划、行业特点、股东回报、盈利能力、重大资金支出安
排、社会资金成本及融资环境等因素后,对利润分配作出制度性安排,以保证利润分配政策的合理性、
连续性和稳定性。
二、规划制定原则
规划的制定应符合相关法律法规和《公司章程》的规定,公司利润分配应重视对投资者的合理投资
回报，保持连续、稳定的利润分配政策，兼顾全体股东的整体利益、公司的长远利益和可持续发展，
并遵循中国证监会和全国股转公司的有关规定。
三、具体回报规划
1、利润分配原则与形式
公司可以采取现金、股票、现金与股票相结合的方式或者法律、法规允许的其他方式分配利润；
现金分红方式优先于股票股利分配方式。
2、现金分红条款及比例
公司应注重现金分红。当年未进行现金分红的，不得发放股票股利。公司拟实施现金分红的，应
同时满足以下条件：公司在当年盈利且累计未分配利润为正，同时现金能够满足公司持续经营和长期
发展的前提下，积极采取现金方式分配股利；每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配
利润的 10%，且最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的 30%。
公司因特殊情况无法按照既定的现金分红政策或最低现金分红比例确定当年利润分配方案时，公
司应在董事会决议公告和年报全文中披露具体原因，经独立董事发表意见后提交股东大会审议。公司
当年利润分配方案应当经出席股东大会的股东所持表决权的 2/3 以上通过。
54
3、发放股票股利
基于回报投资者和分享企业价值的考虑，从公司成长性、每股净资产的摊薄、公司股价与公司股
本规模的匹配性等真实合理因素出发，公司可以在满足现金分红之余进行股票股利分配。
4、公司拟采用现金、股票方式分配利润时，应综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、
盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素：
（1）公司发展阶段处于成熟期且无重大资金支出安排时，现金方式分配的利润在当年利润分配中
所占比例最低应达到百分之八十；
（2）公司发展阶段处于成熟期且有重大资金支出安排时，现金方式分配的利润在当年利润分配中
所占比例最低应达到百分之四十；
（3）公司发展阶段处于成长期且有重大资金支出安排时，现金方式分配的利润在当年利润分配中
所占比例最低应达到百分之二十。
5、利润分配的期间间隔
公司一般按照年度进行利润分配，公司可以根据公司盈利及资金需求情况进行中期分红。
6、公司当年利润分配完成后留存的未分配利润应用于发展公司经营业务
7、利润分配方案的实施
股东大会审议通过利润分配方案后，由董事会负责实施，并应在规定期限内完成。存在股东违规
占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。
8、利润分配政策的调整及变更
公司的利润分配政策应保持连续性和稳定性，公司只有在外部经营环境、自身经营状况发生较大
变化或因不可抗力有必要调整利润分配政策的情况下，方可调整利润分配政策，但应遵守以下规定：
（1）调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和全国股转公司的有关规定；
（2）公司利润分配政策的修改由公司董事会向公司股东大会提出，董事会提出的利润分配政策需
要经董事会过半数表决通过，并经三分之二以上独立董事表决通过，独立董事应当对利润分配政策的
修改发表独立意见；
（3）董事会在审议利润分配政策调整预案时，应论证和分析利润分配政策调整的原因及必要性，
且在股东大会的提案中论证和说明利润分配政策调整的原因及必要性；
（4）公司监事会应当对董事会修改的利润分配政策进行审议，并经过半数监事表决通过，若公司
有外部监事（不在公司担任公司职务的监事）则应经外部监事表决通过；
（5）有关调整利润分配政策的议案需经公司董事会、监事会审议后提交股东大会决议通过审议，
在发布召开股东大会的通知时，须公告独立董事意见。在召开股东大会时，为保护公众投资者的利益，
应当为股东提供网络投票方式。
四、利润分配方案的决策程序
公司的具体利润分配预案由董事会结合公司章程的规定、公司盈利情况、资金供给和需求情况、
股东回报规划提出，并经监事会半数以上的监事表决通过后，提交股东大会审议。独立董事应对利润
55
分配方案进行审核并发表独立明确的意见。”
（五）核心技术人员关于同业竞争的承诺
公司核心技术人员关于同业竞争作出承诺，主要内容如下：
“一、本人于公司任职期间，专职服务于公司，严格遵守与公司签订的《劳动合同》及《竞业禁
止及保密协议》，不会直接、间接从事与公司及下属企业经营业务相同或相似的经营活动，或为上述经
营活动提供劳动服务、劳务服务或顾问咨询服务，亦不存在与公司利益存在冲突的对外投资。
二、本人与本人原任职单位未签署任何竞业限制或禁止协议或存在相关约定。本人于公司从事的研究
与原任职单位不存在纠纷或潜在纠纷，亦未侵犯原任职单位的知识产权，如因上述原因与原任职单位
或其他第三方产生的纠纷导致公司损失的，由本人承担相关赔偿责任。”
（六） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
权利受 占总资产
资产名称 资产类别 账面价值 发生原因
限类型 的比例%
货币资金 流动资产 抵押 680,564,300.22 5.51% 银行承兑汇票保证金
用于抵押贷款、取得银行承
固定资产 非流动资产 抵押 739,972,253.07 5.99%
兑汇票
用于抵押贷款、取得银行承
无形资产 非流动资产 抵押 253,689,141.51 2.05%
兑汇票
应收账款 流动资产 质押 363,330,000.00 2.94% 保理借款
应收账款 流动资产 质押 77,062,006.21 0.62% 质押取得银行借款
投资性房地产 非流动资产 抵押 111,536,327.60 0.90% 用于抵押贷款
用于质押贷款、取得银行承
长期股权投资 非流动资产 质押 425,334,036.25 3.44%
兑汇票
总计 - - 2,651,488,064.86 21.45% -
资产权利受限事项对公司的影响：
公司受限资产用于公司日常性经营借款的保证，对公司日常经营活动未产生影响。
56
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
期初 期末
股份性质 本期变动
数量 比例% 数量 比例%
无限售股份总数 1,208,070,000 98.55% 0 1,208,070,000 98.55%
无限 其中：控股股东、实际
561,683,154 45.82% 0 561,683,154 45.82%
售条 控制人
件股 董事、监事、高
5,910,000 0.48% 0 5,910,000 0.48%
份 管
核心员工 - 0% 0 - 0%
有限售股份总数 17,730,000 1.45% 0 17,730,000 1.45%
有限 其中：控股股东、实际 - 0% 0 - 0%
售条 控制人
件股 董事、监事、高
17,730,000 1.45% 0 17,730,000 1.45%
份 管
核心员工 - 0% 0 - 0%
总股本 1,225,800,000 - 0 1,225,800,000 -
普通股股东人数 31,359
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
57
（二） 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
期末持有无 期末持有的 期末持有的
期末持 期末持有限
序号 股东名称 股东性质 期初持股数 持股变动 期末持股数 限售股份数 质押股份数 司法冻结股
股比例% 售股份数量
量 量 份数量
华邦生命健
境内非国有
1 康股份有限 561,683,154 0 561,683,154 45.82% 0 561,683,154 500,000,000 0
法人
公司
浙江新安化
境内非国有
2 工集团股份 150,950,000 0 150,950,000 12.31% 0 150,950,000 0 0
法人
有限公司
浙农合泰
（杭州）企
境内非国有
3 业管理合伙 40,000,000 0 40,000,000 3.26% 0 40,000,000 0 0
法人
企业（有限
合伙）
4 于洁 境内自然人 0 29,594,334 29,594,334 2.41% 0 29,594,334 0 0
5 王榕 境内自然人 23,639,000 0 23,639,000 1.93% 17,729,250 5,909,750 0 0
卓远汇医投 境内非国有
6 15,242,500 0 15,242,500 1.24% 0 15,242,500 0 0
资有限公司 法人
7 周庆雷 境内自然人 15,031,000 -80,000 14,951,000 1.22% 0 14,951,000 0 0
58
8 姚秀琴 境内自然人 15,565,900 -1,417,189 14,148,711 1.15% 0 14,148,711 0 0
嘉兴煜联投
资合伙企业 境内非国有
9 12,621,340 0 12,621,340 1.03% 0 12,621,340 0 0
（有限合 法人
伙）
10 周晓乐 境内自然人 9,001,000 0 9,001,000 0.73% 0 9,001,000 0 0
合计 - 843,733,894 28,097,145 871,831,039 71.10% 17,729,250 854,101,789 500,000,000 0
持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：
报告期内，公司股东卓远汇医投资有限公司为华邦生命健康股份有限公司全资子公司；公司股东王榕先生为华邦生命健康股份有限公司董事，
公司未知上述其他股东是否存在关联关系或是否属于一致行动人。
59
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
□适用 √不适用
二、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
（一）控股股东情况
截至报告期末，华邦生命健康股份有限公司直接持有本公司 45.822%的股份，华邦生命健康股份
有限公司全资子公司卓远汇医投资有限公司持有本公司 1.244%的股份。华邦生命健康股份有限公司及
其全资子公司卓远汇医投资有限公司合计持有本公司 47.07%的股份。华邦生命健康股份有限公司为公
司的控股股东。华邦生命健康股份有限公司成立于 1992 年 3 月 11 日，注册资本为 1,979,919,191 元，
统一社会信用代码为 91500000202884326D，注册地为重庆市渝北区人和星光大道 69 号，法定代表人
为张松山，经营范围：从事投资业务（不得从事吸收公众存款或变相吸收公众存款、发放贷款以及证
券、期货等金融业务），精细化工、生物化学、试剂产品开发及自销（国家法律法规规定需前置许可或
审批的项目除外），药品研究，新型农药产品研发及相关技术开发、转让及咨询服务，销售化工产品及
原料（不含危险化学品）、香精、分析仪器、电子计算机及配件、日用百货、普通机械、建筑材料及装
饰材料（不含危险化学品）、五金、交电，货物及技术进出口，房屋租赁。
（二）实际控制人情况
截至报告期末，张松山先生为华邦健康的实际控制人，并通过华邦健康和卓远汇医合计控制公司
576,925,654 股股份，占公司股份总数的 47.07%，为公司的实际控制人。张松山先生，中国籍，1961
年 1 月出生，博士学位，高级工程师，无境外永久居留权。1985 年至 1987 年于防化指挥工程学院工
作；1987 年至 1992 年就读于北京大学化学系；1992 年 3 月至 1994 年 9 月任重庆华邦生化技术有限
60
公司总经理；1994 年至 2001 年 9 月任重庆华邦制药有限公司董事、总经理，兼任新药开发部研究员；
2012 年 11 月至 2018 年 10 月兼任华邦生命健康股份有限公司总经理，2001 年 9 月至今担任华邦生命
健康股份有限公司董事长；同时，兼任西藏汇邦科技有限公司董事长、重庆华邦酒店旅业有限公司董
事长、重庆华邦制药有限公司董事、重庆华邦颐康旅游发展有限责任公司执行董事、陕西太白山秦岭
旅游股份有限公司董事、陕西太白山索道管理有限公司董事、丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司董
事、陕西汉江药业集团股份有限公司董事、重庆两江新区同泽小额贷款有限责任公司董事、凭祥市大
友旅游发展有限公司董事、湖南里耶旅游发展有限公司董事长、丽江玉龙旅游股份有限公司董事、丽
江山峰旅游商贸投资有限公司董事长、广西大美大新旅游有限公司董事长等职务。
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内普通股股票发行情况
1、 定向发行情况
□适用 √不适用
2、 公开发行情况
□适用 √不适用
61
（二） 存续至报告期的募集资金使用情况
√适用 □不适用
单位：元
发行情况报告书/ 变更用途
报告期内使用 是否变更募集 变更用途情
发行次数 公开发行说明书 募集金额 的募集资 是否履行必要决策程序
金额 资金用途 况
披露时间 金金额
2020 年公开发行 2020 年 7 月 6 日 545,000,000 50,508,537.16 否 不适用 不适用 已事前及时履行
募集资金使用详细情况：
截至 2022 年 6 月 30 日，公司累计使用本次股票发行募集资金用以实施募投项目为人民币 217,429,623.41 元，其中向全资子公司提供借款以实施募投
项目事项，累计使用募集资金 117,429,623.41 元；偿还银行贷款 100,000,000.00 元。此外，由于募投建设需要一定的周期，根据进度募集资金出现部分闲
置的情况，为提高暂时闲置募集资金使用效率，增加公司收益，公司在履行相关的审议程序后，报告期内使用 30,000,000.00 元闲置募集资金进行现金管理；
使用 150,000,000.00 元闲置募集资金用于暂时补充公司流动资金；募集资金余额为 122,871,148.93 元。
公司已制定《募集资金管理制度》，按已有资金管理制度和审批权限对募集资金的使用情况进行监督管理，确保募集资金按照《公开发行说明书》规定的
用途使用。
本次股票公开发行不存在控股股东、实际控制人或其他关联方占用或转移募集资金的情形，也不存在未完成股份登记前使用本次股票发行募集的资金的
情形。
62
单位：元
募集资金净额 513,861,196.70 本报告期投入募集资金总额 50,508,537.16
变更用途的募集资金总额
变更用途的募集资金 已累计投入募集资金总额 217,429,623.41
总额比例
项目可
是否已变更 截至期末投入进度 行性是
调整后投资总额 截至期末累计投入 项目达到预定可使
募集资金用途 项目，含部 本报告期投入金额 （%）(3)＝(2)/(1) 是否达到预计效益 否发生
（1） 金额（2） 用状态日期
分变更 重大变
化
农药原药产品转型
升级及副产精酚综 否 413,861,196.70 50,508,537.16 117,429,623.41 28.37% 2023 年 12 月 31 日 不适用 否
合回收利用项目
偿还银行贷款 否 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00% 不适用 不适用 否
合计 - - - - - - - -
募投项目的实际进度是否落后于公开披露的计划进 因疫情及项目建设安全环保方面出台新的监管要求等原因，2022 年 3 月 16 日，公司召开第三届董事会第十五次
度，如存在，请说明应对措施、投资计划是否需要 会议审议通过《关于部分募投项目延期的议案》，详见公司于 2022 年 3 月 18 日在北京证券交易所指定信息披露平台
调整（分具体募集资金用途） 披露的《关于部分募投项目延期的公告》，公告编号（2022-020）。
可行性发生重大变化的情况说明 不适用
63
募集资金用途变更的情况说明（分具体募集资金用
不适用
途）
募集资金置换自筹资金情况说明 不适用
使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况说明 报告期内，公司用闲置募集资金暂时补充流动资金 150,000,000.00 元。
使用闲置募集资金购买相关理财产品情况说明 报告期内，公司购买结构性存款 30,000,000.00 元。
超募资金投向 不适用
用超募资金永久补充流动资金或归还银行借款情况
不适用
说明
64
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
七、 权益分派情况
（一） 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□适用 √不适用
是否符合公司章程及审议程序的规定
√是 □否
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
（二） 半年度的权益分派预案
√适用 □不适用
单位：元/股
项目 每 10 股派现数（含 每 10 股送股数 每 10 股转增数
税）
半年度权益分派预案 1.00 0 0
中期财务会计报告审计情况：
□适用 √不适用
八、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
65
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
任职起止日期
姓名 职务 性别 出生年月
起始日期 终止日期
王榕 董事长 男 1972 年 9 月 2020 年 9 月 30 日 2023 年 9 月 30 日
陈伯阳 董事、总经理 男 1961 年 11 月 2020 年 9 月 30 日 2023 年 9 月 30 日
张海安 董事 男 1981 年 2 月 2020 年 9 月 30 日 2023 年 9 月 30 日
于俊田 董事 男 1952 年 2 月 2020 年 9 月 30 日 2023 年 9 月 30 日
周曙光 董事 男 1970 年 2 月 2021 年 12 月 3 日 2023 年 9 月 30 日
刘晓亮 董事、董事会秘书 男 1982 年 12 月 2020 年 9 月 30 日 2023 年 9 月 30 日
李钟华 独立董事 女 1962 年 5 月 2020 年 9 月 30 日 2023 年 9 月 30 日
万勇 独立董事 男 1973 年 4 月 2020 年 9 月 30 日 2023 年 9 月 30 日
赵强 独立董事 男 1963 年 6 月 2020 年 9 月 30 日 2023 年 9 月 30 日
王剑 监事会主席 男 1976 年 9 月 2020 年 9 月 30 日 2023 年 9 月 30 日
张熙凯 监事 男 1983 年 7 月 2020 年 9 月 30 日 2023 年 9 月 30 日
汪春华 职工监事 男 1981 年 11 月 2020 年 9 月 30 日 2023 年 9 月 30 日
王满 副总经理 男 1968 年 2 月 2020 年 9 月 30 日 2023 年 9 月 30 日
杨玉松 财务负责人 男 1982 年 10 月 2021 年 6 月 25 日 2023 年 9 月 30 日
董事会人数： 9
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 4
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
报告期内，公司董事长王榕先生任控股股东董事；公司董事张海安先生任控股股东董事、总经理；
公司董事于俊田先生任控股股东董事；公司监事会主席王剑先生任控股股东财务总监。公司其他董事、
监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。
66
（二） 持股情况
单位：股
期末被
期末普 期末持
授予的 期末持有
期初持普 数量变 期末持普 通股持 有股票
姓名 职务 限制性 无限售股
通股股数 动 通股股数 股比 期权数
股票数 份数量
例% 量
量
王榕 董事长 23,639,000 0 23,639,000 1.93% 0 0 5,909,750
王满 副总经理 1,000 0 1,000 0% 0 0 250
合计 - 23,640,000 - 23,640,000 1.93% 0 0 5,910,000
（三） 变动情况
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
信息统计 董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
独立董事是否发生变动 □是 √否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
□适用 √不适用
（四） 股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
67
生产人员 3316 46 - 3,362
销售人员 180 10 - 190
技术人员 837 23 - 860
管理人员 171 17 - 188
行政人员 414 3 - 417
财务人员 87 2 - 89
员工总计 5,005 101 - 5,106
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 24 25
硕士 127 131
本科 491 533
专科 803 829
专科以下 3,560 3,588
员工总计 5,005 5,106
（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
68
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 否
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五、（一） 1,869,658,512.18 1,840,044,955.24
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 五、（二） 690,959.11 7,388,241.37
衍生金融资产
应收票据
应收账款 五、（三） 1,589,092,012.30 1,479,716,711.25
应收款项融资 五、（四） 36,245,246.00 89,002,836.90
预付款项 五、（五） 80,525,990.37 150,361,678.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五、（六） 169,766,574.18 196,705,034.11
其中：应收利息 6,131,495.00 7,553,576.39
应收股利
买入返售金融资产
存货 五、（七） 1,736,445,845.78 1,628,927,654.53
合同资产 五、（八） 7,125,113.09 6,544,364.86
持有待售资产
69
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、（九） 120,167,666.94 195,962,406.55
流动资产合计 5,609,717,919.95 5,594,653,883.45
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 五、（十） 2,025,153,877.71 1,618,875,587.68
其他权益工具投资 五、（十一） 840,605.16 920,045.82
其他非流动金融资产
投资性房地产 五、（十二） 111,638,122.97 113,469,834.49
固定资产 五、（十三） 2,574,262,958.32 2,689,854,282.51
在建工程 五、（十四） 417,348,474.53 274,817,348.16
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五、（十五） 35,845,764.74 37,388,648.60
无形资产 五、（十六） 785,729,751.37 806,104,817.68
开发支出
商誉 五、（十七） 498,693,433.05 498,693,433.05
长期待摊费用 五、（十八） 20,662,342.65 24,778,569.96
递延所得税资产 五、（十九） 40,228,213.66 31,166,873.94
其他非流动资产 五、（二十） 237,357,342.82 250,289,408.42
非流动资产合计 6,747,760,886.98 6,346,358,850.31
资产总计 12,357,478,806.93 11,941,012,733.76
流动负债：
短期借款 五、（二十一） 3,416,463,312.21 3,548,091,954.55
向中央银行借款
拆入资金
70
交易性金融负债 五、（二十二） 14,208,300.24
衍生金融负债
应付票据 五、（二十三） 1,160,495,437.85 1,342,437,614.71
应付账款 五、（二十四） 708,953,571.30 644,131,302.45
预收款项 五、（二十五） 27,960,431.09 5,630,000.00
合同负债 五、（二十六） 81,901,217.15 283,666,801.26
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五、（二十七） 147,414,636.20 140,578,768.29
应交税费 五、（二十八） 208,693,926.14 108,850,802.06
其他应付款 五、（二十九） 226,380,699.09 203,185,839.90
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、（三十） 405,436,461.82 250,926,138.34
其他流动负债 五、（三十一） 8,101,508.16 24,512,287.17
流动负债合计 6,406,009,501.25 6,552,011,508.73
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 五、（三十二） 175,145,526.93 445,713,668.71
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 五、（三十三） 20,127,945.68 21,202,196.83
长期应付款 五、（三十四） 5,630,558.59 5,626,312.73
71
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五、（三十五） 62,884,592.98 38,929,686.34
递延所得税负债 五、（十九） 40,600,805.31 42,298,188.18
其他非流动负债
非流动负债合计 304,389,429.49 553,770,052.79
负债合计 6,710,398,930.74 7,105,781,561.52
所有者权益（或股东权益）：
股本 五、（三十六） 1,225,800,000.00 1,225,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、（三十七） 3,013,245,753.25 3,011,247,670.38
减：库存股
其他综合收益 五、（三十八） -143,251,566.40 -234,888,204.30
专项储备 五、（三十九） 7,952,493.05 7,077,974.72
盈余公积 五、（四十） 157,507,532.54 157,507,532.54
一般风险准备
未分配利润 五、（四十一） 1,365,037,463.41 667,939,692.18
归属于母公司所有者权益（或股东
5,626,291,675.85 4,834,684,665.52
权益）合计
少数股东权益 20,788,200.34 546,506.72
所有者权益（或股东权益）合计 5,647,079,876.19 4,835,231,172.24
负债和所有者权益（或股东权益）
12,357,478,806.93 11,941,012,733.76
总计
法定代表人：王榕 主管会计工作负责人：杨玉松 会计机构负责人：杨玉松
（二） 母公司资产负债表
单位：元
72
项目 附注 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 714,576,051.25 880,223,912.88
交易性金融资产 6,490,082.08
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十五、（一） 673,905,703.34 691,527,817.24
应收款项融资 39,308,748.74
预付款项 115,339.97 30,595,399.58
其他应收款 十五、（二） 1,938,879,392.34 1,875,286,104.17
其中：应收利息 6,131,495.00 7,553,576.39
应收股利
买入返售金融资产
存货 135,724,499.75 71,529,689.63
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 18,786,694.07 12,630,730.23
流动资产合计 3,481,987,680.72 3,607,592,484.55
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十五、（三） 4,357,770,499.10 4,311,515,110.27
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 97,005,110.25 98,288,108.73
固定资产 232,591,564.63 240,446,623.47
在建工程 84,905.66 116,889.36
73
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 60,080,079.32 62,778,097.78
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 13,555.00
非流动资产合计 4,747,545,713.96 4,713,144,829.61
资产总计 8,229,533,394.68 8,320,737,314.16
流动负债：
短期借款 2,043,306,961.13 1,773,393,964.34
交易性金融负债 10,876,769.77
衍生金融负债
应付票据 473,800,000.00 1,158,161,731.96
应付账款 438,395,768.67 341,374,829.16
预收款项
合同负债 83,284.90 610,840.58
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 38,631,709.65 26,369,976.31
应交税费 1,587,430.99 4,112,375.14
其他应付款 21,251,777.69 132,930,603.17
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 265,450,902.78 105,000,000.00
其他流动负债 7,375.04 104.04
流动负债合计 3,293,391,980.62 3,541,954,424.70
74
非流动负债：
长期借款 240,626,979.17
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 973,512.31
其他非流动负债
非流动负债合计 241,600,491.48
负债合计 3,293,391,980.62 3,783,554,916.18
所有者权益（或股东权益）：
股本 1,225,800,000.00 1,225,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,215,910,572.60 3,215,910,572.60
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 157,507,532.54 157,507,532.54
一般风险准备
未分配利润 336,923,308.92 -62,035,707.16
所有者权益（或股东权益）合计 4,936,141,414.06 4,537,182,397.98
负债和所有者权益（或股东权益）合
8,229,533,394.68 8,320,737,314.16
计
75
（三） 合并利润表
单位：元
项目 附注 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
一、营业总收入 4,278,108,332.05 3,253,773,104.85
其中：营业收入 五、（四十二） 4,278,108,332.05 3,253,773,104.85
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,645,084,267.94 3,095,671,876.09
其中：营业成本 五、（四十二） 3,156,438,216.65 2,658,982,901.26
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、（四十三） 17,934,378.65 18,561,685.53
销售费用 五、（四十四） 52,256,446.84 41,617,637.89
管理费用 五、（四十五） 288,263,269.37 176,054,487.19
研发费用 五、（四十六） 107,052,534.42 102,266,378.19
财务费用 五、（四十七） 23,139,422.01 98,188,786.03
其中：利息费用 102,301,237.71 96,429,259.84
利息收入 11,638,267.42 11,534,141.50
加：其他收益 五、（四十八） 29,888,872.39 22,961,302.56
投资收益（损失以“-”号填列） 五、（四十九） 349,826,421.55 72,301,165.01
其中：对联营企业和合营企业的投
356,142,386.26 69,505,128.23
资收益
76
以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号
填列）
公允价值变动收益（损失以“-”
五、（五十） -20,905,582.50 4,333,205.49
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
五、（五十二） -10,619,722.44 -1,438,468.09
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
五、（五十一） -23,240,767.26 -2,093,015.99
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
五、（五十三） -450,812.31 -248,159.27
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 957,522,473.54 253,917,258.47
加：营业外收入 五、（五十四） 3,354,942.13 1,081,990.32
减：营业外支出 五、（五十五） 5,449,781.06 6,197,787.69
四、利润总额（亏损总额以“-”号填
955,427,634.61 248,801,461.10
列）
减：所得税费用 五、（五十六） 254,778,916.26 47,341,820.35
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 700,648,718.35 201,459,640.75
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”
700,648,718.35 201,459,640.75
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”
号填列）
（二）按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益 3,550,947.12 -2,418,317.68
2.归属于母公司所有者的净利润 697,097,771.23 203,877,958.43
77
六、其他综合收益的税后净额 五、（三十八） 91,636,637.90 -11,964,098.03
（一）归属于母公司所有者的其他综合
91,636,637.90 -11,964,098.03
收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收
-79,440.66
益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综
合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变
-79,440.66
动
（4）企业自身信用风险公允价值变
动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益 91,716,078.56 -11,964,098.03
（1）权益法下可转损益的其他综合
2,019,692.21 4,285,050.00
收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 89,696,386.35 -16,249,148.03
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 792,285,356.25 189,495,542.72
（一）归属于母公司所有者的综合收益
788,734,409.13 191,913,860.40
总额
（二）归属于少数股东的综合收益总额 3,550,947.12 -2,418,317.68
78
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.57 0.17
（二）稀释每股收益（元/股） 0.57 0.17
法定代表人：王榕 主管会计工作负责人：杨玉松 会计机构负责人：杨玉松
（四） 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
一、营业收入 十五、（四） 1,331,663,365.86 916,431,636.69
减：营业成本 十五、（四） 1,164,800,190.87 869,331,066.10
税金及附加 2,990,038.71 4,294,285.34
销售费用 20,980,773.53 10,193,842.23
管理费用 56,098,011.66 31,753,139.37
研发费用 21,167,716.42 22,524,950.20
财务费用 -12,182,681.64 52,255,704.87
其中：利息费用 58,892,435.97 65,150,342.36
利息收入 13,107,391.80 26,363,421.70
加：其他收益 119,941.22 451,171.72
投资收益（损失以“-”号填列） 十五、（五） 347,788,015.50 43,022,669.98
其中：对联营企业和合营企业的投资
5,255,388.83 1,793,405.98
收益
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填
-17,366,851.85 1,532,308.05
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 95,108.44 -141,374.95
资产减值损失（损失以“-”号填列） -11,559,782.68 10,763.70
79
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 396,885,746.94 -29,045,812.92
加：营业外收入 1,099,883.60 138,661.56
减：营业外支出 126.77 364.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 397,985,503.77 -28,907,515.36
减：所得税费用 -973,512.31 -10,605,138.21
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 398,959,016.08 -18,302,377.15
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号
398,959,016.08 -18,302,377.15
填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号
填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收
益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 398,959,016.08 -18,302,377.15
80
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.33 -0.01
（二）稀释每股收益（元/股） 0.33 -0.01
合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,456,946,475.38 2,540,805,932.51
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 295,840,621.02 185,880,509.40
收到其他与经营活动有关的现金 五、（五十七） 54,533,001.76 12,099,450.11
经营活动现金流入小计 3,807,320,098.16 2,738,785,892.02
购买商品、接受劳务支付的现金 2,562,962,268.97 1,822,355,186.87
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
81
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 395,305,597.44 324,938,232.79
支付的各项税费 214,037,092.94 101,378,808.02
支付其他与经营活动有关的现金 五、（五十七） 177,086,463.26 142,627,662.34
经营活动现金流出小计 3,349,391,422.61 2,391,299,890.02
经营活动产生的现金流量净额 457,928,675.55 347,486,002.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 27,500,000.00 220,104.27
取得投资收益收到的现金 43,377,755.07 7,300,722.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资
26,546,332.40 34,266,217.47
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、（五十七） 1,070,439.00 330,585.64
投资活动现金流入小计 98,494,526.47 42,117,629.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资
130,562,428.31 72,310,297.23
产支付的现金
投资支付的现金 59,745,874.49
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
41,400,381.14
净额
支付其他与投资活动有关的现金 五、（五十七） 1,071,040.00 1,773,502.13
投资活动现金流出小计 131,633,468.31 175,230,054.99
投资活动产生的现金流量净额 -33,138,941.84 -133,112,425.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 22,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
22,000,000.00
现金
取得借款收到的现金 1,652,782,611.26 2,529,395,869.49
82
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、（五十七） 127,196,235.90 77,076,141.82
筹资活动现金流入小计 1,801,978,847.16 2,606,472,011.31
偿还债务支付的现金 1,883,648,878.47 2,230,719,605.30
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 90,668,937.19 252,693,158.46
其中：子公司支付给少数股东的股利、
6,444,000.00 13,736.00
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、（五十七） 8,258,254.70 145,760,616.27
筹资活动现金流出小计 1,982,576,070.36 2,629,173,380.03
筹资活动产生的现金流量净额 -180,597,223.20 -22,701,368.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
21,313,672.76 8,148,660.20
响
五、现金及现金等价物净增加额 265,506,183.27 199,820,868.47
加：期初现金及现金等价物余额 723,588,028.69 392,069,960.08
六、期末现金及现金等价物余额 989,094,211.96 591,890,828.55
法定代表人：王榕 主管会计工作负责人：杨玉松 会计机构负责人：杨玉松
（五） 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,297,329,370.61 911,258,097.05
收到的税费返还 88,493,870.09 81,332,503.98
收到其他与经营活动有关的现金 8,796,044.24 4,530,443.15
经营活动现金流入小计 1,394,619,284.94 997,121,044.18
购买商品、接受劳务支付的现金 1,830,466,031.50 1,326,277,684.89
支付给职工以及为职工支付的现金 51,247,567.22 31,565,797.38
支付的各项税费 5,921,882.58 4,754,060.36
支付其他与经营活动有关的现金 20,308,930.71 17,853,990.94
83
经营活动现金流出小计 1,907,944,412.01 1,380,451,533.57
经营活动产生的现金流量净额 -513,325,127.07 -383,330,489.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 27,500,000.00
取得投资收益收到的现金 350,801,926.67 293,911,864.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金 1,233,056,717.47 2,222,911,248.13
投资活动现金流入小计 1,611,358,644.14 2,516,823,112.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
760,879.00 419,744.80
付的现金
投资支付的现金 41,000,000.00 276,539,379.29
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金 1,191,594,190.19 1,774,700,136.45
投资活动现金流出小计 1,233,355,069.19 2,051,659,260.54
投资活动产生的现金流量净额 378,003,574.95 465,163,851.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 575,000,000.00 936,732,800.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 124,934,478.52 75,808,130.21
筹资活动现金流入小计 699,934,478.52 1,012,540,930.21
偿还债务支付的现金 391,035,200.00 850,587,870.43
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49,625,039.12 244,595,422.67
支付其他与筹资活动有关的现金 679,767.71 90,000,000.00
筹资活动现金流出小计 441,340,006.83 1,185,183,293.10
84
筹资活动产生的现金流量净额 258,594,471.69 -172,642,362.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 7,373,153.01 2,788,900.03
五、现金及现金等价物净增加额 130,646,072.58 -88,020,100.66
加：期初现金及现金等价物余额 285,400,402.21 124,694,995.83
六、期末现金及现金等价物余额 416,046,474.79 36,674,895.17
85
（六） 合并股东权益变动表
本期情况
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
减
工具 般
项目 ： 少数股东权
资本 专项 盈余 风 所有者权益合计
股本 优 永 库 其他综合收益 未分配利润 益
其 公积 储备 公积 险
先 续 存
他 准
股 债 股
备
一、
-
上年 1,225,800,00 3,011,247,67 7,077,974. 157,507,53 667,939,692. 4,835,231,17
- 234,888,20 - 546,506.72
期末 0.00 0.38 72 2.54 18 2.24
4.30
余额
加：
会
计
政 - -
策
变
更
前
- -
期差
86
错更
正
同
一控
制下 -
企业
合并
其
- -
他
二、
-
本年 1,225,800,00 3,011,247,67 7,077,974. 157,507,53 667,939,692. 4,835,231,17
- 234,888,20 - 546,506.72
期初 0.00 0.38 72 2.54 18 2.24
4.30
余额
三、
本期
增减
变动
金额
91,636,637 697,097,771. 20,241,693 811,848,703.
（减 - 1,998,082.87 - 874,518.33 - -
.90 23 .62 95
少以
“－
”号
填
列）
（一
- - - - - - 91,636,637 - - - 697,097,771. 3,550,947. 792,285,356.
）综
87
合收 .90 23 12 25
益总
额
（二
）所
有者
23,107,243 25,105,326.2
投入 - 1,998,082.87 - - - - - -
.37 4
和减
少资
本
1. 股
东投
25,000,000 25,000,000.0
入的 - - - - - - - - - - -
.00 0
普通
股
2. 其
他权
益工
具持 - - - - - - - - - - - - -
有者
投入
资本
3. 股
份支
- - - - - - - - - - - - -
付计
入所
88
有者
权益
的金
额
-
4. 其
- - - - 1,998,082.87 - - - - - - 1,892,756. 105,326.24
他
63
（三
-
）利 -
- - - - - - - - 6,444,000.
润分 6,444,000.00
00
配
1. 提
取盈
- - - - - - - - - - - - -
余公
积
2. 提
取一
般风 - - - - - - - - - - - - -
险准
备
3. 对
所有 -
-
者 - - - - - - - - - - - 6,444,000.
6,444,000.00
（或 00
股
89
东）
的分
配
4. 其
- - - - - - - - - - - - -
他
（四
）所
有者
- - - - - - - - - -
权益
内部
结转
1. 资
本公
积转
增资
- - - - - - - - - - - - -
本
（或
股
本）
2. 盈
余公
积转
增资 - - - - - - - - - - - - -
本
（或
股
90
本）
3. 盈
余公
积弥 - - - - - - - - - - - - -
补亏
损
4. 设
定受
益计
划变
- - - - - - - - - - - - -
动额
结转
留存
收益
5. 其
他综
合收
益结 - - - - - - - - - - - - -
转留
存收
益
6. 其
- - - - - - - - - - - - -
他
（五
）专 - - - - 874,518.33 - - - 27,503.13 902,021.46
项储
91
备
1. 本
20,669,443 20,924,601.8
期提 - - - - - - - - - - 255,158.73
.09 2
取
2. 本
19,794,924 20,022,580.3
期使 - - - - - - - - - - 227,655.60
.76 6
用
（六
）其 -
他
四、
-
本期 1,225,800,00 3,013,245,75 7,952,493. 157,507,53 1,365,037,46 20,788,200 5,647,079,87
- 143,251,56 -
期末 0.00 3.25 05 2.54 3.41 .34 6.19
6.40
余额
上期情况
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
减
工具 般
项目 ： 少数股东权
资本 专项 盈余 风 所有者权益合计
股本 优 永 库 其他综合收益 未分配利润 益
其 公积 储备 公积 险
先 续 存
他 准
股 债 股
备
92
一、
-
上年 1,225,800,00 3,010,460,07 3,596,511. 157,507,532 370,827,818 16,163,228 4,600,537,40
- 183,817,754 -
期末 0.00 0.38 06 .54 .03 .05 5.69
.37
余额
加：
会
计
政 -
策
变
更
前
期差
-
错更
正
同
一控
制下 -
企业
合并
其
-
他
二、
-
本年 1,225,800,00 3,010,460,07 3,596,511. 157,507,532 370,827,818 16,163,228 4,600,537,40
- - - - 183,817,754 -
期初 0.00 0.38 06 .54 .03 .05 5.69
.37
余额
93
三、
本期
增减
变动
金额 - -
1,875,163. 20,007,958.
（减 - - - - - - 11,964,098. - - 2,356,493. 7,562,530.51
76 43
少以 03 65
“－
”号
填
列）
（一
） 综 - -
203,877,958 189,495,542.
合收 11,964,098. 2,418,317.
.43 72
益总 03 68
额
（二
） 所
有者
投入
和减
少资
本
1. 股
东投
入的
94
普通
股
2. 其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3. 股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4. 其
他
（三
- -
） 利
- - - - - - - - - - 183,870,000 - 183,870,000.
润分
.00 00
配
1. 提
取盈
余公
95
积
2. 提
取一
般风
险准
备
3. 对
所有
者
- -
（或
183,870,000 183,870,000.
股
.00 00
东）
的分
配
4. 其
-
他
（四
） 所
有者
- - - - - - - - - - - - -
权益
内部
结转
1. 资
本公
-
积转
增资
96
本
（或
股
本）
2. 盈
余公
积转
增资
-
本
（或
股
本）
3. 盈
余公
积弥 -
补亏
损
4. 设
定受
益计
划变
-
动额
结转
留存
收益
5. 其 -
97
他综
合收
益 结
转留
存收
益
6. 其
-
他
（五
） 专 1,875,163.
- - - - - - - - - - 61,824.03 1,936,987.79
项储 76
备
1. 本
13,082,099 13,324,538.6
期提 242,439.11
.52 3
取
2. 本
11,206,935 11,387,550.8
期使 180,615.08
.76 4
用
（六
） 其 -
他
四、
-
本期 1,225,800,00 3,010,460,07 5,471,674. 157,507,532 390,835,776 13,806,734 4,608,099,93
- - - - 195,781,852 -
期末 0.00 0.38 82 .54 .46 .40 6.20
.40
余额
法定代表人：王榕 主管会计工作负责人：杨玉松 会计机构负责人：杨玉松
98
（七） 母公司股东权益变动表
本期情况
单位：元
2022 年半年度
其他权益工 其 一
具 他 专 般
减：
项目 综 项 风
股本 优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 合 储 险
先 续 股
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上年期末余额 1,225,800,000.00 - - - 3,215,910,572.60 - - - 157,507,532.54 - -62,035,707.16 4,537,182,397.98
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 1,225,800,000.00 - - - 3,215,910,572.60 - - - 157,507,532.54 - -62,035,707.16 4,537,182,397.98
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 - - - - - - - - - - 398,959,016.08 398,959,016.08
填列）
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 398,959,016.08 398,959,016.08
（二）所有者投入和
- - - - - - - - - - - -
减少资本
1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - -
2.其他权益工具持有 - - - - - - - - - - - -
99
者投入资本
3.股份支付计入所有
- - - - - - - - - - - -
者权益的金额
4.其他 - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - - -
2.对所有者（或股
- - - - - - - - - - - -
东）的分配
3.其他 - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内
- - - - - - - - - - - -
部结转
1.资本公积转增资本
- - - - - - - - - - - -
（或股本）
2.盈余公积转增资本
- - - - - - - - - - - -
（或股本）
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
4.设定受益计划变动
- - - - - - - - - - - -
额结转留存收益
5.其他综合收益结转
- - - - - - - - - - - -
留存收益
6.其他 - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - - - - - -
100
（六）其他 -
四、本期期末余额 1,225,800,000.00 - - - 3,215,910,572.60 - - - 157,507,532.54 - 336,923,308.92 4,936,141,414.06
上期情况
单位：元
2021 年半年度
其他权益工 其 一
具 他 专 般
减：
项目 综 项 风
股本 优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 合 储 险
先 续 股
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上年期末余额 1,225,800,000.00 3,215,910,572.60 157,507,532.54 254,399,163.53 4,853,617,268.67
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 1,225,800,000.00 3,215,910,572.60 157,507,532.54 254,399,163.53 4,853,617,268.67
三、本期增减变动金
-
额（减少以“－”号 - - - -202,172,377.15
202,172,377.15
填列）
（一）综合收益总额 -18,302,377.15 -18,302,377.15
（二）所有者投入和
- - - - -
减少资本
1.股东投入的普通股
101
2.其他权益工具持有
-
者投入资本
3.股份支付计入所有
者权益的金额
4.其他
-
（三）利润分配 - - - -183,870,000.00
183,870,000.00
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股 -
-183,870,000.00
东）的分配 183,870,000.00
3.其他 -
（四）所有者权益内
- - - - -
部结转
1.资本公积转增资本
-
（或股本）
2.盈余公积转增资本
-
（或股本）
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动
-
额结转留存收益
5.其他综合收益结转
-
留存收益
6.其他 -
（五）专项储备 - - - - -
102
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 1,225,800,000.00 3,215,910,572.60 157,507,532.54 52,226,786.38 4,651,444,891.52
103
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
事项 是或否 索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 □是 √否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 □是 √否
3．是否存在前期差错更正 □是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化 □是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 √是 □否 六、（四）
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 □是 √否
8．是否存在向所有者分配利润的情况 □是 √否
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 □是 √否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出
√是 □否 十三
日之间的非调整事项
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或
□是 √否
有资产变化情况
12．是否存在企业结构变化情况 □是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否
17．是否存在预计负债 □是 √否
附注事项索引说明：
无
（二） 财务报表项目附注
104
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
2022 年 1-6 月财务报表附注
一、 公司的基本情况
(一) 公司历史沿革
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司，原名北京颖新泰康国际贸易有限公司（以下简称
“颖泰生物”、 公司”或“本公司”），系经北京市工商行政管理局京工商 008 注册企许字（2005）
0041470 号行政许可决定书批准，由杨晓斌、石光荣和马雪灵 3 位自然人于 2005 年 7 月 1 日
投资设立的有限公司。
经历次股权变更后，于 2015 年 6 月 20 日，公司股东会决议通过了公司整体变更发起设
立为股份有限公司的决议，公司由北京颖泰嘉和生物科技有限公司整体变更为北京颖泰嘉和
生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 ， 并 以 2015 年 5 月 31 日 为 基 准 日 ， 以 经 审 计 后 的 净 资 产
1,639,853,882.12 元出资，按 2.4:1 的比例折为股本 67,796.00 万元，由原北京颖泰嘉和生物科
技有限公司全体股东按其有限公司中所持股权比例作为发起人认购，净资产超过股本部分
961,893,882.12 元，作为公司资本公积。
2015 年 9 月 24 日，公司取得全国股转公司下发的《关于同意北京颖泰嘉和生物科技股
份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2015]6386 号），同意
公司股票在全国股转系统挂牌。2015 年 10 月 20 日起，公司股票在全国股转系统挂牌公开
转让。
根据全国中小企业股份转让系统挂牌委员会 2020 年第 1 次审议会议结果、中国证券监
督管理委员会《关于核准北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司向不特定合格投资者公开发行
股票的批复》（证监许可[2020]1142 号），本公司获准公开发行新股不超过 100,000,000.00
股。根据《北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司股票向不特定合格投资者公开发行并在精选
层挂牌发行结果公告》。本公司本次最终发行股票 100,000,000.00 股（每股面值 1 元），增加
注册资本人民币 100,000,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 1,225,800,000.00 元。
公司最近一次企业法人营业执照由北京市昌平区市场监督管理局于 2020 年 12 月 30 日
换发。具体登记情况如下：
统一社会代码：91110108777062155P
名称：北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
类型：其他股份有限公司（上市）
住所：北京市昌平区科技园区生命园路 27 号 1 号楼 A 区 4 层
105
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
法定代表人：王榕
注册资本：122580 万元
成立日期：2005 年 7 月 1 日
营业期限：2005-07-01 至长期
经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；货物进出口、技术进出口、代
理进出口；出租办公用房。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批
准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁
止和限制类项目的经营活动。）
(二) 公司注册地址和总部地址
公司注册地址为北京市昌平区科技园区生命园路 27 号 1 号楼 A 区 4 层，总部地址与注
册地址一致。
(三) 公司的业务性质和主要经营活动
本公司及其子公司(以下合称为“本集团”)主要从事农药原药、中间体及制剂产品的研发、
生产、销售和 GLP 技术服务。
根据中国证监会 2012 年颁布的《上市公司行业分类指引》，公司所属行业为制造业中的
化学原料和化学制品制造业，代码为 C26；根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公
司属于化学原料和化学制品制造业，行业代码 C26，细分行业为化学农药制造行业，行业代
码为 C2631。
(四) 母公司以及最终实质控制人名称
本公司的控股母公司为华邦生命健康股份有限公司（以下简称“华邦健康”），最终实际
控制人为张松山先生。
(五) 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告的批准报出者是董事会，本次财务报告经第三届董事会第十七次会议于
2022 年 08 月 09 日批准报出。
(六) 合并财务报表范围及其变化情况
本期公司合并财务报表范围包括本公司及本公司下设的 26 个公司，具体情况详见本附
注“六、合并范围的变化”及本附注“七、在其他主体中的权益”相关内容。
本附注中各子公司简称如下：
序号 子公司全称 子公司简称 备注
1 北京颖泰嘉和分析技术有限公司 颖泰分析
2 苏州敬咨达检测服务有限公司 敬咨达
3 山东颖泰检测技术有限公司 山东颖泰检测
4 科稷达隆（北京）生物技术有限公司 科稷达隆
106
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
序号 子公司全称 子公司简称 备注
5 河北万全宏宇化工有限责任公司 万全宏宇
6 河北万全力华化工有限责任公司 万全力华
7 上虞颖泰精细化工有限公司 上虞颖泰
8 杭州颖泰生物科技有限公司 杭州颖泰
9 杭州庆丰进出口有限公司 庆丰进出口
10 颖泰作物科技有限公司 颖泰作物科技
11 山东福尔有限公司 山东福尔
12 山东福尔特种设备有限公司 福尔特种设备
13 江苏常隆农化有限公司 常隆农化
14 江苏颖泰国际贸易有限公司 江苏颖泰
15 江苏吉隆达化工有限公司 吉隆达
16 盐城南方化工有限公司 盐城南方
17 江西禾益化工股份有限公司 禾益股份
18 江西禾益作物科学管理有限公司 禾益作物
19 江西禾益肥料有限公司 禾益肥料
20 九江标新纤维有限公司 九江标新
21 NutrichemHoldingHongKongLimited 颖泰香港
22 ProventisLifescienceLimited Pro 香港
23 ProventisLifescienceDefensivosAGRCOLASLTDA Pro 巴西
24 GoalUpLifeSciencesGmbH Goal（德国）
25 Nutrichemusallc 美国颖泰
26 HuapontHoldingHongKongLimited 华邦香港
二、 财务报表的编制基础
(一)编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定，并基于本附注“三、
重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
(二)持续经营
本集团在过去三年中经营及盈利情况良好，从集团目前获知的信息，综合考虑宏观政策
风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性等因素，本集团认
为企业未来 12 个月持续经营能力良好，无影响持续经营能力的重大事项。
107
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人声明，本财务报告所载财务
信息符合新企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本报告期间为 2022 年 1 月 1 日至 2022
年 6 月 30 日。
(三) 营业周期
本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司的记账本位币为人民币。香港、美国、巴西等境外子公司从事境外
经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。本财务报表的编制金额单位
为人民币元。
(五) 记账基础及计量属性
本公司以权责发生制为记账基础。
除在附注中特别说明的计量属性外，均以历史成本为计量属性。在保证需要所确定的会
计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值为
计量属性。
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计
算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项
投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的
账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本
108
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，
在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损
益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的年初留存收益或当期
损益。
2.非同一控制下的合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的
资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置
该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22
号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价
值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3.企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(七) 合并财务报表的编制方法
1.合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的
权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权
力影响其回报金额。子公司，是指被本集团控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，
109
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
以及企业所控制的结构化主体等)。
2.合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本集团和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团编制。
在编制合并财务报表时，本集团和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重
大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营
成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告
年末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中
股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净
利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司年初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，
作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在
子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调
整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制
权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
4.分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
情况，本集团将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
110
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。分步处置
股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的长期
股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收
益。
在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权
损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
（1） 属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控
制权当期的损益。
（2） 不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积，在丧失控制权时不得
转入丧失控制权当期的损益。
5.合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为
共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本集团确
认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，
以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其
份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团按照长期股权投
资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本集团在编制现金流量表时，将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性
投资及使用权受到限制的货币资金不作为现金等价物。
(九) 外币业务及外币报表折算
(1)外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折
算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
111
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类
项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，
采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其
他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。
汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(十) 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本
集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
1.金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（1）以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
此外，若本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动
计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将
从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
112
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2.金融负债的分类，确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入
当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负
债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会
计有关外，公允价值变动计入当期损益。
（2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否己经转移。己将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
113
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
4.金融负债的终止确认
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债(或该部分金
融负债)。本集团(借入方)与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且
新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新
金融负债。本集团对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融
负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现
金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
6.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等，在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产
或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值，在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
7.权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团
发行(含再融资)，回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易
费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的，作
为利润分配处理。
114
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
8.金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
（1）以摊余成本计量的金融资产；
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价
值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量
损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶
段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已
经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认
后未显著增加。对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于
整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较，发现某项金融资产在资产负
债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概
率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
如果逾期超过 90 天，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
③已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：（1）发行方或债务人发生重大财
务困难；（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；（3）债权人出于与债务人
财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；（4）债
115
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
务人很可能破产或进行其他财务重组；（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃
市场消失；
④预期信用损失的确认
本集团考虑了不同客户的信用风险特征，采用单项和组合方式评估金融工具的预期信用
损失。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征
将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
项目 组合
应收账款 账龄组合
应收账款 本集团合并范围内关联方
合同资产 账龄组合
合同资产 本集团合并范围内关联方
其他应收款 应收股利
其他应收款 应收利息
其他应收款 出口退税
其他应收款 本集团合并范围内关联方
其他应收款 账龄组合
对于划分为账龄组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，采用编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计算，对
照表根据应收账款在预计还款期内观察所得的历史违约率确定，并就前瞻性估计进行调整。
对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失。
⑤预期信用损失的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账
面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收
益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(十一) 应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为
既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应
收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确
116
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
(十二) 存货
1.存货分类
存货分为：原材料、在产品(生产成本、自制半成品)、产成品、委托加工物资等。
2.存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
3.存货计价方法和摊销方法
存货发出采用加权平均法核算；存货日常核算以实际成本计价。低值易耗品采用一次摊
销法；包装物采用一次摊销法。
4.存货跌价准备的确认标准和计提方法
年末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值
的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列
相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量
繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
(十三) 合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司
拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五（十）8.金融资产减
值”的测试方法及会计处理方法。
(十四) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于
存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确
认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是
117
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回
原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准
备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十五) 长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资和本集团对合营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，
能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享
有权利的合营安排。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表
时按权益法调整后进行合并；对合营企业投资采用权益法核算。
1.投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并
日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成
本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成
本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，
按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
2.后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金
股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权
投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额
确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且
符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。
118
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集
团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内
部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损
失不予抵销。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排
所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施共同控制或施加重大影响时，
已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜
在表决权因素。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该
资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差
额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十六) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出
租的房屋建筑物。当本集团能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性
房地产的成本能够可靠计量时，本集团按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
一般情况下，本集团对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性
房地产按照本集团固定资产或无形资产的会计政策计提折旧或进行摊销。
如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投
资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产
计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，
公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
当本集团改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。
(十七) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而
119
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
持有的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。
购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠
计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出
于发生时计入当期损益。
2.各类固定资产的折旧方法
公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年
度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差
异的，进行相应的调整。
公司固定资产预计残值率、有关类别、预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(％) 折旧方法
房屋建筑物 20-35 5 4.75-2.71 直线法
办公设备 3-5 5 19-31.67 直线法
机器设备 5-10 5 19-9.5 直线法
运输设备 4-10 5 23.75-9.5 直线法
其他设备 3-10 5 9.5-31.67 直线法
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，
若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。
可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较
高者确定。本集团原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计
提，在以后会计期间不予转回。
(十八) 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到
预定使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
(十九) 借款费用
本集团只对发生在资本化期间的，可直接归属于符合资本化条件的资产的有关借款费用
予以资本化。借款费用资本化，在以下三个条件同时具备时开始：①资产支出已经发生，②
借款费用已经发生，③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；在固定资
120
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。
借款费用资本化金额的计算方法如下：为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门
借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或生产符合资本化条件的资产而
占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一
般借款的资本化率计算确定；每一会计期间的利息资本化金额，不应超过当期相关借款实际
发生的利息金额。借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价
或溢价金额，调整每期利息金额。专门借款发生的辅助费用，在相关资产达到预定可使用或
可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，在相关资产达到预定可使用或
可销售状态之后发生的，确认为费用，计入当期损益。
(二十) 使用权资产
租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用
权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存
在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司发生的初始直接费用；公司为拆卸
及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生
的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资
产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(二十一) 无形资产
1.无形资产的初始计量
本集团无形资产按照实际成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当
期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账
价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
2.无形资产的后续计量
（1）无形资产的使用寿命
121
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
估计无形资产使用寿命时，对使用寿命确定的无形资产，如果来源于合同性权利或其他
法定权利，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他
法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明公司续约不需要付出大额成本，续约期
计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面情况判断，以确定无形资
产能为企业带来未来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产作为
使用寿命不确定的无形资产。
企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素：
①该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③该资产生产的产品(或服务)的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的
能力；
⑥对该资产的控制期限，使用的法律或类似限制，如特许使用期间、租赁期间等；
⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
⑧公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
（2）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命
不确定的无形资产不予摊销，年末进行减值测试。
公司每年年度终了，将对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式
进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，将
改变其摊销期限和摊销方法。
公司的无形资产类别及摊销期限如下
项目 摊销年限
土地使用权 50 年
管理软件 2-5 年
非专利技术及国内登记资产组 5-10 年
外购国外产品的登记注册资产、商标、生产技术等资产组 20 年
（3）无形资产的减值
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本集团在资产负债表日进行减值测试，估计
其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形
122
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
3.研究开发费用
本集团内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分本集团内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发
生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会
转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，本集团对研究阶段
的支出全部予以费用化，计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。内部研究开
发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发生的支出应
当按照上述规定处理。
(二十二) 长期待摊费用
长期待摊费用是指本集团已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、
剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对农药登记费，国内根据登记费有效期 3-5 年来摊销，国外登记费综合各项因素考虑后
按照年限 8-10 年摊销。
(二十三) 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
123
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十四) 合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(二十五) 职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工薪酬。
其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本
集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，
相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
124
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条
件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理
(二十六) 租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和
低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；
无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性
利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资
产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有
规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债
(二十七) 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的
义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面
价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计
数对该账面价值进行调整。
(二十八) 股份支付
1.股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
125
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/
在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加股东权益。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
2.权益工具公允价值的确定方法
本集团向激励对象发行的限制性股票权益工具采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型(B-S
模型)定价。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取
消处理。
126
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
5.涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予
日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同
时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交
易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本
身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上
述原则处理。
(二十九) 收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎
全部的经济利益。
销售商品合同，本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本
集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以商品控制权转移时点确认收入：取得商品的现
时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物
资产的转移、客户接受该商品。
提供服务合同，对于与客户之间的包含承诺在合同约定期限内提供服务的履约义务的服
务合同，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将
其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除
外。本集团按照投入法，确定履行进度，即根据本集团为履行履约义务的投入确定提供服务
的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以
预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列
示。本集团已收应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
(三十) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时予以确认，并按照收到或应收
127
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
的金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当
期损益。
政府拨入的投资补助等专项拨款，国家相关文件规定作为“资本公积”处理的，属政府
资本性投入，计入资本公积。
(三十一) 安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使
用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固
定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项
储备并确认等值累计折旧。
(三十二) 递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差
额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递
延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并
的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和
递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税
所得额为限，确认递延所得税资产。
(三十三) 持有代售
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)该非流动资产或该处置
组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；(二)本集团已经
就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；(三)本集团已经与受让方签订了
不可撤销的转让协议；(四)该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公
允价值减去处置费用孰低的金额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认
为资产减值损失。被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资
128
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
产和流动负债。
(三十四) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合
同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内
控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定
合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有
权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主
导已识别资产的使用。
1.公司作为承租人
（1）初始计量
在租赁期开始日，公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未
支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付
款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人
增量借款利率作为折现率。
（2）后续计量
公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧，
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折
旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余
使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入
当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当
期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，公司将剩余金额计入当期损益。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，公司采
取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他
系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
2.公司作为出租人
公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指
129
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租
赁以外的其他租赁。
（1）经营租赁
公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租
赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
于租赁期开始日，公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁
款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折
现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。公
司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十五) 重要会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假
设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大
调整。
1.判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出对财务报表所确认的金额具有重大影响
的判断，比如，有关收入确认风险和报酬转移时点的判断、金融工具分类的判断、金融资产
减值迹象的判断、金融资产转让中风险和报酬的转移时点的判断等。
2.估计的不确定性
于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未
来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
3.递延所得税资产
在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时，本集团以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适
用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本集团需要运用判断来估计未来取得
应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税
率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生
的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所
得税资产的金额产生影响。
4.坏账准备
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断
130
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债
务人信用风险的预期变动。
5.无形资产的使用寿命
本集团综合各方面因素判断，确定无形资产能为企业带来的经济利益的期限。本集团至
少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的
使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。无形资产预期不能为企
业带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。
6.商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
7.固定资产的残值和使用年限及减值
本集团按照相关会计政策，在每个报告日评估各项固定资产的残值和使用年限。
固定资产的残值及使用年限需要作出会计估计及判断。在确定固定资产的残值时，本集
团充分考虑到在销售市场或废旧资产处置市场的处置收入及行业惯例。在确定使用年限时，
首先考虑资产可以有效使用的年限。此外，本集团还考虑业务发展、集团经营策略、技术更
新及对使用资产的法律或其他类似的限制。
固定资产的减值准备按账面价值与可收回金额孰低的方法计量。资产的可收回金额根据
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
在进行未来现金流量折现时，按税前折现率折现，以反映当前市场的货币时间价值和该资产
有关的特定风险。如果重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响改变期间的固定
资产的账面价值。
(三十六) 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
1. 会计政策变更：本期无。
2.会计估计变更以及差错更正：本期无。
四、 税项
(一) 公司的主要税种及其税率如下：
131
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 6%、13%、9%
城建税 应纳流转税额 5%～7%
教育费附加 应纳流转税额 3%、2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、10%、5%
水利建设基金 销售收入 1‰
[备注]：不同纳税主体企业所得税税率说明：
子公司简称 2022 年度 2021 年度
颖泰生物 15% 15%
颖泰分析 15% 15%
敬咨达 25% 25%
科稷达隆 25% 25%
万全宏宇 25% 25%
万全力华 25% 25%
上虞颖泰 15% 15%
盐城南方 25% 25%
杭州颖泰 25% 25%
庆丰进出口 25% 25%
作物保护 25% 25%
山东福尔 15% 15%
福尔特种设备 15% 15%
颖泰作物科技 25% 25%
禾益股份 15% 15%
禾益作物 5% 5%
禾益肥料 5% 10%
九江标新 25%
常隆农化 25% 25%
江苏颖泰 5% 5%
吉隆达 25% 25%
颖泰香港 16.50% 16.50%
Pro 香港 16.50% 16.50%
Pro 巴西 15%-25% 15%-25%
132
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
子公司简称 2022 年度 2021 年度
华邦香港 16.50% 16.50%
美国颖泰 21% 21%
Goal（德国） 25% 25%
山东颖泰检测 25%
(二)税收优惠政策
根据《中国人民共和国企业所得税税法》，对经认定的高新技术企业减按 15%的税率征收
企业所得税。
本公司于 2019 年 10 月 15 日通过复审，经得国家税务总局北京市税务局、北京市科学技
术委员会、北京市财政局批准，取得高新技术企业证书，证书有效期为 2019 年 10 月 15 日起
至 2022 年 10 月 15 日，本公司在此期间减按 15%税率缴纳企业所得税。
颖泰分析 2012 年获得高新技术企业证书，到期后通过复审，经国家税务总局北京市税务
局、北京市科学技术委员会、北京市财政局批准，获得高新技术企业证书，证书有效期为 2020
年 12 月 2 日起至 2023 年 12 月 2 日。颖泰分析在有效期内按 15%税率缴纳企业所得税。
2021 年 12 月 16 日，上虞颖泰被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江
省税务局被认定为高新技术企业，有效期三年，上虞颖泰在有效期内按 15%计缴所得税。
山东福尔于 2021 年 1 月 15 日，取得了全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室
的国科火字（2021）25 号关于山东省 2020 年第二批高新技术企业备案的批复函，山东福尔获
得高新技术企业优惠，因此报告期按照 15%计缴所得税。
福尔特种设备已于 2021 年 1 月 15 日，取得了全国高新技术企业认定管理工作领导小组
办公室的国科火字（2021）25 号关于山东省 2020 年第二批高新技术企业备案的批复函。福尔
特种设备获得高新技术企业优惠，因此报告期按照 15%计缴所得税。
2020 年 9 月 14 日禾益股份通过高新技术企业复审，被江西省科学技术厅、江西省财政
厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局认定为高新技术企业，有效期为 2020 年 9 月 14
日至 2023 年 9 月 14 日，在有效期内按 15%计缴所得税。
财政部和国税总局联合发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税
〔2019〕13 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 ，对小型微利企业年应纳税所得
额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对
年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税。
《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2021〕12 号）为进一
步支持小微企业和个体工商户发展，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利
企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性
133
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业
所得税。
本集团管理层预计禾益肥料、禾益作物及江苏颖泰可以通过税务机关备案，因此 2022 年
度按小微企业所得税税率确认所得税费用。
依据财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知《财税〔2016〕52
号》第一条规定：对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限
额即征即退增值税。山东福尔依该条文享受限额即征即退增值税的税收优惠。
五、 财务报表项目注释
期末系指 2022 年 06 月 30 日，期初系指 2021 年 12 月 31 日；本期系指 2022 年 01 月 01
日至 2022 年 06 月 30 日，上期系指 2021 年 01 月 01 日至 2021 年 06 月 30 日，金额单位除确
指外均为人民币元。
(一)货币资金
1.分类明细
项目 期末数 期初数
现金 311,490.73 149,627.03
银行存款 988,782,721.23 723,438,401.66
其他货币资金 880,564,300.22 1,116,456,926.55
合计 1,869,658,512.18 1,840,044,955.24
其中：存放境外款项 35,362,602.34 38,108,331.25
其他货币资金包括已质押定期存单、银行承兑汇票保证金、信用证保证金、外币贷款锁
汇保证金、定期存款等，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。
2.受限制的货币资金详见本附注“五、（五十八）所有权或使用权受到限制的资产”。
(二)交易性金融资产
项目 期末数 期初数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 690,959.11 7,388,241.37
其中：债务工具投资
远期结售汇合约 690,959.11 7,388,241.37
合计 690,959.11 7,388,241.37
(三)应收账款
1.应收账款分类
期末数
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
单项计提坏账 38,413,556.27 2.35 25,984,709.58 67.64 12,428,846.69
134
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
期末数
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
准备的应收账
款
按组合计提坏
账准备的应收 1,592,768,717.20 97.65 16,105,551.59 1.01 1,576,663,165.61
账款
其中：信用风
1,592,768,717.20 97.65 16,105,551.59 1.01 1,576,663,165.61
险特征组合
其中：应收保
理款组合
合计 1,631,182,273.47 100.00 42,090,261.17 2.58 1,589,092,012.30
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
类别 计提 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例
(%)
单项计提坏账准备
19,672,451.63 1.30 19,672,451.63 100.00
的应收账款
按组合计提坏账准
1,494,755,484.60 98.70 15,038,773.35 1.01 1,479,716,711.25
备的应收账款
其中：信用风险特
1,494,755,484.60 98.70 15,038,773.35 1.01 1,479,716,711.25
征组合
其中：应收保理款
组合
合计 1,514,427,936.23 100.00 34,711,224.98 2.29 1,479,716,711.25
2.期末单项计提坏账准备的应收账款
期末数
计提
单位名称
应收账款 坏账准备 比例 计提理由
(%)
衡水景美化学工业有限公司 10,262,193.39 10,262,193.39 100.00 回收难度大
江阴融泽化工材料有限公司 1,832,915.91 1,832,915.91 100.00 回收难度大
四会市润土作物科学有限公司 1,623,100.87 1,623,100.87 100.00 回收难度大
江西麒麟化工有限公司 1,164,000.00 1,164,000.00 100.00 回收难度大
客户 1 3,664,424.40 732,884.88 20.00 回收难度大
135
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
期末数
计提
单位名称
应收账款 坏账准备 比例 计提理由
(%)
客户 2 6,529,890.19 1,305,978.04 20.00 回收难度大
客户 3 8,546,790.05 4,273,395.03 50.00 回收难度大
其他客户（单笔金额小于 100 万元） 4,790,241.46 4,790,241.46 100.00 回收难度大
合计 38,413,556.27 25,984,709.58 67.64
3.按组合计提坏账准备的应收款项
期末数 期初数
预期信 预期信
账龄
应收账款 坏账准备 用损失 应收账款 坏账准备 用损失
率(%) 率(%)
0-6 月 1,537,065,665.57 1,844,478.80 0.12 1,461,484,930.39 1,753,781.93 0.12
6-12
34,345,864.94 2,211,873.70 6.44 10,892,837.57 701,498.74 6.44
月
1-2 年 12,668,029.22 3,429,235.51 27.07 13,165,113.98 3,563,796.35 27.07
2-3 年 279,910.52 210,716.64 75.28 780,365.43 587,459.10 75.28
3 年以
8,409,246.94 8,409,246.94 100.00 8,432,237.23 8,432,237.23 100.00
上
合计 1,592,768,717.19 16,105,551.59 1.01 1,494,755,484.60 15,038,773.35 1.01
4.本期计提、转回(或收回)的坏账准备情况
本期变动数
类别 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销
坏账准备 34,711,224.98 7,379,036.19 42,090,261.17
合计 34,711,224.98 7,379,036.19 42,090,261.17
5.按欠款方归集的期末数前五名的应收账款情况
占应收账款期末数合计数的
单位名称 期末数 坏账准备期末数
比例(%)
应收账款前 5 名合计 605,788,935.12 37.14 726,946.73
6.公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款；
7.公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(四)应收款项融资
1.按类别列示
136
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
项目 期末数 期初数
应收票据 36,245,246.00 89,002,836.90
合计 36,245,246.00 89,002,836.90
2.期末用于质押的应收票据:
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 728,934,927.80
合计 728,934,927.80
4.年末无因出票人未履约而将其转应收账款的应收款项融资。
(五)预付款项
1.预付款项账龄
期末数 期初数
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 79,318,390.37 98.50 145,215,616.20 96.58
1－2 年 1,197,600.00 1.49 5,066,980.25 3.37
2－3 年 12,251.93 0.01
3 年以上 10,000.00 0.01 66,830.26 0.04
合计 80,525,990.37 100.00 150,361,678.64 100.00
2.按预付对象归集的期末数前五名的预付款情况
单位名称 期末数 占预付款项期末数合计数的比例(%)
预付账款前五名合计 19,613,119.18 24.36
(六)其他应收款
种类 期末数 期初数
应收利息 6,131,495.00 7,553,576.39
应收股利
其他应收款 163,635,079.18 189,151,457.72
合计 169,766,574.18 196,705,034.11
137
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
1.应收利息
项目 期末数 期初数 未收回原因
存款及保证金利息 6,131,495.00 7,553,576.39 未到期
合计 6,131,495.00 7,553,576.39
2.应收股利
项目 期末数 期初数 未收回原因
应收子公司股利
应收联营/合营企业股利 4,245,228.72 4,245,228.72
原值合计 4,245,228.72 4,245,228.72
坏账准备 4,245,228.72 4,245,228.72
合计
3.其他应收款
(1)其他应收款分类
期末数
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
单项计提坏账准备的
33,690,576.22 14.75 33,690,576.22 100.00
其他应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 194,684,088.15 85.25 31,049,008.97 15.95 163,635,079.18
应收款
其中：按账龄组合计
154,747,575.59 67.76 31,049,008.97 20.03 123,963,093.94
提坏账准备
按出口退税计
39,936,512.56 17.49 39,671,985.24
提坏账准备
合计 228,374,664.37 100.00 64,739,585.19 28.35 163,635,079.18
（续上表）
138
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
期初数
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
单项计提坏账准备的
33,276,135.63 13.26 33,276,135.63 100.00
其他应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 217,634,210.74 86.74 28,482,753.02 13.09 189,151,457.72
应收款
其中：按账龄组合计
177,878,993.74 70.89 28,482,753.02 16.01 149,396,240.72
提坏账准备
按出口退税计
39,755,217.00 15.84 39,755,217.00
提坏账准备
合计 250,910,346.37 100.00 61,758,888.65 24.61 189,151,457.72
(2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
期末数
单位名称 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
(%)
淮安嘉诚高新化工股份有限公
9,158,736.06 9,158,736.06 100.00 回收难度大
司
涟水县嘉诚化工有限公司 4,924,750.24 4,924,750.24 100.00 回收难度大
宜兴市华瑞焚烧炉科技发展有
3,240,000.00 3,240,000.00 100.00 回收难度大
限公司
张家港保税区康克国际贸易有
3,144,244.85 3,144,244.85 100.00 回收难度大
限公司
万全县财政局 2,202,337.15 2,202,337.15 100.00 回收难度大
内蒙古紫光化工有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 回收难度大
其他（单笔金额小金额） 9,020,507.92 9,020,507.92 100.00 回收难度大
合计 33,690,576.22 33,690,576.22 100.00
139
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
(3)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 计提比 计提比
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
例(%) 例(%)
0-6 月 39,738,001.46 139,871,847.38
6-12 月 80,904,298.55 4,045,214.92 5.00 4,717,543.46 235,877.18 5.00
1-2 年 3,331,577.39 333,157.74 10.00 1,124,917.18 112,491.71 10.00
2-3 年 5,861,516.97 1,758,455.09 30.00 5,757,573.70 1,727,272.11 30.00
3 年以上 24,912,181.22 24,912,181.22 100.00 26,407,112.02 26,407,112.02 100.00
合计 154,747,575.59 31,049,008.97 20.06 177,878,993.74 28,482,753.02 16.01
(4)其他应收款损失准备及其账面余额变动表
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失（未发 信用损失（已发
期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
期初数 3,977,271.80 57,781,616.85 61,758,888.65
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
本期计提或转回 4,785,950.30 -1,800,000.00 2,985,950.30
本期核销 5,253.76 5,253.76
合并范围增加
期末数 8,763,222.10 55,976,363.09 64,739,585.19
(5)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面数 期初账面数
员工备用金 2,945,318.85 5,544,816.12
保证金及押金 5,224,558.32 8,538,307.75
非流动资产处置款 106,906,535.77 146,349,068.77
出口退税 39,936,512.56 39,755,217.00
增值税即征即退 14,478,175.90 6,584,205.76
其他往来 58,883,562.97 44,138,730.97
合计 228,374,664.37 250,910,346.37
140
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
(6)按欠款方归集的期末数前五名的其他应收款情况：
占其他应
收款期末 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末数 账龄
数合计数 末数
的比例(%)
江苏省陈家港化工园 非流动资产处 7-12
79,927,904.00 35.00 3,996,395.20
区财政局 置款 个月
国家税务总局北京市 0-6
出口退税 39,671,985.24 17.37
税务局第二税务分局 个月
非流动资产处 3年
董庆国 20,000,000.00 8.76 20,000,000.00
置款 以上
增值税即征即 0-6
龙口市国家税务局 14,478,175.90 6.34
退 个月
淮安嘉诚高新化工股 3年
其他往来款 9,158,736.06 4.01 9,158,736.06
份有限公司 以上
合计 163,236,801.20 71.48 33,155,131.26
(7)公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款款；
(8)公司无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(七)存货
1. 存货分类
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材 404,714,200.08 12,736,559.46 391,977,640.62 417,170,706.59 12,875,760.99 404,294,945.60
料
包
装 31,312,475.34 2,579,326.11 28,733,149.23 21,673,499.34 2,537,569.33 19,135,930.01
物
库
存
1,056,446,022.84 20,582,965.09 1,035,863,057.75 986,145,059.31 2,308,667.34 983,836,391.97
商
品
在
产 243,685,387.60 3,555,674.51 240,129,713.09 196,679,894.66 3,171,056.00 193,508,838.66
品
141
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
委
托
加
1,479,406.46 1,479,406.46 2,061,837.03 2,061,837.03
工
物
资
发
出
38,262,878.63 38,262,878.63 26,089,711.26 26,089,711.26
商
品
合
1,775,900,370.95 39,454,525.17 1,736,445,845.78 1,649,820,708.19 20,893,053.66 1,628,927,654.53
计
2. 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数
计提 转回或核销 其他
原材料 12,875,760.99 118,683.24 257,884.77 12,736,559.46
包装物 2,537,569.33 749,061.98 707,305.20 2,579,326.11
库存商品 2,308,667.34 20,358,117.66 2,083,819.91 20,582,965.09
在产品 3,171,056.00 1,367,439.82 982,821.31 3,555,674.51
合计 20,893,053.66 22,593,302.70 4,031,831.19 39,454,525.17
(八)合同资产
1.类别
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应 收 质
8,002,806.58 877,693.49 7,125,113.09 7,167,322.40 622,957.54 6,544,364.86
保金
合计 8,002,806.58 877,693.49 7,125,113.09 7,167,322.40 622,957.54 6,544,364.86
2.合同资产计提减值准备情况
第一阶段未来 第二阶段整个 第三阶段已发生信
项目 12 个月预期信 存续期预期信 用减值金融资产 合计
用损失 用损失 （整个存续期）
期初数 622,957.54 622,957.54
142
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
第一阶段未来 第二阶段整个 第三阶段已发生信
项目 12 个月预期信 存续期预期信 用减值金融资产 合计
用损失 用损失 （整个存续期）
--转入第二阶段
--转入第三阶段
本期计提或转回 254,735.95 254,735.95
本期核销
期末数 877,693.49 877,693.49
(九)其他流动资产
项目 期末数 期初数
待抵扣进项税 107,907,676.15 177,476,855.62
预缴税费 9,350,285.35 11,669,153.69
其他 2,909,705.44 6,816,397.24
合计 120,167,666.94 195,962,406.55
(十)长期股权投资
1．明细分类
期末数 期初数
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子
公司
投资
对联
营企
2,025,153,877.71 2,025,153,877.71 1,618,875,587.68 1,618,875,587.68
业投
资
对合
营企
业投
资
合计 2,025,153,877.71 2,025,153,877.71 1,618,875,587.68 1,618,875,587.68
2．对联营、合营企业投资
143
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
本期增减变动
单位 期初数 追加 减少 权益法下确认 其他综合收
投资 投资 的投资损益 益调整
ALBAUGH,LLC 1,475,940,960.28 350,728,506.39 2,019,692.21
辽宁森源化工股份有限公
56,978,286.05 158,491.04
司
中农发河南农化有限公司 61,872,173.46 5,662,704.87
甘肃汉隆化工有限公司 19,968,694.38 -474,995.96
常州海鸥化工设计研究院
4,115,473.51 67,679.92
有限公司
合计 1,618,875,587.68 356,142,386.26 2,019,692.21
（续上表）
本期增减变动 减值
准备
单位 其他权益变 宣告发放现金 计提减 其 期末数
期末
动 股利或利润 值准备 他
数
ALBAUGH,LLC 93,832,926.08 -45,716,714.52 1,876,805,370.44
辽宁森源化工股份有
57,136,777.09
限公司
中农发河南农化有限
67,534,878.33
公司
甘肃汉隆化工有限公
19,493,698.42
司
常州海鸥化工设计研
4,183,153.43
究院有限公司
合计 93,832,926.08 -45,716,714.52 2,025,153,877.71
(十一)其他权益工具投资
1. 其他权益工具投资情况
项目 期末数 期初数
非上公司权益投资 840,605.16 920,045.82
合计 840,605.16 920,045.82
2. 分项披露本期非交易性权益工具投资
项目名称 账面余额 减值准备 账面价值
九江安达环保科技有限公司 1,800,000.00 959,394.84 840,605.16
144
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
项目名称 账面余额 减值准备 账面价值
合计 1,800,000.00 959,394.84 840,605.16
(十二)投资性房地产
1. 采用成本法计量投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
(一)期初数 138,737,152.29 138,737,152.29
(二)本期增加金额
1.购置
2.自用房地产或存货转入
3.在建工程转入
4.股东投入
5.合并增加
6.其他转入
(三)本期减少金额
1.处置
2.转为自用房地产
3.其他减少
(四)期末数 138,737,152.29 138,737,152.29
二、累计折旧
(一)期初数 25,267,317.80 25,267,317.80
(二)本期增加金额 1,831,711.52 1,831,711.52
1.计提 1,831,711.52 1,831,711.52
2.合并范围变动增加
3.固定资产转入
4.其他
(三)本期减少金额
1.处置或报废
2.合并范围变动减少
3.其他
(四)期末数 27,099,029.32 27,099,029.32
三、减值准备
145
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
(一)期初数
(二)本期增加金额
1.计提
2.其他
(三)本期减少金额
1.处置或报废
(四)期末数
四、账面价值
(一)期末账面价值 111,638,122.97 111,638,122.97
(二)期初账面价值 113,469,834.49 113,469,834.49
146
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
(十三)固定资产
项目 期末数 期初数
固定资产 2,472,945,934.39 2,586,700,039.84
固定资产清理 101,317,023.93 103,154,242.67
合计 2,574,262,958.32 2,689,854,282.51
1. 固定资产情况
(1) 明细分类
项目 房屋及建筑物 办公设备 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.期初数 1,634,818,267.01 127,090,420.43 3,081,999,590.74 50,311,407.33 27,370,610.85 4,921,590,296.36
2.本期增加金额 8,283,845.47 2,317,459.21 57,213,260.70 1,820,975.21 112,872.64 69,748,413.23
(1)购置 448,210.82 1,322,219.60 18,537,280.14 1,820,975.21 6,740.00 22,135,425.77
(2)在建工程转入 7,835,634.65 985,018.12 38,675,980.56 106,132.64 47,602,765.97
(3)股东投入
(4)投资性房地产转入
(5)其他 10,221.49 10,221.49
(6)合并范围增加
3.本期减少金额 2,894,988.75 2,454,361.04 69,602,289.31 789,532.46 36,000.00 75,777,171.56
(1)处置或报废 2,894,988.75 2,454,361.04 30,521,284.34 789,532.46 36,000.00 36,696,166.59
(2)转出至投资性房地产
(3)转出至在建工程 39,081,004.97 39,081,004.97
147
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
项目 房屋及建筑物 办公设备 机器设备 运输设备 其他设备 合计
(4)其他减少
4.期末数 1,640,207,123.73 126,953,518.60 3,069,610,562.13 51,342,850.08 27,447,483.49 4,915,561,538.03
二、累计折旧
1.期初数 480,548,368.96 104,107,981.87 1,690,098,137.56 30,283,275.50 18,120,775.12 2,323,158,539.01
2.本期增加金额 29,652,784.26 7,919,886.65 120,474,599.56 1,414,492.63 924,141.40 160,385,904.50
(1)计提 29,652,784.26 7,919,886.65 120,474,599.56 1,414,492.63 924,141.40 160,385,904.50
(2)投资性房地产转入
(3)其他
(4)合并范围增加
3.本期减少金额 400,261.73 2,354,994.93 49,098,449.49 747,383.54 32,490.00 52,633,579.69
(1)处置或报废 400,261.73 2,354,994.93 26,376,897.29 747,383.54 32,490.00 29,912,027.49
(2)转出至投资性房地产
(3)转出转出至在建工程 22,721,552.20 22,721,552.20
(4)其他减少
4.期末数 509,800,891.49 109,672,873.59 1,761,474,287.63 30,950,384.59 19,012,426.52 2,430,910,863.82
三、减值准备
1.期初数 2,208,281.74 243,855.63 8,992,302.18 287,277.97 11,731,717.52
2.本期增加金额
(1)计提
(2)合并范围变动
148
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
项目 房屋及建筑物 办公设备 机器设备 运输设备 其他设备 合计
(3)其他
3.本期减少金额 26,977.70 - 26,977.70
(1)处置或报废 26,977.70 26,977.70
(2)合并范围变动
(3)转出至固定资产清理
4.期末数 2,208,281.74 243,855.63 8,965,324.48 287,277.97 11,704,739.82
四、账面价值
1.期末账面价值 1,128,197,950.50 17,036,789.38 1,299,170,950.02 20,105,187.52 8,435,056.97 2,472,945,934.39
2.期初账面价值 1,152,061,616.31 22,738,582.93 1,382,909,151.00 19,740,853.86 9,249,835.73 2,586,700,039.84
（2）期末未办妥产权证书的固定资产明细如下：
资产名称 账面净值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 98,370,932.55 转固尚未办理
合计 98,370,932.55
（3）公司于期末将固定资产账面价值与可变现价值比较，发现存在减值的已确认减值准备，除此外未发现其他减值情况；
（4）所有权受限资产详见附注“五、(五十八)所有权或使用权受到限制的资产”。
2. 固定资产清理情况
资产名称 期末数 期初数
固定资产清理 101,317,023.93 103,154,242.67
合计 101,317,023.93 103,154,242.67
(十四)在建工程
149
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
项目 期末数 期初数
在建工程 384,278,045.86 250,418,330.76
工程物资 33,070,428.67 24,399,017.40
合计 417,348,474.53 274,817,348.16
1. 在建工程
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 15200 吨农药原药和中间
5,842,165.75 5,842,165.75 2,679,019.59 2,679,019.59
体搬迁升级改造
二期新厂区项目 46,536,713.72 46,536,713.72 46,511,314.24 46,511,314.24
重点监管化工工艺自动化控制
34,102,618.10 34,102,618.10
改造项目
农药原药产品转型升级及副产
53,617,272.11 53,617,272.11 10,054,845.11 10,054,845.11
精酚综合回收利用项目
年产 1000 吨灭草烟及配套丁
114,620,039.52 114,620,039.52 49,932,476.27 49,932,476.27
腈原药项目
其他零星项目 130,118,325.98 559,089.32 129,559,236.66 141,799,764.87 559,089.32 141,240,675.55
合计 384,837,135.18 559,089.32 384,278,045.86 250,977,420.08 559,089.32 250,418,330.76
(1)重要在建工程项目本期变动情况
预算数 本期减少
项目名称 期初数 本期增加 期末数
（万元） 转入固定资产 其他减少
年产 15200 吨农药原 30,000.00 2,679,019.59 3,163,146.16 5,842,165.75
150
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
预算数 本期减少
项目名称 期初数 本期增加 期末数
（万元） 转入固定资产 其他减少
药和中间体搬迁升级
改造
二期新厂区项目 115,000.00 46,511,314.24 25,399.48 46,536,713.72
重点监管化工工艺自
10,000.00 34,102,618.10 34,102,618.10
动化控制改造项目
农药原药产品转型升
级及副产精酚综合回 51,745.89 10,054,845.11 49,261,126.92 5,698,699.92 53,617,272.11
收利用项目
年产 1000 吨灭草烟及
23,636.50 49,932,476.27 64,687,563.25 114,620,039.52
配套丁腈原药项目
合计 230,382.39 109,177,655.21 151,239,853.91 5,698,699.92 254,718,809.20
(续)
其中：本期利
工程投入占预算比 工程进度 利息资本化累计 本期利息资本化
项目名称 资金来源 息资本化金额
（%） （%） 金额（万元） 率（%）
（万元）
年产 15200 吨农药原药和
1.95% 1.95% 自有资金
中间体搬迁升级改造
二期新厂区项目 4.05% 4.05% 自有资金
151
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
其中：本期利
工程投入占预算比 工程进度 利息资本化累计 本期利息资本化
项目名称 资金来源 息资本化金额
（%） （%） 金额（万元） 率（%）
（万元）
重点监管化工工艺自动化
34.10% 34.10% 自有资金
控制改造项目
农药原药产品转型升级及
自有、募集
副产精酚综合回收利用项 33.02% 33.02%
资金
目
年产 1000 吨灭草烟及配套
48.49% 48.49% 自有资金
丁腈原药项目
合计
(2)本期计提在建工程减值准备情况
期末未发现资产减值情况，故未计提在建工程减值准备。
2. 工程物资
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程物资 35,835,423.34 2,764,994.67 33,070,428.67 27,164,012.07 2,764,994.67 24,399,017.40
合计 35,835,423.34 2,764,994.67 33,070,428.67 27,164,012.07 2,764,994.67 24,399,017.40
152
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
(十五)使用权资产
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.期初数 42,289,964.95 42,289,964.95
2.本期增加金额 2,362,445.55 2,362,445.55
(1)租赁增加 2,362,445.55 2,362,445.55
(2)合并增加
3.本期减少金额
(1)租赁到期
(2)合并范围变动
4.期末数 44,652,410.50 44,652,410.50
二、累计折旧
1.期初数 4,901,316.35 4,901,316.35
2.本期增加金额 3,905,329.41 3,905,329.41
(1)计提 3,905,329.41 3,905,329.41
(2)合并范围变动
3.本期减少金额
(1)租赁到期
(2)合并范围变动
4.期末数 8,806,645.76 8,806,645.76
三、减值准备
1.期初数
2.本期增加金额
(1)计提
(2)合并范围变动
3.本期减少金额
(1)租赁到期
(2)合并范围变动
4.期末数
四、账面价值
1.期末账面价值 35,845,764.74 35,845,764.74
2.期初账面价值 37,388,648.60 37,388,648.60
153
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
(十六)无形资产
1. 分类明细
项目 土地使用权 管理软件 非专利技术 专利权 其他 合计
一、账面原值
1.期初数 589,146,782.16 21,248,494.54 61,824,468.94 60,000.00 422,513,347.43 1,094,793,093.07
2.本期增加金额 217,839.91 694,756.62 5,069,414.49 5,982,011.02
(1)购置 217,839.91 577,867.26 5,069,414.49 5,865,121.66
(2)在建工程转入 116,889.36 116,889.36
(3)合并增加
(4)其他
3.本期减少金额
(1)处置
(2)合并范围变动
(3)转入固定资产清理
4.期末数 589,364,622.07 21,943,251.16 66,893,883.43 60,000.00 422,513,347.43 1,100,775,104.09
二、累计摊销
1.期初数 110,552,220.42 20,085,450.16 33,714,180.33 3,750.00 124,332,674.48 288,688,275.39
2.本期增加金额 9,704,384.64 948,813.58 5,024,979.47 7,500.00 10,671,399.64 26,357,077.33
(1)计提 9,704,384.64 948,813.58 5,024,979.47 7,500.00 10,671,399.64 26,357,077.33
(2)合并范围变动
(3)其他
3.本期减少金额
154
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
项目 土地使用权 管理软件 非专利技术 专利权 其他 合计
(1)处置
(2)合并范围变动
(3)转入固定资产清理
4.期末数 120,256,605.06 21,034,263.74 38,739,159.80 11,250.00 135,004,074.12 315,045,352.72
三、减值准备
1.期初数
2.本期增加金额
(1)计提
(2)合并范围变动
3.本期减少金额
(1)处置
(2)合并范围变动
4.期末数
四、账面价值
1.期末账面价值 469,108,017.01 908,987.42 28,154,723.63 48,750.00 287,509,273.31 785,729,751.37
2.期初账面价值 478,594,561.74 1,163,044.38 28,110,288.61 56,250.00 298,180,672.95 806,104,817.68
2. 期末未办妥产权证书的无形资产明细如下：
项目 账面净值 未办妥产权证书原因
山东福尔邹家村、孙家村土地 5,901,300.17 正在办理中
合计： 5,901,300.17
3. 期末资产抵押详见附注五、（五十八）
155
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
(十七)商誉
1. 商誉明细列示
被投资单位名称（或形
期初数 本期增加 本期减少 期末数
成商誉事项）
山东福尔 343,020,374.27 343,020,374.27
禾益股份 88,190,949.33 88,190,949.33
万全宏宇 19,450,465.50 19,450,465.50
杭州颖泰 30,200,159.33 30,200,159.33
Pro 公司 3,704,585.96 3,704,585.96
吉隆达 3,273,755.70 3,273,755.70
常隆农化 14,126,898.66 14,126,898.66
资产组 A 5,620,138.38 5,620,138.38
九江标新 4,218,439.02 4,218,439.02
合计 511,805,766.15 511,805,766.15
2. 商誉减值准备
被投资单位名称（或 本期增加 本期减少
期初数 期末数
形成商誉事项） 计提 处置
吉隆达 3,273,755.70 3,273,755.70
资产组 A 5,620,138.38 5,620,138.38
九江标新 4,218,439.02 4,218,439.02
合计 13,112,333.10 13,112,333.10
(十八)长期待摊费用
本期其他
项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
减少
装修及改造费 4,804,923.88 174,000.00 2,189,599.42 2,789,324.46
三证登记费 3,669,661.21 7,961.17 762,530.40 2,915,091.98
排污权申购费用 11,300,335.34 - 430,164.61 10,870,170.73
其他 5,003,649.53 - 915,894.05 4,087,755.48
合计 24,778,569.96 181,961.17 4,298,188.48 20,662,342.65
(十九)递延所得税资产/递延所得税负债
1. 未经抵销的递延所得税资产
156
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
期末数 期初数
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 99,647,607.95 19,060,439.51 93,266,725.22 17,503,508.21
可抵扣亏损 345,590.14 17,279.52 9,315,054.67 2,328,763.66
负债账面价值高于计税基
52,274,942.22 12,547,311.60 24,235,382.84 5,439,045.68
础
内部交易未实现利润 56,474,599.33 8,471,189.90 38,423,755.07 5,763,563.26
其他 879,954.18 131,993.13 879,954.18 131,993.13
合计 209,622,693.82 40,228,213.66 166,120,871.98 31,166,873.94
2. 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
交易性金融资产公允价值
7,388,241.37 1,198,052.13
变动
非同一控制下企业合并公
169,713,522.99 40,600,805.31 171,616,646.68 41,100,136.05
允价值调整
合计 169,713,522.99 40,600,805.31 179,004,888.05 42,298,188.18
3. 未确认递延所得税资产明细：
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 110,345,264.68 123,691,729.99
可抵扣亏损 770,379,488.98 809,718,019.97
合计 880,724,753.66 933,409,749.96
4. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
项目 期末数 期初数
2022 年 15,876,581.84 15,876,581.84
2023 年 35,768,874.82 35,768,874.82
2024 年 155,458,894.98 155,458,894.98
2025 年 262,233,058.49 322,426,041.03
2026 年 267,549,665.73 280,187,627.30
2027 年 33,492,413.12
合计 770,379,488.98 809,718,019.97
157
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
(二十)其他非流动资产
项目 期末数 期初数
预付工程款及设备款 32,910,637.53 20,924,657.52
预付土地款 18,784,367.00
农药注册登记费用 36,141,693.59 71,032,638.64
待抵扣进项税 149,520,644.70 158,332,112.26
合计 237,357,342.82 250,289,408.42
(二十一)短期借款
1. 明细分类
借款类别 期末数 期初数
担保借款（注 1） 2,052,428,683.00 1,968,862,734.00
抵押借款（注 2） 775,200,000.00 846,815,600.00
质押借款（注 3） 107,493,476.56 452,064,307.76
保理借款（注 4） 327,000,000.00 277,000,000.00
信用借款（注 5） 150,000,000.00
应付利息 4,341,152.65 3,349,312.79
合计 3,416,463,312.21 3,548,091,954.55
注1：由华邦健康提供担保取得借款889,470,668.00元；由华邦健康提供担保同时以其持有的
颖泰生物的股权向银行提供质押以增信，取得借款700,000,000.00元；由颖泰生物提供
担保取得借款338,300,000.00元；由山东福尔提供担保取得借款10,000,000.00元；由颖
泰生物和禾益股份提供担保，取得借款9,658,015.00元；由北京中关村科技融资担保有
限公司提供担保同时由颖泰生物提供反担保取得借款5,000,000.00元；本集团合并报表
范围内由华邦健康提供担保开具信用证，贴现取得款项100,000,000.00元。
注2：本集团以土地和房屋提供抵押取得借款349,700,000.00元；本集团以土地和房屋提供抵
押同时由颖泰生物提供担保取得借款245,500,000.00元；本集团合并报表范围内以房屋
建筑物、土地使用权抵押开具承兑汇票、信用证，尚未到期的票据贴现款项
180,000,000.00元。
注3：本集团以应收账款质押同时由颖泰生物提供担保取得借款34,003,576.56元；本集团以
应收账款质押同时由上虞颖泰用房屋建筑物、土地使用权抵押增信，取得借款
23,489,900.00元；本集团合并报表范围内以保证金形式开具承兑汇票，尚未到期的票据
贴现款项50,000,000.00元。
注4：本集团以应收账款办理保理业务，取得借款327,000,000.00元。
注5：本集团取得信用借款150,000,000.00元。
158
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
(二十二)交易性金融负债
项目 期末数 期初数
期权交易合同 14,208,300.24
合计 14,208,300.24
(二十三)应付票据
1. 按性质分类列示如下：
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,160,495,437.85 1,342,437,614.71
合计 1,160,495,437.85 1,342,437,614.71
(二十四)应付账款
1. 账龄明细如下
项目 期末数 期初数
1 年以内 686,669,021.58 605,868,226.35
1-2 年 12,119,800.21 21,427,045.80
2-3 年 3,374,961.38 9,599,534.26
3 年以上 6,789,788.13 7,236,496.04
合计 708,953,571.30 644,131,302.45
2. 款项性质披露
项目 期末数 期初数
货款 648,966,093.85 554,727,443.30
设备款 37,251,419.13 63,168,562.91
其他 22,736,058.32 26,235,296.24
合计 708,953,571.30 644,131,302.45
3.本期无账龄超过 1 年的重要应付账款。
(二十五)预收账款
1. 账龄明细列示如下：
项目 期末数 期初数
1 年以内 22,330,431.09 5,630,000.00
1-2 年 5,630,000.00
合计 27,960,431.09 5,630,000.00
2. 年末无账龄超过 1 年的重要预收账款。
(二十六)合同负债
159
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
1. 合同性质分类
项目 期末数 期初数
商品货款 81,901,217.15 283,666,801.26
合计 81,901,217.15 283,666,801.26
2. 无账龄超过1年的重要合同负债
(二十七)应付职工薪酬
1. 分类汇总如下：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 137,515,701.33 366,886,846.23 360,955,174.75 143,447,372.81
离职后福利-设定提存计
3,063,066.96 28,740,382.36 27,860,874.93 3,942,574.39
划
辞退福利 982,142.18 957,453.18 24,689.00
合计 140,578,768.29 396,609,370.77 389,773,502.86 147,414,636.20
2.短期薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 131,273,992.65 324,404,769.03 317,706,587.64 137,972,174.04
职工福利费 12,269,556.52 12,269,556.52 -
社会保险费 3,270,615.53 16,055,039.71 15,592,709.96 3,732,945.28
其中：医疗保险费 3,035,404.63 14,246,356.38 13,819,381.85 3,462,379.16
工伤保险费 234,912.72 1,788,557.15 1,753,272.78 270,197.09
生育保险费 298.18 20,126.18 20,055.33 369.03
住房公积金 257,837.44 11,951,478.14 12,006,578.56 202,737.02
工会经费和职工教育经
2,713,255.71 2,206,002.83 3,379,742.07 1,539,516.47
费
合计 137,515,701.33 366,886,846.23 360,955,174.75 143,447,372.81
3.设定提存计划
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 2,862,398.73 27,683,020.54 26,832,718.75 3,712,700.52
失业保险费 200,668.23 1,057,361.82 1,028,156.18 229,873.87
合计 3,063,066.96 28,740,382.36 27,860,874.93 3,942,574.39
(二十八)应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 11,299,327.16 8,237,981.98
关税 123,340.06
160
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
项目 期末数 期初数
环保税 159,716.68 285,991.37
企业所得税 186,071,212.07 88,249,071.90
个人所得税 1,759,323.41 1,991,743.14
城市维护建设税 591,591.20 589,572.73
教育费附加 254,308.94 283,196.92
地方教育费附加 169,539.29 188,798.00
印花税 631,955.88 1,436,368.41
房产税 4,125,378.37 4,513,176.79
资源税 10,386.00
土地使用税 2,649,569.83 2,076,120.08
防洪费 261,676.86 261,676.86
其他 596,986.39 726,717.88
合计 208,693,926.14 108,850,802.06
(二十九)其他应付款
项目 期末数 期初数
其他应付款 226,380,699.09 203,185,839.90
合计 226,380,699.09 203,185,839.90
1. 其他应付款
(1) 其他应付款按款项性质分类
款项性质 期末数 期初数
关联方往来（合并外） 145,848,657.93 144,514,900.56
保证金及押金 6,650,401.84 5,999,631.02
工程款 37,422,273.00 30,907,638.20
其他 36,459,366.32 21,763,670.12
合计 226,380,699.09 203,185,839.90
(三十)一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 397,685,429.70 243,368,778.04
1 年内到期的租赁负债 7,751,032.12 7,557,360.30
合计 405,436,461.82 250,926,138.34
注：长期借款明细详见五.(三十二)长期借款明细。
161
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
(三十一)其他流动负债
项目 期末数 期初数
待转销项税 8,101,508.16 24,512,287.17
合计 8,101,508.16 24,512,287.17
(三十二)长期借款
1. 明细分类：
借款类别 期末数 期初数
担保借款 572,216,069.99 688,420,023.14
应付利息 614,886.64 662,423.61
小计 572,830,956.63 689,082,446.75
减：一年内到期的长期借款 397,685,429.70 243,368,778.04
合计 175,145,526.93 445,713,668.71
注1：本集团由华邦健康提供担保取得借款225,000,000.00元；由颖泰生物提供担保取得借款
47,216,070.00元；由华邦健康和北京颖泰提供担保取得借款59,999,999.99元；由华邦健康提
供担保，颖泰生物以其持有的上虞颖泰股权质押增信，取得借款240,000,000.00元。
(三十三)租赁负债
项目 期末数 期初数
房屋建筑物 27,878,977.80 28,759,557.13
小计 27,878,977.80 28,759,557.13
减：一年内到期的租赁负债 7,751,032.12 7,557,360.30
合计 20,127,945.68 21,202,196.83
(三十四)长期应付款
项目 期末数 期初数
长期应付款 5,630,558.59 5,626,312.73
合计 5,630,558.59 5,626,312.73
1. 长期应付款重大明细情况
项目 期末数 期初数
应付改制提留职工安置补偿费（待结算） 5,630,558.59 5,626,312.73
合计 5,630,558.59 5,626,312.73
(三十五)递延收益
1. 明细分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
与资产相关政府补助 38,929,686.34 26,150,000.00 2,195,093.36 62,884,592.98
162
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
与收益相关政府补助
合计 38,929,686.34 26,150,000.00 2,195,093.36 62,884,592.98
2. 政府补助项目
本期新增补助 本期计入其 与资产相关/
政府补助项目 期初数 期末数
金额 他收益金额 与收益相关
四二〇工程企
632,041.94 128,675.04 503,366.90 与资产相关
业技术改造
新兴产业引导
280,261.47 47,457.96 232,803.51 与资产相关
资金
污水治理项目 6,737,500.15 394,999.98 6,342,500.17 与资产相关
清洁生产专项
399,999.80 40,000.02 359,999.78 与资产相关
支出
染料及中间体
清洁设备与应
479,500.10 34,249.98 445,250.12 与资产相关
用关键技术开
发
安全系统改造 705,000.00 45,000.00 660,000.00 与资产相关
冷冻自动化转
260,000.00 15,000.00 245,000.00 与资产相关
型升级
节能改造项目 900,000.04 49,999.98 850,000.06 与资产相关
污染防治资金 4,300,000.00 4,300,000.00 与资产相关
年产农药原药
2500 吨及配套
3,573,000.29 793,999.98 2,779,000.31 与资产相关
中间体 4600 吨
技术改告项目
环保设施升级
2,625,000.00 187,500.00 2,437,500.00 与资产相关
改造项目
土地补偿 18,037,382.55 458,210.42 17,579,172.13 与资产相关
转型升级补贴 26,150,000.00 26,150,000.00 与资产相关
合计 38,929,686.34 26,150,000.00 2,195,093.36 62,884,592.98
(三十六)股本
163
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
本期变动增减（+、-）
项目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 小计
股份总额 1,225,800,000.00 1,225,800,000.00
合计 1,225,800,000.00 1,225,800,000.00
(三十七)资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 2,996,537,217.40 2,996,537,217.40
其他资本公积 14,710,452.98 1,998,082.87 16,708,535.85
合计 3,011,247,670.38 1,998,082.87 3,013,245,753.25
164
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
(三十八)其他综合收益
本期发生额
减：前期计 减：前期计 减：
税后归
项目 期初数 本期所得税 入其他综合 入其他综合 所得 税后归属于母 期末数
属于少
前发生额 收益当期转 收益当期转 税费 公司
数股东
入损益 入留存收益 用
一、以后不能重分类
进损益的其他综合收 -7,048,793.72 -7,048,793.72
益
权益法下在被投资单
位不能重分类进损益
-7,048,793.72 -7,048,793.72
的其他综合收益中享
有的份额
二、以后将重分类进
-226,959,456.40 91,716,078.56 91,716,078.56 -135,243,377.84
损益的其他综合收益
权益法下在被投资单
位以后将重分类进损
-106,922,655.96 2,019,692.21 2,019,692.21 -104,902,963.75
益的其他综合收益中
享有的份额
外币财务报表折算差
-120,036,800.44 89,696,386.35 89,696,386.35 -30,340,414.09
额
三、其他权益工具公
-879,954.18 -79,440.66 -79,440.66 -959,394.84
允价值变动
合计 -234,888,204.30 91,636,637.90 91,636,637.90 -143,251,566.40
165
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
(三十九)专项储备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 7,077,974.72 20,669,443.09 19,794,924.76 7,952,493.05
合计 7,077,974.72 20,669,443.09 19,794,924.76 7,952,493.05
(四十)盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 157,507,532.54 157,507,532.54
合计 157,507,532.54 157,507,532.54
(四十一)未分配利润
项目 期末数 期初数
上期期末数 667,939,692.18 370,827,818.03
加：期初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
重要前期差错更正
本期期初数 667,939,692.18 370,827,818.03
加：本期归属于母公司所有者的净利润 697,097,771.23 480,981,874.15
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 183,870,000.00
本期期末数 1,365,037,463.41 667,939,692.18
(四十二)营业收入与营业成本
1. 分类列示如下：
本期数 上期数
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,245,010,433.71 3,137,047,687.85 3,238,175,806.42 2,651,721,028.81
其他业务 33,097,898.34 19,390,528.80 15,597,298.43 7,261,872.45
合计 4,278,108,332.05 3,156,438,216.65 3,253,773,104.85 2,658,982,901.26
(四十三)税金及附加
项目 本期数 上期数
城建税 2,041,851.34 2,389,691.11
教育费附加 892,062.10 1,190,834.03
地方教育费附加 594,708.00 793,889.34
房产税 8,324,125.62 7,626,474.23
166
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
项目 本期数 上期数
土地使用税 3,738,499.16 3,170,642.16
印花税 2,027,160.24 1,728,368.83
车船税 18,405.49 23,803.06
残疾人保障金 165,984.13
环保税 200,154.70 1,290,634.64
其他 97,412.00 181,364.00
合计 17,934,378.65 18,561,685.53
(四十四)销售费用
项目 本期数 上期数
港杂费 11,261,445.60 6,161,598.78
职工薪酬 26,138,829.71 18,512,361.86
差旅费 2,872,065.87 3,265,674.06
办公费 1,213,295.41 772,785.68
展览宣传费 1,440,523.81 4,768,099.81
业务招待费 3,133,989.40 2,592,378.94
折旧费 1,025,656.42 1,098,748.76
会务费 494,933.76 671,716.74
检验费 609,192.60 725,171.09
其他 4,066,514.26 3,049,102.17
合计 52,256,446.84 41,617,637.89
(四十五)管理费用
项目 本期数 上期数
职工薪酬 135,498,067.96 77,062,666.15
折旧与摊销 58,887,884.42 40,404,218.05
办公费 3,602,544.74 3,571,979.29
中介费 4,797,791.23 12,747,832.04
业务招待费 10,334,809.84 7,801,645.54
差旅及车辆费 2,802,378.17 3,479,141.22
租赁费 1,530,165.91 1,633,612.67
停产费用 45,081,377.89 7,290,164.36
水电费 3,404,525.92 3,637,271.40
167
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
项目 本期数 上期数
培训费 154,797.84 18,386.79
会务费 1,405,697.03 82,417.43
其他 20,763,228.42 18,325,152.25
合计 288,263,269.37 176,054,487.19
(四十六)研发费用
项目 本期数 上期数
人员人工费用 39,240,340.08 36,971,973.02
折旧与摊销 10,151,044.08 15,651,638.59
直接投入费用 13,642,230.09 11,608,366.83
装备调试费与实验费用 44,018,920.17 38,034,399.75
合计 107,052,534.42 102,266,378.19
注：本期停产费用主要系公司河北生产基地因冬奥会举办应政策要求停产产生。
(四十七)财务费用
项目 本期数 上期数
利息支出 102,301,237.71 96,429,259.84
减：利息收入 11,638,267.42 11,534,141.50
汇兑损失（收益） -73,138,269.31 7,694,493.33
金融机构手续费支出 5,614,721.03 5,599,174.36
合计 23,139,422.01 98,188,786.03
(四十八)其他收益
1.类别
项目 本期数 上期数
与日常经营相关的政府补助 27,693,779.03 21,002,709.18
其中：直接计入其他收益 27,693,779.03 21,002,709.18
递延收益转入 2,195,093.36 1,958,593.38
合计 29,888,872.39 22,961,302.56
2.政府补助明细
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月 与资产/收益相关
增值税即征即退 15,239,055.90 17,125,765.19 与收益相关
企业发展等各项奖金 2,799,100.00 2,746,126.18 与收益相关
外贸扶持资金 3,265,501.00 964,000.00 与收益相关
168
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月 与资产/收益相关
稳定岗位补贴 876,168.39 166,817.81 与收益相关
数字化重点项目奖励 3,857,300.00 与收益相关
新制造业计划专项资金（数字化
500,000.00 与收益相关
攻关项目）
其他 1,156,653.74 与收益相关
递延分摊（附注五、(三十五)） 2,195,093.36 1,958,593.38 与资产相关
合计 29,888,872.39 22,961,302.56
其中：计入营业外收入项目
其中：计入其他收益项目 29,888,872.39 22,961,302.56
(四十九)投资收益
1. 分类汇总列示如下：
项 目 本期数 上期数
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 356,142,386.26 69,505,128.23
处置长期股权投资产生的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
-6,315,964.71 2,796,036.78
资产取得的投资收益
处置其他非流动金融资产取得的投资收益
合计 349,826,421.55 72,301,165.01
注：权益法核算的长期股权投资收益详见附注“五.（十）”。
(五十)公允价值变动收益
项目 本期数 上期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -2,985,966.07 4,333,205.49
其中：利率互换 1,532,308.05
远期结汇 -2,985,966.07 2,800,897.44
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -17,919,616.43
其中：利率互换
远期结汇 -17,919,616.43
合计 -20,905,582.50 4,333,205.49
(五十一)资产减值损失
169
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
项目 本期数 上期数
存货跌价损失 -22,593,302.70 -2,093,015.99
固定资产减值损失 -647,464.56
合计 -23,240,767.26 -2,093,015.99
(五十二)信用减值损失
项目 本期数 上期数
应收账款坏账损失 -7,379,036.19 -806,503.63
其他应收款坏账损失 -2,985,950.30 -179,158.09
合同资产信用减值损失 -254,735.95 -452,806.37
合计 -10,619,722.44 -1,438,468.09
(五十三)资产处置收益
项目 本期数 上期数
非流动资产处置利得 414,835.06 29,309.00
非流动资产处置损失 -865,647.37 -277,468.27
合计 -450,812.31 -248,159.27
(五十四)营业外收入
计入本期非经常性损益的金
项目 本期数 上期数
额
无法支付的款项 1,232,995.76 30,219.07 1,232,995.76
违约赔偿款 1,159,862.39 1,159,862.39
其他 962,083.98 1,051,771.25 962,083.98
合计 3,354,942.13 1,081,990.32 3,354,942.13
注：政府补助收入详见附注五.(四十八)。
(五十五)营业外支出
计入本期非经常性损益的金
项目 本期数 上期数
额
非流动资产报废损失 1,612,869.03 2,499,873.19 1,612,869.03
对外捐赠 1,017,000.00 3,409,402.00 1,017,000.00
其他 2,819,912.03 288,512.50 2,819,912.03
合计 5,449,781.06 6,197,787.69 5,449,781.06
(五十六)所得税费用
1. 明细列示如下：
170
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
项目 本期数 上期数
当期所得税费用 265,537,638.85 64,692,626.24
递延所得税费用 -10,758,722.59 -17,350,805.89
合计 254,778,916.26 47,341,820.35
2. 本期所得税费用调整过程如下：
项目 本期数
利润总额 955,427,634.61
按法定/适用税率计算的所得税费用 153,110,876.16
某些子公司适用不同税率的影响 57,126,223.89
对以前期间当期税项的调整 4,931,283.74
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 52,924,600.49
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,891,160.60
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
2,052,248.97
损的影响
转回以前年度确认的递延所得税资产和负债 -710,522.51
税法规定的额外可扣除费用(如:加计扣除金额) -12,764,633.88
其他
所得税费用 254,778,916.26
(五十七)合并现金流量表项目
1.现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上期数
政府补助收入 36,422,234.91 8,902,489.87
租金、经营活动保证金及往来 18,110,766.85 3,196,960.24
合计 54,533,001.76 12,099,450.11
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上期数
销售费用、管理费用等 169,585,797.57 100,467,010.29
营业外支出、经营活动保证金及其他经营活动往来 7,500,665.69 42,160,652.05
合计 177,086,463.26 142,627,662.34
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上期数
远期结汇保证金等收回 330,585.64
收到保证金 1,070,439.00
171
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
项目 本期数 上期数
合计 1,070,439.00 330,585.64
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上期数
远期结汇保证金、利率掉期利息等支出 1,773,502.13
支付保证金 1,071,040.00
合计 1,071,040.00 1,773,502.13
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上期数
银行存款利息收入 13,060,348.81 12,076,141.82
质押借款、承兑、保函保证金 14,135,887.09
定期存款转回 100,000,000.00 65,000,000.00
合计 127,196,235.90 77,076,141.82
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上期数
金融机构手续费支出 6,077,618.86 1,514,616.27
融资性票据、借款、保函、定期存款等 2,180,635.84 84,246,000.00
归还给华邦健康的借款 60,000,000.00
合计 8,258,254.70 145,760,616.27
2.合并现金流量表补充资料
项目 本期数 上期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 700,648,718.35 201,459,640.75
加：信用减值损失及资产减值损失 33,860,489.70 3,531,484.08
投资性房地产、固定资产折旧、油气资产折耗、
162,217,616.02 157,337,072.98
生产性生物资产折旧
无形资产摊销、使用权资产摊销 30,262,406.74 21,476,678.58
长期待摊费用摊销 4,298,188.48 9,040,807.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
450,812.31 248,159.27
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 1,612,869.03 2,499,873.19
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 20,905,582.50 -4,333,205.49
172
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
项目 本期数 上期数
财务费用(收益以“－”号填列) 74,964,018.55 93,562,227.62
投资损失(收益以“－”号填列) -349,826,421.55 -72,301,165.01
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -10,655,901.53 -17,950,766.84
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -1,697,382.87 599,960.96
存货的减少(增加以“－”号填列) -122,047,831.57 -301,843,896.79
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 109,534,943.71 -45,957,760.30
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -197,473,950.65 300,116,891.73
其他 874,518.33
经营活动产生的现金流量净额 457,928,675.55 347,486,002.00
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末数 989,094,211.96 591,890,828.55
减：现金的期初数 723,588,028.69 392,069,960.08
加：现金等价物的期末数
减：现金等价物的期初数
现金及现金等价物净增加额 265,506,183.27 199,820,868.47
3.当年现金和现金等价物
项目 期末数 期初数
现金 989,094,211.96 723,588,028.69
其中：库存现金 311,490.73 149,627.03
可随时用于支付的银行存款 988,782,721.23 723,438,401.66
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
期末现金和现金等价物余额 989,094,211.96 723,588,028.69
(五十八)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 680,564,300.22 银行承兑汇票出票保证金
货币资金 200,000,000.00 定期存单
173
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
项目 期末账面价值 受限原因
应收账款 77,062,006.21 质押取得银行借款
应收账款 363,330,000.00 保理借款
固定资产 739,972,253.07 用于抵押贷款、取得银行承兑汇票
无形资产 253,689,141.51 用于抵押贷款、取得银行承兑汇票
投资性房地产 111,536,327.60 用于抵押贷款
合计 2,426,154,028.61
六、 合并范围的变化
(一)非同一控制下企业合并
1.报告期未发生的非同一控制下企业合并
(二)同一控制下企业合并
报告期合并范围内未发生同一控制下的企业合并。
(三)处置子公司
报告期未发生处置子公司事项。
(四)其他原因的合并范围变动
本期新设子公司山东颖泰检测技术有限公司
七、 在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
颖泰分析 北京 北京 服务业 100 设立
敬咨达 苏州 苏州 服务业 100 设立
山东颖泰检测 济南 济南 服务业 100 设立
科稷达隆 北京 北京 研发 49.77 设立
非同一控制下的企业
万全力华 河北 河北 制造业 100
合并取得
非同一控制下的企业
万全宏宇 河北 河北 制造业 100
合并取得
非同一控制下的企业
上虞颖泰 浙江 浙江 制造业 100
合并取得
非同一控制下的企业
盐城南方 江苏 江苏 制造业 100
合并取得
同一控制下的企业合
杭州颖泰 浙江 浙江 制造业 100
并取得
174
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
同一控制下的企业合
庆丰进出口 浙江 浙江 贸易 100
并取得
同一控制下的企业合
山东福尔 山东 山东 制造业 100
并取得
福尔特种设备 山东 山东 制造业 100 设立
非同一控制下的企业
禾益股份 江西 江西 制造业 99 1
合并取得
非同一控制下的企业
禾益作物 江西 江西 贸易 100
合并取得
非同一控制下的企业
禾益肥料 江西 江西 贸易 60
合并取得
非同一控制下的企业
九江标新 江西 江西 制造业 100
合并取得
非同一控制下的企业
常隆农化 江苏 江苏 制造业 43 51
合并取得
非同一控制下的企业
江苏颖泰 江苏 江苏 贸易 100
合并取得
非同一控制下的企业
吉隆达 江苏 江苏 贸易 65
合并取得
颖泰香港 香港 香港 贸易 100 设立
非同一控制下的企业
Pro 香港 香港 香港 贸易 100
合并取得
Pro 巴西 巴西 巴西 贸易 100 设立
Goal（德国） 德国 德国 注册登记 100 设立
同一控制下的企业合
华邦香港 香港 香港 贸易 100
并取得
美国颖泰 美国 美国 贸易 100 设立
颖泰作物科技 杭州 杭州 贸易 100 设立
(二)重要的非全资子公司少数股东权益情况
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东宣 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 告分派的股利 权益
常隆农化 6% 8,723,090.28 6,444,000.00 39,692,553.99
合计 8,723,090.28 6,444,000.00 39,692,553.99
175
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
(三)重要非全资子企业情况
1. 资产负债表简表
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
常隆农
1,088,001,598.59 1,262,911,241.09 2,350,912,839.68 1,390,206,978.11 194,989,738.25 1,585,196,716.36
化
合计 1,088,001,598.59 1,262,911,241.09 2,350,912,839.68 1,390,206,978.11 194,989,738.25 1,585,196,716.36
2. 利润表及现金流量表简表
本期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
常隆农化 1,076,296,696.09 150,481,431.72 150,481,431.72 28,006,511.71
合计 1,076,296,696.09 150,481,431.72 150,481,431.72 28,006,511.71
(四)在合营企业或联营企业中的权益
1. 合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业
合营企业或联营企 主要经 或联营企业
注册地 业务性质
业名称 营地 直接 间接 投资的会计
处理方法
美国、 主要生产销
美国爱
ALBAUGH,LLC 阿根廷 售非专利农 20.00 权益法
荷华州
等 化产品
辽宁森源化工股份 辽宁省 生产销售化
辽宁省 20.00 权益法
有限公司 抚顺市 工产品
中农发河南农化有 河南省 生产销售化
河南省 20.00 权益法
限公司 濮阳市 工产品
甘肃汉隆化工有限 甘肃省 生产销售化
甘肃省 20.00 权益法
公司 玉门市 工产品
常州海鸥化工设计 江苏省
江苏省 工程设计 50.00 权益法
研究院有限公司 常州市
2. 重要的联营企业的主要财务信息
ALBAUGH,LLC
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
（2022 年 1-6 月） （2021 年 1-6 月）
流动资产： 13,046,366,110.43 10,612,295,268.00
非流动资产 4,092,547,621.24 2,123,669,162.00
资产合计 17,138,913,731.67 12,735,964,430.00
流动负债： 8,262,169,478.43 7,734,361,670.00
176
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
ALBAUGH,LLC
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
（2022 年 1-6 月） （2021 年 1-6 月）
非流动负债 5,111,014,507.10 2,944,872,073.00
负债合计 13,373,183,985.53 10,679,233,743.00
少数股东权益
归属于母公司股东权益 3,765,729,746.14 2,056,730,687.00
按持股比例计算的净资产份额 753,145,949.23 411,346,137.40
调整事项
--商誉 1,132,307,168.99 1,063,360,960.37
--内部交易未实现利润 -8,647,747.78 1,233,862.51
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 1,876,805,370.44 1,475,940,960.28
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 11,414,300,923.00 4,818,084,250.00
净利润 1,773,681,702.61 352,542,750.00
终止经营的净利润
其他综合收益 9,846,253.39 21,425,250.00
综合收益总额 1,783,527,956.00 373,968,000.00
本期度收到的来自联营企业的股利 45,716,714.52 6,513,276.00
3. 不重要的联营企业的汇总主要财务信息
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
项目
（2022 年 1-6 月） （2021 年 1-6 月）
对联营企业权益投资的账面价值 148,348,507.27 142,934,627.40
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
净利润 58,448,972.16 -2,044,803.05
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 58,448,972.16 -2,044,803.05
本期度收到的来自联营企业的股利
177
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
八、 与金融工具相关的风险
本集团经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险
和流动风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财
务业绩的潜在不利影响。
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，与这些金融工具有关的风险，
以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口
进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业
绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线
并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（二）汇率风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团的销售以出口为主，因此主要销售及部分
对外采购以外币进行结算，本集团承受的外汇风险主要与美元相关，本集团已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。
本集团总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，不定期的签署远期外汇
合约或货币互换合约的方式来达到降低外汇风险。
本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目 2022 年 06 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
货币资金—美元 292,405,056.78 157,536,629.88
货币资金—日元 4,718.33 5,653.77
货币资金—欧元 118,463.76 269.29
货币资金—英镑 7,339.12 7,762.97
货币资金—雷亚尔 1,289,240.68
其他货币资金—美元 1,224,036.21 122,244,271.32
应收账款—美元 1,308,149,810.26 1,205,453,884.27
应收账款—欧元 14,599,152.49 17,443,366.21
其他应收款-美元 214,879.77
其他应收款-雷亚尔 18,940.41
外币金融资产合计： 1,617,797,817.63 1,502,925,657.89
短期借款—美元 165,409,432.86 229,260,608.45
一年内到期的长期借款-美元
178
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
项目 2022 年 06 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款-港币
应付账款-美元 1,506,789.84 19,574,056.33
应付账款-欧元 36,716.65
应付账款-雷亚尔 34,028.12
其他应付款-美元 346,870.38 6,395.21
其他应付款-欧元 339,410.23
外币金融负债合计： 167,263,093.08 249,251,214.99
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。2022 年 06 月 30 日，对于本集团各类外币金融
资产和外币金融负债，如果人民币对各类外币汇率变动升、贬值 10%，其他因素保持不变，则
本集团将减少或增加利润总额及其他综合收益约 145,053,472.46 元。
（三）利率风险
本集团的利率风险产生于银行长短期借款、应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使
本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团
根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2022 年 06 月 30 日，本
集团的带息债务主要为以人民币计价的借款合同。
利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务
的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，2022 年 06 月 30 日，如果借款利率
上升或下降 100 个基点，而其他因素保持不变，本集团的利润总额分别会减少或增加约
39,970,453.01 元。
（四）信用风险
在资产负债表日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，
账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变
化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程
序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收
款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集
团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五
名外，本集团无其他重大信用集中风险。
179
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
截止 2022 年 06 月 30 日，应收账款前五名金额分别合计为 605,788,935.12 元，占应收账款
总余额的比例分别为 37.14%。
（五）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是
确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损
害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用
情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，
减低流动性风险。
本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2022 年 06 月 30 日 1 年以内 1至5年 合计
短期借款 3,416,463,312.21 3,416,463,312.21
应付票据 1,160,495,437.85 1,160,495,437.85
应付账款 708,953,571.30 708,953,571.30
其它应付款 226,380,699.09 226,380,699.09
一年内到期的非流动负债 405,436,461.82 405,436,461.82
长期应付款 5,630,558.59 5,630,558.59
长期借款 175,145,526.93 175,145,526.93
租赁负债 20,127,945.68 20,127,945.68
合计 5,917,729,482.27 200,904,031.20 6,118,633,513.47
（六）金融资产的转移
本年度，本集团向供应商背书银行承兑汇票，由于与这些银行承兑汇票所有权相关的主要
风险与报酬已转移给了供应商，因此本集团终止确认已背书未到期的银行承兑汇票，根据规定，
如该银行承兑汇票到期未能承兑，本集团承担连带被追索责任。本集团认为，承兑银行信誉良
好，到期日发生承兑银行不能兑付的风险较低，2022 年 06 月 30 日，已背书未到期的银行承兑
汇票为人民币分别为 728,934,927.80 元。
九、 公允价值的披露
下表列示了本公司在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本
报告年末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允
价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
180
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
期末公允价值
第二层
项目名称 第一层次公允 次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计 价值计量
量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动
690,959.11 690,959.11
计入当期损益的金融资产
（二）应收款项融资 36,245,246.00 36,245,246.00
（三）其他权益工具投资情况 920,045.82 -79,440.66 840,605.16
持续以公允价值计量的资产
1,611,004.93 36,165,805.34 37,776,810.27
总额
（一）以公允价值计量且变动
14,208,300.24 14,208,300.24
计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债
14,208,300.24 14,208,300.24
总额
(二)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
除无法获取活跃市场报价且其公允价值无法可靠计量的可供出售权益工具外，本公司其
他金融资产和负债主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、和应付款项等。
由于上述金融资产和负债预计变现时限较短，因此其账面价值与公允价值差异不重大。
十、 关联方及关联交易
(一)关联方关系
1. 控股股东
对本公司 对本公司
控股股东方名
注册地址 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权
称
例(%) 比例(%)
华邦健康 重庆市 投资、技术开发等 1,979,919,191 45.8218 47.07
说明：华邦健康直接持有本公司 45.8218%的股权，华邦健康全资子公司卓远汇医投资有
限公司持有本公司 1.2435%股权。张松山先生持有母公司华邦健康股份 117,095,583 股，占母
公 司 总 股 本 的 5.91% ， 张 松 山 先 生 控 制 的 西 藏 汇 邦 科 技 有 限 公 司 持 有 华 邦 健 康 股 份
370,449,804 股，占母公司总股本的 18.71%，张松山先生为华邦健康的实际控制人。
2. 控股股东的注册资本及其变化
181
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
华邦健康 1,979,919,191 1,979,919,191
3. 控股股东及全资子公司所持股份及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
华邦健康 576,925,654 576,925,654 47.07 47.07
说明：前述持股金额包含华邦健康及卓远汇医投资有限公司。
4. 子公司
子公司情况详见本附注“七、(一)企业集团的构成”相关内容。
5. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营及联营企业详见本附注“七、(四)在合营企业或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
ALBAUGH,LLC 联营企业
辽宁森源化工股份有限公司 联营企业
中农发河南农化有限公司 联营企业
甘肃汉隆化工有限公司 联营企业
常州海鸥化工设计研究院有限公司 联营企业
6. 其他关联方
企业名称或自然人姓名 与本公司关系
江苏长青农化股份有限公司（以下简称“长青股份”） 本公司独立董事兼任的单位
江苏扬农化工股份有限公司（以下简称“扬农化工”） 本公司独立董事兼任的单位
山东凯盛新材料股份有限公司（以下简称“山东凯盛”） 华邦健康控制企业
重庆华邦胜凯制药有限公司（以下简称“华邦胜凯”） 华邦健康控制企业
湖北兴发化工集团股份有限公司（以下简称“湖北兴
本公司独立董事兼任的单位
发”）
重庆华邦融汇商业保理有限公司（以下简称：华邦融
华邦健康控制企业
汇）
浙江新安化工集团股份有限公司（以下简称：新安化 持有本公司 5%以上股份的重要股
工） 东
(二)关联交易
1. 销售商品/提供劳务的关联交易
182
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
（1） 关联销售
关联方 关联交易内容 本期 上期
ALBAUGH,LLC 及其子公司 销售商品 266,285,146.96 198,630,180.27
中农发 销售商品 160,176.99
长青股份 提供劳务 265,670.00
扬农化工 提供劳务 98,113.21
扬农化工 销售商品 2,684,135.74
重庆华邦胜凯制药有限公司 销售商品 3,500,000.00
长青股份 销售商品 25,397,801.74
关联交易定价方式：按照市场价格协商确定交易价格。
（2） 关联采购
关联方 关联交易内容 本期数 上期数
山东凯盛 采购货物 13,179,453.09 24,808,669.01
世杰农化 采购货物 84,953,289.97
森源化工 采购货物 26,561,799.66 13,500,112.32
华邦健康 采购货物 5,168.73
新安化工及其子公司 采购货物 4,013,807.75
扬农化工及其子公司 采购货物 29,957,706.41 29,646,490.00
中农发 采购货物 119,963,282.52 30,152,857.04
湖北兴发及其子公司 采购货物 96,867,302.74
海鸥设计院 采购劳务 308,000.00 273,000.00
汉江药业 采购货物 610,000.00
甘肃汉隆 采购货物 10,200,000.00 1,320,000.00
长青股份 采购货物 7,602,752.27
关联交易定价方式：按照市场价格协商确定交易价格。
2. 关联方担保情况
华邦健康为本集团部分借款提供担保，详见附注五（二十一、三十二）。
3. 关联方资金拆借
（1）与华邦健康的资金拆借
华邦健康向本集团提供资金支持，2022 年 1-6 月未新增借款，2022 年年度未向华邦
健康偿还借款本金和利息，截止 2022 年 06 月 30 日，本公司尚未支付华邦健康本金及利息合
计 145,848,657.93 元。2022 年度列支华邦健康利息支出 1,333,757.38 元。本集团 2022 年 1-6
月未向华邦健康提供资金支持。
183
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
（2）与华邦融汇公司资金拆借
2022 年 1-6 月重庆华邦融汇商业保理有限公司（以下简称“华邦融汇公司”）向本集
团累计提供 50,000,000.00 元保理业务，截至 2022 年 06 月 30 日，本集团尚未支付本金及利
息 177,482,687.50 元。2022 年 1-6 月列支华邦融汇公司利息支出 5,711,581.94 元。
4. 其他关联交易
5. 关键管理人员薪酬（金额：万元）
关键管理人员报酬 本期(万元) 上年同期(万元)
合计 433.53 402.91
(三)关联方往来余额
1. 应收项目
项目名 期末数 期初数
关联方
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账 ALBAUGH,LLC 及 其
217,610,055.08 274,740.48 196,973,813.72 236,368.58
款 子公司
应收账 长青股份及其子公
5,565,888.92 66,790.67 965,471.60 1,158.57
款 司
合同资
中农发 666,270.00 670,540.00
产
合同资
华邦胜凯 105,000.00 105,000.00
产
合同资
汉江药业 408,000.00
产
预付账
中农发 27,193,574.58
款
预付账 常州海鸥化工设计
259,400.00
款 研究院有限公司
预付账 湖北兴发及其子公
1,504,805.84 151,460.18
款 司
预付账 扬农化工及其子公
17,504.59 1,250,000.00
款 司
预付账 长青股份及其子公
904,489.86
款 司
其他应
甘肃汉隆 5,478,630.97 1,643,589.29 5,521,163.97 1,656,349.19
收款
其他应
世杰农化 27,500,000.00
收款
合计 232,112,045.26 1,985,120.44 260,739,024.05 1,893,876.34
2. 应付项目
184
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
项目名称 关联方 期末数 期初数
合同负债 中农发 472,786.21
应付账款 山东凯盛 3,890,868.80 2,441,196.80
应付账款 中农发 20,163,144.91 3,117.00
应付账款 森源化工 3,417,070.89 2,182,774.44
应付账款 湖北兴发及其子公司 10,079,100.00 9,840,000.00
应付账款 新安化工及其子公司 1,905,823.02
应付账款 扬农化工及其子公司 5,002,000.00
应付账款 长青股份及其子公司 3,608,625.68
其他应付款 华邦健康 145,848,657.93 144,514,900.55
短期借款 华邦融汇公司 177, 482,687.50 127,000,000.00
其他应付款 华邦融汇公司 375,977.78
合计 194,388,077.44 286,357,966.57
十一、 或有事项
本公司本报告期无需披露的重大或有事项。
十二、 承诺事项
本报告期，公司无需披露的承诺事项。
十三、 资产负债表日后事项
根据公司 2022 年 8 月 9 日第三届董事会第十七次会议审议通过的《公司 2022 半年度利
润分配预案》，本公司拟以 2022 半年度利润分配方案实施时股权登记日的公司总股本为基数，
向全体股东实施每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），该事项尚需股东大会审议批准。
十四、 其他重要事项
（一）前期会计差错更正
报告期公司未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
（二）债务重组
报告期公司未发生债务重组事项。
（三）资产置换
报告期公司未发生资产置换事项。
（四）年金计划
报告期公司无年金计划。
（五）终止经营
报告期公司无终止经营相关事项。
（六）分部信息
185
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
3.本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息；
4.两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营
分部。
本集团业务单一，主要为生产和销售农化产品。本集团管理层把本集团经营业绩作为一
个整体来进行评价。因此，本集团无需披露额外分部报告信息。本集团对外交易收入/成本信
息如下：
（1）主营业务（分性质）
本期数 上期数
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
自产销售 3,414,050,944.73 2,378,190,054.98 2,603,186,904.46 2,076,828,002.52
贸易销售 810,001,235.92 749,073,008.48 618,649,674.81 568,783,962.49
技术咨询服务 20,958,253.06 9,784,624.39 16,339,227.15 6,109,063.80
合计 4,245,010,433.71 3,137,047,687.85 3,238,175,806.42 2,651,721,028.81
（2）主营业务（分地区）
本期数 上期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国外销售 2,541,269,886.50 1,811,096,212.33 1,559,215,208.04 1,240,592,931.11
国内销售 1,703,740,547.21 1,325,951,475.52 1,678,960,598.38 1,411,128,097.70
合计 4,245,010,433.71 3,137,047,687.85 3,238,175,806.42 2,651,721,028.81
十五、 母公司财务报表主要项目注释
期末系指 2022 年 06 月 30 日，期初系指 2021 年 12 月 31 日，本期系指 2022 年 01 月 01
日至 2022 年 06 月 30 日，上期系指 2021 年 01 月 01 日至 2021 年 06 月 30 日，金额单位除确
指外均为人民币元。
186
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
(一)应收账款
1. 应收账款分类
期末数
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提 坏账准
105,199,655.54 15.20 10,262,193.39 9.75 94,937,462.15
备的应收账款
按信用风 险特征
组合计提 坏账准 587,065,884.66 84.80 8,097,643.47 1.38 578,968,241.19
备的应收账款
合计 692,265,540.20 100.00 18,359,836.86 2.65 673,905,703.34
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准
115,527,792.26 16.27 10,262,193.39 8.88 105,265,598.87
备的应收账款
按信用风险特征
组 合 计 提 坏 账 准 594,408,377.66 83.73 8,146,159.29 1.37 586,262,218.37
备的应收账款
合计 709,936,169.92 100.00 18,408,352.68 2.59 691,527,817.24
2. 期末单项计提坏账准备的应收账款
期末数
计提
单位名称
应收账款 坏账准备 比例 计提理由
(%)
杭州颖泰 28,387,536.03 合并范围内子公司，不计提
禾益股份 7,140,378.27 合并范围内子公司，不计提
吉隆达 660,000.00 合并范围内子公司，不计提
Pro 巴西 9,864.75 合并范围内子公司，不计提
颖泰分析 3,593,322.74 合并范围内子公司，不计提
187
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
期末数
计提
单位名称
应收账款 坏账准备 比例 计提理由
(%)
山东福尔 35,436,523.49 合并范围内子公司，不计提
科稷达隆 1,689,953.38 合并范围内子公司，不计提
常隆农化 3,019,883.49 合并范围内子公司，不计提
衡水景美化学工业
10,262,193.39 10,262,193.39 100.00 回收难度大
有限公司
上虞颖泰 15,000,000.00 合并范围内子公司，不计提
合计 105,199,655.54 10,262,193.39 9.75
3. 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
预期 预期
信用 信用
账龄
应收账款 坏账准备 损失 应收账款 坏账准备 损失
率 率
（%） （%）
0-6 月 579,655,945.06 695,587.13 0.12 586,963,072.75 704,355.69 0.12
6-12 月 8,425.89 542.63 6.44
1-2 年 4,800.90 1,299.60 27.07
2-3 年
3 年以上 7,401,513.71 7,401,513.71 100.00 7,440,504.00 7,440,504.00 100.00
合计 587,065,884.66 8,097,643.47 1.38 594,408,377.66 8,146,159.29 1.37
4. 本期计提、转回(或收回)坏账准备情况
本期变动数
类别 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销
坏账准备 18,408,352.68 48,515.82 18,359,836.86
合计 18,408,352.68 48,515.82 18,359,836.86
5. 按欠款方归集的期末数前五名的应收账款情况
坏账准备期
单位名称 期末数 占应收账款期末数合计数的比例
末数
应收账款前五合计 449,970,588.11 65.00% 497,554.52
188
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
(二)其他应收款
种类 期末数 期初数
应收利息 6,131,495.00 7,553,576.39
其他应收款 1,932,747,897.34 1,867,732,527.78
合计 1,938,879,392.34 1,875,286,104.17
1. 应收利息
项目 期末数 期初数 未收回原因
存款及保证金利息 6,131,495.00 7,553,576.39
合计 6,131,495.00 7,553,576.39
2. 其他应收款
(1) 分类明细列示如下：
期末数
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备
1,891,292,117.67 97.85 1,891,292,117.67
的其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 41,463,139.95 2.15 7,360.28 0.02 41,455,779.67
其他应收款
其中：按账龄组合
1,791,154.71 0.10 7,360.28 0.41 1,783,794.43
计提坏账准备
按出口退税
39,671,985.24 2.05 39,671,985.24
计提坏账准备
合计 1,932,755,257.62 7,360.28 0.00 1,932,747,897.34
（续上表）
期初数
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备
1,799,213,519.55 96.33 1,799,213,519.55
的其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 68,572,961.13 3.67 53,952.90 0.08 68,519,008.23
其他应收款
189
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
期初数
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
其中：按账龄组合
30,694,107.25 1.64 53,952.90 0.18 30,640,154.35
计提坏账准备
按出口退税
37,878,853.88 2.03 37,878,853.88
计提坏账准备
合计 1,867,786,480.68 100.00 53,952.90 0.00 1,867,732,527.78
(2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
期末数
单位名称 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
(%)
杭州颖泰 8,247,970.36 合并范围，不计提
上虞颖泰 175,491,930.14 合并范围，不计提
华邦香港 399.33 合并范围，不计提
万全力华 169,811,430.00 合并范围，不计提
禾益股份 117,150,564.86 合并范围，不计提
吉隆达 25,550,324.98 合并范围，不计提
颖泰分析 5,283,261.30 合并范围，不计提
山东福尔 98,403,945.66 合并范围，不计提
科稷达隆 49,738,446.57 合并范围，不计提
颖泰香港 778,525,337.73 合并范围，不计提
常隆农化 463,088,506.74 合并范围，不计提
合计 1,891,292,117.67
(3) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 坏账准 计提比 计提比
其他应收款 其他应收款 坏账准备
备 例(%) 例(%)
0-6 月 1,757,479.87 30,054,363.04
6-12 月 27,699.54 1,384.98 5.00 310,919.51 15,545.98 5.00
1-2 年 322,116.00 32,211.60 10.00
2-3 年 733.40 220.02 30.00
3 年以上 5,975.30 5,975.30 100.00 5,975.30 5,975.30 100.00
合计 1,791,154.71 7,360.28 0.41 30,694,107.25 53,952.90 0.18
190
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
(4) 其他应收款损失准备及其账面余额变动表
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月 期信用损失 期信用损失 合计
预期信用损失 （未发生信用 （已发生信用
减值） 减值）
期初数 53,952.90 53,952.90
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
本期计提
本期核销
本期转回 46,592.62 46,592.62
期末数 7,360.28 7,360.28
(5) 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面数 期初账面数
关联方往来款（合并外）
关联方往来款（合并内） 1,891,292,117.67 1,799,213,519.55
员工备用金 968,827.67 2,991,999.35
非流动资产处置款 27,500,000.00
出口退税 39,671,985.24 37,878,853.88
其他往来 822,327.04 202,107.90
合计 1,932,755,257.62 1,867,786,480.68
(6) 按欠款方归集的期末数前五名的其他应收款情况：
占其他应收款 坏账准
单位名称 款项性质 期末数 账龄 期末数合计数 备期末
的比例(%) 数
0-6 个月、
颖泰香港 合并范围内关联方 778,525,337.73 7-12 个月、 40.28
2-3 年
0-6 个月、
常隆农化 合并范围内关联方 463,088,506.74 23.96
7-12 个月
上虞颖泰 合并范围内关联方 175,491,930.14 0-6 个月 9.08
191
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
占其他应收款 坏账准
单位名称 款项性质 期末数 账龄 期末数合计数 备期末
的比例(%) 数
万全力华 合并范围内关联方 169,811,430.00 0-6 个月 8.79
0-6 个月、
禾益股份 合并范围内关联方 117,150,564.86 6.06
7-12 个月
合计 1,704,067,769.47 88.17
192
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
(三)长期股权投资
1. 分类明细如下：
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,266,558,768.93 4,266,558,768.93 4,225,558,768.93 4,225,558,768.93
对联营企业投资 91,211,730.17 91,211,730.17 85,956,341.34 85,956,341.34
合计 4,357,770,499.10 4,357,770,499.10 4,311,515,110.27 4,311,515,110.27
2. 对子公司投资
减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提减值准备
期末数
上虞颖泰 425,334,036.25 425,334,036.25
杭州颖泰 503,313,325.94 503,313,325.94
颖泰分析 10,175,025.50 10,175,025.50
万全宏宇 224,384,243.39 224,384,243.39
颖泰香港 284,454,440.37 284,454,440.37
华邦香港 3,085,197.52 3,085,197.52
庆丰进出口 14,899,600.00 14,899,600.00
山东福尔 1,132,036,711.42 1,132,036,711.42
科稷达隆 18,360,000.00 23,000,000.00 41,360,000.00
常隆农化 211,764,021.43 211,764,021.43
禾益股份 816,549,067.11 816,549,067.11
193
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提减值准备
期末数
美国颖泰 579,203,100.00 579,203,100.00
颖泰作物科技 2,000,000.00 18,000,000.00 20,000,000.00
合计 4,225,558,768.93 41,000,000.00 4,266,558,768.93
3. 对联营、合营企业投资
本期增减变动
单位 期初数
追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整
中农发河南 61,872,173.45 5,662,704.87
海鸥设计院 4,115,473.51 67,679.92
甘肃汉隆 19,968,694.38 -474,995.96
合计 85,956,341.34 5,255,388.83
(续上表)
本期增减变动
单位 宣告发放现金股利 期末数 减值准备期末数
其他权益变动 计提减值准备
或利润
中农发河南 67,534,878.32
海鸥设计院 4,183,153.43
甘肃汉隆 19,493,698.42
合计 91,211,730.17
194
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
(四)营业收入与营业成本
1. 分类汇总列示如下：
本期数 上期数
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,293,135,260.48 1,163,517,192.39 911,797,705.11 869,084,031.12
其他业务 38,528,105.38 1,282,998.48 4,633,931.58 247,034.98
合计 1,331,663,365.86 1,164,800,190.87 916,431,636.69 869,331,066.10
(五)投资收益
1. 分类汇总列示如下：
项 目 本期数 上期数
成本法核算的长期股权投资收益 350,748,260.00 40,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 5,255,388.83 1,793,405.98
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
-8,215,633.33 1,229,264.00
融资产取得的投资收益
合计 347,788,015.50 43,022,669.98
十六、 财务报表补充资料
1. 本期非经常性损益明细表
项目 本期数 上期数
非流动资产处置损益 -2,063,681.34 -2,747,780.32
计入当期损益的政府补助 14,649,816.49 5,835,537.37
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
-27,221,547.21 7,129,242.27
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,100,300.00 314,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -481,969.90 -2,616,176.32
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 -13,017,081.96 7,914,823.00
所得税影响额 2,182,369.26 486,953.66
少数股东权益影响额(税后) 417.29 7,127.37
合计 -15,199,868.51 7,420,741.97
195
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2022 年 1-6 月财务报表附注
2. 净资产收益率和每股收益
净资产收益率及每股
2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
收益
加权平均 每股收益 加权平均净 每股收益
报告期利润 净资产收 基本每股 稀释每 资产收益 基本每 稀释每
益率% 收益 股收益 率% 股收益 股收益
归属于公司普通股股
13.33 0.57 0.57 4.32 0.17 0.17
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 13.60 0.58 0.58 4.16 0.16 0.16
东的净利润
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
公司法定代表人：王榕
主管会计工作的公司负责人：杨玉松
公司会计机构负责人：杨玉松
二零二二年八月九日
196
第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司董事会办公室
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
董事会
2022 年 8 月 10 日
197