华创证券有限责任公司
关于深圳市美之高科技股份有限公司
2021 年度募集资金存放与实际使用情况的专项核查报告
华创证券有限责任公司（以下简称“华创证券”或“保荐机构”）作为深圳市美
之高科技股份有限公司（以下简称“美之高”或“公司”）公开发行并在精选层挂牌
的保荐机构，根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》《北京证券交易所
上市公司持续监管办法（试行）》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集
资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》等相关规定，对美之高 2021 年度
募集资金存放与实际使用情况进行了核查，并出具本专项核查报告。
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市美之高科技股份有限公司向不
特定合格投资者公开发行股票的批复》（证监许可[2021]1781 号）核准，公司以
公开发行方式向不特定合格投资者发行人民币普通股股票 13,913,044 股，发行价
格人民币 8.70 元/股，募集资金总额人民币 121,043,482.80 元，扣除与发行有关
的费用人民币 10,567,429.04 元（不含增值税），实际可使用募集资金人民币
110,476,053.76 元。
上述募集资金于 2021 年 6 月 22 日到位，业经立信会计师事务所（特殊普
通合伙）出具了信会师报字【2021】第 ZI10456 号《验资报告》验证。
（二）募集资金使用及余额情况
2021 年度，公司实际使用募集资金投入到募投项目的资金为 17,574,180.00
元，含置换预先投入到募集资金项目的自筹资金 15,675,000.00 元、募集资金到
账后直接利用募集资金投入募投项目 1,899,180.00 元，使用募集资金置换以自筹
资金支付的发行费用 4,152,334.70 元，收到闲置募集资金进行现金管理的收益为
247,770.12 元，收到专户存款利息扣除银行手续费的净额 238,370.63 元。截至
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2021 年 12 月 31 日，尚未使用的募集资金金额为人民币 93,388,014.51 元，募集
资金存放专项账户存款为 23,226,195.08 元。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者合法权益，公司按照《北京证
券交易所股票上市规则（试行）》《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试
行）》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求
（2022 年修订）》等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况,
制定并修订了《募集资金管理制度》（以下简称“管理制度”），该管理制度经
第二届董事会第九次会议及 2020 年第一次临时股东大会审议通过，并经第三届
董事会第五次会议及 2022 年第一次临时股东大会审议修订。
（二）募集资金三（四）方监管协议情况
公司已按募投项目在中国银行深圳文锦渡支行（中国银行深圳东门支行辖
属）分别设立了募集资金专项账户存放本次向不特定合格投资者公开发行股票的
募集资金，并与华创证券、中国银行股份有限公司深圳东门支行签署了《募集资
金专户存储三方监管协议》。公司公开发行的募集资金专用账户分别为中国银行
股份有限公司深圳文锦渡支行账户（账号∶754974929097）、中国银行股份有限
公司深圳文锦渡支行账户（账号∶767974936177）、中国银行股份有限公司深圳
文锦渡支行账户（账号 766674932171）。公司与子公司深圳市通之泰科技有限
公司（以下简称“通之泰”）、华创证券、中国银行深圳东门支行签署了《募集
资金专户存储四方监管协议》；公司与子公司深圳美之高实业发展有限公司（以
下简称“美之高实业”）、华创证券、中国银行深圳东门支行签署了《募集资金
专户存储四方监管协议》，对应的募集资金账户分别为中国银行股份有限公司深
圳文锦渡支行账户（账号∶745875115044）、中国银行股份有限公司深圳文锦渡
支行账户（账号∶767975116392），原募集资金账户全部余额相应划转后销户。
（三）募集资金专户存储情况
截至 2021 年 12 月 31 日，尚未使用的募集资金金额为人民币 93,388,014.51
元，募集资金存放专项账户的存款余额如下：
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存放银行 银行账户账号 币种 存放方式 余额（元）
中国银行深圳文锦渡支行 754974929097 人民币 活期 4,310,451.81
中国银行深圳文锦渡支行 767975116392 人民币 活期 5,048,691.45
中国银行深圳文锦渡支行 745875115044 人民币 活期 13,867,051.82
合计 23,226,195.08
说明：上述存储余额与募集资金尚未使用的金额 93,388,014.51 元相差
70,161,819.43 元，其中：70,000,000.00 元系公司使用闲置募集资金进行现金管理
而尚未到期的大额存单及银行结构性存款产品；161,819.43 元系募集资金现金管
理收益，截至本核查意见出具之日，已全部转回募集资金专户。
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金使用情况
公司 2021 年度募集资金实际使用情况详见附表 1《募集资金使用情况对照
表》。
（二）募集资金置换自筹资金情况
公司于 2021 年 8 月 26 日召开第三届董事会第二次会议、第三届监事会第
二次会议，审议通过了《使用募集资金置换预先已投入募投项目及已支付发行费
用的自筹资金》议案，同意公司使用募集资金置换预先已投入募投项目及已支付
发行费用的自筹资金，截至 2021 年 7 月 31 日，公司以自筹资金预先投入募集
资金投资项目的金额为人民币 15,675,000.00 元，以自筹资金支付发行费用的金
额为 4,152,334.70 元。上述募集资金置换业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）
进行了专项审核，并于 2021 年 8 月 26 日出具了信会师报字[2021]第 ZI10516
号鉴证报告，该部分置换金额于 2021 年 9 月 8 日从募集资金专户转至一般账户。
（三）使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。
（四）使用闲置募集资金购买理财产品情况
公司于 2021 年 7 月 14 日召开第二届董事会第十七次会议、第二届监事会
第十五次会议，审议通过了关于《使用部分闲置募集资金进行现金管理》议案，
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同意公司使用不超过人民币 8,000 万元部分闲置募集资金进行现金管理，在上述
额度范围内资金可以循环滚动使用。公司拟投资的品种为保证本金安全的理财产
品、定期存款、通知存款或结构性存款等产品，拟投资的产品安全性高、流动性
好，期限最长不超过 12 个月，不影响募集资金投资计划正常进行。
报告期内，公司使用部分闲置募集资金进行现金管理的产品均为银行保本型
结构性存款和大额存单，使用额度范围符合要求，不存在影响募投项目建设和募
集资金使用的情况。截至 2021 年 12 月 31 日，公司使用闲置募集资金进行现金
管理的具体情况如下：
单位：万元
收益金额
金额（人民 产品期 赎回本金 是否到
序号 受托方名称 产品名称 （人民
币） 限 （人民币）期赎回
币）
广东华兴银行股
1 份有限公司深圳 大额存单 2,000.00 180 天 - 否 -
南头支行
中国银行深圳文
2 结构性存款 1,001.00 91 天 1,001.00 是 3.74
锦渡支行
中国银行深圳文
3 结构性存款 999.00 92 天 999.00 是 10.83
锦渡支行
招商银行深圳分
4 结构性存款 1,500.00 14 天 1,500.00 是 1.61
行龙岗支行
中国银行深圳文
5 结构性存款 1,000.00 92 天 1,000.00 是 8.60
锦渡支行
中国银行深圳文
6 结构性存款 1,500.00 184 天 - 否 -
锦渡支行
中国银行深圳文
7 结构性存款 1,500.00 92 天 - 否 -
锦渡支行
中国银行深圳文
8 结构性存款 2,000.00 92 天 - 否 -
锦渡支行
四、变更募集资金用途的资金使用情况
公司不存在变更募集资金用途的资金使用情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
（一）保荐机构对募集资金的监管
1、获取并核查了公司关于募集资金使用的台账、 募集资金监管账户银行对
账单；
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2、对公司拟以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资
金事项，查阅募集资金置换拟披露文件，查阅监事会和独立董事关于募集资金置
换发表的意见，对募集资金使用的合理性、必要性和有效性进行了核查与管理层
进行事前沟通；
3、获取公司有关使用部分募集资金进行现金管理的相关董事会、监事会等
相关资料， 获取独立董事针对上述事项发表的独立意见。
（二）保荐机构发现的问题
公司使用闲置募集资金购买理财产品虽然履行了审议程序，但由于公司相关
人员对有关法律法规、规范性文件以及公司内部控制制度的认识不足，并综合考
虑到资金使用效率及财务性收益等因素，公司存在将募集资金专户内部分资金划
转到一般户和其他银行账户后再进行现金管理的情形。其中，将募集资金专户内
部分资金划转到一般户后进行现金管理的累计金额为 5,500 万元，具体情况如下：
实际回收时 金额
序号 受托方名称 产品名称 投入时间 投入期限
间 （人民币）
广东华兴银行股份
1 有限公司深圳南头 大额存单 2021/7/30 180 天 2022/2/8 20,000,000.00
支行
招商银行深圳分行 结构性存
2 2021/9/15 14 天 2021/9/30 15,000,000.00
龙岗支行 款
中国银行深圳文锦 结构性存
3 2021/8/5 91 天 2021/11/4 10,010,000.00
渡支行 款
中国银行深圳文锦 结构性存
4 2021/8/5 92 天 2021/11/5 9,990,000.00
渡支行 款
合计 55,000,000.00
（三）保荐机构督导措施
为避免此类事项再次发生及进一步提高公司的规范治理水平，保荐机构通过
检查以及发送督导意见，建议公司在以下几个方面进行整改：
1、未通过募集资金专户购买的已到期的理财产品其本金及收益需全部转回
募集资金专户，及时办理募集资金划转事宜；
2、要求公司在 2021 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告中详细
披露度募集资金资金使用情况；
3、要求公司进一步强化内控管理， 增加募集资金使用的审批环节和风险控
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制环节，细化操作流程，对超过人民币 500 万元以上的募集资金使用必须取得包
括董事会办公室、财务部等部门的审批意见，严格对募集资金使用程序进行审批；
4、督导公司组织董事会办公室、财务部人员、公司主要管理人员对募集资
金相关法律、法规进行系统性培训，保证募集资金专户专用，严格按照相关法律
法规及美之高募集资金管理制度使用募集资金。
（四）公司整改措施
公司董事会获悉此事项后高度重视，及时核实了相关情况。公司及相关工作
人员对募集资金使用过程中的不当行为已进行了深刻自查和反省，并就因此造成
的影响表示诚挚歉意。公司对此具体整改措施如下：
1、本金和收益全部转回募集资金专户
截止本核查意见出具之日，公司使用非募集资金专用账户购买的理财产品已
全部到期，该部分资金及其收益已全部转回募集资金专户。
2、详细披露募集资金资金使用情况
公司将在 2021 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告中详细披露募
集资金资金使用情况。
3、加强规范管理募集资金的使用
进一步加强募集资金专户的管理，完善公司募集资金内部使用的审批流程，
规范运作，针对超过 500 万以上的募集资金使用必须取得包括董事会办公室、财
务部等部门的审批意见，后续应严格按照要求，确保公司在募集资金使用管理方
面的规范性，保证募集资金专户专用。
4、组织专题培训、强化合规意识
公司已组织董事会办公室、财务部对《北京证券交易所股票上市规则（试行）》
《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行）》《上市公司监管指引第 2
号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》美之高《募集
资金管理制度》等相关规范性文件进行深入学习，加强对募集资金相关法律法规
的理解，进一步领会信息披露要求。
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公司对本次募集资金过程中出现的问题进行了严肃的反思和检讨，并进行相
应的完善和整改，公司今后将着力提升公司治理水平，严格按照募集资金相关制
度对募集资金进行谨慎规范的管理，杜绝此类违规行为的发生。
六、会计师对公司募集资金年度存放和使用情况专项核查意见
立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2022 年 4 月27日出具《关于深圳市
美之高科技股份有限公司2021 年度募集资金存放与实际使用情况鉴证报告》，会
计师认为：美之高公司2021年度募集资金存放与使用情况专项报告在所有重大方
面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资
金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《北
京证券交易所股票上市规则（试行）》以及《北京证券交易所上市公司持续监管
临时公告格式模板》的相关规定编制，如实反映了美之高公司2021年度募集资金
存放与使用情况。
七、保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为：
因公司因理解不到位，美之高存在将募集资金专户内部分资金划转到一般户
及其他银行账户后再进行现金管理的情形。经广东华兴银行深圳分行出具《情况
说明》，确认该笔大额存单不存在抵押、质押等权利受限的情况。截至本核查意
见出具之日，公司现金管理的本金及利息均已归还至募集资金专用账户。保荐机
构将督导公司加强对于募集资金管理和使用相关规则的学习，避免类似事项的发
生。
本保荐机构认为除上述情况之外，公司未发现其他募集资金使用不符合《上
市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修
订）》、北京证券交易所颁布的《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等法
律法规和制度文件规定的情况，公司不存在重大违规使用募集资金的情形。
（以下无正文）
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附表 1：
募集资金使用情况对照表
编制单位：深圳市美之高科技股份有限公司 2021 年度 单位：万元
募集资金净额 11,047.61 本报告期投入募集资金总额 1,757.42
变更用途的募集资金总额 不适用
已累计投入募集资金总额 1,757.42
变更用途的募集资金总额比例 不适用
是否已变更项 调整后投资总 本报告期投入 截至期末累计 截至期末投入进度 项目达到预定可 是否达到 项目可行性是否
募集资金用途
目，含部分变更 额(1) 金额 投入金额（2） （%）(3)＝(2)/(1) 使用状态日期 预计效益 发生重大变化
金属置物架生产基地技
否 6,047.61 1,628.42 1,628.42 26.93 2022 年 不适用 否
术改造项目
研发中心建设项目 否 3,000.00 129.00 129.00 4.30 2024 年 不适用 否
营销服务网络建设项目 否 2,000.00 - - - 2024 年 不适用 否
合计 - 11,047.61 1,757.42 1,757.42 - - - -
募投项目的实际进度是否落后于公开披露的计划进度，如存在，请说
不适用
明应对措施、投资计划是否需要调整（分具体募集资金用途）
可行性发生重大变化的情况说明 不适用
募集资金用途变更的情况说明（分具体募集资金用途） 不适用
公司于 2021 年 8 月 26 日召开第三届董事会第二次会议、第三届监事会第二次会议，审议通过了《使
用募集资金置换预先已投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金》议案，同意公司使用募集资金
募集资金置换自筹资金情况说明
1,982.73 万元置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金，包括公司以自筹资金预先投入募
集资金投资项目的金额为人民币 1,567.50 万元，以自筹资金支付发行费用的金额为 415.23 万元。
使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况说明 不适用
公司于 2021 年 7 月 14 日召开第二届董事会第十七次会议、第二届监事会第十五次会议，审议通过了
使用闲置募集资金购买相关理财产品情况说明 关于《使用部分闲置募集资金进行现金管理》议案，同意公司使用不超过人民币 8,000 万元部分闲置
募集资金进行现金管理，在上述额度范围内资金可以循环滚动使用。
超募资金投向 不适用
用超募资金永久补充流动资金或归还银行借款情况说明 不适用
募集资金其他使用情况说明 无
注 1：“本报告期投入募集资金总额”包括募集资金到账后“本报告期投入金额”及实际已置换先期投入金额。
注 2：“是否达到预计效益”不适用的原因为公司募投项目尚未达到可使用状态，无法预计效益。
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