证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2022-010
美之高
834765
深圳市美之高科技股份有限公司
SHENZHEN MEIZHIGAO TECHNOLOGY CO.,LTD
年度报告
2021
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公司年度大事记
2021 年 4 月，公司向全体股东每 10 股派 2021 年 7 月 5 日，公司在全国中小企业
现金人民币 3.25 元，共计派发现金红利 股份转让系统精选层挂牌，并于 2021 年
18,102,500 元。 11 月 15 日，成为北交所首批上市企业
2021 年 8 月，公司董监高换届完成，任
2021 年 8 月，子公司通过环境管理体系 期自三年至第三届董事会、监事会期满
认证。 之日止。
2021 年 10 月，公司参加第六届深圳国际 2021 年，公司及子公司通过自主研发取
跨境电商交易博览会。 得 6 项实用型技术专利证书。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4
第二节 公司概况 ........................................................... 7
第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 9
第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 14
第五节 重大事件 .......................................................... 32
第六节 股份变动及股东情况 ................................................ 42
第七节 融资与利润分配情况 ................................................ 45
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 48
第九节 行业信息 .......................................................... 52
第十节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 53
第十一节 财务会计报告 .................................................... 61
第十二节 备查文件目录 ................................................... 162
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第一节 重要提示、目录和释义
【声明】
公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对
其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人黄华侨、主管会计工作负责人李永及会计机构负责人（会计主管人员）赖小平保证年度
报告中财务报告的真实、准确、完整。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、 □是 √否
准确、完整
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 √是 □否
1、 未按要求披露的事项及原因
豁免披露事项为公司非关联方主要客户及供应商名称。因公司与主要客户和供应商的交易属于商业
秘密，为了保护公司的权益，公司对前五大非关联方客户及供应商使用代称进行披露。
【重大风险提示表】
重大风险事项名称 重大风险事项简要描述
公司产品下游应用主要为居民消费领域，终端销售渠道集中于大型家居用品
经销商或国际知名 KA 卖场。终端销售商均有较为严格的供应商认定体系，
公司在通过主要客户的供应商资质认定后，双方一般会保持持续稳定的业务
合作，导致公司大客户总体稳定，且其收入占当期营业收入的比重较高。报
客户集中风险 告期内 2021 年公司前五大客户（同一实际控制人控制的客户合并列示）实
现的销售收入占当期营业收入的比例合计为 94.44%，客户集中度较高。但若
未来公司主要客户的经营状况产生大幅波动导致对公司产品的需求量或采
购比例大幅下降，或公司不能持续进入主要客户的供应商体系，将对公司经
营业绩产生重大不利影响，短期内公司将面临销售收入减少的风险。
公司生产所需的主要原材料为铁线、铁管、锥套等钢铁制品，其他辅助材料
原材料价格上涨风险 有包装材料、配件等。报告期内，直接材料成本占各期主营业务成本的比重
均在 70%左右，对公司毛利率的影响较大。近年来国际国内钢铁、纸板、塑
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料等基础原料价格有所波动，导致公司主要原材料的采购价格亦相应波动，
未来如果上述原材料价格出现大幅上涨，将会对公司营运资金的安排和生产
成本的控制带来不确定性，进而对公司经营业绩产生不利影响。
公司产品以外销为主，公司与国外客户签订合同时主要以美元作为结算货
币。报告期内公司营业收入为 50,199.89 万元，其中外销营业收入为 46,966.15
汇率波动风险 万元，占比为 93.56%。受公司外销收入占比较高、期末持有较多外币资产以
及外汇汇率波动较大等因素影响，导致报告期公司经营业绩产生波动。预计
未来上述因素仍存在较大的不确定性，汇率波动风险将继续存在。
经过多年的经营积累，公司经营规模不断扩大，市场影响力不断提升，已成
为国内大型金属置物架收纳用品生产企业之一，并直接或间接为境外知名企
业提供产品。金属置物架收纳用品行业在研发设计、产品质量、生产能力、
营销渠道等方面具有一定的壁垒，但随着其他生产企业进入该领域，将会加
剧金属置物架收纳用品行业的市场的竞争情况；同时，行业内原有 OEM 厂
市场竞争风险 商研发设计能力不断提升，逐步向 ODM 厂商转型，金属置物架收纳用品行
业 ODM 市场竞争将趋于激烈。尽管依托产品设计及工艺创新、质量管控、
订单快速响应及规模化制造能力、优质客户资源等综合优势，公司已具备较
强的市场竞争力。但如果未来公司在产品研发设计、成本及质量控制、客户
拓展等方面不能适应市场变化，公司将面临失去现有市场竞争力进而影响公
司经营业绩的风险。
根据《国务院关于对生产企业自营出口或委托代理出口货物实行“免、抵、退”
税办法的通知》[国发（1997）8 号]，公司享受国家对于生产企业的出口退税
出口退税政策变动风险 优惠政策。报告期内公司主要产品执行的出口退税率 13%。未来如果相关退
税政策变化，将会直接增加公司营业成本，并最终影响公司经营业绩，公司
面临出口退税政策变化导致利润下降的风险。
公司实际控制人为黄华侨、蔡秀莹。截至 2021 年 12 月 31 日，两人直接及
间接合计控制公司 67.02%的股份，能对公司的发展战略、人事安排、生产经
实 际 控 制 人 不 当 控 制风
营、财务等决策实施有效控制。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结
险
构不够健全、运作不够规范，可能导致实际控制人损害本公司和中小股东利
益的公司治理风险。
公司建筑面积为 3,666.00M的厂房（下称“L 型厂房”）、建筑面积为 5,550.00M
的厂房（下称“包一厂房”）、建筑面积为 1,631.58 ㎡的附属临时建筑设施和美
之顺建筑面积为 758.80M食堂（下称“食堂”）、建筑面积为 399.60M的职工
宿舍（下称“宿舍”）为其自建取得，均未取得建筑工程规划许可证，亦未取
部 分 建 筑 物 未 取 得 产权 得房产权利证书。公司和美之顺已制定《厂区违建房产存在的风险及应对方
证书的风险 案》，对前述房产如被主管行政部门采取强制拆除等措施时，对现有厂区周
边寻找可替代厂房和食堂宿舍的时间和可行性进行了评估，并对寻找替代厂
房和食堂宿舍后相关租赁成本进行测算，公司控股股东、实际控制人对此出
具承诺，将全额承担相关行政处罚罚款、公司和美之顺遭受的损失以及将增
加的成本，确保公司生产经营不受影响。
本 期 重 大 风 险 是 否 发生 本期重大风险未发生重大变化
重大变化：
是否存在退市风险
□是 √否
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释义
释义项目 释义
公司、美之高、美之高股份、股份公司 指 深圳市美之高科技股份有限公司
美之高实业 指 深圳市美之高实业发展有限公司
通之泰 指 深圳市通之泰科技有限公司
美高塑胶（香港） 指 美高塑胶金属制品（香港）有限公司
深圳沃华 指 深圳市沃华环球有限公司
香港沃华 指 沃华环球（香港）有限公司
香港美之高 指 美之高实业发展有限公司
鸿兴电镀 指 鸿兴电镀有限公司
美之顺 指 深圳美之顺五金塑胶制品有限公司
顺景 指 漳州市顺景投资有限公司
麒星 指 漳州市麒星科技有限公司
华汇通鼎 指 深圳市华汇通鼎投资合伙企业（有限合伙）
新余美高 指 新余美高投资管理中心（有限合伙）
方略知美 指 新余方略知美投资管理中心（有限合伙）
《公司章程》 指 公司最近一次股东大会审议通过的《深圳市美之高科
技股份有限公司章程》及章程修正案
主办券商、华创证券 指 华创证券有限责任公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
股东大会 指 深圳市美之高科技股份有限公司股东大会
董事会 指 深圳市美之高科技股份有限公司董事会
监事会 指 深圳市美之高科技股份有限公司监事会
管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员
元、万元 指 人民币元、人民币万元
本期、本年 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
上期、上年 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
本期末、期末 指 2021 年 12 月 31 日
上期末 指 2020 年 12 月 31 日
期初 指 2021 年 1 月 1 日
置物架 指 采用底板及支柱组合而成放置物品的架子，多由条形
支架支撑，加以底板作承托。
金属置物架 指 主体材料由两种或者两种以上金属构成的置物架。
DIY 指 DIY 是英文 DoItYourself 的缩写，直译为“己为之”，扩
展开的意思是自己动手做。
KA 指 KeyAccount，中文意为“重要客户”
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第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 深圳市美之高科技股份有限公司
SHENZHEN MEIZHIGAO TECHNOLOGY CO.,LTD
英文名称及缩写
-
证券简称 美之高
证券代码 834765
法定代表人 黄华侨
二、 联系方式
董事会秘书姓名 汪岚
联系地址 广东省深圳市龙岗区坪地街道坪东社区康明路 10 号
电话 0755-25161658
传真 0755-89940016
董秘邮箱 fin@meizhigao.com
公司网址 www.meizhigao.com
办公地址 广东省深圳市龙岗区坪地街道坪东社区康明路 10 号
邮政编码 518117
公司邮箱 mzg@meizhigao.com
三、 信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 www.bse.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址 证券时报 www.stcn.com
公司年度报告备置地 公司董事会办公室
四、 企业信息
公司股票上市交易所 北京证券交易所
成立时间 2002 年 7 月 8 日
上市时间 2021 年 11 月 15 日
行业分类 制造业（C）-家具制造业（C21）-金属家具制造（C213）-金属家
具制造（C2130）
主要产品与服务项目 金属置物架收纳用品的研发、设计、生产和销售，产品主要应用
于家居收纳、工业及商业仓储等领域
普通股股票交易方式 连续竞价交易
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普通股总股本（股） 69,613,044
优先股总股本（股） -
控股股东 黄华侨
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（黄华侨、蔡秀莹），一致行动人为（黄华侨、蔡
秀莹、黄佳茵、黄建新）
五、 注册情况
项目 内容 报告期内是否变更
统一社会信用代码 91440300738848016N 否
广东省深圳市龙岗区坪地街道坪 否
注册地址
东社区康明路 10 号
注册资本 69,613,044.00 是
报告期内，公开发行股份 1391.3044 万股，股本由 5570 万股变更为 6961.3044 万股，注册资本变更为
69,613,044.00 元。
六、 中介机构
名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事
办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼
务所
签字会计师姓名 章顺文、倪万杰
名称 华创证券有限责任公司
报告期内履行持续督 办公地址 贵州省贵阳市中华北路 216 号华创大厦
导职责的保荐机构 保荐代表人姓名 汪文雨、卢长城
持续督导的期间 2021 年 7 月 5 日-2024 年 12 月 31 日
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第三节 会计数据和财务指标
一、 盈利能力
单位：元
本年比上年增
2021 年 2020 年 2019 年
减%
营业收入 501,998,915.82 631,540,617.17 -20.51% 459,194,522.46
扣除与主营业务无关的业务收
入、不具备商业实质的收入后的 - - - -
营业收入
毛利率% 15.86% 27.00% - 27.42%
归属于上市公司股东的净利润 10,093,053.37 61,165,216.99 -83.50% 27,912,822.31
归属于上市公司股东的扣除非
1,268,978.07 40,680,602.35 -96.88% 29,123,916.55
经常性损益后的净利润
加权平均净资产收益率%（依据 -
归属于上市公司股东的净利润 3.70% 30.87% 16.41%
计算）
加权平均净资产收益率%（依据 -
归属于上市公司股东的扣除非 0.47% 20.53% 17.12%
经常性损益后的净利润计算）
基本每股收益 0.18 1.10 -83.64% 0.50
二、 偿债能力
单位：元
本年末比今年
2021 年末 2021 年初 2019 年末
初增减%
资产总计 453,001,449.31 410,691,522.10 10.30% 300,025,902.33
负债总计 126,061,463.13 186,563,594.22 -32.43% 122,823,949.39
归属于上市公司股东的净资产 326,939,986.18 224,127,927.88 45.87% 177,201,952.94
归属于上市公司股东的每股净
4.70 4.02 16.83% 3.18
资产
资产负债率%（母公司） 30.09% 47.32% - 42.09%
资产负债率%（合并） 27.83% 45.43% - 40.94%
流动比率 305% 206% 48.10% 232%
本年比上年增
2021 年 2020 年 2019 年
减%
利息保障倍数 3.71 26.74 - 31.22
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三、 营运情况
单位：元
本年比上年增
2021 年 2020 年 2019 年
减%
经营活动产生的现金流量净额 5,182,497.84 128,728,354.51 -95.97% 37,995,358.04
应收账款周转率 1,278% 850% - 430%
存货周转率 664% 848% - 738%
四、 成长情况
本年比上年增
2021 年 2020 年 2019 年
减%
总资产增长率% 10.30% 36.89% - -4.91%
营业收入增长率% -20.51% 37.53% - -0.95%
净利润增长率% -83.50% 119.13% - 105.91%
五、 股本情况
单位：股
本年末比今年初
2021 年末 2021 年初 2019 年末
增减%
普通股总股本 69,613,044.00 55,700,000.00 24.98% 55,700,000.00
计入权益的优先股数量 - - - -
计入负债的优先股数量 - - - -
六、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异
√适用 □不适用
项目 业绩快报 年度报告 变动比例%
营业收入 501,541,972.25 501,998,915.82 0.09%
归属于上市公司股东的净利润 10,596,685.75 10,093,053.37 -4.75%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 1,517,952.79 1,268,978.07 -16.40%
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基本每股收益 0.17 0.18 5.88%
加权平均净资产收益率%（扣非前） 3.88% 3.70% -
加权平均净资产收益率%（扣非后） 0.56% 0.47% -
本报告期末 年度报告 变动比例%
总资产 455,615,841.06 453,001,449.31 -0.57%
归属于上市公司股东的所有者权益 327,917,296.33 326,939,986.18 -0.30%
股本 69,613,044.00 69,613,044.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产 4.71 4.70 -0.29%
公司于 2022 年 2 月 25 日披露《深圳市美之高科技股份有限公司 2021 年年度业绩快报》公告，公
告所载 2021 年度主要财务数据为初步核算数据，未经会计师事务所审计。2021 年年度报告中披露的经
审计财务数据与业绩快报中披露的财务数据不存在重大差异，差异幅度均未达到 20%。
八、 2021 年分季度主要财务数据
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
项目
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 146,467,698.09 105,124,170.18 118,246,763.15 132,160,284.40
归属于上市公司股东的净利润 9,729,882.49 1,606,370.48 3,176,836.67 -4,420,036.27
归属于上市公司股东的扣除非
7,566,391.65 -1,812,418.14 1,813,077.22 -6,298,072.66
经常性损益后的净利润
九、 非经常性损益
单位：元
项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明
非流动资产处置损益 -177,618.25 -1,020,584.94 -18,077.52
计入当期损益的政府补助（与企业业
务密切相关，按照国家统一标准定额 5,221,454.09 5,678,534.63 3,880,591.58
或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动
6,664,119.58 22,867,529.95 -5,328,812.34
损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和 414.98 -188,556.20 -115,271.13
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支出
非经常性损益合计 11,708,370.40 27,336,923.44 -1,581,569.41
所得税影响数 2,884,295.10 6,852,308.80 -370,475.17
少数股东权益影响额（税后）
非经常性损益净额 8,824,075.30 20,484,614.64 -1,211,094.24
十、 补充财务指标
□适用 √不适用
十一、 会计数据追溯调整或重述情况
√会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位：元
上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期）
科目
调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后
使用权资产 - 12,397,142.99 - -
租赁负债 - 7,031,184.53 - -
一年到期的非流动
1,401,085.83 6,767,044.29 - -
负债
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本
公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存
在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留
存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行
日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进
行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次
执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的内容 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
受影响的报表项目
和原因 合并 母公司
公司作为承租人对于 使用权资产 12,397,142.99 12,397,142.99
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会计政策变更的内容 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
受影响的报表项目
和原因 合并 母公司
首次执行日前已存在 租赁负债 7,031,184.53 7,031,184.53
的经营租赁的调整 一年到期的非流动负债 5,365,958.46 5,365,958.46
2、 重要会计估计变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
3、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
上年年末余 调整数
项目 年初余额
额 重分类 重新计量 合计
使用权资产 12,397,142.99 12,397,142.99 12,397,142.99
租赁负债 7,031,184.53 7,031,184.53 7,031,184.53
一年内到期的非流动负债 1,401,085.83 6,767,044.29 5,365,958.46 5,365,958.46
各项目调整情况的说明：
母公司资产负债表
上年年末余 调整数
项目 年初余额
额 重分类 重新计量 合计
使用权资产 12,397,142.99 12,397,142.99 12,397,142.99
租赁负债 7,031,184.53 7,031,184.53 7,031,184.53
一年内到期的非流动负债 674,443.05 6,040,401.51 5,365,958.46 5,365,958.46
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第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式：
公司作为专业的收纳用品提供商，专注于金属置物架收纳用品的研发、设计、生产和销售，产品
主要应用于家居收纳、工业及商业仓储等领域。自成立以来公司一直专注于收纳用品领域，借助多年积
累的行业经验及研发能力，为客户提供一系列以“DIY 概念”主导的置物架收纳用品及空间资源利用解
决方案。
公司建立了完善的采购模式、生产模式、销售及研发模式，具体介绍如下：
1、采购模式
公司产品的原材料主要包括铁线、铁管、锥套等铁材，大部分在国内市场进行采购。公司生产制
造中心下设采购管理部，负责采购的实施与管理。公司生产部门根据销售部门制定的销售计划形成生产
计划，进而形成生产工单和采购计划，采购部门根据采购计划安排采购。采购部门从物料的质量、性能、
价格、付款周期等方面进行比价，并严格评审选择合格供应商。
2、生产模式
公司主要为境内外客户提供金属置物架收纳产品。公司通过对市场进行充分调研与分析，为满足
公司下游客户的终端消费者 DIY 需求提供综合解决方案。公司制定并遵照执行计划管理制度、生产管理
制度、安全生产管理制度等内部制度，根据客户需求进行方案设计，就制造的样品与客户达成一致协议
后组织规模生产。
公司生产主要采取“以销定产”的方式，销售部门根据客户需求制定销售计划，生产制造中心根
据订单制定生产计划，生产车间按照生产计划组织生产，采购部门根据订单情况制定采购计划，协调生
产资源配置，品管部负责对产品的品质把控。
3、销售模式
由于金属置物架收纳用品行业在境内外成熟程度的差异，结合不同市场特点、公司发展规划及自
主品牌推广效果等因素，公司内销、外销业务采用了不同的针对性销售模式：外销业务以 ODM 模式为主，
内销业务以自主品牌 OBM 模式为主，内销渠道包括 KA 卖场、网络销售、直销等多样化销售体系。ODM 业
务中，客户对公司自主开发的产品并未设定限制性条款，对双方共同开发的产品设定了限制性约束，未
经客户许可不得将共同开发的产品销售给第三方，且一般会通过独立的开发协议等形式另行明确。
公司为 ODM 客户提供的产品基本为自主开发，不同金属置物架产品本身的区别主要是管的形状、
直径、长度、网片的形状、尺寸、密度、承重力、层数、表面处理的类型、颜色、厚度以及搭配的零配
件种类等，这些设计元素可以自由组合形成不同风格和适用场景的金属置物架，再辅以专门设计定制的
包装、品牌等最终构成了产品，并且公司的金属置物架主要为 DIY 产品。因此，ODM 与 OBM 模式可能存
在产品本身的外观设计类似的情况，但考虑到包装设计和品牌不同以及 DIY 组合造成的差异，并不存在
共用同一设计的情形。
ODM 客户并未限制公司发展自有品牌，且两种业务模式的主要开展地域不同，ODM 模式主要在国外
开展，OBM 模式主要在国内开展。公司发展自有品牌业务并不会影响与 ODM 客户的合作关系。
（1）外销模式
由于金属置物架收纳用品行业起源于日本、韩国、美国等发达国家，并在上述国家拥有较为悠久
的发展历史，相关本土品牌亦得到了所在国消费者认可，公司自主品牌的进入需要一定过程，因此公司
外销业务以 ODM 销售为主。
ODM 业务模式下，公司在通过境外客户的考核认定程序后，通常会成为其签约的金属置物架产品供
应商。公司结合市场调研信息和不同区域客户潜在需求进行自主设计并提供样品信息，双方经过沟通完
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善产品设计款式和使用功能后，该等客户根据自身采购需求向公司下达采购订单。产品批量生产完成后，
FOB 出口运输至客户指定的国外仓储地点，境外客户通过自身的销售渠道将产品销售至下游客户。另外，
公司还注重新客户的开发，通过参加行业展会、协会活动等方式进行对外推广，在挖掘新的产品销售渠
道的同时，努力提升自主品牌影响力。
（2）内销模式
1）KA 卖场模式
相较于具有成熟金属置物架收纳用品行业水平的美国、日本、韩国等发达国家，国内置物架行业
起步较晚，公司作为行业的开拓者，自主品牌“mzg”在国内认可度较高，产品在国内的大型 KA 卖场销
售。
KA 卖场销售模式下，公司已与上述卖场达成合作意向，基于双方签订的供销合同，公司依据采购
订单进行发货，并送货至指定地点，后续按照合同约定进行对账、开票结算。KA 卖场自有的品牌效应及
巨大人流量能对消费者购买习惯形成较强的示范效应，有利于公司自主品牌市场地位的进一步巩固。
2）网络平台销售模式
公司注重线下线上销售模式的结合，已建立网络销售平台，通过网络平台开设品牌直营店的方式
直接面向消费者进行销售。
3）直销模式
公司以直销模式作为补充，部分商品直接销售至终端客户，对象主要为工商业公司，且产品多为
非标准化定制产品。
在“以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进”的新发展格局下，以国内大循环为主体，
意味着着力打通国内生产、分配、流通、消费的各个环节，发挥中国规模市场优势，以满足国内需求作
为经济发展的出发点和落脚点；国内国际双循环相互促进，强调以国内经济循环为主不意味着关门封闭，
而是通过发挥内需潜力，使国内市场和国际市场更好地联通、促进。基于我国整体的战略布局以及家居
收纳用品在我国的潜在广阔需求，公司将逐步加大对国内市场的资源投入及开拓力度。
4、研发模式
公司研发中心下设商品部与开发部，主要负责公司产品的研发与生产工艺的设计，包括现有置物
架类产品设计开发、钢木类产品设计开发、异形管类产品研发以及配套产品的设计，同时针对公司的收
纳家居用品未来整体规划进行设计。
报告期内变化情况：
事项 是或否
所处行业是否发生变化 □是 √否
主营业务是否发生变化 □是 √否
主要产品或服务是否发生变化 □是 √否
客户类型是否发生变化 □是 √否
关键资源是否发生变化 □是 √否
销售渠道是否发生变化 □是 √否
收入来源是否发生变化 □是 √否
商业模式是否发生变化 □是 √否
核心竞争力是否发生变化 □是 √否
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二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
2021 年全球经济环境波动较大，外币汇率呈双向波动趋势人民币持续升值，主要原材料价格持续
上涨，国内外新冠疫情反复，对于企业经营带来较大的压力。面对上述困难，公司全员齐心协力，努力
拼搏，克服各种困难保证生产经营工作顺利开展，报告期内经营工作完成如下：
2、截至 2021 年 12 月 31 日，总资产为 453,001,449.31 元，较期初增长 10.30%；负债总额为
126,061,463.13 元，资产负债率为 27.83%；净资产 326,939,986.18 元，较期初净资产增长 45.87%，净资
产大幅增加的原因为 2021 年份公司发行股票形成。
3、报告期内，公司实现营业收入 501,998,915.82 元，同比下降了 20.51%；营业成本为 422,378,947.61
元，毛利率为 15.86%，比上年同期下降了 11.14%；净利润 10,093,053.37 元，同比下降 83.50%；公司报
告期内营业收入受外销客户订单影响同比大幅减少；因报告期内铁管、铁线等主要原材料价格大幅上涨、
美元汇率下跌人民币升值等影响，毛利率下降，净利润减少，面对成本上升的压力，公司始终坚持开源
节流、倡导勤俭节约、严格控制成本费用。
(二) 行业情况
置物架收纳产品起源于 20 世纪中期的美国，凭借其组装方便的特点，期初被广泛应用于仓储货架。
随后置物架收纳产品于 20 世纪 90 年代初期被引入日本并加以研发改良，由原来的仓储货架领域扩展到
家庭置物架领域。凭借其灵活便捷、通风透气、自由组合等特点，迅速成为日本家庭时尚产品。近年来，
高品质金属置物架及相关产品凭借其坚固耐用的品质被美国、日本、韩国等发达国家消费者所使用，行
业发展空间广阔。
中国置物架行业的发展源于改革开放时期外资企业在国内的投资。国内经济发展的同时亦带动了置
物架行业的发展。人民生活水平的提高及工业经济的飞速增长，提高了全社会对置物架的需求，置物架
成为合理利用空间、提高效率的重要工具。中国置物架行业虽然起步较晚，但随着经济的发展及人们家
居收纳意识的提高，金属置物架的使用以及高品质金属置物架的需求将逐渐提升。
收纳行业亦称整理行业或收纳整理行业，是随着社会经济的发展、生活理念的变化而衍生出的一个
新兴行业。
收纳行业起源于美国，上世纪 80 年代，美国社会经济迅速发展，技术工艺和生活水平的提高带动
了美国人民的消费欲望，随着物品种类、数量的增长，使得有限的生活空间变得凌乱，家具收纳服务也
因此应运而生。而真正带动收纳行业兴起则是日本市场，上世纪 90 年代，受泡沫经济影响，日本人民
的消费欲望开始萎缩，人们消费观念逐渐趋于自然简约、实用至上。同时，住房面积狭小的现状亦促使
整理收纳行业在日本的发展，收纳文化也逐渐成为了日本的生活文化。
目前欧美及亚洲发达国家均已建立了各国的收纳协会，如美国 NAPO 协会、韩国的 KAPO 协会、日本
HouseKeeping 协会。根据 TheFreedoniaGroup 数据显示，2018 年美国收纳用品市场规模达 105 亿美元，
且预计到 2023 年，美国收纳用品市场规模将达到 127 亿美元。在欧美及亚洲发达国家，每年收纳咨询
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交易额可达 10 亿美元，且平均每天有近 50 万名收纳师为家庭及工商业用户服务。目前在日本及韩国分
别拥有超过 13 万名、8 万名收纳会员。对比之下，收纳文化及系统性收纳需求在中国市场目前仍处于早
期阶段，仅有部分从事收纳的人员，且国内市场尚未建立收纳整理协会，也没有针对整理收纳师的职业
资格认证。随着中国人均收入上涨以及家庭物品丰富带来的收纳需求增长，尤其在房价高昂的一、二线
城市，对于收纳文化的认知及系统性收纳需求将在未来持续发展。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
本期期末 本期期初
项目 占总资产的 占总资产 变动比例%
金额 金额
比重% 的比重%
货币资金 151,222,475.21 33.38% 131,622,236.66 32.05% 14.89%
应收票据 - 0.00% - 0.00%
应收账款 23,257,112.36 5.13% 45,672,711.59 11.12% -49.08%
存货 59,195,388.95 13.07% 64,467,768.39 15.70% -8.18%
投资性房地产 - 0.00% - 0.00%
长期股权投资 - 0.00% - 0.00%
固定资产 56,452,949.34 12.46% 58,154,779.27 14.16% -2.93%
在建工程 - 0.00% - 0.00%
无形资产 5,202,652.03 1.15% 5,630,413.26 1.37% -7.60%
商誉 - 0.00% - 0.00%
短期借款 18,021,175.00 3.98% 8,209,999.31 2.00% 119.50%
长期借款 - 0.00% 17,350,000.00 4.22% -100.00%
交易性金融资产 114,177,487.23 25.20% 65,923,330.96 16.05% 73.20%
应收款项融资 8,781,587.45 1.94% 6,222,245.90 1.52% 41.13%
预付款项 1,795,556.85 0.40% 3,871,204.65 0.94% -53.62%
其他应收款 9,904,270.59 2.19% 14,912,492.21 3.63% -33.58%
使用权资产 6,817,963.06 1.51% - 0.00% 100.00%
递延所得税资产 5,427,093.40 1.20% 1,603,805.35 0.39% 238.39%
应付票据 21,064,256.00 4.65% 38,810,178.00 9.45% -45.72%
应付账款 63,622,314.29 14.04% 97,756,991.52 23.80% -34.92%
应付职工薪酬 9,838,396.44 2.17% 14,054,436.04 3.42% -30.00%
其他应付款 1,090,436.95 0.24% 795,885.63 0.19% 37.01%
一年内到期的非流动负债 5,742,388.24 1.27% 1,401,085.83 0.34% 309.85%
租赁负债 1,288,796.29 0.28% - - 100.00%
递延所得税负债 716,750.84 0.16% 3,503,288.77 0.85% -79.54%
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资产负债项目重大变动原因：
1、 应收帐款减少 49.08%：主要为报告期内外销销售收入减少，应收帐款相应减少；
2、短期借款增加 119.50%，主要为报告期内为保持与银行战略合作，增加流动资金借款；
3、长期借款减少 100%，主要为报告期内长期借款已全部归还；
4、交易性金融资产增加 73.20%，主要为报告期内公司合理利用闲置资金进行现金管理，增加银行理财
产品；
5、应收款项融资增加 41.13%，主要为公司客户二尚未结清的银行应收帐款保理余额增加；
6、预付款项减少 53.62%，主要为报告期内核销了预付公司精选层挂牌费用以及预付出口信用保险费用；
7、其他应收款减少 33.58%，主要为报告期受出口收入下降影响，期末应收出口退税款减少；
8、使用权资产增加 100%，主要为本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，确认了使用权资产；
9、递延所得税资产增加 238.39%，主要为报告期内美之顺、通之泰、美之高实业可抵减亏损额计提了递
延所得税资产；
10、应付票据减少 45.72%，主要为报告期内外销收入减少，对供应商采购额同比减少；
11、应付帐款减少 34.92%，主要为报告期内外销收入减少，对供应商采购额同比减少；
12、应付职工薪酬减少 30.00%，主要为报告期内销售收入减少，人员相应减少，2021 年年终奖也减少；
13、其他应付款增加 37.01%，主要为报告期内收到加盟商保证金；
14、一年内到期的非流动负债增加 309.85%，主要为本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，由长
期负债中一年内到期租赁负债转到本项目；
15、租赁负债增加 100%，主要为本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，确认租赁负债；
16、递延所得税负债减少 79.54%，主要为 2020 年 12 月 31 日未到期远期外汇公允价值变动收益计提了
递延所得税负债，2021 年远期外汇到期交割完毕，递延所得税负债全部冲回。
境外资产占比较高的情况
√适用 □不适用
单位：元
境外资产
是否存在
运营 占公司净
项目 形成原因 资产规模 收益情况 重大减值
模式 资产的比
风险
重%
美高塑胶金属制品 人民币 独立 净利润人民币
控股子公司 23.69% 否
（香港）有限公司 77,441,257.77 元 运营 4,901,792.32 元
美之高实业发展有 人民币 独立 净利润人民币
控股子公司 4.08% 否
限公司 13,327,582.12 元 运营 -184,622.89 元
沃华环球（香港）有 人民币 独立 净利润人民币
控股子公司 0.61% 否
限公司 1,979,226.79 元 运营 -33,358.27 元
人民币 独立 净利润人民币
鸿兴电镀有限公司 控股子公司 4.52% 否
14,774,698.90 元 运营 724,840.02 元
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2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
本期 上年同期
本期与上年同期金
项目 占营业收入 占营业收入
金额 金额 额变动比例%
的比重% 的比重%
营业收入 501,998,915.82 - 631,540,617.17 - -20.51%
营业成本 422,378,947.61 84.14% 461,016,530.17 73.00% -8.38%
毛利率 15.86% - 27.00% - -
销售费用 24,394,981.48 4.86% 47,573,888.36 7.53% -48.72%
管理费用 38,786,914.89 7.73% 41,952,560.98 6.64% -7.55%
研发费用 14,413,961.19 2.87% 15,945,750.61 2.52% -9.61%
财务费用 376,587.39 0.08% 7,628,400.84 1.21% -95.06%
信用减值损失 21,284.36 0.00% 835,960.26 0.13% -97.45%
资产减值损失 -1,239,079.70 -0.25% -825,511.99 -0.13% 50.10%
其他收益 5,221,454.09 1.04% 5,327,616.84 0.84% -1.99%
投资收益 4,523,040.66 0.90% 8,604,058.15 1.36% -47.43%
公允价值变动
2,141,078.92 0.43% 14,263,471.80 2.26% -84.99%
收益
资产处置收益 - 0.00% -275,308.42 -0.04% -100.00%
汇兑收益 - 0.00% - 0.00% -
营业利润 9,185,095.94 1.83% 81,594,791.35 12.92% -88.74%
营业外收入 202,635.79 0.04% 75.00 0.00% 270,081.05%
营业外支出 379,839.06 0.08% 933,907.72 0.15% -59.33%
净利润 10,093,053.37 2.01% 61,165,216.99 9.69% -83.50%
项目重大变动原因：
1、 营业收入减少 20.51%，主要为报告期客户二销售减少以及受美元汇率下跌影响；
2、 毛利率下降 11.14%，主要为报告期内原材料价格大幅上涨（铁管、铁线等主要原材料价格较去年同
期大幅上涨导致毛利率下降 5.60%），美元汇率下跌，另 2021 年根据新收入准则规定运输费用、出
口费用在“营业成本”列示；不考虑运输费用、出口费用因素，毛利率下降 8.54%；
3、 销售费用减少 48.72%：主要为报告期内根据新收入准则规定运输费用、出口费用在“营业成本”列示，
剔除上述因素影响，销售费用下降 21.25%；
4、 财务费用减少 95.06%：主要为美元汇率波动影响，汇兑损失减少；
5、 信用减值损失增加 97.45%，主要为增加了计提的坏帐准备；
6、 资产减值损失增加 50.10%，主要为增加了计提的存货跌价准备；
7、 投资收益减少 47.43%，主要为报告期内远期外汇交割收益减少；
8、 公允价值变动收益减少 84.99%，主要为报告期内交易性金融资产公允价值变动所致；
9、 资产处置收益减少 100%，主要为 2020 年有发生固定资产处置损失，报告期内没有发生额；
10、营业利润减少 88.74%，主要为上述 1、2、5、6、7、8 项原因形成；
11、营业外收入增加 270081.05%，主要为报告期内取得固定资产报废利得；
12、营业外支出减少 59.33%，主要为报告期内固定资产报废损失及捐赠支出减少；
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13、净利润减少 83.50%，主要为上述 1、2、5、6、7、8 项原因形成。
(2) 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 501,140,097.15 631,032,616.19 -20.58%
其他业务收入 858,818.67 508,000.98 69.06%
主营业务成本 422,242,075.88 461,016,530.17 -8.41%
其他业务成本 136,871.73 -
按产品分类分析：
单位：元
营业收入比 营业成本比
毛利 毛利率比上年同
类别/项目 营业收入 营业成本 上年同期 上年同期
率% 期增减%
增减% 增减%
家用类 395,367,995.39 330,956,255.62 16.29% -21.75% -10.11% 减少 10.84 个百分点
工业类 75,259,552.16 63,756,338.56 15.28% -22.41% -9.73% 减少 11.90 个百分点
其他类 31,371,368.27 27,666,353.43 11.81% 7.19% 24.58% 减少 12.31 个百分点
合计 501,998,915.82 422,378,947.61 15.86% -20.51% -8.38% 减少 11.14 个百分点
按区域分类分析：
单位：元
营业收入比 营业成本比
毛利 毛利率比上年同
类别/项目 营业收入 营业成本 上年同期 上年同期
率% 期增减%
增减% 增减%
国内 32,337,451.32 21,912,811.94 32.24% 17.94% 39.08% 减少 14.60 个百分点
国外 469,661,464.50 400,466,135.67 14.73% -28.82% -11.93% 减少 11.40 个百分点
合计 501,998,915.82 422,378,947.61 15.86% -20.51% -8.38% 减少 11.14 个百分点
收入构成变动的原因：
国外销售减少 28.82%主要为报告期内客户二销售由 USD3,152.13 万元下降到 USD1,921.17 万元，减少人
民币金额 9,361.35 万元，下降 43.02%；客户三销售由 USD711.96 万元下降到 USD463.65 万元，减少人民币
金额 1910.05 万元，下降 38.83%。
(3) 主要客户情况
单位：元
序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系
1 客户一 307,876,793.33 61.33% 否
2 客户二 124,010,779.59 24.70% 否
3 客户三 30,092,504.94 5.99% 否
4 客户四 8,267,243.59 1.65% 否
5 客户五 3,862,251.17 0.77% 否
20
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合计 474,109,572.62 94.44% -
(4) 主要供应商情况
单位：元
序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系
1 供应商一 64,446,635.36 19.42% 否
2 供应商二 43,540,309.77 13.12% 否
3 供应商三 38,489,058.67 11.60% 否
4 供应商四 14,888,020.88 4.49% 否
5 供应商五 8,873,262.32 2.67% 否
合计 170,237,287.00 51.30% -
3. 现金流量状况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 5,182,497.84 128,728,354.51 -95.97%
投资活动产生的现金流量净额 -68,409,005.29 -76,003,382.85 9.99%
筹资活动产生的现金流量净额 76,596,197.33 -19,188,907.39 499.17%
现金流量分析：
1、 经营活动产生的现金流量净额减少 95.97%：主要为报告期内外销收入减少，销售商品、提供劳务收
到的现金减少 14,676.66 万元；
2、 筹资活动产生的现金流量净额增加 499.17%，主要为报告期完成了向不特定合格投资者公开发行股
票募集的资金 11,462.84 万元。
(四) 投资状况分析
1、 报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 √不适用
2、 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 √不适用
3、 以公允价值计量的金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元
计入权
本期公
益的累
金融资产类 初始投资成 资金 本期购 本期出 报告期投 允价值
计公允
别 本 来源 入金额 售金额 资收益 变动损
价值变
益
动
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募集
结构性存款 95,000,000.00 95,000,000.00 45,000,000.00 233,754.32 279,793.49
资金
自有
结构性存款 20,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 23,241.16 12,277.07
资金
可转让大额 自有
51,310,488.87 - - - 1,876,855.03
定期存单 资金
合计 166,310,488.87 - 115,000,000.00 55,000,000.00 256,995.48 2,168,925.59
4、 理财产品投资情况
√适用 □不适用
单位：元
预期无法收回本金或存
逾期未收回
理财产品类型 资金来源 发生额 未到期余额 在其他可能导致减值的
金额
情形对公司的影响说明
银行理财产品 募集资金 95,000,000.00 50,000,000.00 -
银行理财产品 自有资金 20,000,000.00 10,000,000.00 -
银行理财产品 自有资金 - 50,000,000.00 -
合计 - 115,000,000.00 110,000,000.00 - -
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
□适用 √不适用
5、 委托贷款情况
□适用 √不适用
6、 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
(1) 主要控股参股公司情况说明
各控股子公司均为全资子公司：
深圳市美之高实业发展有限公司，成立于 1998 年 11 月 10 日，注册资本：80,000,000.00 元，经营范
围：兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易，从事货物及技术的进出口业务（法律、行政法规、国
务院决定规定在登记前须经批准的项目除外），2021 年 12 月 31 日资产总额为 42,176,920.43 元，负债总
额为 31,571,584.27 元，2021 年度销售收入为 31,278,834.80 元、净利润为-1,086,387.54 元。
深圳市通之泰科技有限公司，成立于 2010 年 4 月 28 日，注册资本：37,000,000.00 元，经营范围：
物品收纳领域的技术研究、技术咨询、技术服务、技术推广、技术转让；物品收纳产品设计、制作、代
理、发布广告；技术进出口、货物进出口；企业管理咨询,经济信息咨询，2021 年 12 月 31 日资产总额
为 45,961,142.70 元，负债总额为 472,823.79 元，2021 年度销售收入为 2,320,754.25 元、净利润为 482,522.67
元。
美高塑胶金属制品（香港）有限公司，成立于 2013 年 6 月 18 日，法定股本 1,000,000.00 港元，2021
年 12 月 31 日资产总额为 77,441,257.77 元，负债总额为 5,087,778.19 元，2021 年度销售收入为
469,661,464.51 元、净利润为 4,901,792.32 元。
美之高实业发展有限公司，成立于 2000 年 3 月 6 日，法定股本为 10,000.00 港元，2021 年 12 月 31
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证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2022-010
日资产总额为 13,327,582.12 元，负债总额为 1,407,381.26 元，2021 年度销售收入为 0 元、净利润为
-184,622.89 元。
深圳市沃华环球有限公司，成立于 2013 年 5 月 17 日，注册资本为 1,000,000.00 元，经营范围：国
内贸易（法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外）；投资兴办实业（具体项目
另行申报）。2021 年 12 月 31 日资产总额为 874,243.55 元，负债总额为 649,948.67 元，2021 年度销售收
入为 0 元，净利润为-321,639.74 元。
沃华环球（香港）有限公司，成立于 2013 年 6 月 18 日，法定股本为 1,000,000.00 港元，2021 年 12
月 31 日资产总额为 1,979,226.79 元，负债总额为 1,314,240.92 元，2021 年度销售收入为 0 元、净利润为
-33,358.27 元。
鸿兴电镀有限公司，成立于 1998 年 9 月 9 日，法定股本为 10,000.00 港元，2021 年 12 月 31 日资产
总额为 14,774,698.90 元，负债总额为 16,670,890.40 元，2021 年度销售收入为 1,372,296.00 元、净利润
为 724,840.02 元。
深圳美之顺五金塑胶有限公司，成立于 2010 年 8 月 20 日，注册资本为 10,000,000.00 元，经营范围：
生产经营五金配件；物业管理。2021 年 12 月 31 日资产总额为 40,921,978.34 元，负债总额为 37,501,530.37
元，2020 年度销售收入为 52,939,263.25 元，净利润为-5,835,255.83 元。
(2) 主要控股子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 主营业务收入 主营业务利润 净利润
深圳市美之高实业发 公司产品国内销售
控股子公司 31,278,834.80 9,986,961.24 -1,086,387.54
展有限公司 及市场拓展
深圳市通之泰科技有
控股子公司 公司产品技术研发 2,320,754.25 2,312,530.05 482,522.67
限公司
美高塑胶金属制品
控股子公司 转口贸易 469,661,464.51 17,088,786.16 4,901,792.32
（香港）有限公司
美之高实业发展有限
控股子公司 未实际开展业务 - - -184,622.89
公司
深圳市沃华环球有限
控股子公司 未实际开展业务 - - -321,639.74
公司
沃华环球（香港）有
控股子公司 未实际开展业务 - - -33,358.27
限公司
向美之顺提供房产
鸿兴电镀有限公司 控股子公司 1,372,296.00 1,244,131.08 724,840.02
租赁服务
深圳美之顺五金塑胶
控股子公司 表面加工处理业务 52,939,263.25 422,440.74 -5,835,255.83
制品有限公司
(3) 报告期内取得和处置子公司的情况
√适用 □不适用
报告期内取得和处置 对公司整体生产经营和业绩的影响
公司名称
子公司方式
漳州市麒星科技有限公司 注销 不会对公司整体生产经营和业绩产生不利影响。
漳州市顺景投资有限公司 注销 不会对公司整体生产经营和业绩产生不利影响。
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(4) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
7、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
(五) 税收优惠情况
√适用 □不适用
1、 公司产品出口适应增值税出口货物实行“免、抵、退”税政策，退税率：13%。
2、 子公司美之顺根据国家税务总局公告 2021 年第 30 号《财政部关于制造业中小微企业延缓缴纳 2021
年第四季度部分税费有关事项的公告》规定，从 2021 年第 4 季度开始享受增值税及附加应纳税额的
50%延缓缴纳优惠，延缓期限为 3 个月。
3、公司及子公司通之泰根据财政部、国家税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公
告》（2021 年第 13 号），制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期
损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2021 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计
扣除；形成无形资产的，自 2021 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销
(六) 研发情况
1、 研发支出情况：
单位：元
项目 本期金额/比例 上期金额/比例
研发支出金额 14,413,961.19 15,945,750.61
研发支出占营业收入的比例 2.87% 2.52%
研发支出资本化的金额 - -
资本化研发支出占研发支出的比例 - -
资本化研发支出占当期净利润的比例 - -
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 √不适用
研发投入资本化率变化情况及其合理性说明
□适用 √不适用
2、 研发人员情况：
教育程度 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 1 1
本科 20 21
专科及以下 78 73
研发人员总计 99 95
研发人员占员工总量的比例（%） 7.60% 10.14%
3、 专利情况：
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项目 本期数量 上期数量
公司拥有的专利数量 52 57
公司拥有的发明专利数量 1 1
4、 研发项目情况：
报告期内公司研发投入金额 14,413,961.19 元，占营业收入 2.87%。研发创新可以提升公司的持续竞
争力，因此公司逐年扩充开发、研发队伍，提升研发创新能力，加大研发投入。坚持产品自主设计研发
与外协配套开发相结合的开发模式，注重人才及团队的培养、建设，经过多年的发展与积累，公司已拥
有一支高素质、有活力的专业研发设计团队，并建立起一系列研发设计、开发制度和管理办法。以保证
公司技术创新活动的持续、健康运转和充足的研发人员支持。公司设立了商品中心，负责开展现有产品
改良及新产品策划、开发工作，同时把新产品的调研、设计开发、生产供应和新品上市工作串联起来，
向公司业务单位提供客户需求解决方案，保证公司技术创新与生产销售的紧密结合,2021 年公司新取得
6 项专利。
5、 与其他单位合作研发的项目情况:
□适用 √不适用
(七) 审计情况
1. 非标准审计意见说明:
□适用 √不适用
2. 关键审计事项说明：
审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
美之高是一家专业从事金属置物架收纳用品 与评价收入相关的审计程序主要包括：
研发、生产和销售的企业。如财务报表附注 1、了解和测试与销售和收款相关的关键内部控制，
三、重要会计政策及会计估计（二十三）和 复核财务核算相关的会计政策设计是否合理、正确且
五、合并财务报表项目注释（三十二）所示， 一贯执行；
2021 年美之高实现销售收入 50,199.89 万 2、区别产品类别及结合业务类型、同行业发展和美
元，较上年同期下降 20.51%，由于收入为公 之高实际情况，执行分析性复核程序，分析营业收入
司利润关键指标之一，存在管理层为了达到 和毛利变动的合理性，关注是否符合正常商业逻辑；
特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有 3、执行细节测试，抽样核查与销售相关的合同、订
风险，因此我们将收入确认为关键审计事项。 单、发货单、运输单及对账单、报关单、提单、销售
发票等外部证据；检查销售收款记录；
4、执行函证程序，对主要客户期末应（预）收款项
和本期销售额进行函证；
5、关注产品销售退回相关的合同条款及会计政策，
对于资产负债日前后记录的销售收入执行截止性测
试，以评价美之高销售收入是否被记录于恰当的会计
期间。
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(八) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本
公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存
在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留
存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日
基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分
类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执
行日起按照新租赁准则进行会计处理。
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的内容和 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
受影响的报表项目
原因 合并 母公司
使用权资产 12,397,142.99 12,397,142.99
公司作为承租人对于首
租赁负债 7,031,184.53 7,031,184.53
次执行日前已存在的经
一年到期的非流动负
营租赁的调整 5,365,958.46 5,365,958.46
债
2、重要会计估计变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
3、首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
上年年末余 调整数
项目 年初余额
额 重分类 重新计量 合计
使用权资产 12,397,142.99 12,397,142.99 12,397,142.99
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租赁负债 7,031,184.53 7,031,184.53 7,031,184.53
一年内到期的非流动负债 1,401,085.83 6,767,044.29 5,365,958.46 5,365,958.46
各项目调整情况的说明：
母公司资产负债表
上年年末余 调整数
项目 年初余额
额 重分类 重新计量 合计
使用权资产 12,397,142.99 12,397,142.99 12,397,142.99
租赁负债 7,031,184.53 7,031,184.53 7,031,184.53
一年内到期的非流动负债 674,443.05 6,040,401.51 5,365,958.46 5,365,958.46
(九) 合并报表范围的变化情况
√适用 □不适用
本公司于 2021 年注销全资子公司漳州市顺景投资有限公司和漳州市麒星科技有限公司。
(十) 企业社会责任
1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
2. 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
报告期内，公司诚信经营，按时纳税、安全生产、注重环保，积极吸纳就业和保障员工合法权益，
恪守职责，竭尽全力做到对社会负责、对股东负责、对员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的
重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，同社会共享企业发展成果。
3. 环境保护相关的情况
√适用 □不适用
子公司美之顺属于环保部门监控单位，2021 年年度美之顺环境信用评价良好并按政策、制度的要求
将相关信息进行公示。
(十一) 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
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三、 未来展望
(一) 行业发展趋势
置物架收纳产品起源于 20 世纪中期的美国，期初被广泛应用于仓储货架。随后置物架收纳产品于
20 世纪 90 年代初期被引入日本并加以研发改良，由原来的仓储货架领域扩展到家庭置物架领域。凭借
其灵活便捷、通风透气、自由组合等特点，迅速成为日本家庭时尚产品。
近年来，高品质金属置物架及相关产品凭借其坚固耐用的品质被美国、日本、韩国等发达国家消费
者所使用，行业发展空间广阔。目前欧美及亚洲发达国家均已建立了各国的收纳协会，如美国 NAPO 协
会、韩国的 KAPO 协会、日本 HouseKeeping 协会。根据 TheFreedoniaGroup 数据显示，2018 年美国收纳
用品市场规模达 105 亿美元，且预计到 2023 年，美国收纳用品市场规模将达到 127 亿美元。
中国置物架行业的发展源于改革开放时期外资企业在国内的投资。国内经济发展的同时亦带动了置
物架行业的发展。人民生活水平的提高及工业经济的飞速增长，提高了全社会对置物架的需求，置物架
成为合理利用空间、提高效率的重要工具。中国置物架收纳应用于家庭收纳和工商业仓储等两大领域，
具有非常广阔的成长空间。
中国置物架行业虽然起步较晚，但随着经济的发展及人们家居收纳意识的提高，金属布、藤等多材
质置物架的使用和需求将逐渐提升。据相关调查研究报告，2021 年中国收纳置物架行业总值达 4200 亿
元，其中产品制造+产品研发占比 31.6%，约 1700 亿规模，服务包装及安装施工占比 31.3%，约 1700 亿
的规模。未来五年，收纳置物架行业每年将保持 15%以上的增长，行业成长潜力巨大，在这一数千亿的
收纳市场上，有机会诞生出几十亿甚至上百亿的收纳龙头企业。
(二) 公司发展战略
结合公司终端渠道和国际知名大客户服务的特点，加速提升企业发展水平，增强企业创新能力，使
公司迈向新的台阶。公司未来发展着重强化以下几点：
1、进一步夯实公司产品研发设计能力，强化技术和管理创新能力，以满足知名大客户和终端消费
者的需要；
2、深耕海外市场，巩固现有客户粘度以及宽度延伸、扩张供应链打造四大中心支撑海外多产品品
类发展，同时拓展海外新客户，持续提升海外市场份额。
3、大力发展国内市场，开展渠道百千工程、品牌新零售建设、一站式智能场景解决方案研发、新
建工厂/并购（参股）供应链快速打开国内市场，提升国内市场占有率及品牌影响力。
以收纳为核心，不断提高产品质量和服务水平，将公司打造成为行业领先的空间收纳管理服务商，
致力于为客户提供便捷、高效的收纳空间收纳管理服务。
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(三) 经营计划或目标
根据公司未来战略规划，公司未来发展计划主要如下：
一、深耕海外市场，加快客户和产品线扩张
1、现有客户产品宽度延伸 针对现有欧美和日本成熟市场现有海外客户，开发新材料的新产品线，
提升客户产品线合作宽度，提升单一客户的销售订单规模。
2、聚焦海外大客户的开拓 重点聚焦欧美和亚洲等市场，加大待开发进口商、代理商和平台商的
拓展力度，实现置物架产品在新客户的快速扩张。
3、扩张供应链打造四大中心 通过新建工厂、参股/并购供应链，支撑海外多产品品类发展，将美
之高基地打造为制造、研发、物流和培训四大中心。
二、大力发展国内市场，品牌化经营转型
国内业务致力于小家居空间智能收纳解决方案和商用智能仓储应用解决方案的品牌运营商，将在渠
道加盟开发、品牌新零售建设、行业联盟销售、场景解决方案开发和新建/并购/参股供应链五方面发力，
形成五大零售渠道（区域综合代理商、社区终端渠道、地产拎包渠道、电商渠道和设计装饰渠道）和四
大联盟应用行业渠道（工商企业、酒店餐饮、地产公寓、物流仓储）的混合渠道。在终端和商用客户实
施“咨询培训+方案设计+方案实施+运营服务”的一站式家庭收纳/商用仓储解决方案（包含零售客户和
行业客户）。
该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，请投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营
计划与业绩承诺之间的差异。
(四) 不确定性因素
全球新冠疫情反复、主要原材料价格持续上涨以及汇率波动等不确定性因素、对公司业务拓展和生
产经营活动有较大不利影响。
四、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
1、客户集中风险。公司产品下游应用主要为居民消费领域，终端销售渠道集中于大型家居用品经
销商或国际知名 KA 卖场。终端销售商均有较为严格的供应商认定体系，公司在通过主要客户的供应商
资质认定后，双方一般会保持持续稳定的业务合作，导致公司大客户总体稳定，且其收入占当期营业收
入的比重较高。报告期内 2021 年公司前五大客户（同一实际控制人控制的客户合并列示）实现的销售
收入占当期营业收入的比例合计为 94.44%，客户集中度较高。但若未来公司主要客户的经营状况产生大
幅波动导致对公司产品的需求量或采购比例大幅下降，或公司不能持续进入主要客户的供应商体系，将
对公司经营业绩产生重大不利影响，短期内公司将面临销售收入减少的风险。
应对措施：外销方面，公司在现有优质客户的基础上，不断开发亚洲、欧美市场的客户，优化了客
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户结构，以分散对重要客户的影响；国内销售方面，不断创新、开拓新的销售渠道，公司将借助电商销
售平台，依托线下专业体验店，打造全新销售平台，以提升国内销售业绩。
2、原材料价格上涨风险。公司生产所需的主要原材料为铁线、铁管、锥套等钢铁制品，其他辅助
材料有包装材料、配件等。报告期内，直接材料成本占各期主营业务成本的比重均在 70%左右，对公司
毛利率的影响较大。近年来国际国内钢铁、纸板、塑料等基础原料价格有所波动，导致公司主要原材料
的采购价格亦相应波动，未来如果上述原材料价格出现大幅上涨，将会对公司营运资金的安排和生产成
本的控制带来不确定性，进而对公司经营业绩产生不利影响。
应对措施：公司一方面将及时了解主要原材料市场行情信息，对主要原材料采取预订、套期保值等
措施，保障采购材料的价格基本稳定，减少行情波动给公司带来的风险，另一方面将优化工艺流程，不
断提高主要原材料的利用效率，严格控制生产成本。
3、汇率波动风险。公司产品以外销为主，公司与国外客户签订合同时主要以美元作为结算货币。
报告期内公司营业收入为 50,199.89 万元，其中外销营业收入为 46,966.15 万元，占比为 93.56%。受公
司外销收入占比较高、期末持有较多外币资产以及外汇汇率波动较大等因素影响，导致报告期公司经营
业绩产生波动。预计未来上述因素仍存在较大的不确定性，汇率波动风险将继续存在。
4、市场竞争风险。经过多年的经营积累，公司经营规模不断扩大，市场影响力不断提升，已成为
国内大型金属置物架收纳用品生产企业之一，并直接或间接为境外知名企业提供产品。金属置物架收纳
用品行业在研发设计、产品质量、生产能力、营销渠道等方面具有一定的壁垒，但随着其他生产企业进
入该领域，将会加剧金属置物架收纳用品行业的市场的竞争情况；同时，行业内原有 OEM 厂商研发设
计能力不断提升，逐步向 ODM 厂商转型，金属置物架收纳用品行业 ODM 市场竞争将趋于激烈。尽管
依托产品设计及工艺创新、质量管控、订单快速响应及规模化制造能力、优质客户资源等综合优势，公
司已具备较强的市场竞争力。但如果未来公司在产品研发设计、成本及质量控制、客户拓展等方面不能
适应市场变化，公司将面临失去现有市场竞争力进而影响公司经营业绩的风险。
应对措施：公司目前拥有国内多项产品商标注册权，多项技术专利，保证了公司产品不会被简单的
复制，专利保护是公司防范技术风险重要一方面，在相对较长一段时间内是我们的一个优势；后续公司
将不断加大对产品研发设计投入，优化壮大研发队伍；严格执行产品质量控制体系，严防产品出现重大
质量问题；时刻关注竞争对手的动态及不断变化的市场情况，根据市场变化及时调整完善营销策略；在
不断完善营销策略的基础上，加大产品宣传力度，要使广大的消费者从观念上接受公司的产品。
5、出口退税政策变动风险。根据《国务院关于对生产企业自营出口或委托代理出口货物实行“免、
抵、退”税办法的通知》[国发（1997）8 号]，公司享受国家对于生产企业的出口退税优惠政策。报告期
内公司主要产品执行的出口退税率 13%。未来如果相关退税政策变化，将会直接增加公司营业成本，并
最终影响公司经营业绩，公司面临出口退税政策变化导致利润下降的风险。
应对措施：公司将通过技术创新，降低生产制造成本，采取多渠道采购降低原材料成本，积极开展
电子商务降低交易成本以及加大国内市场的开拓力度。
6、实际控制人不当控制风险。公司实际控制人为黄华侨、蔡秀莹。截至 2021 年 12 月 31 日，两人
直接及间接合计控制公司 67.02%的股份，能对公司的发展战略、人事安排、生产经营、财务等决策实施
有效控制。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范，可能导致实际控制
人损害本公司和中小股东利益的公司治理风险。
应对措施：公司严格贯彻执行《公司章程》、“三会”议事规则等公司治理制度，以制度规范控股股
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东、实际控制人的决策行为。同时，公司将不断健全法人治理结构，完善法人治理机制，以防范实际控
制人的不当控制。
7、部分建筑物未取得产权证书的风险。公司建筑面积为 3,666.00M的厂房（下称“L 型厂房”）、建
筑面积为 5,550.00M的厂房（下称“包一厂房”）、建筑面积为 1,631.58 ㎡的附属临时建筑设施和美之顺
建筑面积为 758.80M食堂（下称“食堂”）、建筑面积为 399.60M的职工宿舍（下称“宿舍”）为其自建取
得，均未取得建筑工程规划许可证，亦未取得房产权利证书。
应对措施：公司和美之顺已制定《厂区违建房产存在的风险及应对方案》，对前述房产如被主管行
政部门采取强制拆除等措施时，对现有厂区周边寻找可替代厂房和食堂宿舍的时间和可行性进行了评
估，并对寻找替代厂房和食堂宿舍后相关租赁成本进行测算，公司控股股东、实际控制人对此出具承诺，
将全额承担相关行政处罚罚款、公司和美之顺遭受的损失以及将增加的成本，确保公司生产经营不受影
响。
(二) 报告期内新增的风险因素
报告期内暂无新增的风险因素
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第五节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一)
是否存在对外担保事项 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 □是 √否 五.二.(二)
源的情况
是否存在重大关联交易事项 √是 □否 五.二.(三)
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、 □是 √否
以及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五)
是否存在年度报告披露后面临退市情况 □是 √否
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的重大合同 □是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
2. 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3. 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
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(三) 报告期内公司发生的重大关联交易情况
1、 公司是否预计日常性关联交易
□是 √否
2、 重大日常性关联交易
□适用 √不适用
3、 资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
4、 与关联方共同对外投资发生的关联交易
□适用 √不适用
5、 与关联方存在的债权债务往来事项
□适用 √不适用
6、 关联方为公司提供担保的事项
√适用 □不适用
单位：元
实际履 担保期间 临时
关联 行担保 担保 责任 公告
担保内容 担保金额 担保余额 起始日 终止日
方 责任的 类型 类型 披露
期 期
金额 时间
黄华侨 为公司及子 50,000,000 50,000,000 2019 年 4 2024 年 4 保证 连带 2018 年 3
公司融资提 月 18 日 月 18 日 月 21 日
供担保
黄华侨 为公司及子 20,000,000 20,000,000 2021 年 11 2024 年 11 保证 连带 2021 年 4
公司融资提 月 16 日 月 16 日 月 13 日
供担保
黄华侨 为公司及子 18,000,000 18,000,000 2021 年 6 2022 年 6 保证 连带 2021 年 4
公司融资提 月 29 日 月 30 日 月 13 日
供担保
黄华侨 为公司及子 10,000,000 0 2020 年 6 2021 年 6 保证 连带 2020 年 5
公司融资提 月 30 日 月 30 日 月 18 日
供担保
黄华侨 为公司及子 80,000,000 0 2020 年 8 2021 年 8 保证 连带 2020 年 5
公司融资提 月 20 日 月 19 日 月 18 日
供担保
黄华侨 为公司及子 100,000,000 100,000,000 2021 年 9 2024 年 6 保证 连带 2021 年 4
公司融资提 月 28 日 月 22 日 月 13 日
供担保
黄华侨 为公司及子 2019 年 7 2025 年 6 保证 连带 2019 年 5
公司融资提 22,000,000 0 月 22 日 月 11 日 月 22 日
供担保
黄华侨 为公司及子 2020 年 6 2026 年 3 保证 连带 2020 年 5
公司融资提 27,500,000 27,500,000 月 12 日 月8日 月 18 日
供担保
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黄华侨 为公司及子 20,000,000 0 2020 年 10 2021 年 10 保证 连带 2020 年 5
公司融资提 月 30 日 月 29 日 月 18 日
供担保
黄华侨 为公司及子 3,500,000 0 2020 年 7 2021 年 7 保证 连带 2020 年 5
公司融资提 美元 月 13 日 月 12 日 月 18 日
供担保
黄华侨 为公司及子 1,300,000 1,300,000 2020 年 10 - 保证 连带 2020 年 5
公司融资提 美元 美元 月 18 日 月 18 日
供担保
注：
表格中第 7 所列担保金额为 22,000,000.00 元或其等值美元及美元 1,804,000.00
表格中第 8 所列担保金额为 27,500,000.00 元或其等值美元及美元 2,640,000.00
7、 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其
他金融业务
□适用 √不适用
8、 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(四) 承诺事项的履行情况
承诺结 承诺 承诺履行
承诺主体 承诺开始日期 承诺类型 承诺具体内容
束日期 来源 情况
实际控制人 2015 年 12 月 15 - 挂牌 同业竞争承 承诺不构成同业竞争 正在履行中
或控股股东 日 诺
其他股东 2015 年 12 月 15 - 挂牌 同业竞争承 承诺不构成同业竞争 正在履行中
日 诺
董监高 2015 年 12 月 15 - 挂牌 同业竞争承 承诺不构成同业竞争 正在履行中
日 诺
实际控制人 2015 年 12 月 15 - 挂牌 解决产权瑕 承诺如相关房产被主管行政部门采取 正在履行中
或控股股东 日 疵承诺 强制拆除等措施时，将全额承担相关行
政处罚罚款、公司遭受的损失以及将增
加的成本，确保公司生产经营不受影响
董监高 2015 年 12 月 15 - 挂牌 其他承诺 承诺不会利用关联交易转移利润，不会 正在履行中
日 通过影响经营决策来损害公司及其股
东的合法权益
实际控制人 2021 年 7 月 5 日 2023 年 1 发行 限售承诺 公司控股股东、实际控制人关于限售的 正在履行中
或控股股东 月4日 承诺，详见承诺事项详细情况。
其他股东 2021 年 7 月 5 日 2023 年 1 发行 限售承诺 新余美高、华汇通鼎、黄佳茵关于限售 正在履行中
月4日 的承诺，详见承诺事项详细情况。
实际控制人 2021 年 7 月 5 日 2023 年 7 发行 股份增减持 公司控股股东、实际控制人关于股份增 正在履行中
或控股股东 月4日 承诺 减持承诺，详见承诺事项详细情况。
实际控制人 2021 年 7 月 5 日 2024 年 7 发行 股份增减持 公司控股股东、实际控制人关于股份增 正在履行中
或控股股东 月4日 承诺 减持承诺，详见承诺事项详细情况。
其他股东 2021 年 7 月 5 日 2024 年 7 发行 股份增减持 新余美高、华汇通鼎、黄佳茵关于股份
月4日 承诺 增减持承诺，详见承诺事项详细情况。
其他股东 2021 年 7 月 5 日 - 发行 股份增减持 华汇通鼎、新余美高、福鹏玖号关于股份 正在履行中
承诺 增减持承诺，详见承诺事项详细情况。
实际控制人 2021 年 7 月 5 日 2024 年 7 发行 稳定股价 公司控股股东、实际控制人关于稳定股价 正在履行中
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或控股股东 月4日 预案及承诺，详见承诺事项详细情况。
董监高 2021 年 7 月 5 日 2024 年 7 发行 稳定股价 公司董监高关于稳定股价预案及承诺， 正在履行中
月4日 详见承诺事项详细情况。
公司 2021 年 7 月 5 日 2024 年 7 发行 稳定股价 公司关于稳定股价预案及承诺，详见承 正在履行中
月4日 诺事项详细情况。
公司 2021 年 7 月 5 日 - 发行 公司利润分 公司关于公司利润分配的承诺，详见承 正在履行中
配 诺事项详细情况。
实际控制人 2021 年 7 月 5 日 - 发行 公司利润分 公司控股股东、实际控制人关于公司利润 正在履行中
或控股股东 配 分配的承诺，详见承诺事项详细情况。
实际控制人 2021 年 7 月 5 日 - 发行 同业竞争承 公司控股股东、实际控制人关于避免同业 正在履行中
或控股股东 诺 竞争的承诺，详见承诺事项详细情况。
实际控制人 2021 年 7 月 5 日 - 发行 避免资金占 公司控股股东、实际控制人关于避免资 正在履行中
或控股股东 用及规范和 金占用及规范和减少关联交易的承诺，
减少关联交 详见承诺事项详细情况。
易的承诺
其他股东 2021 年 7 月 5 日 - 发行 避免资金占 华汇通鼎、新余美高关于避免资金占用 正在履行中
用及规范和 及规范和减少关联交易的承诺，详见承
减少关联交 诺事项详细情况。
易的承诺
董监高 2021 年 7 月 5 日 - 发行 避免资金占 公司董监高关于避免资金占用及规范 正在履行中
用及规范和 和减少关联交易的承诺，详见承诺事项
减少关联交 详细情况。
易的承诺
实际控制人 2021 年 7 月 5 日 - 发行 社会保险和 公司控股股东、实际控制人关于社会保 正在履行中
或控股股东 住房公积金 险和住房公积金缴纳的承诺，详见承诺
缴纳的承诺 事项详细情况。
公司 2021 年 7 月 5 日 - 发行 募集资金使 公司关于募集资金使用承诺，详见承诺 正在履行中
用承诺 事项详细情况。
公司 2021 年 7 月 5 日 - 发行 摊薄即期回 公司关于摊薄即期回报的填补措施及 正在履行中
报的填补措 相关承诺，详见承诺事项详细情况。
施及相关承
诺
实际控制人 2021 年 7 月 5 日 - 发行 摊薄即期回 公司实际控制人或控股股东关于摊薄 正在履行中
或控股股东 报的填补措 即期回报的填补措施及相关承诺，详见
施及相关承 承诺事项详细情况。
诺
董监高 2021 年 7 月 5 日 - 发行 摊薄即期回 公司董监高关于摊薄即期回报的填补 正在履行中
报的填补措 措施及相关承诺，详见承诺事项详细情
施及相关承 况。
诺
公司 2021 年 7 月 5 日 - 发行 未能履行承 公司关于未能履行承诺时的约束措施 正在履行中
诺时的约束 及承诺，详见承诺事项详细情况。
措施及承诺
实际控制人 2021 年 7 月 5 日 - 发行 未能履行承 公司实际控制人或控股股东关于未能 正在履行中
或控股股东 诺时的约束 履行承诺时的约束措施及承诺，详见承
措施及承诺 诺事项详细情况。
其他股东 2021 年 7 月 5 日 - 发行 未能履行承 持股 5%以上股东关于未能履行承诺时 正在履行中
诺时的约束 的约束措施及承诺，详见承诺事项详细
措施及承诺 情况。
董监高 2021 年 7 月 5 日 - 发行 未能履行承 公司董监高关于未能履行承诺时的约 正在履行中
诺时的约束 束措施及承诺，详见承诺事项详细情
措施及承诺 况。
公司 2021 年 7 月 5 日 - 发行 申报材料真 公司关于申报材料真实性、准确性和完 正在履行中
实性、准确 整性的承诺，详见承诺事项详细情况。
性和完整性
的承诺
实际控制人 2021 年 7 月 5 日 - 发行 申报材料真 公司控股股东、实际控制人关于申报材 正在履行中
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或控股股东 实性、准确 料真实性、准确性和完整性的承诺，详
性和完整性 见承诺事项详细情况。
的承诺
董监高 2021 年 7 月 5 日 - 发行 申报材料真 公司董监高关于申报材料真实性、准确 正在履行中
实性、准确 性和完整性的承诺，详见承诺事项详细
性和完整性 情况。
的承诺
承诺事项详细情况：
报告期内公司、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员等责任主体所作出的重要承诺
及承诺的履行情况如下：
1、公司持股 5%以上股东及董监高人员做出避免同业竞争承诺。
2、公司的控股股东、实际控制人承诺若公司钢结构自建房屋根据主管行政部门要求被强制拆除或
被有权的政府部门罚款或因拆迁需要另租其他生产经营场地进行搬迁的，将全额承担相关行政处罚罚
款、公司遭受的损失以及将增加的成本，确保公司生产经营不受影响。
3、公司的控股股东、实际控制人、董监高人员承诺不会利用关联交易转移美之高利润，不会通过
影响美之高的经营决策来损害美之高及其股东的合法权益。
报告期内，公司、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员等责任主体严格履行上述承
诺，未有违背承诺事项。
公司公开发行相关的承诺事项如下：
（一）股东所持股份的限售安排、自愿锁定股份、延长锁定期限的承诺
公司实际控制人黄华侨、蔡秀莹，股东华汇通鼎、新余美高、黄佳茵承诺：
1、自股票精选层挂牌之日起 12 个月内，不转让或者委托他人管理本人/本企业直接或间接持有的
公司股份，也不由公司回购该部分股份；
2、精选层挂牌后 6 个月内，如公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于发行价，或者挂牌后 6 个月
期末收盘价低于发行价，本人/本企业持有发行人股票的锁定期限自动延长 6 个月；
3、将按照《公司法》、《证券法》、《信息披露规则》及相关法律法规、业务规则的要求行减持；
（二）持股 5%以上股东的持股及减持意向承诺
公司股东黄华侨、蔡秀莹承诺：
1、在持有公司股份锁定期届满后的 24 个月内，本人/本企业合计减持股份的数量不超过本次公开
发行前本人/本企业所持公司股份总数的 50%，且减持价格不低于本次公开发行价格；
2、将按照《公司法》、《证券法》、《信息披露规则》及相关法律法规、业务规则的要求行减持。
公司股东华汇通鼎、新余美高、福鹏玖号承诺：
1、将按照《公司法》、《证券法》、《信息披露规则》及相关法律法规、业务规则的要求行减持。
（三）稳定股价的预案及承诺
1、稳定股价的措施及启动条件
如公司股票自在精选层挂牌之日起三年内，连续 20 个交易日的收盘价（公司发生利润分配、资本
公积转增股本、配股等除权除息情况的，则收盘价按照全国股转系统的有关规定进行相应调整，下同）
均低于最近一期经审计的每股净资产（每股净资产=合并财务报表中的归属于母公司普通股股东权益合
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计数÷年末公司股份总数，下同）时，非因不可抗力因素所致，公司将及时按照以下顺序采取措施稳定
公司股价。
2、稳定股价的具体措施包括：1）实际控制人增持公司股票；2）公司回购股票；3）董事（独立董
事、外部董事除外）、高级管理人员增持公司股票。
实际控制人黄华侨、蔡秀莹关于稳定股价的补充承诺如下：“若公司完成公开发行股票并进入精选
层之日后 3 个月内如公司股票连续 10 个交易日的收盘价均低于本次发行价，则本人将在达到触发上述
条件之日起 10 日内向公司提交增持公司股票的方案并由公司公告将启动增持公司股票，单次用于增持
股票的资金金额不低于其上一个分红会计年度从公司所获得现金分红金额的 5%，单一年度其用以稳定股
价的增持资金总额不超过其上一个分红会计年度从公司所获得现金分红金额的 30%，增持股份的价格不
超过本次发行价。除非出现下列情形，本人将在增持方案公告之日起 3 个月内实施增持公司股票计划：
①公司股票连续 3 个交易日的收盘价均已高于公司本次发行价；②继续增持股票将导致公司不满足法定
精选层挂牌条件。”
3、未履行稳定股价承诺的约束措施
1）公司未履行稳定股价承诺的约束措施；2）控股股东、实际控制人未履行稳定股价承诺的约束措
施；3）董事（独立董事、外部董事除外）、高级管理人员未履行稳定股价承诺的约束措施；
4、关于填补被摊薄即期回报的措施及承诺
1）公司应对本次发行摊薄即期回报采取的措施：①保证募集资金规范、有效使用；②积极、稳妥
地实施募集资金投资项目，实现项目预期回报；③进一步提高经营管理能力；④完善内部控制，加强资
金使用管理；⑤完善利润分配制度；⑥其他方式。
2）实际控制人就公司填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺：
①不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；②自承诺出具日至公司向不特定合格投资者公
开发行股票实施完毕，若中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司等证券监管机构作出关
于填补被摊薄即期回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且上述承诺不能满足证券监管机构规定的，
本人承诺将按照证券监管机构最新规定作出承诺；③作为填补被摊薄即期回报措施相关责任主体之一，
若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任
公司等证券监管机构制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关监管措施。若本人
违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。
3）公司全体董事、高级管理人员就公司填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺：
①本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利
益；②本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；③本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的
投资、消费活动；④本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补被摊薄即期回报
措施的执行情况相挂钩；⑤若公司后续推出公司股权激励政策，本人承诺拟公布的公司股权激励的行权
条件与公司填补被摊薄即期回报措施的执行情况相挂钩；⑥自承诺出具日至公司向不特定合格投资者公
开发行股票实施完毕，若中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司等证券监管机构作出关
于填补被摊薄即期回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且上述承诺不能满足证券监管机构规定的，
本人承诺将按照证券监管机构最新规定作出承诺；⑦作为填补被摊薄即期回报措施相关责任主体之一，
若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任
公司等证券监管机构制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关监管措施。若本人
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违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。
（四）利润分配政策及承诺
1、利润分配原则：1）按法定顺序分配的原则；2）存在未弥补亏损，不得分配的原则；3）公司持
有的本公司股份不得分配利润的原则
2、利润分配形式
公司采取现金、股票或者现金股票相结合的方式分配股利，公司具备现金分红条件的，应优先采取
现金的方式分配利润。
3、现金分配的条件
1）公司该年度或半年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为
正值、且现金流充裕，实施现金分红不会影响公司后续持续经营；
2）公司累计可供分配利润为正值，且当年每股累计可供分配利润不低于 0.1 元；
3）审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告（半年度利润分配按有关规
定执行）；
4）公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）。当公司年末资产负债率
超过 70%或者当年经营活动产生的现金流量净额为负时，公司可以不进行现金分红。
公司因特殊情况而不进行现金分红时，董事会应就不进行现金分红的具体原因、公司留存收益的确
切用途及预计投资收益等事项进行专项说明。
4、股票股利分配的条件
公司经营状况良好，且董事会认为公司股本规模不能满足公司经营发展时，公司可以在满足上述现
金分红后，采取股票股利的方式分配利润。公司在确定以股票方式分配利润的具体金额时，应充分考虑
以股票方式分配利润后的总股本是否与公司目前的经营规模、盈利增长速度相适应，并考虑对未来债权
融资成本的影响，以确保分配方案符合全体股东的整体利益。
5、利润分配的比例及期间间隔
在符合利润分配原则、保证公司正常经营和长远发展的前提下，公司原则上每年年度股东大会召开
后进行一次利润分配，公司董事会可以根据公司的盈利状况及资金需求状况提议公司进行中期利润分
配。
公司就公开发行股票并在精选层挂牌后利润分配政策出具如下承诺：
本公司将严格按照经股东大会审议通过的《公司章程（草案）》、《公司公开发行股票并在精选层挂
牌后三年内分红回报规划》规定的利润分配政策向股东分配利润，严格履行利润分配方案的审议程序。
如本公司违反承诺给投资者造成损失的，本公司将向投资者依法承担责任。
公司控股股东、实际控制人黄华侨、蔡秀莹夫妇就公开发行股票并在精选层挂牌后利润分配政策出
具如下承诺：
本人将督促公司严格按照经股东大会审议通过的《公司章程（草案）》、《公司公开发行股票并在精
选层挂牌后三年内分红回报规划》规定的利润分配政策向股东分配利润，履行利润分配方案的审议程序。
如本人违反承诺给投资者造成损失的，本人将向投资者依法承担责任。
（五）关于申报材料真实性、准确性和完整性的承诺
公司、公司实际控制人承诺：
公司向不特定合格投资者公开发行股票的发行申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
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并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。
若公司公开发行说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发
行条件构成重大、实质影响，且该等违法事实已被中国证监会、全国股转公司或司法机关等有权部门认
定的，公司将在收到有权部门作出的认定文件之日起 10 个交易日内，依法启动回购本次公开发行的全
部新股的程序，回购价格按公司本次公开发行股票时的发行价（如公司股票有利润分配、送配股份、资
本公积转增股本等除权、除息事项的，上述发行价格将作相应调整）加上缴纳股票申购款日至回购实施
日期间银行同期存款利息确定。
若公司公开发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损
失的，公司将依法赔偿投资者损失。
公司董事、监事、高级管理人员承诺：
公司向不特定合格投资者公开发行股票的发行申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
若公司公开发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损
失的，本人将依法赔偿投资者损失。
(六)关于避免同业竞争的承诺
1、本人控制的除发行人外的其他企业及与本人关系密切的近亲属，目前没有、将来也不以任何形
式从事或者参与和发行人主营业务相同或相似的业务和活动，不通过投资于其他经济实体、机构、经济
组织从事或参与和发行人主营业务相同或相似的业务和活动。
2、本人作为发行人实际控制人、控股股东期间不从事或者参与和发行人主营业务相同或相似的业
务和活动。
3、如果发行人在其现有业务的基础上进一步拓展其经营业务范围，而本人作为实际控制人、控股
股东及届时控制的其他企业对此已经进行生产、经营的，本人及届时控制的其他企业应将相关业务出售，
发行人对相关业务在同等商业条件下有优先收购权，本人并将尽最大努力促使有关交易的价格在公平合
理的及与独立第三者进行正常商业交易的基础上确定。
4、对于发行人在其现有业务范围的基础上进一步拓展其经营业务范围，而本人及届时控制的其他
企业尚未对此进行生产、经营的，本人及届时控制的其他企业将不从事与发行人该等新业务相同或相似
的业务和活动。
5、若本人作为实际控制人、控股股东违反上述避免同业竞争承诺，则本人利用同业竞争所获得的
全部收益（如有）归发行人所有，并赔偿发行人和其他股东因此受到的损失;同时本人不可撤销地授权
发行人从当年及其后年度应付本人现金分红和应付薪酬中扣留与上述收益和损失相等金额的款项归发
行人所有，直至承诺履行完毕并弥补完发行人和其他股东的损失。
本承诺函在本人作为发行人的控股股东和实际控制人期间持续有效且不可变更或撤销。本人保证:
本承诺函真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述、遗漏或隐瞒，本人愿意对此承担相应
的法律责任。
（七）关于规范和减少关联交易的承诺
公司持股 5%以上股东就规范和减少关联交易承诺如下：
1、本人（企业）以及本人（企业）直接、间接控制的其他企业与公司之间不存在其他任何依照法
律法规和中国证监会的有关规定应披露而未披露的关联交易。
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证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2022-010
2、在本人（企业）作为公司股东期间，本人（企业）及本人（企业）直接、间接控制的其他企业
将尽量避免、减少与公司发生的关联交易。
3、对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人（企业）及本人（企业）直接、间接控
制的其他企业将根据有关法律、法规和规范性文件、公司章程以及有关关联交易管理制度的规定，遵循
平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与公司进行交易，并确保关联交易的价格公允，关联交易价
格原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，以维护公司及其他股东的利益。
4、杜绝一切非法占用公司的资金、资产的行为；在任何情况下，不要求公司向本人（企业）提供
任何形式的担保。
5、如本人（企业）或本人（企业）直接、间接控制的其他企业违反上述承诺而导致公司或其他股
东的权益受到损害，本人将依法承担相应的赔偿责任。”
公司全体董事、监事及高级管理人员就规范和减少关联交易承诺如下：
1、本人作为公司的董事/监事/高级管理人员，本人直接、间接控制的其他企业与公司之间不存在
其他任何依照法律法规和中国证监会的有关规定应披露而未披露的关联交易。
2、在本人作为公司董事/监事/高级管理人员期间，本人及本人直接、间接控制的其他企业将尽量
避免、减少与公司发生的关联交易。
3、对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人及本人直接、间接控制的其他企业将根
据有关法律、法规和规范性文件、公司章程以及有关关联交易管理制度的规定，遵循平等、自愿、等价
和有偿的一般商业原则，与公司进行交易，并确保关联交易的价格公允，关联交易价格原则上不偏离市
场独立第三方的价格或收费的标准，以维护公司及其他股东的利益。
4、杜绝一切非法占用公司的资金、资产的行为。
5、如本人或本人直接、间接控制的其他企业违反上述承诺而导致公司或其他股东的权益受到损害，
本人将依法承担相应的赔偿责任。
（八）关于避免资金占用的承诺
公司实际控制人黄华侨、蔡秀莹就避免公司资金占用承诺如下：
1、本人及控制的其他企业不要求且不会促使发行人为其代垫费用，也不互相代为承担成本和其他
支出。
2、本人及控制的其他企业不要求且不会促使发行人通过下列方式将资金直接或间接地提供给本人
及控制的其他企业使用：
（1）有偿或无偿拆借发行人的资金给本人及控制的其他企业使用；
（2）通过银行或非银行性金融机构向本人及控制的其他企业提供委托贷款；
（3）委托本人及控制的其他企业进行投资活动；
（4）为本人及控制的其他企业开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
（5）代本人及控制的其他企业偿还债务。
本人确认本承诺函旨在保障发行人和其他股东之权益而作出。本人将忠实履行承诺，并承担相应的
法律责任。如果违反上述承诺，本人将承担由此引发的一切法律责任。”
（九）关于社会保险和住房公积金缴纳的承诺
公司的实际控制人黄华侨、蔡秀莹就发行人报告期内未全面执行社会保险及住房公积金制度可能给
发行人生产经营带来的负面影响，出具如下承诺：
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如应有权部门要求或决定，发行人需要为员工补缴社会保险及住房公积金，或发行人因未为员工缴
纳社会保险及住房公积金而承担任何罚款或损失，承诺人承诺将承担所有相关经济赔付责任。
（十）关于未能履行承诺时的约束措施及承诺
1、公司承诺
针对公司在向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌过程中所作出的各项承诺之履行事
宜，公司承诺如下：
1）公司将严格履行向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌过程中所作出的全部公开承
诺事项（以下简称“承诺事项”）中的各项义务和责任；
2）若公司未能完全且有效地履行承诺事项中的各项义务或责任，则公司承诺将采取以下措施予以
约束：
以自有资金补偿公众投资者因依赖相关承诺实施交易而遭受的直接损失，补偿金额依据公司与投资
者协商确定的金额，或证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定；
自公司完全消除其未履行相关承诺事项所有不利影响之日起 12 个月的期间内，公司将不得公开发
行证券，包括但不限于股票、公司债券、可转换的公司债券及证券监督管理部门认可的其他品种等；
自公司未完全消除其未履行相关承诺事项所有不利影响之前，公司不得以任何形式向董事、监事、
高级管理人员增加薪资或津贴。
2、实际控制人承诺
就本人在美之高本次发行挂牌过程中所作出的各项承诺之履行事宜，本人承诺如下：
1）本人将严格履行本人在公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌过程中所作出的
全部公开承诺事项（以下简称“承诺事项”）中的各项义务和责任；
2）若本人未能完全且有效地履行前述承诺事项中的各项义务或责任，则本人承诺将采取以下各项
措施予以约束：
（1）本人将严格履行本人在公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌过程中所作出
的全部公开承诺事项（以下简称“承诺事项”）中的各项义务和责任；
（2）若本人未能完全且有效地履行前述承诺事项中的各项义务或责任，则本人承诺将采取以下各
项措施予以约束：
3）若本人未能完全且有效地履行本人在公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌过
程中已作出的涉及现金补偿承诺，则本人将以自有资金（包括但不限于本人自公司所获分红）补偿公司
因依赖该等承诺而遭受的直接损失。
3、持股 5%以上股东承诺
本人/本企业将严格履行为本次发行挂牌作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监督。除因不可
抗力原因导致未能履行公开承诺事项外，若本人/本企业违反相关承诺，需接受如下约束措施：
1）通过发行人及时、充分披露本人/本企业所作承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原
因，并向股东和社会公众投资者道歉。
2）因被强制执行、公司重组、为履行保护投资者利益等必须转股的情形除外；向发行人及其投资
者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护发行人及投资者的权益；如因未履行相关承诺而给发行人或
投资者造成损失的，将依法对发行人或投资者进行赔偿；若本人/本企业在相关承诺中已明确了约束措
施的，应从严履行相关约束措施。
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4、董事、监事、高级管理人员承诺
就本人在美之高本次发行挂牌过程中所作出的各项承诺之履行事宜，本人承诺如下：
1）本人将严格履行在公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌过程中所作出的全部
公开承诺事项（以下简称“承诺事项”）中的各项义务和责任；
2）若本人未能完全且有效地履行前述承诺事项中的各项义务或责任，则本人承诺将采取以下各项
措施予以约束：本人完全消除其未履行相关承诺事项所有不利影响之前，本人将不得以任何方式要求公
司增加薪资或津贴，并且亦不得以任何形式接受公司增加支付的薪资或津贴。
承诺签署日至本公开发行说明书签署日，公司、公司实际控制人、持股 5%以上股东、董事、监事、
高级管理人员不存在违反公开承诺的情形。
截至本报告期末，公司及相关承诺人未发生违反上述承诺事项，上述承诺均在继续履行中。
(五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
权利受限类 占总资产
资产名称 资产类别 账面价值 发生原因
型 的比例%
银行承兑汇票及远期结汇
货币资金 保证金 抵押 9,385,269.38 2.07%
保证金
固定资产 房屋建筑物 质押 6,972,798.53 1.54% 用于借款提供抵押担保
无形资产 土地 抵押 4,109,116.78 0.91% 用于借款提供抵押担保
总计 - - 20,467,184.69 4.52% -
资产权利受限事项对公司的影响：
资产权利受限事项对公司经营不构成重大影响。
第六节 股份变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
期初 期末
股份性质 本期变动
数量 比例% 数量 比例%
无限售股份总数 6,660,000 11.96% 11,155,235 17,815,235 25.59%
无限售 其中：控股股东、实际控制 - -
- - -
条件股 人
份 董事、监事、高管 - - - - -
核心员工 - - - - -
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有限售股份总数 49,040,000 88.04% 2,757,809 51,797,809 74.41%
有限售 其中：控股股东、实际控制
31,540,000 56.62% 114,331 31,654,331 45.47%
条件股 人
份 董事、监事、高管 2,500,000 4.49% - 2,500,000 3.59%
核心员工 - - - - -
总股本 55,700,000 - 13,913,044 69,613,044 -
普通股股东人数 5,023
股本结构变动情况：
√适用 □不适用
2021 年 6 月 22 日，公司向不特定合格投资者公开发行股票 13,913,044 股，其中 11,269,566 股为
无限售股份，2,643,478 股为战略配售限售股份，限售期限自公司股票在精选层挂牌之日起 6 个月。公
开发行完成后公司股本由 55,700,000 股变更为 69,613,044 股。
(二) 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
期末
期末
持有
期末 期末持 持有
期末持有 的司
序 股东 股东性 期初持股 持股变 期末持股 持股 有无限 的质
限售股份 法冻
号 名称 质 数 动 数 比 售股份 押股
数量 结股
例% 数量 份数
份数
量
量
1 黄华侨 境内自然人 21,500,000 - 21,500,000 30.89% 21,500,000 - - -
2 蔡秀莹 境内自然人 10,040,000 114,331 10,154,331 14.59% 10,154,331 - - -
深圳市华 其他
3 汇通鼎投
- 10,000,000 14.37% 10,000,000 - - -
资合伙企 10,000,000
业（有限合
伙）
新余美高 其他
4 投资管理
5,000,000 - 5,000,000 7.18% 5,000,000 - - -
中心（有限
合伙）
宁波梅山 其他
5 保税港区
2,950,000 - 2,950,000 4.24% - 2,950,000 - -
福鹏宏祥
玖号股权
投资管理
中心(有限
合伙)
6 黄佳茵 境内自然人 2,500,000 - 2,500,000 3.59% 2,500,000 - - -
台州思考
7 投资管理
其他 - 2,223,478 2,223,478 3.19% 2,223,478 - - -
有限公司
－思考 20
号 A2－1
大宗交易
二级市场
循环套利
基金
8 吴志泽 境内自然人 1,750,000 - 1,750,000 2.51% - 1,750,000 - -
深圳市纵
9 贯资本管
其他 - 596,623 596,623 0.86% - 596,623 - -
理有限公
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司－纵贯
稳健一号
私募证券
投资基金
深圳市丹
10 桂顺资产
其他 - 320,000 320,000 0.46% 320,000 - - -
管理有限
公司－丹
桂顺之实
事求是肆
号私募基
金
合计 - 53,740,000 3,254,432 56,994,432 81.87% 51,697,809 5,296,623 0 0
持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：
股东蔡秀莹系股东黄华侨配偶，股东黄佳茵系股东黄华侨与股东蔡秀莹之女，深圳市华汇通鼎投资
合伙企业（有限合伙）及新余美高投资管理中心（有限合伙）系公司员工持股平台，其他股东不存在关
联关系。
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
√适用 □不适用
序号 股东名称 持股期间的起止日期
台州思考投资管理有限公司 战略投资者，通过公开发行持有公司股份，持有起始时间
为 2021 年 7 月 5 日，限售期自公司于精选层挂牌之日起
1 －思考 20 号 A2－1 大宗交易
六个月，2022 年 1 月该战略投资者所持公司股票已办理完
二级市场循环套利基金 解除限售手续。
深圳市丹桂顺资产管理有限 战略投资者，通过公开发行持有公司股份，持有起始时间
为 2021 年 7 月 5 日，限售期自公司于精选层挂牌之日起
2 公司－丹桂顺之实事求是肆
六个月，2022 年 1 月该战略投资者所持公司股票已办理完
号私募基金 解除限售手续。
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
控股股东/实际控制人黄华侨先生：中国国籍，无境外居留权，男，1965 年生，大专学历。1997 年
至 2012 年，任深圳市龙岗区坪地年丰祥顺五金电镀厂总经理；2002 年至 2015 年，任美高塑胶董事长、
总经理；现任鸿兴电镀董事、美之高实业执行董事、香港美之高董事、通之泰监事、美之顺董事、深圳
沃华执行董事、香港沃华董事、香港美高董事、新余美高执行事务合伙人、华汇通鼎执行事务合伙人、
公司董事长、总经理。
实际控制人蔡秀莹女士：中国国籍，无境外居留权，女，1966 年生，高中学历。1997 年至 1998 年，
任深圳市龙岗坪地年丰祥顺五金电镀厂总经理助理；2002 年至 2015 年，任美高塑胶董事；现任美之高
实业监事、通之泰执行董事、美之顺董事、深圳沃华监事、公司董事。
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证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2022-010
黄华侨先生及蔡秀莹女士，系夫妻关系。黄华侨先生与蔡秀莹女士直接和间接合计控制公司 67.02%
股份。报告期内控股股东、实际控制人未发生变动。
第七节 融资与利润分配情况
一、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内普通股股票发行情况
(1) 定向发行情况
□适用 √不适用
(2) 公开发行情况
√适用 □不适用
单位：元或股
募集资金用
发行结果 拟发行数 实际发行 定价方 发行价 募集
申购日 途（请列示
公告日 量 数量 式 格 金额
具体用途）
2021 年 6 2021 年 6 13,913,044 13,913,044 询价 8.70 121,043,482.80 1)金属置物架
月 17 日 月 22 日 生产基地技术
改造项目 2)研
发中心建设项
目 3)营销服务
网络建设项目
（二） 存续至报告期的募集资金使用情况
√适用 □不适用
单位：元
是否变更 变更用途
报告期内使用 变更用途 是否履行必
发行次数 募集金额 募集资金 的募集资
金额 情况 要决策程序
用途 金金额
1 110,476,053.76 17,574,180.00 否 不适用 不适用 已事前及时
履行
募集资金使用详细情况：
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2021 年度，本公司实际使用募集资金 17,574,180.00 元，收到闲置募集资金进行现金管理的收益为
240,770.12 元，收到专户存款利息扣除银行手续费的净额 238,370.63 元。
截至 2021 年 12 月 31 日，尚未使用的募集资金金额为人民币 93,388,014.51 元，募集资金存放专
项账户存款为 23,226,195.08 元。
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 存续至年度报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
四、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
√适用 □不适用
单位：元
贷款 存续期间
贷款方 提供 利息
序号 贷款提供方 贷款规模
式 方类 起始日期 终止日期 率
型
1 抵押、保 农村商业银 银行 5,000,000 2019 年 4 月 18 日 2021 年 10 月 15 日 6.18%
证借款 行坪地支行
2 抵押、保 农村商业银 银行 5,000,000 2019 年 5 月 22 日 2021 年 11 月 30 日 6.18%
证借款 行坪地支行
3 抵押、保 农村商业银 银行 5,000,000 2019 年 6 月 19 日 2021 年 12 月 17 日 6.18%
证借款 行坪地支行
4 抵押、保 农村商业银 银行 5,000,000 2020 年 3 月 25 日 2021 年 10 月 15 日 6.80%
证借款 行坪地支行
5 抵押、保 农村商业银 银行 5,000,000 2021 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 24 日 5.70%
证借款 行坪地支行
6 保证借 中国银行深 银行 10,000,000 2020 年 6 月 30 日 2021 年 6 月 29 日 3.85%
款 圳东门支行
7 抵押、保 中国银行深 银行 10,000,000 2021 年 1 月 19 日 2021 年 12 月 13 日 4.60%
证借款 圳东门支行
8 抵押、保 中国银行深 银行 20,000,000 2021 年 3 月 16 日 2021 年 5 月 6 日 4.70%
证借款 圳东门支行
9 保证借 中国银行深 银行 10,000,000 2021 年 6 月 30 日 2022 年 6 月 30 日 3.85%
款 圳东门支行
10 保证借 中国银行深 银行 8,000,000 2021 年 6 月 30 日 2022 年 6 月 30 日 3.85%
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证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2022-010
款 圳东门支行
11 保证借 星展银行 银行 6,300,000 2021 年 4 月 19 日 2021 年 8 月 17 日 2.50%
款
合计 - - - 89,300,000 - - -
六、 权益分派情况
(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
单位：元或股
权益分派日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数
2021 年 4 月 29 日 3.25 0 0
合计 3.25 0 0
是否符合公司章程及审议程序的规定
√是 □否
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
(二) 权益分派预案
√适用 □不适用
单位：元或股
项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数
年度分配预案 0.32 0 0
报告期内盈利且未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的情况：
□适用 √不适用
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第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
单位：万元
任职起止日期 是否在
年度税 公司关
姓名 职务 性别 出生年月
起始日期 终止日期 前报酬 联方获
取报酬
黄华侨 董事长 男 1965 年 7 月 2021 年 7 月 31 日 2024 年 7 月 31 日 40.70 否
蔡秀莹 董事 女 1966 年 8 月 2021 年 7 月 31 日 2024 年 7 月 31 日 36.53 否
黄佳茵 董事 女 1990 年 11 月 2021 年 7 月 31 日 2024 年 7 月 31 日 29.70 否
胡昌生 独立董事 男 1963 年 11 月 2021 年 7 月 31 日 2024 年 7 月 31 日 6.00 否
彭忠波 独立董事 男 1980 年 2 月 2018 年 8 月 1 日 2021 年 7 月 31 日 6.00 否
王承志 独立董事 男 1977 年 5 月 2021 年 7 月 31 日 2024 年 7 月 31 日 2.50 否
唐魁 独立董事 男 1973 年 9 月 2021 年 7 月 31 日 2024 年 7 月 31 日 6.00 否
路冰 董事 女 1971 年 10 月 2021 年 7 月 31 日 2024 年 7 月 31 日 6.00 否
唐宏猷 监事 男 1974 年 7 月 2021 年 7 月 31 日 2024 年 7 月 31 日 30.51 否
韩婷 监事 女 1984 年 12 月 2021 年 7 月 31 日 2024 年 7 月 31 日 12.67 否
侯燕玲 职工代表 女 1983 年 10 月 2021 年 7 月 31 日 2024 年 7 月 31 日 否
15.12
监事
黄华侨 总经理 男 1965 年 7 月 2021 年 8 月 4 日 2024 年 7 月 31 日 - 否
黄建新 副总经理 男 1967 年 5 月 2021 年 8 月 4 日 2024 年 7 月 31 日 35.04 否
陈武 副总经理 男 1977 年 1 月 2021 年 8 月 4 日 2024 年 7 月 31 日 48.50 否
李永 财务总监 男 1971 年 5 月 2021 年 8 月 4 日 2024 年 7 月 31 日 41.70 否
汪岚 董事会秘书 女 1979 年 3 月 2021 年 8 月 4 日 2024 年 7 月 31 日 否
29.67
/副总经理
董事会人数： 7
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 5
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
董事蔡秀莹系董事长黄华侨之配偶、董事黄佳茵系董事长黄华侨之女，副总经理黄建新系董事长黄
华侨之弟除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间及其与公司股东之间无其他关联关系。
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证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2022-010
(二) 持股情况
单位：股
期末被
期末持 期末持
期末普 授予的
期初持普 数量变 期末持普通 有股票 有无限
姓名 职务 通股持 限制性
通股股数 动 股股数 期权数 售股份
股比例% 股票数
量 数量
量
黄华侨 董事长/ 21,500,000 - - - -
21,500,000 30.89%
总经理
蔡秀莹 董事 10,040,000 114,331 10,154,331 14.59% - - -
黄佳茵 董事 2,500,000 - 2,500,000 3.59% - - -
胡昌生 独立董事 - - - - - - -
王承志 独立董事 - - - - - - -
唐魁 独立董事 - - - - - - -
路冰 董事 - - - - - - -
唐宏猷 监事 - - - - - - -
韩婷 监事 - - - - - - -
侯燕玲 职工代表 - - - - - - -
监事
黄建新 副总经理 - - - - - - -
陈武 副总经理 - - - - - - -
李永 财务总监 - - - - - - -
汪岚 董事会秘书 - - - - - - -
/副总经理
合计 - 34,040,000 - 34,154,331 49.06% 0 0 0
(三) 变动情况
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
信息统计 董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
独立董事是否发生变动 √是 □否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因
彭忠波 独立董事 离任 独立董事 离职
王承志 独立董事 新任 独立董事 聘任
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报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
√适用 □不适用
王承志先生，中国国籍，1977 年 5 月出生，无境外永久居留权，毕业于武汉大学，法学博士，现为
中山大学法学院副教授，现任江苏凯强医学检验有限公司董事、广东茉莉数字科技集团股份有限公司独
立董事。
董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据以及实际支付情况：
公司分别于 2021 年 3 月 25 召开第二届董事会第十五次会议、第二届监事会第十三次会议以及 2021
年 4 月 12 日召开 2020 年年度股东大会审议通过《公司董事、监事及高级管理人员薪酬方案》
兼任公司高级管理人员或其他职务的董事及监事人员的报酬依其与公司的劳动合同确定；独立董事
以及未兼任公司职务的董事领取固定津贴，为 6 万元/年（含税）。
报告期内支付给董事、监事以及高管人员的报酬总额为 346.65 万元。
(四) 股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
生产人员 1,042 295 634 703
销售人员 121 52 74 99
技术人员 54 16 17 53
财务人员 20 4 5 19
管理人员 66 6 9 63
员工总计 1,303 373 739 937
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 5 5
本科 46 50
专科及以下 1,252 882
员工总计 1,303 937
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
人才引进：公司从福利、薪酬、工作环境、企业文化等全方位建立良好的工作环境，结合公司战略引
进各级技术人才，进一步提升公司的技术实力和市场竞争力；
人员培训：公司实行内外培训资源相结合方式，从专业技术、胜任力、职业素养、管理能力等多方面
进行培训，对公司员工综合素质及专业能力提升起到较大的作用；
人员招聘：完善招聘体系，优化人才推荐、招聘渠道，规范招聘流程，确保招聘的质量和满足率；
薪酬政策：公司实行人、岗、薪对等原则，充分发挥薪酬的激励作用；
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需公司承担费用的离退休职工人数：不存在需要公司承担费用的离退休职工。
劳务外包情况：
□适用 √不适用
(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第九节 行业信息
是否自愿披露
√是 □否
根据《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司产品金属置物架主要用于家用，归属于制造
业中的家具制造业，行业代码为 C21。根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司属于“制造
业（C）”中的“家具制造业（C21）”，细分行业为“金属家具制造（C2130）”。从原料材质和生产
工艺来看，公司的产品亦可归属于金属制品业范畴。
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第十节 公司治理、内部控制和投资者保护
事项 是或否
年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否
投资机构是否派驻董事 □是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否
管理层是否引入职业经理人 □是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的要求不断完善法人治理结构和
内控管理体系，加强信息披露工作，规范公司运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表
决程序符合有关法律法规和《公司章程》的要求。
报告期内，公司制定了《内幕信息知情人管理制度》，同时结合实际情况修订了包括《公司章程》、
《股东大会议事规则》，《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《募集资金管理制度》、《利润分润管理
制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《承诺管理制度》等制度，
进一步完善公司治理制度。
公司组织机构职责分工明确，相互配合，制衡机制有效运作，决策程序及议事规则透明、清晰、有
效。公司三会能够切实履行职责，三会的召开及决议内容合法有效，不存在董事会或高级管理人员违反
《公司法》等有关法律、法规及其他规定行使职权的情形。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
经公司董事会评估认为，公司治理机制完善，三会召开程序符合《公司法》、《证券法》、《北京证券
交易所股票上市规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求及《公司章程》规定，信息披露及时、
准确、真实、完整，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，能够给所有股东提供
合适的保护和平等权利保障。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
报告期内，公司重大决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，经过公司三会讨论、审
议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、关联交易、担保等事项上，做到真实、准确、完整、及时，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。截至报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度
地促进公司的规范运作。
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4、 公司章程的修改情况
报告期内，公司章程修订情况：
1、2021 年 8 月 4 日召开第三届董事会第一次会议、第三届监事会第一次会议，2020 年 2020 年第
一次临时股东大会审议通过《修订公司章程》议案。根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、
《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》、《公司章程》等相关规定以及公司向不特定合格投资
者公开发行并进入精选层的实际情况，公司拟修订《公司章程》的部分条款。具体内容详见公司于 2021
年 8 月 6 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台。
2、2021 年 12 月 31 日召开第三届董事会第五次会议、第三届监事会第四次会议，2022 年 1 月 18
日召开 2022 年第一次临时股东大会审议通过《修订公司章程》议案。为进一步规范公司治理，根据《北
京证券交易所股票上市规则（试行）》《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行）》等相关法律、
法规制度以及结合公司实际情况拟对《公司章程》部分条款进行修订。具体内容详见公司于 2021 年 12
月 31 日在北京证券交易所信息披露平台。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
报告期内
会议类型 会议召开 经审议的重大事项（简要描述）
的次数
董事会 8 1、 2021 年 3 月 25 日召开第二届董事会第十五次会议，会议审议通过《审议通
过《2020 年年度总经理工作报告》、《2020 年年度董事会工作报告》、《2020
年年度报告及其摘要》、《2020 年年度财务决算报告》、《2021 年年度财务预
算报告》、《2020 年年度权益分派预案》、《2020 年年度控股股东、实际控制
人及其关联方资金占用情况的专项说明》、《聘请立信会计师事务所（特殊普
通合伙）为公司 2021 年年度审计机构》、《公司 2020 年年度财务报告》、《公
司董事、监事及高级管理人员薪酬方案》、《公司开展外汇套期保值业务及
2021 年年度使用自有闲置资金进行委托理财》，《2021 年年度控股股东及实
际控制人为公司及子公司提供关联担保额度》、《公司及全资子公司 2021 年
年度向银行申请综合授信额度》、《公司对全资子公司提供融资担保》、《关于
追认对外投资设立全资子公司漳州市顺景投资有限公司》、《关于追认对外投
资设立全资子公司漳州市麒星科技有限公司》、《提请召开公司 2020 年年度
股东大会》。
2、 2021 年 4 月 27 日召开第二届董事会第十六次会议，会议审议通过《公司 2021
年第一季度报告》、《注销全资子公司漳州市顺景投资有限公司》、《注销全资
子公司漳州市麒星科技有限公司》。
3、 2021 年 7 月 14 日召开第二届董事会第十七次会议，会议审议通过《选举公
司第三届董事会非独立董事》、《选举公司第三届董事会独立董事》、《调整募
集资金投资项目拟投入募集资金金额》、《使用部分闲置募集资金进行现金管
理》、《召开公司 2021 年第二次临时股东大会》。
4、 2021 年 8 月 4 日召开第三届董事会第一次会议，会议审议通过《选举公司
董事长》、《聘任公司高级管理人员》、《公司董事会专门委员会换届选举》、
《修订<公司章程>》、《部分募投项目变更实施主体并向全资子公司注资以实
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施募投项目》、《提请召开 2021 年第三次临时股东大会》。
5、 2021 年 8 月 26 日召开第三届董事会第二次会议，会议审议通过《2021 年半
年度报告》、《使用募集资金置换预先已投入募投项目及已支付发行费用的自
筹资金》、《2021 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》、《实
施稳定股价方案》。
6、 2021 年 10 月 28 日召开第三届董事会第三次会议，会议审议通过《公司 2021
年第三季度报告》。
7、 2021 年 11 月 10 日召开第三届董事会第四次会议，会议审议通过《内幕信
息知情人管理制度》。
8、 2021 年 12 月 30 日召开第三届董事会第五次会议，会议审议通过《修订<公
司章程>》、《修订<股东大会议事规则>》、《修订<董事会议事规则>》、《修订<
募集资金管理制度>》、 修订<承诺管理制度>》、 修订<利润分配管理制度>》、
《修订<关联交易管理制度>》、《修订<对外担保管理制度>》、《修订<对外投
资管理制度>》、《修订<累积投票实施细则>》、《修订<网络投票实施规则>》、
二《修订<信息披露管理制度>》、三《修订<年报信息披露重大差错责任追究
制度>》、四《修订<投资者关系管理制度>》、《修订<总经理工作细则>》、《修
订<董事会秘书工作细则>》、《修订<防范控股股东、实际控制人及其关联方
资金占用制度>》、《提请召开 2022 年第一次临时股东大会》，会议直接提交
至股东大会审议《购买公司及董监高责任保险》。
监事会 7 1、 2021 年 3 月 25 日召开第二届监事会第十三次会议，会议审议通过《2020
年年度监事会工作报告》、《2020 年年度报告及其摘要》、《2020 年年度财务
决算报告》、《2021 年年度财务预算报告》、《2020 年年度权益分派预案》、
《2020 年年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项说
明》、《聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2021 年年度审计机
构》、《公司 2020 年年度财务报告》、《公司开展外汇套期保值业务及 2021
年年度使用自有闲置资金进行委托理财》、《2021 年年度控股股东及实际控
制人为公司及子公司提供关联担保额度》、《公司及全资子公司 2021 年年度
向银行申请综合授信额度》、《公司对全资子公司提供融资担保》、《关于追认
对外投资设立全资子公司漳州市顺景投资有限公司》、《关于追认对外投资设
立全资子公司漳州市麒星科技有限公司》。
2、 2021 年 4 月 27 日召开第二届监事会第十四次会议，会议审议通过《公司 2021
年第一季度报告》。
3、 2021 年 7 月 14 日召开第二届监事会第十五次会议，会议审议通过《选举公
司第三届监事会股东代表监事》、《调整募集资金投资项目拟投入募集资金金
额》、《使用部分闲置募集资金进行现金管理》。
4、 2021 年 8 月 4 日召开第三届监事会第一次会议，会议审议通过《选举公司
第三届监事会主席》、《修订<公司章程>》、《部分募投项目变更实施主体并向
全资子公司注资以实施募投项目》。
5、 2021 年 8 月 26 日召开第三届监事会第二次会议，会议审议通过《2021 年半
年度报告》、《使用募集资金置换预先已投入募投项目及已支付发行费用的自
筹资金》、《2021 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》、《实
施稳定股价方案》。
6、 2021 年 10 月 28 日召开第三届监事会第三次会议，会议审议通过《公司 2021
年第三季度报告》。
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7、 2021 年 12 月 30 日召开第三届监事会第四次会议，会议审议通过《修订<公
司章程>》、《修订<监事会议事规则>》，会议直接提交至股东大会审议《购买
公司及董监高责任保险》。
股东大会 4 1、 2021 年 1 月 8 日召开 2021 年第一次临时股东大会，会议审议通过《关于增
加授权开展外汇套期保值业务额度》。
2、 2021 年 4 月 12 日召开 2020 年年度股东大会，会议审议通过《2020 年年度
董事会工作报告》、《2020 年年度监事会工作报告》、《2020 年年度报告及其
摘要》、《2020 年年度财务决算报告》、《2021 年年度财务预算报告》、《2020
年年度权益分派预案》、《2020 年年度控股股东、实际控制人及其关联方资
金占用情况的专项说明》、《聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司
2021 年年度审计机构》、《公司 2020 年年度财务报告》、《公司董事、监事及
高级管理人员薪酬方案》、《公司开展外汇套期保值业务及 2021 年年度使用
自有闲置资金进行委托理财》、《2021 年年度控股股东及实际控制人为公司
及子公司提供关联担保额度》、《公司及全资子公司 2021 年年度向银行申请
综合授信额度》、《公司对全资子公司提供融资担保》。
3、 2021 年 7 月 31 日召开 2021 年第二次临时股东大会，会议审议通过《选举
公司第三届董事会非独立董事》、《选举公司第三届董事会独立董事》、《选举
公司第三届监事会股东代表监事》。
4、 2021 年 8 月 23 日召开 2021 年第三次临时股东大会，会议审议通过《修订<
公司章程>》、《部分募投项目变更实施主体并向全资子公司注资以实施募投
项目》。
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、
表决程序和决议等均符合《公司法》等相关法律法规及《公司章程》的规定。
(三) 公司治理改进情况
报告期内，公司进一步完善法人治理结构，按照相关法律法规的要求，制订了《内幕信息知情人管
理制度》，修订了《公司章程》、《募集资金管理制度》《利润分润管理制度》、《关联交易管理制度》、《对
外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《承诺管理制度》等制度，并严格遵照实施和执行，规范公司
运作。
截至报告期末，重大生产经营决策、投资决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定
进行，未出现重大违法、违规情形，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。
(四) 投资者关系管理情况
公司严格按照相关法律法规要求及《公司章程》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等
制度规定，充分进行信息披露，维护公司股东、广大投资者的合法权益，切实做好投资者关系管理工作。
公司通过电话、现场调研、电子邮件等多种途径，收集投资者提问、听取投资者的意见和建议，与
个人投资者和机构投资者之间建立了良好信息沟通，加强投资者对公司的了解，有效增进了公司与投资
者之间的良性互动关系。
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二、 内部控制
(一) 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
报告期内，董事会下设专门委员共召开 8 次会议，会议召开和决议程序符合相关法律、法规和《公
司章程》的规定。
董事会审计委员会：
1、 第二届董事会审计委员会第九次会议审议通过议案《公司 2020 年年度财务数据》、《公司 2020
年年度内审工作报告》、《聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2021 年年度审计机
构》；
2、 第二届董事会审计委员会第十次会议审议通过议案《公司 2021 年第一季度财务数据》；
3、 第三届董事会审计委员会第一次会议审议通过议案《公司 2021 年半年度财务数据》；
4、 第三届董事会审计委员会第二次会议审议通过议案《公司 2021 年第三季度财务数据》。
董事会薪酬与考核委员会：
1、 第二届董事会薪酬与考核委员会第三次会议审议通过议案《公司董事、监事及高级管理人员薪
酬方案》。
董事会战略与决策委员会：
1、 第二届董事会战略与决策委员会第三次会议审议通过议案《公司开展外汇套期保值业务及 2021
年年度使用自有闲置资金进行委托理财》、《关于公司及全资子公司 2021 年年度向银行申请综
合授信额度》。
董事会提名委员会：
1、 第二届董事会提名委员会第二次会议审议通过议案《提名黄华侨、蔡秀莹、黄佳茵、路冰为第
三届董事会非独立董事》、《提名唐魁、胡昌生、王承志为第三届董事会独立董事》;
2、 第三届董事会提名委员会第一次会议审议通过议案《关于审查深圳市美之高科技股份有限公司
黄华侨作为总经理的议案》、《关于审查深圳市美之高科技股份有限公司黄建新作为副总经理的
议案》、《关于审查深圳市美之高科技股份有限公司陈武作为副总经理的议案》、《关于审查深圳
市美之高科技股份有限公司汪岚作为副总经理/董事会秘书的议案》、《关于审查深圳市美之高
科技股份有限公司李永作为财务总监的议案》.
(二) 报告期内独立董事履行职责的情况
独立董事姓名 出席董事会次数 出席董事会方式 出席股东大会次数 出席股东大会方式
胡昌生 8 通讯 4 通讯
唐魁 8 通讯 4 通讯
彭忠波 3 通讯 3 通讯
王承志 5 通讯 1 通讯
独立董事对公司有关事项是否提出异议：
□是 √否
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独立董事对公司有关建议是否被采纳：
√是 □否
报告期内，独立董事严格按照《公司法》《证券法》等相关法律法规和《公司章程》的规定，忠实、
勤勉、尽责地履行独立董事职责，积极出席相关会议，及时了解公司的生产经营信息，关注公司的发展
状况，认真审议董事会各项议案，对重大事项发表了独立意见，充分发挥了独立董事的独立性和专业性，
维护了公司和股东尤其是中小股东的合法权益。
(三) 监事会就年度内监督事项的意见
公司监事会在报告期内的监事活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监事事
项无异议。
(四) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度，不断健全和完善公司法人治理结
构。公司具有完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，独立运作、自主经营，独立承担责
任和风险，在业务、资产、人员、财务、机构方面独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。
与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争。
1、业务独立情况
美之高主营业务为金属置物架的研发、生产及销售。公司具有完整的业务体系，建立了集“采购—
研发—生产—销售”于一体的商业模式，严格执行业务流程管理。公司具有独立的采购、研发、生产、
销售体系，拥有独立的经营决策权和实施权，具有直接面向市场独立经营的能力。公司业务独立。
2、资产独立情况
公司拥有独立完整的资产，具备与生产经营相关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，与公司生
产经营相关的主要房屋、建筑物、机器设备及土地使用权、商标、专利等无形资产均为公司合法拥有或
使用。公司的资产独立于控股股东及其他关联方资产，资产产权界定清晰，报告期内公司资产不存在被
控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。
3、人员独立情况
公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规及规范性文件，建立独立的劳动、人事及工资管
理体系，公司拥有独立的生产、研发、销售、管理人员，公司人力资源部负责制定并执行劳动、人事、
工资等相关制度。公司董事会、监事会和高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东、实际控
制人超越股东大会、董事会干预人事任免决定的情形。公司的总经理、财务总监等高级管理人员未在控
股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任董事、监事以外的职务，未在控股股东、实际控制人及其
他控制的其他企业处领薪。
4、财务独立情况
公司设立独立的财务会计部门，设财务总监一名，并配备了充足的专业财务人员，建立了独立的会
计核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计、财务管理及风险控制制度。公司开设独立
的基本存款账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况；公司作为
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独立的纳税人，公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务；公司财务独立，不存在与控股股东、实际
控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。
5、机构独立情况
公司设立了股东大会、董事会、监事会等决策机构和监督机构，聘任了高级管理人员，建立了完善
的公司法人治理结构。公司各机构和各职能部门按照《公司章程》及其他管理制度独立运作，与控股股
东、实际控制人及其控制的其他企业不存在混合经营、合署办公等机构混同的情形，不存在控股股东影
响本公司生产经营管理独立性的情形。
(五) 内部控制制度的建设及实施情况
公司内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身
的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制
是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善，加强制
度的执行与监督，促进公司稳健的发展。
1、关于会计核算体系报告期内公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况
出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度
的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风
险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风
险控制体系。
本年度内未发现上述管理制度存在重大缺陷。
(六) 年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内，公司根据相关法律法规的要求，修订《年度报告重大差错责任追究制度》并严格按照此
制度执行。公司进一步健全信息披露管理事务，规范公司运作水平，加强信息披露的真实性、准确性、
完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。
(七) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
□适用 √不适用
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三、 投资者保护
(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
√适用 □不适用
1、报告期内共召开 4 次股东大会，其中：2021 年 7 月 31 日召开 2021 年第二次临时股东大会、2021 年
8 月 23 日召开 2021 年第三次临时股东大会，提供网络投票投票方式。
2、公司于 2021 年 7 月 31 日召开 2021 年第二次临时股东大会，选举董事及和监事，该次选举采取了累
计投票制。
(二) 特别表决权股份
□适用 √不适用
(三) 投资者关系的安排
√适用 □不适用
公司按照《公司法》、《北京证券交易所股票上市规则（试行）》及相关法律法规规定，制定了《投
资者关系管理制度》对投资者关系进行管理，保护投资者合法权益，保障投资者依法享有并实现股东权
利。公司未来将通过公告、年度报告说明会、接待投资者网络或现场调研、接听投资者日常咨询电话、
积极参加监管机构组织的各项投资者活动等多种形式，保持畅通的投资关系沟通渠道，让投资者进一步
深入了解公司。公司始终秉承诚实守信、公平公正的原则，遵循相关法律法规规定，充分、合规地向全
体投资者披露信息。
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第十一节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 无保留意见
√无 □强调事项段
审计报告中的特别段落 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号 信会师报字[2022]第 ZI10243 号
审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼
审计报告日期 2022 年 4 月 27 日
签字注册会计师姓名 章顺文、倪万杰
会计师事务所是否变更 否
会计师事务所连续服务年限 7年
会计师事务所审计报酬 60 万元
审计报告
信会师报字[2022]第 ZI10243 号
深圳市美之高科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了深圳市美之高科技股份有限公司（以下简称美之高）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日
的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了美之高 2021
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审
计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于美之高，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发
表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以
对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
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关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
美之高是一家专业从事金属置物架收纳 与评价收入相关的审计程序主要包括：
用品研发、生产和销售的企业。如财务 1、了解和测试与销售和收款相关的关键内部控制，复
报表附注三、重要会计政策及会计估计 核财务核算相关的会计政策设计是否合理、正确且一贯
（二十三）和五、合并财务报表项目注 执行；
释（三十二）所示，2021 年美之高实现 2、区别产品类别及结合业务类型、同行业发展和美之
销售收入 50,199.89 万元，较上年同期 高实际情况，执行分析性复核程序，分析营业收入和毛
下降 20.51%，由于收入为公司利润关键 利变动的合理性，关注是否符合正常商业逻辑；
指标之一，存在管理层为了达到特定目 3、执行细节测试，抽样核查与销售相关的合同、订单、
标或期望而操纵收入确认时点的固有风 发货单、运输单及对账单、报关单、提单、销售发票等
险，因此我们将收入确认为关键审计事 外部证据；检查销售收款记录；
项。 4、执行函证程序，对主要客户期末应（预）收款项和
本期销售额进行函证；
5、关注产品销售退回相关的合同条款及会计政策，对
于资产负债日前后记录的销售收入执行截止性测试，以
评价美之高销售收入是否被记录于恰当的会计期间。
四、 其他信息
美之高管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括美之高 2021 年年度报告中涵盖的
信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务
报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，
我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估美之高的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），
并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督美之高的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包
含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大
错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务
报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行
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证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2022-010
以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些
风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意
遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错
误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对
美之高持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如
果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致美之高不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（六）就美之高中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表
审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计
中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为
影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计
事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在
审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：章顺文
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：倪万杰
中国上海 2022 年 4 月 27 日
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二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 五、（一） 151,222,475.21 131,622,236.66
结算备付金 - -
拆出资金 - -
交易性金融资产 五、（二） 114,177,487.23 65,923,330.96
衍生金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 五、（三） 23,257,112.36 45,672,711.59
应收款项融资 五、（四） 8,781,587.45 6,222,245.90
预付款项 五、（五） 1,795,556.85 3,871,204.65
应收保费 - -
应收分保账款 - -
应收分保合同准备金 - -
其他应收款 五、（六） 9,904,270.59 14,912,492.21
其中：应收利息 -
应收股利 -
买入返售金融资产 - -
存货 五、（七） 59,195,388.95 64,467,768.39
合同资产 - -
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 五、（八） 4,743,764.93 4,720,356.58
流动资产合计 373,077,643.57 337,412,346.94
非流动资产：
发放贷款及垫款 - -
债权投资 - -
其他债权投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 - -
其他权益工具投资 - -
其他非流动金融资产 - -
投资性房地产 - -
固定资产 五、（九） 56,452,949.34 58,154,779.27
在建工程 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
使用权资产 五、（十） 6,817,963.06 -
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无形资产 五、（十一） 5,202,652.03 5,630,413.26
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 五、（十二） 4,640,296.06 6,067,901.23
递延所得税资产 五、（十三） 5,427,093.40 1,603,805.35
其他非流动资产 五、（十四） 1,382,851.85 1,822,276.05
非流动资产合计 79,923,805.74 73,279,175.16
资产总计 453,001,449.31 410,691,522.10
流动负债：
短期借款 五、（十五） 18,021,175.00 8,209,999.31
向中央银行借款 - -
拆入资金 - -
交易性金融负债 五、（十六） 27,846.67 -
衍生金融负债 - -
应付票据 五、（十七） 21,064,256.00 38,810,178.00
应付账款 五、（十八） 63,622,314.29 97,756,991.52
预收款项 - -
合同负债 五、（十九） 617,920.57 699,049.27
卖出回购金融资产款 - -
吸收存款及同业存放 - -
代理买卖证券款 - -
代理承销证券款 - -
应付职工薪酬 五、（二十） 9,838,396.44 14,054,436.04
应交税费 五、（二十一） 2,264,861.71 1,863,799.84
其他应付款 五、（二十二） 1,090,436.95 795,885.63
其中：应付利息 -
应付股利 -
应付手续费及佣金 - -
应付分保账款 - -
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 五、（二十三） 5,742,388.24 1,401,085.83
其他流动负债 - -
流动负债合计 122,289,595.87 163,591,425.44
非流动负债：
保险合同准备金 -
长期借款 五、（二十四） - 17,350,000.00
应付债券 - -
其中：优先股 -
永续债 -
租赁负债 五、（二十五） 1,288,796.29 -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
预计负债 - -
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证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2022-010
递延收益 五、（二十六） 1,766,320.13 2,118,880.01
递延所得税负债 716,750.84 3,503,288.77
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 3,771,867.26 22,972,168.78
负债合计 126,061,463.13 186,563,594.22
所有者权益（或股东权益）：
股本 五、（二十七） 69,613,044.00 55,700,000.00
其他权益工具 -
其中：优先股 -
永续债 -
资本公积 五、（二十八） 152,163,105.22 55,598,704.16
减：库存股 -
其他综合收益 五、（二十九） 259,450.19 -84,609.68
专项储备 -
盈余公积 五、（三十） 17,290,817.75 16,197,286.41
一般风险准备 -
未分配利润 五、（三十一） 87,613,569.02 96,716,546.99
归属于母公司所有者权益（或
326,939,986.18 224,127,927.88
股东权益）合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合
326,939,986.18 224,127,927.88
计
负债和所有者权益（或股东权
453,001,449.31 410,691,522.10
益）总计
法定代表人：黄华侨 主管会计工作负责人：李永 会计机构负责人：赖小平
（二） 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 100,328,612.09 59,198,112.89
交易性金融资产 83,929,278.13 64,159,530.96
衍生金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 十四（一） 17,318,618.88 60,466,178.56
应收款项融资 - -
预付款项 17,529,892.16 11,180,041.07
其他应收款 十四（二） 15,848,339.15 32,742,085.58
其中：应收利息
应收股利 -
66
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2022-010
买入返售金融资产 - -
存货 48,985,772.84 55,449,234.72
合同资产 - -
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 504,975.95 1,643,467.54
流动资产合计 284,445,489.20 284,838,651.32
非流动资产：
债权投资 - -
其他债权投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 十四（三） 100,495,204.33 50,495,204.33
其他权益工具投资 - -
其他非流动金融资产 - -
投资性房地产 - -
固定资产 38,438,064.03 40,648,393.09
在建工程 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
使用权资产 6,817,963.06 -
无形资产 4,481,053.80 4,624,292.55
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 3,586,150.63 4,982,737.03
递延所得税资产 690,581.95 450,101.58
其他非流动资产 699,413.10 1,366,031.50
非流动资产合计 155,208,430.90 102,566,760.08
资产总计 439,653,920.10 387,405,411.40
流动负债：
短期借款 -
交易性金融负债 27,846.67 -
衍生金融负债 -
应付票据 21,064,256.00 38,810,178.00
应付账款 57,048,278.70 86,272,019.42
预收款项 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付职工薪酬 7,801,154.00 11,135,328.00
应交税费 1,678,561.87 318,888.86
其他应付款 27,186,024.94 28,753,853.25
其中：应付利息 -
应付股利 -
合同负债 9,177,627.16 36,810.00
持有待售负债 -
67
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2022-010
一年内到期的非流动负债 5,742,388.24 674,443.05
其他流动负债 -
流动负债合计 129,726,137.58 166,001,520.58
非流动负债：
长期借款 13,400,000.00
应付债券 -
其中：优先股 -
永续债 -
租赁负债 1,288,796.29 -
长期应付款 -
长期应付职工薪酬 -
预计负债 -
递延收益 603,483.38 721,083.26
递延所得税负债 654,698.57 3,212,261.77
其他非流动负债 -
非流动负债合计 2,546,978.24 17,333,345.03
负债合计 132,273,115.82 183,334,865.61
所有者权益（或股东权益）：
股本 69,613,044.00 55,700,000.00
其他权益工具 -
其中：优先股 -
永续债 -
资本公积 133,479,423.55 36,915,022.49
减：库存股 -
其他综合收益 -
专项储备 -
盈余公积 17,290,817.75 16,197,286.41
一般风险准备 -
未分配利润 86,997,518.98 95,258,236.89
所有者权益（或股东权益）合
307,380,804.28 204,070,545.79
计
负债和所有者权益（或股东权
439,653,920.10 387,405,411.40
益）总计
（三） 合并利润表
单位：元
项目 附注 2021 年 2020 年
一、营业总收入 501,998,915.82 631,540,617.17
其中：营业收入 五、（三十二） 501,998,915.82 631,540,617.17
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证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2022-010
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 503,481,598.21 577,876,112.46
其中：营业成本 五、（三十二） 422,378,947.61 461,016,530.17
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、（三十三） 3,130,205.65 3,758,981.50
销售费用 五、（三十四） 24,394,981.48 47,573,888.36
管理费用 五、（三十五） 38,786,914.89 41,952,560.98
研发费用 五、（三十六） 14,413,961.19 15,945,750.61
财务费用 五、（三十七） 376,587.39 7,628,400.84
其中：利息费用 3,326,841.58 3,134,274.69
利息收入 1,349,782.51 1,054,227.44
加：其他收益 五、（三十八） 5,221,454.09 5,327,616.84
投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三十九） 4,523,040.66 8,604,058.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、（四十） 2,141,078.92 14,263,471.80
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（四十一） 21,284.36 835,960.26
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（四十二） -1,239,079.70 -825,511.99
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（四十三） -275,308.42
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,185,095.94 81,594,791.35
加：营业外收入 五、（四十四） 202,635.79 75.00
减：营业外支出 五、（四十五） 379,839.06 933,907.72
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,007,892.67 80,660,958.63
减：所得税费用 五、（四十六） -1,085,160.70 19,495,741.64
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,093,053.37 61,165,216.99
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 10,093,053.37 61,165,216.99
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类： - - -
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证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2022-010
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以
10,093,053.37 61,165,216.99
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 344,059.87 799,757.95
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的
344,059.87 799,757.95
税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益 344,059.87 799,757.95
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 344,059.87 799,757.95
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 10,437,113.24 61,964,974.94
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 10,437,113.24 61,964,974.94
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 五、（四十七） 0.18 1.10
（二）稀释每股收益（元/股） 五、（四十七） 0.18 1.10
法定代表人：黄华侨 主管会计工作负责人：李永 会计机构负责人：赖小平
（四） 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2021 年 2020 年
一、营业收入 十四（四） 456,382,213.25 569,535,248.60
减：营业成本 十四（四） 405,614,295.03 471,409,803.99
税金及附加 2,429,871.01 2,972,131.48
销售费用 8,058,317.06 10,212,348.05
管理费用 31,080,054.21 31,679,672.35
研发费用 12,322,108.22 15,945,750.61
财务费用 -5,982,019.41 -2,707,235.10
其中：利息费用 1,741,813.61 1,094,446.34
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证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2022-010
利息收入 1,312,747.11 1,027,601.04
加：其他收益 4,860,572.51 4,659,442.07
投资收益（损失以“-”号填列） 十四（五） 3,893,775.50 7,451,936.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
-
（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产终止确
-
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列） -
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） -
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 1,892,869.82 12,483,071.80
信用减值损失（损失以“-”号填列） -310,401.03 -24,915.37
资产减值损失（损失以“-”号填列） -767,413.95 -473,871.15
资产处置收益（损失以“-”号填列） -275,308.42
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,428,989.98 63,843,132.15
加：营业外收入 194,367.70 -
减：营业外支出 20,067.02 822,295.43
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,603,290.66 63,020,836.72
减：所得税费用 1,667,977.23 14,952,384.69
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,935,313.43 48,068,452.03
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
10,935,313.43 48,068,452.03
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
-
列）
五、其他综合收益的税后净额 -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -
1.重新计量设定受益计划变动额 -
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 -
3.其他权益工具投资公允价值变动 -
4.企业自身信用风险公允价值变动 -
5.其他 -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -
1.权益法下可转损益的其他综合收益 -
2.其他债权投资公允价值变动 -
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 -
4.其他债权投资信用减值准备 -
5.现金流量套期储备 -
6.外币财务报表折算差额 -
7.其他 -
六、综合收益总额 10,935,313.43 48,068,452.03
七、每股收益： -
（一）基本每股收益（元/股） -
（二）稀释每股收益（元/股） -
71
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（五） 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2021 年 2020 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 516,784,873.23 663,551,442.40
客户存款和同业存放款项净增加额 -
向中央银行借款净增加额 -
向其他金融机构拆入资金净增加额 -
收到原保险合同保费取得的现金 -
收到再保险业务现金净额 -
保户储金及投资款净增加额 -
收取利息、手续费及佣金的现金 -
拆入资金净增加额 -
回购业务资金净增加额 -
代理买卖证券收到的现金净额 -
收到的税费返还 51,033,778.62 47,547,890.97
收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十八） 6,648,095.92 8,943,197.98
经营活动现金流入小计 574,466,747.77 720,042,531.35
购买商品、接受劳务支付的现金 436,876,623.32 411,530,625.16
客户贷款及垫款净增加额 -
存放中央银行和同业款项净增加额 -
支付原保险合同赔付款项的现金 -
为交易目的而持有的金融资产净增加额 -
拆出资金净增加额 -
支付利息、手续费及佣金的现金 -
支付保单红利的现金 -
支付给职工以及为职工支付的现金 102,630,927.51 106,490,993.90
支付的各项税费 11,119,765.44 25,189,526.98
支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十八） 18,656,933.66 48,103,030.80
经营活动现金流出小计 569,284,249.93 591,314,176.84
经营活动产生的现金流量净额 5,182,497.84 128,728,354.51
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资收到的现金 55,000,000.00 3,000,000.00
取得投资收益收到的现金 253,301.84 4,722.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
364,271.77 75,780.53
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金 五、（四十八） 68,583.42
投资活动现金流入小计 55,617,573.61 3,149,086.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
9,026,578.90 24,841,985.08
的现金
投资支付的现金 115,000,000.00 54,310,483.87
72
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质押贷款净增加额 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流出小计 124,026,578.90 79,152,468.95
投资活动产生的现金流量净额 -68,409,005.29 -76,003,382.85
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资收到的现金 121,043,482.80 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 -
取得借款收到的现金 59,348,789.21 35,000,000.00
发行债券收到的现金 -
收到其他与筹资活动有关的现金 五、（四十八） 2,139,668.15
筹资活动现金流入小计 180,392,272.01 37,139,668.15
偿还债务支付的现金 68,103,727.74 35,550,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,140,892.66 18,528,575.54
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 -
支付其他与筹资活动有关的现金 五、（四十八） 14,551,454.28 2,250,000.00
筹资活动现金流出小计 103,796,074.68 56,328,575.54
筹资活动产生的现金流量净额 76,596,197.33 -19,188,907.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 14,072,119.63 787,122.06
五、现金及现金等价物净增加额 27,441,809.51 34,323,186.33
加：期初现金及现金等价物余额 113,894,674.13 79,571,487.80
六、期末现金及现金等价物余额 141,336,483.64 113,894,674.13
法定代表人：黄华侨 主管会计工作负责人：李永 会计机构负责人：赖小平
（六） 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2021 年 2020 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 538,785,898.89 573,955,557.16
收到的税费返还 51,033,778.62 47,547,890.97
收到其他与经营活动有关的现金 5,705,019.35 28,382,967.96
经营活动现金流入小计 595,524,696.86 649,886,416.09
购买商品、接受劳务支付的现金 439,153,761.96 441,623,388.71
支付给职工以及为职工支付的现金 79,269,876.33 83,756,917.52
支付的各项税费 3,881,363.89 17,036,473.47
支付其他与经营活动有关的现金 29,211,098.34 41,250,502.44
经营活动现金流出小计 551,516,100.52 583,667,282.14
经营活动产生的现金流量净额 44,008,596.34 66,219,133.95
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资收到的现金 20,000,000.00 -
取得投资收益收到的现金 139,835.61 -
73
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处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
42,405.31
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金 68,583.42
投资活动现金流入小计 20,139,835.61 110,988.73
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
3,826,246.58 20,884,175.04
付的现金
投资支付的现金 100,000,000.00 51,310,483.87
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流出小计 103,826,246.58 72,194,658.91
投资活动产生的现金流量净额 -83,686,410.97 -72,083,670.18
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资收到的现金 121,043,482.80 -
取得借款收到的现金 41,348,789.21 10,000,000.00
发行债券收到的现金 -
收到其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流入小计 162,392,272.01 10,000,000.00
偿还债务支付的现金 55,253,727.74 10,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,541,566.52 16,283,505.52
支付其他与筹资活动有关的现金 14,551,454.28 2,250,000.00
筹资活动现金流出小计 89,346,748.54 29,133,505.52
筹资活动产生的现金流量净额 73,045,523.47 -19,133,505.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 15,604,361.32 3,369,623.52
五、现金及现金等价物净增加额 48,972,070.16 -21,628,418.23
加：期初现金及现金等价物余额 41,470,550.36 63,098,968.59
六、期末现金及现金等价物余额 90,442,620.52 41,470,550.36
74
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（七） 合并股东权益变动表
单位：元
2021 年
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 一
数
专 般
项目 减： 股
优 永 资本 其他综合收 项 盈余 风 所有者权益合计
股本 其 库存 未分配利润 东
先 续 公积 益 储 公积 险
他 股 权
股 债 备 准
益
备
一、上年期末余额 55,700,000.00 - - - 55,598,704.16 - -84,609.68 - 16,197,286.41 96,716,546.99 224,127,927.88
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 55,700,000.00 - - - 55,598,704.16 - -84,609.68 - 16,197,286.41 - 96,716,546.99 - 224,127,927.88
三、本期增减变动金额（减
13,913,044.00 - - - 96,564,401.06 - 344,059.87 - 1,093,531.34 - -9,102,977.97 102,812,058.30
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 344,059.87 10,093,053.37 10,437,113.24
（二）所有者投入和减少资
13,913,044.00 96,564,401.06 110,477,445.06
本
1.股东投入的普通股 13,913,044.00 96,564,401.06 110,477,445.06
2.其他权益工具持有者投
-
入资本
75
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2022-010
3.股份支付计入所有者权
-
益的金额
4.其他 -
（三）利润分配 1,093,531.34 -19,196,031.34 -18,102,500.00
1.提取盈余公积 1,093,531.34 -1,093,531.34 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者（或股东）的分
-18,102,500.00 -18,102,500.00
配
4.其他 -
（四）所有者权益内部结转 -
1.资本公积转增资本（或股
-
本）
2.盈余公积转增资本（或股
-
本）
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结
-
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
-
收益
6.其他 -
（五）专项储备 -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（六）其他 -
四、本年期末余额 69,613,044.00 - - - 152,163,105.22 - 259,450.19 - 17,290,817.75 - 87,613,569.02 - 326,939,986.18
76
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2022-010
2020 年
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 一
数
专 般
项目 减： 股
优 永 资本 其他综合收 项 盈余 风 所有者权益合计
股本 其 库存 未分配利润 东
先 续 公积 益 储 公积 险
他 股 权
股 债 备 准
益
备
一、上年期末余额 55,700,000.00 55,598,704.16 -884,367.63 11,390,441.21 55,397,175.20 177,201,952.94
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年期初余额 55,700,000.00 - - - 55,598,704.16 - -884,367.63 - 11,390,441.21 - 55,397,175.20 177,201,952.94
三、本期增减变动金额（减
- 799,757.95 4,806,845.20 41,319,371.79 46,925,974.94
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 799,757.95 61,165,216.99 61,964,974.94
（二）所有者投入和减少资
-
本
1.股东投入的普通股 -
2. 其他权益工具持有者投
-
入资本
3. 股份支付计入所有者权
-
益的金额
4.其他 -
77
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2022-010
（三）利润分配 4,806,845.20 -19,845,845.20 -15,039,000.00
1.提取盈余公积 4,806,845.20 -4,806,845.20 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者（或股东）的分
-15,039,000.00 -15,039,000.00
配
4.其他 -
（四）所有者权益内部结转 -
1.资本公积转增资本（或股
-
本）
2.盈余公积转增资本（或股
-
本）
3.盈余公积弥补亏损 -
4. 设定受益计划变动额结
-
转留存收益
5. 其他综合收益结转留存
-
收益
6.其他 -
（五）专项储备 -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（六）其他 -
四、本年期末余额 55,700,000.00 - - - 55,598,704.16 - -84,609.68 - 16,197,286.41 - 96,716,546.99 - 224,127,927.88
法定代表人：黄华侨 主管会计工作负责人：李永 会计机构负责人：赖小平
78
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2022-010
（八） 母公司股东权益变动表
单位：元
2021 年
其他权益工具 专
减： 其他 一般
项目 优 项
股本 永续 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
先 其他 储
债 股 收益 准备
股 备
一、上年期末余额 55,700,000.00 36,915,022.49 16,197,286.41 95,258,236.89 204,070,545.79
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 55,700,000.00 - - - 36,915,022.49 - - - 16,197,286.41 - 95,258,236.89 204,070,545.79
三、本期增减变动金额（减
13,913,044.00 96,564,401.06 1,093,531.34 -8,260,717.91 103,310,258.49
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 10,935,313.43 10,935,313.43
（二）所有者投入和减少资
13,913,044.00 - - - 96,564,401.06 110,477,445.06
本
1.股东投入的普通股 13,913,044.00 96,564,401.06 110,477,445.06
2.其他权益工具持有者投入
-
资本
3.股份支付计入所有者权益
-
的金额
4.其他 -
（三）利润分配 1,093,531.34 -19,196,031.34 -18,102,500.00
1.提取盈余公积 1,093,531.34 -1,093,531.34 -
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证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2022-010
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者（或股东）的分
-18,102,500.00 -18,102,500.00
配
4.其他 -
（四）所有者权益内部结转 -
1.资本公积转增资本（或股
-
本）
2.盈余公积转增资本（或股
-
本）
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转
-
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
-
益
6.其他 -
（五）专项储备 -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（六）其他 -
四、本年期末余额 69,613,044.00 - - - 133,479,423.55 - - - 17,290,817.75 - 86,997,518.98 307,380,804.28
80
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2022-010
2020 年
其他权益工具 专
减： 其他 一般
项目 优 项
股本 永续 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
先 其他 储
债 股 收益 准备
股 备
一、上年期末余额 55,700,000.00 36,915,022.49 11,390,441.21 67,035,630.06 171,041,093.76
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 55,700,000.00 - - - 36,915,022.49 - - - 11,390,441.21 - 67,035,630.06 171,041,093.76
三、本期增减变动金额（减
4,806,845.20 28,222,606.83 33,029,452.03
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 48,068,452.03 48,068,452.03
（二）所有者投入和减少资
-
本
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入
-
资本
3.股份支付计入所有者权益
-
的金额
4.其他 -
（三）利润分配 4,806,845.20 -19,845,845.20 -15,039,000.00
1.提取盈余公积 4,806,845.20 -4,806,845.20 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者（或股东）的分 -15,039,000.00 -15,039,000.00
81
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2022-010
配
4.其他 -
（四）所有者权益内部结转 -
1.资本公积转增资本（或股
-
本）
2.盈余公积转增资本（或股
-
本）
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转
-
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
-
益
6.其他 -
（五）专项储备 -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（六）其他 -
四、本年期末余额 55,700,000.00 - - - 36,915,022.49 - - - 16,197,286.41 - 95,258,236.89 204,070,545.79
82
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2022-010
三、 财务报表附注
深圳市美之高科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
二、 公司基本情况
(一) 公司概况
深圳市美之高科技股份有限公司系 2015 年 8 月 31 日经深圳市市场监督管理局核准，在原深
圳市美高塑胶金属制品有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司（除非特殊说明，
以下简称“公司”或“本公司”，在股份改制前系指“深圳市美高塑胶金属制品有限公司”，
在股份改制后系指“深圳市美之高科技股份有限公司”）。
1、 股份改制前历史沿革
本公司由自然人股东黄华侨和蔡秀莹于 2002 年 7 月 8 日经原深圳市工商行政管理局核准共
同出资设立，企业法人营业执照号为 4403012092043，法定代表人为黄华侨，公司注册
地址为深圳市龙岗区坪地镇富地工业园 B2 栋。公司设立时，注册资本和实收资本均为
人民币 500 万元，其中：黄华侨出资 400 万元、股权占比为 80%，蔡秀莹出资 100 万
元、股权占比为 20%。公司设立时的出资业经深圳市宝龙会计师事务所有限公司出具
的深宝龙会验字[2002]第 389 号验资报告验证。
2005 年 7 月 13 日，公司股东会决议，同意公司增资至 1,000 万元，股东均以货币出资，新
增出资 500 万元由原股东同比例增资；本次出资业经深圳佳和会计师事务所出具的深佳
和验字[2005]299 号验资报告验证，并于 2005 年 7 月 19 日经原深圳市工商行政管理局
核准。本次增资后，公司股权比例为：黄华侨出资 800 万元、股权占比为 80%，蔡秀
莹出资 200 万元、股权占比为 20%。
2006 年 3 月 26 日，公司股东会决议，同意公司增资至 1,500 万元，股东均以货币出资，新
增出资 500 万元由原股东同比例增资；本次出资业经深圳东海会计师事务所出具的深东
海验字[2006]第 016 号验资报告验证，并于 2006 年 4 月 13 日经原深圳市工商行政管理
局核准。本次增资后，公司股权比例为：黄华侨出资 1200 万元、股权占比为 80%，蔡
秀莹出资 300 万元、股权占比为 20%。
2015 年 5 月 20 日，公司股东会决议，同意股东黄华侨将其持有公司 5%的股权以 75 万元的
价格转让给黄佳茵，本次转让于 2015 年 6 月 3 日办理了工商变更登记。本次转让后，
公司股权比例为：黄华侨出资 1125 万元、股权占比为 75%，蔡秀莹出资 300 万元、股
权占比为 20%，黄佳茵出资 75 万元，股权占比为 5%。
2015 年 6 月 25 日，公司股东会决议，同意股东黄华侨分别将其持有公司 20%的股权以 300
万元转让给深圳市华汇通鼎投资合伙企业（有限合伙）、将其持有的 10%的股权以 150
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万元转让给新余美高投资管理中心（有限合伙）、将其持有的 2%的股权以 252 万元转
让给新余方略知美投资管理中心（有限合伙）。本次转让于 2015 年 7 月 15 日办理了工
商变更登记。本次变更后，公司股权结构如下：
序号 股东姓名 出资额（万元） 持股比例（%）
1 黄华侨 645.00 43.00
2 蔡秀莹 300.00 20.00
3 黄佳茵 75.00 5.00
4 深圳市华汇通鼎投资合伙企业（有限合伙） 300.00 20.00
5 新余美高投资管理中心（有限合伙） 150.00 10.00
6 新余方略知美投资管理中心（有限合伙） 30.00 2.00
合计 1,500.00 100.00
2、 公司改制及改制后情况
2015 年 7 月 16 日，公司股东会决议，同意将公司整体变更为股份有限公司，企业类型由“有
限责任公司”变更为“非上市股份有限公司”，公司名称确定为深圳市美之高科技股份有
限公司；同时，公司以 2015 年 5 月 31 日经审计的净资产 65,396,758.34 元按照 1：0.7646
的比例折合为股份有限公司的股本总额 5,000 万股，原股东按照各自的出资比例持有相
应的股份数。本次整体变更设立股份有限公司业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）
以信会师报字【2015】第 310760 号验资报告验证，于 2015 年 8 月 31 日经深圳市市场
监督管理局核准并取得 91440300738848016N 号社会信用代码，注册类型为非上市股份
有限公司。
经整体变更设立股份有限公司后，公司的注册资本为 5,000 万元，股权结构如下：
序号 股东姓名 股份总额（万元） 占股权比例（%）
1 黄华侨 2,150.00 43.00
2 蔡秀莹 1,000.00 20.00
3 黄佳茵 250.00 5.00
4 深圳市华汇通鼎投资合伙企业（有限合伙） 1,000.00 20.00
5 新余美高投资管理中心（有限合伙） 500.00 10.00
6 新余方略知美投资管理中心（有限合伙） 100.00 2.00
合计 5,000.00 100.00
2015 年 12 月 15 日，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码为 834765。
2015 年 12 月 31 日，公司 2015 年第三次临时股东大会审议通过了关于公司股票发行方案的
议案，截至 2016 年 2 月 3 日，本公司收到新增股东认缴股款共计人民币 580 万元，新
增注册资本 100 万元、资本公积金 480 万元。本次发行，华创证券有限责任公司缴款
174 万元，其中注册资本 30 万元，计入资本公积 144 万元；国都证券股份有限公司缴
款 87 万元，其中认缴注册资本 15 万元，计入资本公积 62 万元；国联证券股份有限公
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司缴款 87 万元，其中认缴注册资本 15 万元，计入资本公积 62 万元；长江证券股份有
限公司缴款 87 万元，其中认缴注册资本 15 万元，计入资本公积 62 万元；金元证券股
份有限公司缴款 87 万元，其中认缴注册资本 15 万元，计入资本公积 62 万元；英大证
券有限责任公司缴款 58 万元，其中认缴注册资本 10 万元，计入资本公积 48 万元。本
次发行增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于 2016 年 2 月 4 日出具了
信会师报字[2016]第 310082 号《验资报告》。
2017 年 1 月 5 日，公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过了关于公司股票发行方案的议
案，截至 2017 年 1 月 23 日，本公司收到新增股东认缴股款共计人民币 3,985.60 万元，
新增注册资本 470 万元、资本公积金 3,515.60 万元。本次发行，宁波梅山保税港区福鹏
宏祥玖号股权投资管理中心（有限合伙）缴款 2,501.60 万元，其中注册资本 295 万元，
计入资本公积 2,206.6 万元；吴志泽缴款 1,484 万元，其中注册资本 175 万元，计入资
本公积 1,309 万元。本次发行增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于 2017
年 2 月 10 日出具了信会师报字[2017]第 ZI10038 号《验资报告》。
2021 年 5 月 25 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市美之高科技股份有限公司
向不特定合格投资者公开发行股票的批复》（证监许可[2021]1781 号）核准，公司以公
开发行方式向不特定合格投资者发行人民币普通股股票 13,913,044 股，发行价格人民币
8.70 元/股，募集资金总额人民币 121,043,482.80 元，扣除与发行有关的费用人民币
10,567,429.04 元（不含增值税），计入公司“股本”人民币 13,913,044.00 元，计入“资本
公 积 -股 本 溢 价 ” 人民 币 96,563,009.76 元。 本 次公 开 发 行后 ， 本公 司 股本 变 更为
69,613,044.00 元。本次发行增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于 2021
年 6 月 23 日出具了信会师报字[2021]第 ZI10456 号《验资报告》。
本公司所属行业为金属家具制造业。
本公司主要经营活动为：塑胶制品、五金制品、木器制品、竹制品、藤制品、柳制品、布制
品的生产与销售。本公司的实际控制人为黄华侨和蔡秀莹。
本公司的统一社会信用代码为 91440300738848016N。公司注册地址和主要生产经营场所均
为深圳市龙岗区坪地街道坪东社区康明路 10 号。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2022 年 4 月 27 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
三、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以
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及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务
报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
四、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12
月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并
方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账
面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发
行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲
减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合
确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债
务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对
合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并
方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并
财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买
方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他
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所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子
公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率的近似汇率作为折算汇率将外币金额折
合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
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本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指
定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，
本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
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融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额。
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持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
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存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预
期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
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评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
记该金融资产的账面余额。
各类金融资产信用损失确定方法：
（1）对于应收票据，银行承兑汇票具有较低的信用风险，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，不计提预期信用损
失；如果商业承兑汇票到期不能承兑，转为应收账款，按照应收账款连续账
龄的原则计提信用减值准备或者单项计提信用减值准备。
（2）对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不
同的组合：
项目 确定组合的依据
组合 1：关联方组合 本组合为合并范围内关联方款项
组合 2：账龄风险组合 本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征
对于划分为组合 1 的应收账款，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险
自初始确认后并显著增加外，不计提预期信用损失。
对于划分为组合 2 的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损
失率对照表，计算预期信用损失：
账龄 应收账款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00
1－2 年 10.00
2－3 年 20.00
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3－4 年 50.00
4－5 年 80.00
5 年以上 100.00
（3）对于其他应收款，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已
经显著增加，采用相当于未来 12 个月内，或整个存续期的预期信用损失的金
额计提减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于信用风险特
征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
本组合为合并范围内关联方款项、按款项性质无信用风险往来（如：员工
组合 1：无信用风险组合
备用金借款、应收出口退税等）
组合 2：账龄风险组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征
对于划分为组合 1 的其他应收款，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风
险自初始确认后并显著增加外，不计提预期信用损失。
对于组合 2 的其他应收款，参考上述应收账款组合 2 的预期信用损失确定。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工
物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
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量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金
融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处
置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出
售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）
或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价
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值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提
持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单
位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
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（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投
资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或
出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权
益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
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因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取
得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者
权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综
合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失
控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一
项交易分别进行会计处理。
(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
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按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
生产设备及设施 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 4 5 23.75
电子设备 年限平均法 3 5 31.67
办公设备及其他 年限平均法 5 5 19.00
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借
款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达
到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
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（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
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预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 土地使用权剩余年限
软件 10 预计资产使用受益期
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条
件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
(十九) 长期资产减值
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长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使
用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行
减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可
收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产
组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于
账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，
再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本
公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十一) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
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础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
(二十三) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
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本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
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该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 具体原则
（1）国内销售
本公司销售的商品主要为金属置物架，客户主要为国内大型商超。根据国内
商超模式的结算特点，本公司的货物发出后需经客户检验签收，双方完成对
账后，商品所有权上的主要风险方转移给购买方，收入的金额方能可靠的计
量。因此，公司以货物已经发出给客户签收，并完成对账后作为公司销售收
入实现的时点。
（2）出口销售
本公司国外销售主要采用 FOB 出口方式，出口销售在报关出口并取得提单后
确认收入。
(二十四) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合
收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损
益。
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递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可
能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得
税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或
事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除
非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不
会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性
差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列
示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得
资产、清偿负债。
(二十七) 租赁
自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
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在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发
生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折
现率折现均可；
减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付租赁
付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少不满足该
条件；以及
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成
本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是
否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
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包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修
订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折
现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变
动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
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相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁
变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损
益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金
支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同
时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的
租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合
同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为
可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本
公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确
认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
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资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、 十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前
的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按
照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公
司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租
金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时
冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按
照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公
司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利
时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部
分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在
实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
2021 年 1 月 1 日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
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金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发
生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折
现率折现均可；
减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付租赁
付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少不满足该
条件；以及
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与
减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，
本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期
确认的应付款项。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与
减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将
减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公
司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确
认的应收款项。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
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初始直接费用，计入租入资产价值。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照
与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与
减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本
公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，
计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当
期损益并调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减
前期确认的长期应付款。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照
与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金
减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金
收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时
相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实
现融资收益；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应
收款。
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准
则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对
于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租
赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则
当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司
在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按
照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新
的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本
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公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
受影响的报表项目
内容和原因 合并 母公司
使用权资产 12,397,142.99 12,397,142.99
公司作为承租人对于
首次执行日前已存在 租赁负债 7,031,184.53 7,031,184.53
的经营租赁的调整
一年到期的非流动负债 5,365,958.46 5,365,958.46
2、 重要会计估计变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
3、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
使用权资产 12,397,142.99 12,397,142.99 12,397,142.99
租赁负债 7,031,184.53 7,031,184.53 7,031,184.53
一年内到期的非流动负债 1,401,085.83 6,767,044.29 5,365,958.46 5,365,958.46
各项目调整情况的说明：
母公司资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
使用权资产 12,397,142.99 12,397,142.99 12,397,142.99
租赁负债 7,031,184.53 7,031,184.53 7,031,184.53
一年内到期的非流动负债 674,443.05 6,040,401.51 5,365,958.46 5,365,958.46
五、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 13.00%
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7.00%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3.00%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2.00%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25.00%
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
香港美高、香港美之高、沃华香港、鸿兴电镀 16.50%
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 429,994.79 207,057.39
银行存款 141,407,211.04 113,687,616.74
其中：存放财务公司款项
其他货币资金 9,385,269.38 17,727,562.53
合计 151,222,475.21 131,622,236.66
其中：存放在境外的款项总额 14,142,070.66 25,587,902.89
说明：银行存款中包含定期存单计提的利息收入 500,722.19 元。
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金
汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 6,860,577.50 15,215,912.77
远期结汇保证金 2,524,691.88 2,511,649.76
合计 9,385,269.38 17,727,562.53
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 114,177,487.23 65,923,330.96
其中：结构性存款 60,292,070.56
远期结汇 13,914,769.32
可转让大额定期存单 53,885,416.67 52,008,561.64
合计 114,177,487.23 65,923,330.96
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 23,546,915.38 47,148,354.01
1至2年 906,430.09 618,181.56
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账龄 期末余额 上年年末余额
2至3年 440,327.66 371,296.93
3至4年 347,071.89 486,482.01
4至5年 457,961.25 956,799.37
5 年以上 2,086,657.81 1,190,222.85
小计 27,785,364.08 50,771,336.73
减：坏账准备 4,528,251.72 5,098,625.14
合计 23,257,112.36 45,672,711.59
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 1,747,518.90 6.29 1,747,518.90 100.00 1,233,925.79 2.43 1,233,925.79 100.00
其中：
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 1,747,518.90 6.29 1,747,518.90 100.00 1,233,925.79 2.43 1,233,925.79 100.00
收账款
按组合计提坏账准备 26,037,845.18 93.71 2,780,732.82 10.68 23,257,112.36 49,537,410.94 97.57 3,864,699.35 7.80 45,672,711.59
其中：
账龄组合 26,037,845.18 93.71 2,780,732.82 10.68 23,257,112.36 49,537,410.94 97.57 3,864,699.35 7.80 45,672,711.59
合计 27,785,364.08 100.00 4,528,251.72 23,257,112.36 50,771,336.73 100.00 5,098,625.14 45,672,711.59
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
小额零星客户 1,747,518.90 1,747,518.90 100.00 预计无法收回
合计 1,747,518.90 1,747,518.90
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 23,546,007.94 1,177,300.39 5.00
1至2年 611,976.18 61,197.62 10.00
2至3年 264,186.09 52,837.22 20.00
3至4年 252,554.76 126,277.38 50.00
4至5年
5 年以上 1,363,120.21 1,363,120.21 100.00
合计 26,037,845.18 2,780,732.82
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项金额不重大
但单独计提坏账 1,233,925.79 513,593.11 1,747,518.90
准备的应收账款
账龄组合 3,864,699.35 720,704.36 1,804,670.89 2,780,732.82
合计 5,098,625.14 1,234,297.47 1,804,670.89 4,528,251.72
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的比例
应收账款 坏账准备
(%)
第一名 9,498,316.77 34.18 474,915.84
第二名 5,985,816.32 21.54 299,290.82
第三名 2,500,187.46 9.00 125,009.37
第四名 2,491,462.56 8.97 124,573.13
第五名 1,636,404.86 5.89 81,820.24
合计 22,112,187.97 79.58 1,105,609.40
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5、 因金融资产转移而终止确认的应收账款
与终止确认
项目 终止确认金额 金融资产转移的方式
相关的利得或损失
LG SOURCING INC 121,802,437.41 整体转移 834,186.47
LOWE'S COMPANIES CANADA 1,173,666.57 整体转移 5,488.15
合计 122,976,103.98 839,674.62
6、 期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据
应收账款 8,781,587.45 6,222,245.90
合计 8,781,587.45 6,222,245.90
2、 应收款项融资减值准备
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
LG SOURCING INC 9,243,776.26 462,188.81 5.00
合计 9,243,776.26 462,188.81 5.00
(五) 预付款项
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,783,556.85 99.33 3,821,332.56 98.71
1至2年 3,000.00 0.17 49,872.09 1.29
2至3年 9,000.00 0.50
合计 1,795,556.85 100.00 3,871,204.65 100.00
(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 9,904,270.59 14,912,492.21
合计 9,904,270.59 14,912,492.21
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1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 8,770,131.78 14,311,774.21
1至2年 1,454,452.58 297,292.86
2至3年 218,285.00 319,603.75
3至4年 157,410.00 330,000.00
4至5年 320,000.00 75,150.00
5 年以上 48,150.00 37,513.84
小计 10,968,429.36 15,371,334.66
减：坏账准备 1,064,158.77 458,842.45
合计 9,904,270.59 14,912,492.21
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 482,191.89 4.40 482,191.89 100.00
其中：
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其 482,191.89 4.40 482,191.89 100.00
他应款项
按组合计提坏账准备 10,486,237.47 95.60 581,966.88 5.55 9,904,270.59 15,371,334.66 100.00 458,842.45 2.99 14,912,492.21
其中：
无风险信用组合 7,844,534.61 71.52 7,844,534.61 12,260,602.82 79.76 12,260,602.82
账龄组合 2,641,702.86 24.08 581,966.88 22.03 2,059,735.98 3,110,731.84 20.24 458,842.45 14.75 2,651,889.39
合计 10,968,429.36 100.00 1,064,158.77 9,904,270.59 15,371,334.66 100.00 458,842.45 14,912,492.21
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 482,191.89 482,191.89 100.00 预计无法收回
的其他应款项
合计 482,191.89 482,191.89
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 686,617.86 34,330.88 5.00
1至2年 1,211,240.00 121,124.00 10.00
2至3年 218,285.00 43,657.00 20.00
3至4年 157,410.00 78,705.00 50.00
4至5年 320,000.00 256,000.00 80.00
5 年以上 48,150.00 48,150.00 100.00
合计 2,641,702.86 581,966.88
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
上年年末余额 458,842.45 458,842.45
本期计提 124,285.03 482,191.89 606,476.92
本期转回 1,160.60 1,160.60
期末余额 581,966.88 482,191.89 1,064,158.77
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏
482,191.89 482,191.89
账准备
账龄组合 458,842.45 124,285.03 1,160.60 581,966.88
合计 458,842.45 606,476.92 1,160.60 1,064,158.77
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（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
应收出口退税 7,834,651.76 12,231,671.32
押金及保证金 2,528,576.39 2,635,304.10
应收暂付款 309,210.78 443,762.82
往来款 241,379.31
支付宝账户余额 44,728.27 31,664.92
备用金借款 9,882.85 28,931.50
合计 10,968,429.36 15,371,334.66
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
项期末余额合 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 期末余额
(%)
第一名 应收出口退税 7,834,651.76 1 年以内 71.43
第二名 押金及保证金 780,000.00 1-2 年 7.11 78,000.00
第三名 押金及保证金 337,776.00 1-2 年 3.08 33,777.60
第四名 押金及保证金 300,000.00 4-5 年 2.74 240,000.00
第五名 押金及保证金 237,212.58 1-2 年 2.16 237,212.58
合计 9,489,640.34 86.52 588,990.18
（7）期末无涉及政府补助的其他应收款项
（8）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（9）期末无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
项目 存货跌价准备/ 存货跌价准备/
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 合同履约成本 账面价值
减值准备 减值准备
原材料 8,929,612.00 450,432.14 8,479,179.86 9,538,108.77 359,501.26 9,178,607.51
周转材料 1,523,608.61 162,686.80 1,360,921.81 1,467,732.23 103,771.83 1,363,960.40
委托加工
2,506,532.81 2,506,532.81 671,309.32 671,309.32
物资
在产品 15,383,486.43 225,543.40 15,157,943.03 15,481,789.27 130,252.77 15,351,536.50
库存商品 19,401,684.97 1,301,382.16 18,100,302.81 20,528,796.05 800,815.31 19,727,980.74
发出商品 13,590,508.63 13,590,508.63 18,174,373.92 18,174,373.92
合计 61,335,433.45 2,140,044.50 59,195,388.95 65,862,109.56 1,394,341.17 64,467,768.39
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2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 359,501.26 90,930.88 450,432.14
周转材料 103,771.83 58,914.97 162,686.80
在产品 130,252.77 95,290.63 225,543.40
库存商品 800,815.31 993,943.22 493,376.37 1,301,382.16
合计 1,394,341.17 1,239,079.70 493,376.37 2,140,044.50
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
预缴企业所得税 22,596.42 1,666,063.96
待抵扣增值税进项税 4,665,955.64 2,853,665.90
增值税留抵税额 55,212.87 200,626.72
合计 4,743,764.93 4,720,356.58
(九) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 56,369,756.81 58,154,779.27
固定资产清理 83,192.53
合计 56,452,949.34 58,154,779.27
2、 固定资产情况
房屋及 生产设备 办公设备
项目 电子设备 运输设备 合计
建筑物 及设施 及其他
1．账面原值
（1）上年年末余额 35,443,403.98 65,086,351.57 5,265,072.46 7,849,636.56 1,257,519.16 114,901,983.73
（2）本期增加金额 6,170,976.40 522,897.48 480,024.79 359,678.93 7,533,577.60
—购置 6,170,976.40 522,897.48 480,024.79 359,678.93 7,533,577.60
—在建工程转入
（3）本期减少金额 142,820.53 2,073,846.56 60,033.26 349,606.83 1,855.00 2,628,162.18
—处置或报废 2,073,846.56 60,033.26 303,902.82 1,855.00 2,439,637.64
—外币报表折算差异 142,820.53 45,704.01 188,524.54
（4）期末余额 35,300,583.45 69,183,481.41 5,727,936.68 7,980,054.52 1,615,343.09 119,807,399.15
2．累计折旧
125
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2022-010
房屋及 生产设备 办公设备
项目 电子设备 运输设备 合计
建筑物 及设施 及其他
（1）上年年末余额 22,685,093.12 23,447,948.65 3,819,945.70 6,378,120.57 416,096.42 56,747,204.46
（2）本期增加金额 1,446,054.84 5,519,728.39 740,348.29 617,436.64 191,189.56 8,514,757.72
—计提 1,446,054.84 5,519,728.39 740,348.29 617,436.64 191,189.56 8,514,757.72
（3）本期减少金额 135,679.51 1,306,801.04 57,031.57 323,045.47 1,762.25 1,824,319.84
—处置或报废 1,306,801.04 57,031.57 288,707.68 1,762.25 1,654,302.54
—外币报表折算差异 135,679.51 34,337.79 170,017.30
（4）期末余额 23,995,468.45 27,660,876.00 4,503,262.42 6,672,511.74 605,523.73 63,437,642.34
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 11,305,115.00 41,522,605.41 1,224,674.26 1,307,542.78 1,009,819.36 56,369,756.81
（2）上年年末账面价值 12,758,310.86 41,638,402.92 1,445,126.76 1,471,515.99 841,422.74 58,154,779.27
3、 期末无暂时闲置的固定资产
4、 期末无通过经营租赁租出的固定资产情况
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
本公司包一厂房、L 型厂房 3,864,057.23 违建
子公司美之顺宿舍及食堂 468,259.24 违建
6、 固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
生产设备及设施 83,192.53
合计 83,192.53
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(十) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 12,397,142.99 12,397,142.99
（2）本期增加金额
—新增租赁
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
（4）期末余额 12,397,142.99 12,397,142.99
2．累计折旧
（1）年初余额
（2）本期增加金额 5,579,179.93 5,579,179.93
—计提 5,579,179.93 5,579,179.93
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
（4）期末余额 5,579,179.93 5,579,179.93
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 6,817,963.06 6,817,963.06
（2）年初账面价值 12,397,142.99 12,397,142.99
(十一) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 5,772,034.08 3,885,907.64 9,657,941.72
（2）本期增加金额 106,194.69 106,194.69
—购置 106,194.69 106,194.69
（3）本期减少金额 16,181.90 16,181.90
—处置
—外币报表折算差异 16,181.90 16,181.90
（4）期末余额 5,755,852.18 3,992,102.33 9,747,954.51
2．累计摊销
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项目 土地使用权 软件 合计
（1）上年年末余额 1,524,631.86 2,502,896.60 4,027,528.46
（2）本期增加金额 129,733.20 395,670.48 525,403.68
—计提 129,733.20 395,670.48 525,403.68
（3）本期减少金额 7,629.66 7,629.66
—处置
—外币报表折算差异 7,629.66 7,629.66
（4）期末余额 1,646,735.40 2,898,567.08 4,545,302.48
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 4,109,116.78 1,093,535.25 5,202,652.03
（2）上年年末账面价值 4,247,402.22 1,383,011.04 5,630,413.26
2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况
(十二) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费用 5,033,967.46 807,821.25 1,769,235.78 4,072,552.93
装货平台工程
601,402.17 280,993.20 320,408.97
款及租金
其他 432,531.60 185,197.44 247,334.16
合计 6,067,901.23 807,821.25 2,235,426.42 4,640,296.06
(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 8,194,596.01 1,943,284.79 3,425,820.45 658,992.73
内部交易未实现利润 990,671.49 245,940.73 1,660,370.45 415,092.61
递延收益 1,766,320.13 441,580.04 2,118,880.01 529,720.01
可抵扣亏损 11,157,304.67 2,789,326.17
交易性金融负债的公允
27,846.67 6,961.67
价值变动损益
合计 22,136,738.97 5,427,093.40 7,205,070.91 1,603,805.35
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2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产的公
2,867,003.36 716,750.84 14,612,847.09 3,503,288.77
允价值变动损益
合计 2,867,003.36 716,750.84 14,612,847.09 3,503,288.77
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 47.79 3,853,474.94
可抵扣亏损 11,131,707.43 10,000,678.35
合计 11,131,755.22 13,854,153.29
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2021 年 60,905.64
2022 年 98,220.03 138,765.29
2023 年 37,276.69 1,726,610.39
2024 年 4,055,976.37 4,201,270.13
2025 年 3,755,797.39 3,873,126.90
2026 年 3,184,436.95
合计 11,131,707.43 10,000,678.35
(十四) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
与购建长期资
1,382,851.85 1,382,851.85 1,822,276.05 1,822,276.05
产相关的款项
合计 1,382,851.85 1,382,851.85 1,822,276.05 1,822,276.05
(十五) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
信用借款 8,200,000.00
保证借款 18,000,000.00
计提的应付利息 21,175.00 9,999.31
合计 18,021,175.00 8,209,999.31
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短期借款分类的说明：2021 年 6 月，子公司美之顺与中国银行股份有限公
司深圳市分行签署 2021 圳中银东普额协字第 000325 号的《授信额度协议》。
借款金额为人民币 1,000 万元，自 2021 年 6 月 30 日起至 2022 年 6 月 30 日止。
由深圳市美之高科技股份有限公司、深圳市美之高实业发展有限公司、黄华
侨提供连带责任担保。截止期末，上述短期借款余额为人民币 1,000 万。
2021 年 6 月，子公司美之高实业与中国银行股份有限公司深圳文锦渡支行签
署 2021 圳中银东普额协字第 000326 号的《授信额度协议同》，授信额度为人
民币 800.00 万元，自 2021 年 6 月 30 日起至 2022 年 6 月 30 日止。由深圳市
美之高科技股份有限公司、深圳美之顺五金塑胶制品有限公司、黄华侨提供
连带责任担保。截至期末，上述短期借款余额为人民币 800.00 万元。
2、 期末无已逾期未偿还的短期借款
(十六) 交易性金融负债
项目 期末余额 上年年末余额
交易性金融负债 27,846.67
其中：远期结汇 27,846.67
合计 27,846.67
(十七) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 21,064,256.00 38,810,178.00
合计 21,064,256.00 38,810,178.00
本期末无已到期未支付的应付票据。
(十八) 应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 63,511,273.21 97,299,322.79
1至2年 106,041.08 452,668.73
2至3年
3 年以上 5,000.00 5,000.00
合计 63,622,314.29 97,756,991.52
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(十九) 合同负债
项目 期末余额 上年年末余额
预收货款 617,920.57 699,049.27
合计 617,920.57 699,049.27
(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 14,054,436.04 94,621,907.22 98,837,946.82 9,838,396.44
离职后福利-设定提存计划 4,156,640.78 4,156,640.78
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 14,054,436.04 98,778,548.00 102,994,587.60 9,838,396.44
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 14,054,436.04 85,301,641.15 89,517,680.75 9,838,396.44
（2）职工福利费 6,515,420.70 6,515,420.70
（3）社会保险费 1,253,343.32 1,253,343.32
其中：医疗保险费 995,099.86 995,099.86
工伤保险费 120,718.96 120,718.96
生育保险费 137,524.50 137,524.50
（4）住房公积金 1,547,543.56 1,547,543.56
（5）工会经费和职工教育经费 3,958.49 3,958.49
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 14,054,436.04 94,621,907.22 98,837,946.82 9,838,396.44
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 3,967,039.06 3,967,039.06
失业保险费 189,601.72 189,601.72
合计 4,156,640.78 4,156,640.78
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(二十一) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 483,864.69 552,607.28
企业所得税 1,338,411.51 899,810.88
个人所得税 105,442.96 104,330.16
城市维护建设税 177,763.65 154,620.79
教育费附加 126,974.04 110,443.42
其他 32,404.86 41,987.31
合计 2,264,861.71 1,863,799.84
(二十二) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 1,090,436.95 795,885.63
合计 1,090,436.95 795,885.63
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
保证金及押金 380,000.00 40,000.00
未结算费用 710,436.95 755,885.63
合计 1,090,436.95 795,885.63
(二十三) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 1,300,000.00
一年内到期的租赁负债 5,742,388.24
计提的应付利息 101,085.83
合计 5,742,388.24 1,401,085.83
(二十四) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 上年年末余额
保证、抵押贷款 17,350,000.00
合计 17,350,000.00
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(二十五) 租赁负债
项目 期末余额
租赁付款额 1,295,236.68
未确认融资费用 -6,440.39
合计 1,288,796.29
(二十六) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,118,880.01 352,559.88 1,766,320.13 与资产相关
合计 2,118,880.01 352,559.88 1,766,320.13
涉及政府补助的项目：
上年 本期新增 本期计入当 与资产相关/
负债项目 其他变动 期末余额
年末余额 补助金额 期损益金额 与收益相关
龙岗财政局技术改造专
419,750.12 72,999.96 346,750.16 与资产相关
项扶持款
龙岗区经济促进局技术
190,666.75 28,599.96 162,066.79 与资产相关
改造专项扶持款
市工业和信息化局 2019
110,666.39 15,999.96 94,666.43 与资产相关
年工信发展补贴款
环境保护专项资金 460,416.83 84,999.96 375,416.87 与资产相关
中小企业信息化建设项
103,500.00 27,000.00 76,500.00 与资产相关
目补助
污水站技改补贴 806,999.92 107,600.04 699,399.88 与资产相关
生态环境局电动叉车 2
26,880.00 15,360.00 11,520.00 与资产相关
台补贴
合计 2,118,880.01 352,559.88 1,766,320.13
(二十七) 股本
上年 本期变动增（+）减（－）
项目 期末余额
年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 55,700,000.00 13,913,044.00 13,913,044.00 69,613,044.00
说明：本公司于 2021 年 6 月，发行普通股股票 1,391.3044 万股，详见“附注一、公司基本情
况（一）公司概况”相关说明。
(二十八) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 52,998,704.16 96,564,401.06 149,563,105.22
其他资本公积 2,600,000.00 2,600,000.00
合计 55,598,704.16 96,564,401.06 152,163,105.22
说明：资本溢价（股本溢价）本期增加系本公司于 2021 年 6 月发行新股，投资者投入资本
新增的资本公积，详见“附注一、公司基本情况（一）公司概况”。
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(二十九) 其他综合收益
本期金额
项目 上年年末余额 本期所得税 减：前期计入其他综 减：前期计入其他综合收 减：所得 税后归属于 税后归属于 期末余额
前发生额 合收益当期转入损益 益当期转入留存收益 税费用 母公司 少数股东
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益 -84,609.68 344,059.87 344,059.87 259,450.19
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 -84,609.68 344,059.87 344,059.87 259,450.19
其他综合收益合计 -84,609.68 344,059.87 344,059.87 259,450.19
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(三十) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 16,197,286.41 16,197,286.41 1,093,531.34 17,290,817.75
合计 16,197,286.41 16,197,286.41 1,093,531.34 17,290,817.75
(三十一) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 96,716,546.99 55,397,175.20
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 96,716,546.99 55,397,175.20
加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,093,053.37 61,165,216.99
减：提取法定盈余公积 1,093,531.34 4,806,845.20
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 18,102,500.00 15,039,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 87,613,569.02 96,716,546.99
(三十二) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 501,140,097.15 422,242,075.88 631,032,616.19 461,016,530.17
其他业务 858,818.67 136,871.73 508,000.98
合计 501,998,915.82 422,378,947.61 631,540,617.17 461,016,530.17
(三十三) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 1,337,584.78 1,761,390.81
教育费附加 955,417.65 1,258,136.23
房产税 369,196.43 276,897.33
印花税 376,372.39 391,041.83
土地使用税 82,080.80 61,560.60
车船使用税 8,160.00 9,994.08
其他 1,393.60 -39.38
合计 3,130,205.65 3,758,981.50
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(三十四) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
员工薪酬 8,648,811.33 9,747,689.99
市场推广、拓展费及佣金 4,215,439.83 5,558,695.68
运输费 39,123.98 8,157,036.77
出口费用 9,785,482.41
办公费 585,871.40 3,116,699.88
业务招待费 601,749.75 447,104.16
产品质量保证损失 5,906,589.94 8,376,460.70
中介服务费 586,096.60 613,930.01
折旧及摊销 1,937,766.55 73,256.07
其他 1,873,532.10 1,697,532.69
合计 24,394,981.48 47,573,888.36
(三十五) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
员工薪酬 23,554,361.58 25,477,857.26
办公费 2,781,370.06 4,610,902.37
折旧及资产摊销 5,602,794.30 3,313,615.06
业务招待费 1,709,168.11 1,966,482.52
中介服务费 1,293,822.05 2,184,479.29
差旅费 164,775.98 568,880.27
存货盘亏及报废损失 533,280.79 153,431.04
其他 3,147,342.02 3,676,913.17
合计 38,786,914.89 41,952,560.98
(三十六) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
员工薪酬 10,380,902.21 9,909,390.09
折旧及资产摊销 576,106.15 569,985.16
材料费 3,017,883.31 4,888,532.51
对外委托研发费用 75,471.70
其他 363,597.82 577,842.85
合计 14,413,961.19 15,945,750.61
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(三十七) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 3,326,841.58 3,134,274.69
其中：租赁负债利息费用 380,237.94
减：利息收入 1,349,782.51 1,054,227.44
现金折扣 7,717,252.10 8,055,988.93
汇兑损益 5,492,725.94 12,522,728.62
其他 624,054.48 1,081,613.90
合计 376,587.39 7,628,400.84
(三十八) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 5,187,328.12 5,313,314.64
代扣个人所得税手续费 34,125.97 14,302.20
合计 5,221,454.09 5,327,616.84
计入其他收益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
龙岗财政局技术改造专项扶持款 72,999.96 72,999.96 与资产相关
龙岗区经济促进局技术改造专项扶持款 28,599.96 28,599.96 与资产相关
市工业和信息化局 2019 年工信发展补贴款 15,999.96 15,999.96 与资产相关
环境保护专项资金 84,999.96 84,999.96 与资产相关
中小企业信息化建设项目补助 27,000.00 27,000.00 与资产相关
污水站技改补贴 107,600.04 107,600.04 与资产相关
生态环境局电动叉车 2 台补贴 15,360.00 15,360.00 与资产相关
市工业和信息化局 2021 年度工业企业扩大产能奖励项
1,597,000.00 与收益相关
目资助（第一批拨付）
2021 龙岗区财政局“龙腾计划”专项扶持项目款 709,000.00 与收益相关
深圳市龙岗区财政局出口信保企业保费 526,392.00 445,220.00 与收益相关
政府电费补贴 202,149.72 1,462,127.81 与收益相关
深圳市商务局外贸优质增长扶持计划项目款（中信保
400,362.00 与收益相关
出口补贴）
以工代训补贴 270,500.00 与收益相关
深圳市高技能人才公共实训管理公司技师工作站重点
200,000.00 与收益相关
项目三级款
深圳市科技创新委员会 2020 年企业研究开发资助计划
198,000.00 与收益相关
第一批资助
龙岗区劳动就业中心一次性奖励补贴 115,000.00 与收益相关
龙岗区科技创新局 2020 年第一批科技企业研发投入激
113,200.00 与收益相关
励项目扶持资金
深圳市龙岗区科技创新局 2020 年第四批国家高新技术
100,000.00 与收益相关
企业认定激励项目款
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与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
深龙高技能英才计划高技能人才载体项目补贴 100,000.00 250,000.00 与收益相关
龙岗区人力资源局 2020 年和谐劳动关系企业认定资金 100,000.00 与收益相关
展会扶持资金 72,800.90 80,116.80 与收益相关
社保局失业稳岗补贴 62,363.62 291,785.28 与收益相关
深圳市工业和信息化局 2021 年技术改造投资项目第四
40,000.00 与收益相关
批资助计划
收入“三代”税款手续费 34,125.97 14,302.20 与收益相关
市工业和信息化局 2021 年技术改造投资项目第一批资
20,000.00 与收益相关
助计划
龙岗区劳动就业中心中小微企业一次性招用补贴 8,000.00 与收益相关
深圳市社会保险基金管理局企业失业费返还 1,137,635.64 与收益相关
高技能人才创新培养奖励 500,000.00 与收益相关
龙岗区科技创新局企业研发投入激励款 268,000.00 与收益相关
市工业和信息化局 2019 年省级以上两化融合项目款 200,000.00 与收益相关
龙岗区一次性特别培训补助款 127,000.00 与收益相关
防疫效果奖励款 70,000.00 与收益相关
深圳市社保局生育津贴款 58,679.83 与收益相关
高新技术企业认定奖励资助奖金 50,000.00 与收益相关
排污费 20,189.40 与收益相关
合计 5,221,454.09 5,327,616.84
(三十九) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
银行理财投资收益 256,995.48 4,722.15
远期结汇业务收益 4,266,045.18 8,599,336.00
合计 4,523,040.66 8,604,058.15
(四十) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
银行理财业务产生的公允价值变
2,168,925.59 698,077.77
动收益
远期结汇业务产生的公允价值变
-27,846.67 13,565,394.03
动收益
合计 2,141,078.92 14,263,471.80
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(四十一) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 -4,841.34
应收账款坏账损失 -761,302.86 -1,317,610.07
应收款项融资减值损失 134,702.18 327,486.63
其他应收款坏账损失 605,316.32 159,004.52
合计 -21,284.36 -835,960.26
(四十二) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 1,239,079.70 825,511.99
合计 1,239,079.70 825,511.99
(四十三) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 -275,308.42
合计 -275,308.42
(四十四) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得 194,316.81 194,316.81
其他 8,318.98 75.00 8,318.98
合计 202,635.79 75.00 202,635.79
(四十五) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 156,651.20
非流动资产毁损报废损失 371,935.06 745,276.52 371,935.06
其他 7,904.00 31,980.00 7,904.00
合计 379,839.06 933,907.72 379,839.06
(四十六) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 5,524,665.28 14,125,678.66
递延所得税费用 -6,609,825.98 5,370,062.98
合计 -1,085,160.70 19,495,741.64
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2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 9,007,892.67
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 2,252,356.99
子公司适用不同税率的影响 -675,386.47
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 153,079.85
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -800,278.34
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 116,376.83
按税费规定的技术开发费加计扣除 -2,098,474.58
其他 -32,834.98
所得税费用 -1,085,160.70
(四十七) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 10,093,053.37 61,165,216.99
本公司发行在外普通股的加权平均数 55,685,059.50 55,700,000.00
基本每股收益 0.18 1.10
其中：持续经营基本每股收益 0.18 1.10
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 10,093,053.37 61,165,216.99
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 55,685,059.50 55,700,000.00
稀释每股收益 0.18 1.10
其中：持续经营稀释每股收益 0.18 1.10
终止经营稀释每股收益
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(四十八) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
政府补助 4,868,894.21 5,325,974.75
收回往来款 242,830.72 454,154.00
利息收入 813,054.99 1,041,259.23
收回押金及保证金 723,316.00 2,121,810.00
合计 6,648,095.92 8,943,197.98
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
期间费用支出 18,327,755.87 44,815,598.52
支付往来款 241,358.79 433,812.50
支付押金及保证金 79,915.00 2,664,988.58
其他 7,904.00 188,631.20
合计 18,656,933.66 48,103,030.80
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
远期结汇业务 68,583.42
合计 68,583.42
4、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
贷款保证金/质押存款 2,139,668.15
合计 2,139,668.15
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
精选层挂牌费用 8,665,094.34 2,250,000.00
租金 5,886,359.94
合计 14,551,454.28 2,250,000.00
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(四十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 10,093,053.37 61,165,216.99
加：信用减值损失 -21,284.36 -835,960.26
资产减值准备 1,239,079.70 825,511.99
固定资产折旧 8,514,757.72 7,274,437.62
油气资产折耗
使用权资产折旧 5,579,179.93
无形资产摊销 525,403.68 519,150.54
长期待摊费用摊销 2,235,426.42 2,129,107.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
275,308.42
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 177,618.25 745,276.52
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,141,078.92 -14,263,471.80
财务费用（收益以“－”号填列） 7,094,747.45 3,845,470.42
投资损失（收益以“－”号填列） -4,523,040.66 -8,604,058.15
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,823,288.05 1,958,268.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,786,537.93 3,411,794.95
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,526,676.11 -22,966,137.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 35,102,408.94 28,150,046.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -56,610,623.81 65,098,392.73
其他
经营活动产生的现金流量净额 5,182,497.84 128,728,354.51
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 141,336,483.64 113,894,674.13
减：现金的期初余额 113,894,674.13 79,571,487.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 27,441,809.51 34,323,186.33
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2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 141,336,483.64 113,894,674.13
其中：库存现金 429,994.79 207,057.39
可随时用于支付的银行存款 140,906,488.85 113,687,616.74
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 141,336,483.64 113,894,674.13
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(五十) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 9,385,269.38 银行承兑汇票及远期结汇保证金
固定资产 6,972,798.53 用于借款提供抵押担保
无形资产 4,109,116.78 用于借款提供抵押担保
合计 20,467,184.69
(五十一) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 72,620,816.82
其中：美元 10,857,672.41 6.3757 69,225,261.98
港币 4,153,075.88 0.8176 3,395,554.84
应收账款 15,547,806.75
其中：美元 2,438,603.88 6.3757 15,547,806.75
应收款项融资 9,243,776.26
其中：美元 1,449,844.92 6.3757 9,243,776.26
应付账款 24,528.00
其中：港币 30,000.00 0.8176 24,528.00
其他应付款 117,762.93
其中：美元 7,495.24 6.3757 47,787.40
港币 85,586.51 0.8176 69,975.53
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(五十二) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或
资产负债表 费用损失的金额
种类 金额 冲减相关成本费
列报项目
本期金额 上期金额 用损失的项目
环境保护专项资金 850,000.00 递延收益 84,999.96 84,999.96 其他收益
龙岗财政局技术改造专项
730,000.00 递延收益 72,999.96 72,999.96 其他收益
扶持款
龙岗区经济促进局技术改
286,000.00 递延收益 28,599.96 28,599.96 其他收益
造专项扶持款
中小企业信息化建设项目
270,000.00 递延收益 27,000.00 27,000.00 其他收益
补助
污水站技改补贴 1,076,000.00 递延收益 107,600.04 107,600.04 其他收益
市工业和信息化局 2019 年
160,000.00 递延收益 15,999.96 15,999.96 其他收益
工信发展补贴款
生态环境局电动叉车 2 台
61,440.00 递延收益 15,360.00 15,360.00 其他收益
补贴
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或
种类 金额 费用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
市工业和信息化局 2021 年度工业企业扩
1,597,000.00 1,597,000.00 与收益相关
大产能奖励项目资助（第一批拨付）
2021 龙岗区财政局“龙腾计划”专项扶持
709,000.00 709,000.00 与收益相关
项目款
深圳市龙岗区财政局出口信保企业保费 971,612.00 526,392.00 445,220.00 与收益相关
政府电费补贴 1,664,277.53 202,149.72 1,462,127.81 与收益相关
深圳市商务局外贸优质增长扶持计划项
400,362.00 400,362.00 与收益相关
目款（中信保出口补贴）
以工代训补贴 270,500.00 270,500.00 与收益相关
深圳市高技能人才公共实训管理公司技
200,000.00 200,000.00 与收益相关
师工作站重点项目三级款
深圳市科技创新委员会 2020 年企业研究
198,000.00 198,000.00 与收益相关
开发资助计划第一批资助
龙岗区劳动就业中心一次性奖励补贴 115,000.00 115,000.00 与收益相关
龙岗区科技创新局 2020 年第一批科技企
113,200.00 113,200.00 与收益相关
业研发投入激励项目扶持资金
深圳市龙岗区科技创新局 2020 年第四批
100,000.00 100,000.00 与收益相关
国家高新技术企业认定激励项目款
深龙高技能英才计划高技能人才载体项
350,000.00 100,000.00 250,000.00 与收益相关
目补贴
龙岗区人力资源局 2020 年和谐劳动关系
100,000.00 100,000.00 与收益相关
企业认定资金
展会扶持资金 152,917.70 72,800.90 80,116.80 与收益相关
社保局失业稳岗补贴 354,148.90 62,363.62 291,785.28 与收益相关
深圳市工业和信息化局 2021 年技术改造
40,000.00 40,000.00 与收益相关
投资项目第四批资助计划
收入“三代”税款手续费 48,428.17 34,125.97 14,302.20 与收益相关
144
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2022-010
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或
种类 金额 费用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
市工业和信息化局 2021 年技术改造投资
20,000.00 20,000.00 与收益相关
项目第一批资助计划
龙岗区劳动就业中心中小微企业一次性
8,000.00 8,000.00 与收益相关
招用补贴
深圳市社会保险基金管理局企业失业费
1,137,635.64 1,137,635.64 与收益相关
返还
高技能人才创新培养奖励 500,000.00 500,000.00 与收益相关
贷款贴息 350,917.79 350,917.79 与收益相关
龙岗区科技创新局企业研发投入激励款 268,000.00 268,000.00 与收益相关
市工业和信息化局 2019 年省级以上两化
200,000.00 200,000.00 与收益相关
融合项目款
龙岗区一次性特别培训补助款 127,000.00 127,000.00 与收益相关
防疫效果奖励款 70,000.00 70,000.00 与收益相关
深圳市社保局生育津贴款 58,679.83 58,679.83 与收益相关
高新技术企业认定奖励资助奖金 50,000.00 50,000.00 与收益相关
排污费 20,189.40 20,189.40 与收益相关
七、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并的情况
(二) 同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并的情况
(三) 反向购买
本期未发生反向购买的情况
(四) 处置子公司
本期未发生处置子公司的情况
(五) 其他原因的合并范围变动
本公司于 2021 年注销全资子公司漳州市顺景投资有限公司和漳州市麒星科技有限公司。
八、 在其他主体中的权益
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(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下企
深圳市美之高实业发展有限公司 深圳市 深圳市 贸易 100.00
业合并
同一控制下企
深圳市通之泰科技有限公司 深圳市 深圳市 贸易 100.00
业合并
美高塑胶金属制品（香港）有限公司 香港 香港 贸易 100.00 设立
同一控制下企
美之高实业发展有限公司 香港 香港 贸易 100.00
业合并
同一控制下企
深圳市沃华环球有限公司 深圳市 深圳市 贸易 100.00
业合并
同一控制下企
沃华环球（香港）有限公司 香港 香港 贸易 100.00
业合并
同一控制下企
鸿兴电镀有限公司 香港 香港 投资 100.00
业合并
同一控制下企
深圳美之顺五金塑胶制品有限公司 深圳市 深圳市 制造 100.00
业合并
2、 本期无需要披露的重要的非全资子公司
3、 本期无需要披露的使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制的情况
4、 本期无需要披露的向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或
其他支持的情况
(二) 本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(三) 本期无在合营安排或联营企业中的权益
(四) 本期无重要的共同经营
(五) 本期无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
九、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、
利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管
理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监
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证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2022-010
督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流
动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是
否对风险管理政策及系统进行更新。董事会已授权本公司资金部设计和实施能确保风险
管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务报告来审查已执行程序的有效性
以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程
序。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理
政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、
债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计
量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司
金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市
银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导
致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控
制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记
录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定
期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短
信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中
控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流
量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续
监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以
满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目 期末余额
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1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
短期借款 18,021,175.00 18,021,175.00
应付票据 21,064,256.00 21,064,256.00
应付账款 63,622,314.29 63,622,314.29
其他应付款 1,090,436.95 1,090,436.95
租赁负债（含一年内到期的） 5,742,388.24 1,288,796.29 7,031,184.53
合计 109,540,570.48 1,288,796.29 110,829,366.77
上年年末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
短期借款 8,209,999.31 8,209,999.31
长期借款（含一年内到
1,401,085.83 1,200,000.00 16,150,000.00 18,751,085.83
期的非流动负债）
应付票据 38,810,178.00 38,810,178.00
应付账款 97,756,991.52 97,756,991.52
其他应付款 795,885.63 795,885.63
合计 146,974,140.29 1,200,000.00 16,150,000.00 164,324,140.29
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及
现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的
比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，
本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的
外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避
汇率风险的目的。于本期及上期，本公司与中国银行、星展银行和花旗银行
签署了远期外汇合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币
金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
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期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 69,225,261.98 3,395,554.84 72,620,816.82 74,063,361.09 2,368,939.53 76,432,300.62
应收账款 15,547,806.75 15,547,806.75 39,912,006.58 39,912,006.58
应收账款融资 9,243,776.26 9,243,776.26 6,549,732.53 6,549,732.53
应付账款 24,528.00 24,528.00
其他应付款 47,787.40 69,975.53 117,762.93 88,007.53 88,007.53
合计 94,064,632.39 3,490,058.37 97,554,690.76 120,613,107.73 2,368,939.53 122,982,047.26
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
十、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最
低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 4,177,487.23 4,177,487.23
1.以公允价值计量且其变动计
4,177,487.23 4,177,487.23
入当期损益的金融资产
（1）保本理财产品 4,177,487.23 4,177,487.23
持续以公允价值计量的资产总额 4,177,487.23 4,177,487.23
◆交易性金融负债 27,846.67 27,846.67
1.交易性金融负债 27,846.67 27,846.67
（1）远期结汇 27,846.67 27,846.67
持续以公允价值计量的负债总额 27,846.67 27,846.67
十一、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 类型 期末直接持股比例 表决权比例
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母公司名称 关联关系 类型 期末直接持股比例 表决权比例
黄华侨、蔡秀莹 控股股东 自然人 45.4718% 67.0195%
本公司控股股东及实际控制人为黄华侨、蔡秀莹，共同直接持有本公司股权 45.4718%，并
通过持有深圳市华汇通鼎投资合伙企业（有限合伙）、新余美高投资管理中心（有限合
伙）股权间接持有本公司股权。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司无合营和联营企业。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
黄华侨 董事长、总经理
蔡秀莹 董事
黄佳茵 董事
路冰 董事
王承志 独立董事
彭忠波 独立董事
唐魁 独立董事
唐宏猷 监事
韩婷 监事
侯燕玲 监事
李永 财务总监
陈武 副总经理
黄建新 副总经理
汪岚 董事会秘书/副总经理
深圳市华汇通鼎投资合伙企业（有限合伙） 持有本公司 5%以上股份的股东
新余美高投资管理中心（有限合伙） 持有本公司 5%以上股份的股东
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本期无需要披露的购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
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2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本期无需要披露的关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
3、 关联租赁情况
本期无需要披露的关联租赁情况。
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4、 关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 贷款银行 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
黄华侨、深圳美之顺五金塑胶制品有限公司、深 深圳市美之高科技股份有
深圳农村商业银行坪地支行 35,000,000.00 2019/4/18 2024/4/18 否
圳市美之高实业发展有限公司 限公司
人民币 22,000,000.00 元
黄华侨、美高塑胶金属制品（香港）有限公司、 深圳市美之高科技股份有
星展银行深圳分行 或其等值美元及美元 2019/7/22 2025/6/11 是
深圳市美之高实业发展有限公司 限公司
1,804,000.00
人民币 27,500,000.00 元
黄华侨、美高塑胶金属制品（香港）有限公司、 深圳市美之高科技股份有
星展银行深圳分行 或其等值美元及美元 2020/6/12 2026/3/8 否
深圳市美之高实业发展有限公司 限公司
2,640,000.00
深圳市美之高科技股份有
黄华侨 招商银行深圳分行 20,000,000.00 2020/10/30 2021/10/29 是
限公司
黄华侨、深圳市美之高实业发展有限公司、深圳
深圳市美之高科技股份有 中国银行股份有限公司深圳
市通之泰科技有限公司、深圳美之顺五金塑胶制 80,000,000.00 2020/8/20 2021/8/19 是
限公司 东门支行
品有限公司
黄华侨、深圳市美之高实业发展有限公司、深圳
深圳市美之高科技股份有 中国银行股份有限公司深圳
市通之泰科技有限公司、深圳美之顺五金塑胶制 100,000,000.00 2021/9/28 2024/6/22 否
限公司 东门支行
品有限公司
黄华侨、深圳美之顺五金塑胶制品有限公司、深 深圳市美之高科技股份有
深圳农村商业银行坪地支行 20,000,000.00 2021/11/16 2024/11/16 否
圳市美之高实业发展有限公司 限公司
黄华侨、深圳美之顺五金塑胶制品有限公司、深 深圳市美之高实业发展有
深圳农村商业银行坪地支行 15,000,000.00 2019/4/18 2024/4/18 否
圳市美之高科技股份有限公司 限公司
黄华侨、深圳市美之高科技股份有限公司、深圳 深圳市美之高实业发展有 中国银行股份有限公司深圳
8,000,000.00 2021/6/29 2022/6/30 否
美之顺五金塑胶制品有限公司 限公司 东门支行
黄华侨、深圳市美之高科技股份有限公司、深圳 深圳美之顺五金塑胶制品 中国银行股份有限公司深圳
10,000,000.00 2020/6/30 2021/6/30 是
市高新投融资担保有限公司 有限公司 东门支行
黄华侨、深圳市美之高科技股份有限公司、深圳 深圳美之顺五金塑胶制品 中国银行股份有限公司深圳
10,000,000.00 2021/6/29 2022/6/30 否
市美之高实业发展有限公司 有限公司 东门支行
黄华侨、美高塑胶金属制品（香港）有限公司、 编号为 FA790143160108-f 号非承
深圳市美之高科技股份有 花旗银行（中国）有限公司
深圳市美之高实业发展有限公司、深圳美之顺五 $3,500,000.00 诺性短期循环融资协议修改协议 是
限公司 深圳分行
金塑胶制品有限公司 授信额度范内
美高塑胶金属制品（香港） Citibank N.A.,Hong Kong
黄华侨、深圳市美之高科技股份有限公司 $1,300,000.00 2020/10/8 - 否
有限公司 Branch
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5、 关联方资金拆借
本公司无需要披露的关联方资金拆借。
6、 关联方资产转让、债务重组情况
本公司无需要披露的关联方资产转让、债务重组情况。
7、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 3,466,544.14 4,126,815.40
(六) 关联方应收应付款项
期末无需要披露的关联方应收应付款项。
(七) 关联方承诺
期末无需要披露的关联方承诺事项。
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
（1）经营租赁承诺
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司于资产负债表日后应支付
的最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内 6,680,425.76
1至2年 2,688,774.96
合计 9,369,200.72
(二) 或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 2,227,617.41
经审议批准宣告发放的利润或股利 2,227,617.41
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十四、 其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 17,322,884.69 60,466,178.56
小计 17,322,884.69 60,466,178.56
减：坏账准备 4,265.81
合计 17,318,618.88 60,466,178.56
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 17,322,884.69 100.00 4,265.81 0.02 17,318,618.88 60,466,178.56 100.00 60,466,178.56
其中：
合并范围内关联方组合 17,237,568.40 99.51 17,237,568.40 60,466,178.56 60,466,178.56
账龄组合 85,316.29 0.49 4,265.81 5.00 81,050.48
合计 17,322,884.69 100.00 4,265.81 17,318,618.88 60,466,178.56 100.00 60,466,178.56
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 85,316.29 4,265.81 5.00
合计 85,316.29 4,265.81
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 4,265.81 4,265.81
合计 4,265.81 4,265.81
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 17,237,568.40 99.51
第二名 85,316.29 0.49 4,265.81
合计 17,322,884.69 100.00 4,265.81
5、 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、 期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(二) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 15,848,339.15 32,742,085.58
合计 15,848,339.15 32,742,085.58
1、 其他应收款项
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（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 8,521,465.95 22,302,541.77
1至2年 1,258,018.18 89,797.80
2至3年 1,055,000.00
3至4年 276,379.31 6,417,521.11
4至5年 6,174,958.01 20,150.00
5 年以上 23,150.00 2,956,571.98
小计 16,253,971.45 32,841,582.66
减：坏账准备 405,632.30 99,497.08
合计 15,848,339.15 32,742,085.58
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 241,379.31 1.49 241,379.31 100.00
按组合计提坏账准备 16,012,592.14 98.51 164,252.99 1.03 15,848,339.15 32,841,582.66 100.00 99,497.08 0.30 32,742,085.58
其中：
无风险信用组合 14,600,158.44 89.83 14,600,158.44 31,315,891.11 95.35 31,315,891.11
账龄组合 1,412,433.70 8.69 164,252.99 11.63 1,248,180.71 1,525,691.55 4.65 99,497.08 6.52 1,426,194.47
合计 16,253,971.45 100.00 405,632.30 15,848,339.15 32,841,582.66 100.00 99,497.08 32,742,085.58
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证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2022-010
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
单项计提坏账准备 241,379.31 241,379.31 100.00
无风险信用组合 14,600,158.44
账龄组合 1,412,433.70 164,252.99 11.63
合计 16,253,971.45 405,632.30
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
上年年末余额 99,497.08 99,497.08
本期计提 64,755.91 241,379.31 306,135.22
本期转回
期末余额 164,252.99 241,379.31 405,632.30
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备 241,379.31 241,379.31
账龄组合 99,497.08 64,755.91 164,252.99
合计 99,497.08 306,135.22 405,632.30
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
合并范围内关联方往来 6,759,506.68 19,078,219.79
应收出口退税 7,834,651.76 12,231,671.32
押金及保证金 1,175,926.00 1,175,926.00
应收暂付款 236,507.70 349,765.55
往来款 241,379.31
员工备用金借款 6,000.00 6,000.00
合计 16,253,971.45 32,841,582.66
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（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
期末余额
的比例(%)
第一名 应收出口退税 7,834,651.76 1 年以内 48.20
第二名 合并范围内关联方往来 6,174,958.01 4-5 年 37.99
第三名 押金及保证金 780,000.00 1-2 年 4.80 78,000.00
1 年以内 450,306.49 元，
第四名 合并范围内关联方往来 584,548.67 3.60
1-2 年 134,242.18 元
第五名 押金及保证金 337,776.00 1-2 年 2.08 33,777.60
合计 15,711,934.44 96.67 111,777.60
（7）期末无涉及政府补助的其他应收款项
（8）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（9）期末无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
(三) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 100,495,204.33 100,495,204.33 50,495,204.33 50,495,204.33
对联营、合营企业投资
合计 100,495,204.33 100,495,204.33 50,495,204.33 50,495,204.33
1、 对子公司投资
本期计提减 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 期末余额
深圳美之高实业发展有限
40,000,000.00 20,000,000.00 60,000,000.00
公司
深圳市通之泰贸易有限公
9,617,564.33 30,000,000.00 39,617,564.33
司
美高塑胶金属制品（香港）
877,640.00 877,640.00
有限公司
合计 50,495,204.33 50,000,000.00 100,495,204.33
(四) 营业收入和营业成本
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本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 455,833,944.65 405,614,295.03 569,234,839.04 471,409,803.99
其他业务 548,268.60 300,409.56
合计 456,382,213.25 405,614,295.03 569,535,248.60 471,409,803.99
(五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
远期结汇业务收益 3,762,545.18 7,451,936.00
银行理财投资收益 137,462.11
注销子公司产生的投资收益 -6,231.79
合计 3,893,775.50 7,451,936.00
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -177,618.25
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
5,221,454.09
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 6,664,119.58
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 414.98
小计 11,708,370.40
所得税影响额 -2,884,295.10
合计 8,824,075.30
(二) 净资产收益率及每股收益
每股收益（元）
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.70 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
0.47 0.02 0.02
净利润
深圳市美之高科技股份有限公司
（加盖公章）
2022 年 4 月 28 日
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附：
第十二节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖
章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
公司董事会办公室
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