威博液压
NEEQ : 871245
江苏威博液压股份有限公司
JIANGSU VIBO HYDRAULICS JOINT STOCK CO.,LTD
半年度报告
2020
1
公司半年度大事记
2020 年 6 月,公司获得一项发明专 2020 年 4 月荣获 2019 年度“诚信示范企
利,，进一步体现了公司的自主研发及创 业”称号。
新能力。对公司开拓市场及推广产生积极
的影响，形成持续创新机制，保持技术领
先性，提升公司核心竞争力。
（或）致投资者的信
亲爱的投资者：
江苏威博液压股份有限公司立足于江苏淮安这座人杰地灵的城市十五载，始终专注于液
压动力单元的研发制造与服务，拥有完善的生产工艺流程，精干的员工团队，及质量把控体
系和精益的生产管理模式。迅捷的市场反应能力，敏锐的环境分析能力助力于威博液压的经
营足迹遍布在亚太地区部分国家并延伸至欧洲、美洲部分国家。在追求品质的路上，我们不
断为民族品牌赢得尊严，竭尽所能努力成为全球液压动力行业的创新领导者。
公司将严格按照公众公司的要求，完善公司运营管理，严格履行信息披露义务，实施严
谨的内控制度，保障公司持续发展，以一个设备的心脏，一个创新的引擎，一种技术服务的
支撑，不断增长的折线势回报投资者，回报客户与广大消费者、回报员工，回报社会，努力
成为高标准的公众公司。
董事长：马金星
注：本页内容原则上应当在一页之内完成。
2
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4
第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8
第三节 会计数据和经营情况 .................................................................................................. 10
第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 17
第五节 股份变动和融资 .......................................................................................................... 19
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 .................................................. 23
第七节 财务会计报告 .............................................................................................................. 26
第八节 备查文件目录 .............................................................................................................. 98
3
第一节 重要提示、目录和释义
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人马金星、主管会计工作负责人马金星及会计机构负责人（会计主管人员）顾鲜保证半年
度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均
应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在 □是 √否
异议或无法保证其真实、准确、完整
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
是否审计 □是 √否
是否被出具非标准审计意见 □是 √否
【重大风险提示表】
重大风险事项名称 重大风险事项简要描述
股东马金星、董兰波系夫妻关系,两人直接及间接持有公司 69.8%
的股权,且马金星担任公司董事长,董兰波担任公司董事、董事会
秘书,对公司股东大会、董事会的重大决策和公司经营活动能够
产生重大影响。虽然针对上述风险,公司已经建立了合理的法人
治理结构。公司按照《公司法》的要求制订了《关联交易管理
1、实际控制人不当控制风险 办法》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《防范关
联方占用公司资金管理制度》等,明确了关联交易的决策程序,设
置了关联股东和董事的回避表决条款,同时在《股东大会议事规
则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》中也做了相应的
制度安排。但仍存在实际控制人利用其控制地位对公司进行不
当控制,可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。
公司所处的液压行业是装备制造业的基础配套行业,液压行业与
装备制造业各下游行业发展状况具有较高的一致性。公司产品
主要应用于仓储物流设备制造及汽车机械、工程机械、铁路机
械等领域,下游行业的发展状况直接影响公司产品的市场需求,
2、市场波动的风险 而下游行业的发展受国际及国内宏观经济形势、国家产业政策
影响较大,对宏观调控与经济形势波动敏感,市场需求呈现一定
波动性。未来,如果国家宏观经济政策或产业政策发生较大变化,
将会对下游仓储物流设备制造及汽车机械、工程机械、铁路机
械等行业的发展产生直接影响,进而会对包括本公司在内的基础
4
配套件生产企业产生不利影响。
2016 年 11 月 30 日,经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏
省国家税务局、江苏省地方税务局批准,公司被认定为国家重点
扶持的高新技术企业,有效期为三年。根据国家对高新技术企业
的相关税收政策,自获得高新技术企业认定后三年内,企业所得
3、税收政策变化引致的风险
税按 15%的税率计缴。公司盈利能力较强,如果公司高新技术企
业到期复审未通过,或国家税收优惠政策发生不利变化,公司将
不再享受所得税和增值税优惠税率,若公司未来产生较大的应纳
税额,无法享受税收优惠将给公司净利润带来较大的影响。
公司所处行业是液压和气压动力机械及元件制造行业,属于技术
密集型产业,技术人才是公司的核心资源之一,技术研发人员对
公司的产品创新、技术创新、持续发展起着关键的作用。技术
4、技术人员流失风险 研发人员的稳定对公司的发展具有重要影响。公司已组建具有
一定行业经验的技术研发人员队伍,为公司的发展奠定了良好的
基础,但如果公司技术研发人员发生较大规模的流失,将会影响
公司的快速发展。
虽然公司应收账款坏账风险较小,但公司应收账款金额较高,若
5、应收账款回收的风险 到期有较大金额的应收账款不能及时收回,则可能给公司经营带
来一定的风险。
公司产品作为仓储物流设备制造及汽车机械、工程机械、铁路
机械等领域的液压关键配套部件,产品的使用寿命、质量的稳定
性与可靠性至关重要。公司建立了严格的产品质量控制体系,通
过了国际标准 ISO9001 质量管理体系和产品 Intertek 认证。公司
6、产品质量风险 严格执行国家有关质量、计量方面相关的法律、法规和政策,不
断推动全面质量管理工作,提高质量管理水平。自成立以来未发
生过重大产品质量事故和重大质量纠纷。但若公司产品出现重
大质量问题引发安全事故,给公司信誉带来损害,将会影响到公
司的生产经营。
外销收入主要以美元进行计价、结算,汇率波动会对公司利润产
生一定影响。公司通过及时结汇控制汇率波动对利润的影响,报
7、外汇汇率波动的风险
告期汇率波动对公司经营的不利影响较小,但由于汇率波动存在
不确定性,公司存在一定的汇率波动风险。
本期重大风险是否发生重大变化： 否
本期重大风险因素分析： 1、实际控制人不当控制风险
应对措施：一是公司已通过《股东大会议事规则》、《董事会议
事规则》、《对外担保管理制度》、《重大投资管理制度》等制度
安排,完善了公司经营管理与重大事项的决策机制;二是在选举
董事会成员和监事会主席时,充分考虑中小股东的意见,限制控
股股东滥用权力,维护中小股东利益;三是采取有效措施优化内
部管理,通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东和管理
层的诚信和规范意识,督促其切实遵照相关法律法规经营公司,
忠诚履行职责。
2、市场波动的风险
应对措施:公司基于对当前宏观经济形势、国家及产业政策、行
5
业发展动态、市场形势以及公司目前发展趋势的判断,制定了发
行当年和未来三年的发展规划及拟采取的措施。公司将在液压
件行业不断优化和升级的市场背景下,把握行业技术、深化研发
投入向集成化、模块化和智能化方向发展拓展,在现有业务规模
和技术体系的基础上,继续深化与客户的合作,提升公司作为液
压系统整体解决方案的能力。
3、税收政策变化引致的风险
应对措施:为保持企业国家高新技术企业资质,公司将持续跟踪
高新技术企业认定的法律法规变化,以及相关税收政策变化,加
强研发投入,加快研发成果转化,提升自主创新能力,积极按照相
关法律法规规定办理高新技术企业复审申请。
4、技术人员流失的风险
应对措施:公司已与核心技术人员签订保密协议,规定核心技术
人员对公司的知识产权和商业秘密负有严格的保密义务,并通过
协议约定职务发明的知识产权归属,避免知识产权权属纠纷。公
司对开发的软件产品及时申请著作权登记,保护自身权益。此外,
为了保证核心员工的稳定性以及吸引更多优秀人才,公司设立了
绩效激励和人事晋升通道制度,以稳定公司经营,促进公司技术
水平和市场竞争力的提高。同时,公司时常进行专利检索。这不
仅能使公司了解相关技术的发展现状,减少研发过程中使用资
料、数据侵权的可能,使公司的技术研发少走弯路,还能充分利用
别人已经失效的专利,减少研发成本。
5、应收账款回收的风险
应对措施:公司将进一步加强应收账款的管理、完善客户信用审
核制度,并已派专人负责应收账款的管理和催收,缩短销售货款
的回款周期。
6、产品质量风险
应对措施:公司将不断按照全面质量管理体系要求进行严格质量
把控,加强对管理层、车间人员、销售人员等的培训,提升全员质
量管理意识。
7、外汇汇率波动的风险
应对措施:公司将进一步加强结汇的及时性,同时与银行进行合
作通过一定的金融工具锁定公司汇率风险。
6
释义
释义项目 释义
本公司、股份公司、公司、威博、威博 指 江苏威博液压股份有限公司
液压
股东大会 指 江苏威博液压股份有限公司股东大会
董事会 指 江苏威博液压股份有限公司董事会
监事会 指 江苏威博液压股份有限公司监事会
三会 指 股东大会、董事会、监事会
公司章程 指 江苏威博液压股份有限公司章程
威尔、威尔液压 指 淮安威尔液压科技有限公司,系公司全资子公司
众博、众博信息 指 淮安众博信息咨询服务有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
股转公司、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司
报告期、本期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
东吴证券、主办券商 指 东吴证券股份有限公司
会计事务所 指 利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
7
第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 江苏威博液压股份有限公司
JIANGSU VIBO HYDRAULICS JOINT STOCK CO.,LTD
英文名称及缩写
vibo
证券简称 威博液压
证券代码 871245
法定代表人 马金星
二、 联系方式
董事会秘书 董兰波
联系地址 淮安市经济技术开发区珠海东路 101 号
电话 0517-83576208
传真 0517-83719555
电子邮箱 2235029934@qq.com
公司网址 http://www.vibo-hydraulics.com/
办公地址 江苏省淮安市经济技术开发区珠海东路 101 号
邮政编码 223005
公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn
公司半年度报告备置地 公司董事会办公室
三、 企业信息
股票交易场所 全国中小企业股份转让系统
成立时间 2003 年 1 月 20 日
挂牌时间 2017 年 4 月 5 日
分层情况 基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类） 通用设备制造业(C34)-泵、阀门、压缩机及类似机械制造(C344)-
液压和气压动力机械及元件制造(C3444)-
主要业务 液压件、液压动力单元制造及销售
主要产品与服务项目 液压件、液压动力单元制造及销售
普通股股票交易方式 集合竞价交易
普通股总股本（股） 39,000,000
优先股总股本（股） 0
做市商数量 0
控股股东 无
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（马金星、董兰波），无一致行动人
8
四、 注册情况
项目 内容 报告期内是否变更
统一社会信用代码 91320891745591132J 否
金融许可证机构编码 无 否
注册地址 江苏省淮安经济技术开发区珠海 是
东路 113 号
注册资本（元） 39,000,000.00 否
五、 中介机构
主办券商（报告期内） 东吴证券
主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号
报告期内主办券商是否发生变化 否
主办券商（报告披露日） 东吴证券
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
9
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
营业收入 92,018,051.47 86,320,851.92 6.60%
毛利率% 26.13% 26.68% -
归属于挂牌公司股东的净利润 13,171,905.90 8,683,972.75 51.68%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 12,360,706.27 7,788,951.02 58.70%
损益后的净利润
加权平均净资产收益率%（依据归属于 9.38% 7.11% -
挂牌公司股东的净利润计算）
加权平均净资产收益率%（依据归属于 8.8% 6.38% -
挂牌公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润计算）
基本每股收益 0.34 0.22 54.55%
（二） 偿债能力
单位：元
本期期末 本期期初 增减比例%
资产总计 222,081,655.00 200,594,231.66 10.71%
负债总计 75,048,458.95 66,732,941.51 12.46%
归属于挂牌公司股东的净资产 147,033,196.05 133,861,290.15 9.84%
归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.77 3.43 9.91%
资产负债率%（母公司） 33.81% 33.08% -
资产负债率%（合并） 33.79% 33.27% -
流动比率 1.38 1.36 -
利息保障倍数 35.9 24.99 -
（三） 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 15,573,334.34 20,918,821.81 -25.55%
应收账款周转率 1.25 1.13 -
存货周转率 1.32 1.14 -
10
（四） 成长情况
本期 上年同期 增减比例%
总资产增长率% 10.71% 16.35% -
营业收入增长率% 6.60% 8.21% -
净利润增长率% 51.68% 0.92% -
（五） 补充财务指标
□适用 √不适用
二、 主要经营情况回顾
（一） 商业模式
公司生产的液压动力单元是小型液压系统，作为机械基础部件，应用十分广泛。随着行业技术发展，
液压件集成化、模块化、开放式趋势愈加明显。由于不同的下游行业，在液压动力单元的工作环境、工
况特点、性能需求有较大的差异，因而对产品的性能、技术参数的要求也有所不同；即使在同一行业中，
不同客户由于所处行业层次不同，对产品的要求也不一致。正因为这一特性，液压行业主要通过定制化
设计、生产、销售方式经营。威博液压主要根据不同下游客户的特定需求进行产品的个性化设计与差异
化定制，组织生产、销售并提供专业化服务，从而获取收益及利润。
公司的主要客户群体为仓储物流设备制造及汽车机械、工程机械、铁路机械等领域等下游行业液压
主机客户，主机客户生产装备升级改造的需求呈现个性化、多样化的趋势，市场需求具有较为明显的小
批量、多批次、定制化的特征，因此公司定制产品采用“以销定产”的经营模式。
报告期内，公司的商业模式未发生变化。
（二） 经营情况回顾
2020 年 1-6 月，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，加强团队管理，鼓励技术创新，在提高
产量的同时，不断提升产品转换效率，完善销售渠道，合理配置资源，注重风险防控，提升核心竞争力，
促进企业持续快速稳定发展。
报告期内，公司经营业绩稳步增长。实现营业收入 92018051.47 元，同比增长 6.60%，净利润
13171905.90 元，较去年同期大幅增长。
2020 年上半年，随着资本市场对全国中小企业股份转让系统挂牌企业关注度的显著提升，社会公众
节能环保意识的不断增强，以及产业政策的大力支持下，公司主营业务发展前景良好，品牌知名度将进
一步扩大。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
√适用 □不适用
单位：元
本期期末 本期期初
项目 占总资产的比 占总资产的比 变动比例%
金额 金额
重% 重%
11
货币资金 15,997,923.76 7.20% 8,484,163.43 4.23% 88.56%
应收票据 291,035.55 0.13% 3,921,457.50 1.95% -92.58%
应收账款 39,303,792.01 17.70% 34,571,625.84 17.23% 13.69%
应收款项融资 4,350,000.00 1.96% 3,944,717.00 1.97% 10.27%
存货 25,573,909.03 11.52% 25,931,100.81 12.93% -1.38%
固定资产 97,183,116.21 43.76% 75,154,381.81 37.47% 29.31%
在建工程 7,325,537.82 3.30% 21,264,706.64 10.60% -65.55%
无形资产 19,732,086.63 8.89% 19,974,111.99 9.96% -1.21%
短期借款 17,504,931.27 7.88% 12,517,279.15 6.24% 39.85%
应付账款 36,460,179.39 16.42% 33,904,349.83 16.90% 7.54%
合同负债 1,296,761.64 0.58% - 0.00% -
应付职工薪酬 3,135,581.06 1.41% 2,486,830.42 1.24% 26.09%
递延收益 8,358,779.99 3.76% 8,481,002.73 4.23% -1.44%
项目重大变动原因：
1.货币资金：期末货币资金较期初增加 88.56%，主要系新增银行借款所致。
2.应收票据：较上年下降 92.58%%，主要系公司金融资产分类口径所致。
3.在建工程:期末在建工程账面余额较期初下降 65.55%，主要系新能源厂房转固所致。
2、 营业情况分析
√适用 □不适用
单位：元
本期 上年同期
项目 占营业收入的比 占营业收入的比 变动比例%
金额 金额
重% 重%
营业收入 92,018,051.47 - 86,320,851.92 - 6.60%
营业成本 67,975,249.35 73.87% 63,291,838.73 73.32% 7.40%
毛利率 0.2613 - 0.2668 - -
销售费用 1,474,611.07 1.60% 1,933,079.15 2.24% -23.72%
管理费用 3,283,936.33 3.57% 4,521,757.27 5.24% -27.37%
研发费用 4,616,910.30 5.02% 3,887,520.08 4.50% 18.76%
财务费用 377,225.79 0.41% 431,305.06 0.50% -12.54%
信用减值损失 -599,784.07 -0.65% 1,861,685.62 2.16% -132.22%
资产减值损失 238,322.00 0.26% - 0.00% -
其他收益 168,929.10 0.18% 1,156,450.00 1.34% -85.39%
资产处置收益 - 0.00% -126,789.22 -0.15% -
营业利润 14,145,319.10 15.37% 10,857,732.98 12.58% 30.28%
营业外收入 768,121.42 0.83% 6,718.23 0.01% 11,333.39%
营业外支出 7,670.87 0.01% 1,800.00 0.00% 326.16%
净利润 13,171,905.90 14.31% 8,683,972.75 10.06% 51.68%
项目重大变动原因：
12
1.信用减值损失较上年同期下降 132.22%，主要系本期土地保证金转回所致。
2.其他收益：较上年同期下降 85.39%，主要系报告期内补助金额较少所致。
3.营业外收入:较上年同期增长 11333.39%,主要系本期取得政府补助所致。
4.营业外支出:较上年同期增长 326.16%,主要系质量扣款有所增加。
5.净利润:较上年同期增长 51.68%,主要原因为本期获得补助较上年同期增幅较大所致。
3、 现金流量状况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 15,573,334.34 20,918,821.81 -25.55%
投资活动产生的现金流量净额 -12,662,223.60 -16,630,813.60 -23.86%
筹资活动产生的现金流量净额 4,647,491.70 -792,065.68 -686.76%
现金流量分析：
经营活动产生的现金流净额较上年减少 25.55%,主要系外购原材料本期较上年同期下降所致；
筹资活动产生的现金流净额较上年变动 686.76%,主要原因系短期借款和股权红利分派所致。
三、 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
非流动性资产处置损益 -
计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切 776,324.70
相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 153,054.95
非经常性损益合计 929,379.65
所得税影响数 143,180.02
少数股东权益影响额（税后） -
非经常性损益净额 786,199.63
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位：元
上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期）
科目/指标
调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后
应收票据 7,782,717.00 3,921,457.50 - -
应收账款 35,702,461.12 34,571,625.84 38,297,405.36 41,766,046.29
应收款项融资 - 3,944,717.00 - -
预付款项 1,162,528.17 468,091.55 1,911,409.98 1,451,736.60
其他应收款 1,514,150.48 1,617,078.47 3,754,487.88 2,804,462.88
13
存货 26,320,210.15 25,931,100.81 33,609,791.44 29,618,018.64
递延所得税资产 863,417.84 2,359,760.00 501,917.82 740,543.66
其他非流动资产 2,208,600.00 2,903,036.62 236,015.45 1,236,015.45
资产总额 200,431,448.63 200,594,231.66 173,104,439.34 172,410,234.93
短期借款 12,500,000.00 12,517,279.15 - -
预收款项 - - 1,831,267.76 1,688,866.52
应付账款 26,228,906.55 33,904,349.83 35,162,252.79 35,723,575.98
应付职工薪酬 2,510,769.09 2,486,830.42 - -
应交税费 1,975,596.18 1,989,601.34 418,361.38 1,184,102.01
其他应付款 8,554,116.33 840,162.86 1,040,130.69 478,807.50
递延收益 8,460,723.67 8,481,002.73 - -
负债合计 66,743,827.00 66,732,941.51 55,325,077.62 55,948,417.01
盈余公积 5,295,122.55 5,312,645.15 3,449,711.46 3,317,955.48
未分配利润 45,980,359.56 46,136,505.48 31,917,510.74 30,731,722.92
所有者权益总额 133,687,621.63 133,861,290.15 117,779,361.72 116,461,817.92
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《企业会计准则第 14 号—收入》（财会【2017】22 号）（以下简称“新
收入准则”）。要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。本公司于 2020 年 1 月 1 日执行
新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整。
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：元
与
公
司
从
公 持
事
司 主要 有
公司名称 业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
类 业务 目
务
型 的
的
关
联
性
淮安威尔 子 液压 关 为 200,000 12,167,987.47 7,914,236.00 9,255,596.29 506,786.69
液压科技 公 齿轮 联 母
14
有限公司 司 泵、液 公
压阀、 司
液压 提
油缸 供
及液 液
压元 压
件、液 泵
压机 等
械配 产
件的 品
研发
与生
产、销
售。道
路货
物运
输（不
含危
险货
物）
淮安威宜 子 许可 关 为 5,000,000 8,955,438.67 804,445.44 3,116,044.16 221,358.95
动力科技 公 项目： 联 母
有限公司 司 道路 公
货物 司
运输 提
（不 供
含危 电
险货 机
物）； 等
一般 产
项目： 品
工程
和技
术研
究和
试验
发展；
电动
机制
造
合并报表范围内是否包含私募基金管理人：
□是 √否
15
七、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
八、 企业社会责任
（一） 精准扶贫工作情况
√适用 □不适用
报告期内，公司诚信经营、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到一个企业对社会的企
业责任。公司坚持以人为本，不断完善劳动用工与福利保障的相关管理制度，通过多种渠道和途径改
善员工工作环境和生活环境，重视人才培养，实现员工与公司的共同成长。公司不断技术创新、优化
生产工艺、推进节能技术改造，为客户提供节能环保型产品，努力在节约资源、保护环境及提高效能
方面贡献力量。
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
公司始终坚持“专业诚信”的核心价值观，秉承诚信经营原则，积极建设企业商务诚信，履行诚信经营
的社会责任，荣获淮安市开发区 2020 年度诚信示范企业。
16
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一)
是否存在对外担保事项 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 □是 √否
源的情况
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(二)
是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企 √是 □否 四.二.(三)
业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 □是 √否
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在破产重整事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否
二、 重大事件详情
(一) 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
具体事项类型 预计金额 发生金额
1．购买原材料、燃料、动力 6,650,000 2,253,647.66
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务 - -
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - -
4．其他 40,000,000 -
(三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项
单位：元
是否构 是否构
事项类 协议签署 临时公告 交易对 交易/投资 交易/投资
对价金额 成关联 成重大
型 时间 披露时间 方 /合并标的 /合并对价
交易 资产重
17
组
对外投 2020/3/10 2020/3/10 - 淮安威宜 现金 5000000 元 否 否
资 动力科技
有限公司
事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：
根据公司的战略部署及经营需要，于 2020 年 3 月 10 日第一届董事会第十九次会议审议通过了《关于
公司对外投资设立子公司的议案》，设立全资子公司淮安威宜动力科技有限公司，注册资本为人民币 500
万元。本次对外投资客进一步提升公司综合实力和核心竞争力，对公司未来财务状况和经营成果具有积
极影响。
18
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位：股
期初 期末
股份性质 本期变动
数量 比例% 数量 比例%
无限售股份总数 10,333,333 26.50% 0 10,333,333 26.50%
无限售 其中：控股股东、实际控制 0 0.00% 0 0 0.00%
条件股 人
份 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00%
核心员工 0 0.00% 0 0 0.00%
有限售股份总数 28,666,667 73.50% 0 28,666,667 73.50%
有限售 其中：控股股东、实际控制 10,000,000 25.64% 0 10,000,000 25.64%
条件股 人
份 董事、监事、高管 10,000,000 25.64% 0 10,000,000 25.64%
核心员工 0 0.00% 0 0 0.00%
总股本 39,000,000 - 0 39,000,000 -
普通股股东人数 9
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
(二) 报告期期末普通股前十名股东情况
单位：股
期末持有
期末持有 期末持有
期初持股 期末持股 期末持 的质押或
序号 股东名称 持股变动 限售股份 无限售股
数 数 股比例% 司法冻结
数量 份数量
股份数量
1 淮安豪信 14,000,000 0 14,000,000 35.90% 14,000,000 0 0
液压有限
公司
2 马金星 8,000,000 0 8,000,000 20.51% 8,000,000 0 0
3 淮安众博 7,000,000 0 7,000,000 17.95% 4,666,667 2,333,333 0
信息咨询
服务有限
公司
4 淮安经开 2,650,000 0 2,650,000 6.79% 0 2,650,000 0
创业投资
有限公司
5 淮安科创 2,350,000 0 2,350,000 6.03% 0 2,350,000 0
19
产业投资
有限公司
6 董兰波 2,000,000 0 2,000,000 5.13% 0 0 0
7 海宁海睿 2,000,000 0 2,000,000 5.13% 0 0 0
投资管理
有限公司
—海宁海
睿产业投
资合伙企
业(有限
合伙)
8 虞炳泉 900,000 0 900,000 2.31% 0 0 0
9 沈义 100,000 0 100,000 0.26% 0 0 0
10
合计 39,000,000 - 39,000,000 100% 26,666,667 7,333,333 0
普通股前十名股东间相互关系说明：
股东马金星与股东董兰波系夫妻关系；股东马金星、董兰波持有股东豪信液压 100%股权，马金
星担任豪信液压执行董事；股东董兰波持有股东众博信息 54.07%的股权，担任众博信息执行董事。
除上述情况外，公司上述股东之间不存在其他关联关系。
二、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
报告期内公司无控股股东。股东马金星、董兰波系夫妻关系，报告期末，两人直接及间接持有
公司 69.8%的股权，且马金星担任公司董事长，董兰波担任公司董事、董事会秘书，对公司股东大
会、董事会的重大决策和公司经营活动能够产生重大影响。故股东马金星、董兰波系公司实际控制
人。
马金星，中国国籍，无境外居留权，男，1969 年 2 月出生，专科学历，经济师。1991 年 9 月-1992
年 7 月，就职于南通无线电厂任技术员；1992 年 8 月-2003 年 2 月，就职于淮阴机械总厂，先后任采购
部采购员、销售部销售员、厂办秘书；2003 年 3 月至 2016 年 10 月，就职于淮安威博液压有限公司任总
经理。现任威博液压董事长，任期三年。
董兰波，中国国籍，无境外居留权，女，1970 年 10 月出生，专科学历，初级会计师、中级金融师。
1991 年 10 月-1992 年 6 月，就职于原淮阴肉联厂档案室，任档案员职务；1992 年 7 月-2005 年 12 月，
就职于原淮阴市农业投资开发建设公司财务部门，任出纳、会计职务；2006 年 1 月至 2016 年 10 月，就
职于淮安威博液压有限公司财务部门，任财务负责人。现任威博液压董事兼董事会秘书，任期三年。
报告期内，公司实际控制人未发生变动。
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内的股票发行情况
□适用 √不适用
20
（二） 存续至报告期的募集资金使用情况
√适用 □不适用
单位：元
发行情况 是否变更 变更用途的
报告期内 变更用途情 是否履行必
发行次数 报告书披 募集金额 募集资金 募集资金金
使用金额 况 要决策程序
露时间 用途 额
1 2018 年 1 32,000,000 15,760 是 公司募集资 9,761,129.66 已事后补充
月 22 日 金用途为支 履行
付生产线设
备款 2200 万
元和补充流
动资金 1000
万元。截止
2019 年 12
月 31 日，公
司将原用途
为支付生产
线设备款中
的
9,761,129.66
元募集资金
变更为补充
流动资金
6,570,613.41
元和支付新
厂建设工程
款
3,190,516.25
元。
募集资金使用详细情况：
公司于 2017 年 11 月发行股票募集资金人民币 3,200 万元，公司已设立募集资金专项账户(兴业银行
股份有限公司淮安分行，账号 402310100100088550)，截至 2017 年 12 月 27 日（即取得股权登记函前），
该账户每日存款余额不低于募集资金总额 3,200 万元，不存在提前使用募集资金的情形。
截止 2020 年 6 月 30 日，公司累计已使用募集资金人民币 32,146,654.99 元，其中本期使用募集资金
15,760.00 元。募集资金余额为 7,109.86 元。
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
21
五、 债券融资情况
□适用 √不适用
募集资金用途变更情况：
注：如存在债券募集资金用途变更的，应当说明变动的具体情况及履行的决策程序。如不存在，请删除
此文本框。
六、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
七、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
22
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
任职起止日期
姓名 职务 性别 出生年月
起始日期 终止日期
马金星 董事、董事长 男 1969 年 2 月 2016 年 10 月 18 2019 年 10 月 17
日 日
董兰波 董事、董事会 女 1970 年 10 月 2016 年 10 月 18 2019 年 10 月 17
秘书 日 日
薛伟忠 董事、总经理 男 1986 年 4 月 2016 年 10 月 18 2019 年 10 月 17
日 日
刘晓玲 董事、副总经 女 1964 年 8 月 2016 年 10 月 18 2019 年 10 月 17
理 日 日
陈海滨 董事 男 1987 年 10 月 2016 年 10 月 18 2019 年 10 月 17
日 日
沈勇 董事 男 1969 年 12 月 2016 年 10 月 18 2019 年 10 月 17
日 日
周伟 董事 男 1985 年 3 月 2016 年 10 月 18 2019 年 10 月 17
日 日
宋雨亭 监事会主席 女 1989 年 11 月 2016 年 10 月 18 2019 年 10 月 17
日 日
于杰 监事 女 1985 年 11 月 2016 年 10 月 18 2019 年 10 月 17
日 日
刘正祥 职工代表监 男 1967 年 10 月 2016 年 10 月 18 2019 年 10 月 17
事 日 日
董事会人数： 7
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 4
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
公司实际控制人、董事长马金星与公司实际控制人、董事、董事会秘书董兰波系夫妻关系,董事陈海
滨与马金星系舅甥关系。公司其他董事、监事、高级管理人员之间没有关联关系,其与实际控制人之间
也没有关联关系。
(二) 持股情况
单位：股
期末普通 期末持有 期末被授予
期初持普 期末持普
姓名 职务 数量变动 股持股比 股票期权 的限制性股
通股股数 通股股数
例% 数量 票数量
马金星 董事、董事 8,000,000 0 8,000,000 20.51% 0 0
23
长
董兰波 董事、董事 2,000,000 0 2,000,000 5.12% 0 0
会秘书
薛伟忠 董事、总经 0 0 0 0.00% 0 0
理
刘晓玲 董事、副总 0 0 0 0.00% 0 0
经理
陈海滨 董事 0 0 0 0.00% 0 0
沈勇 董事 0 0 0 0.00% 0 0
周伟 董事 0 0 0 0.00% 0 0
宋雨亭 监事会主 0 0 0 0.00% 0 0
席
于杰 监事 0 0 0 0.00% 0 0
刘正祥 职工代表 0 0 0 0.00% 0 0
监事
合计 - 10,000,000 - 10,000,000 25.63% 0 0
(三) 变动情况
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
信息统计
董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
□适用 √不适用
(四) 董事、监事、高级管理人员股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
行政管理人员 19 12 6 25
生产人员 195 83 56 222
销售人员 16 0 0 16
技术人员 51 2 10 43
财务人员 4 0 0 4
24
员工总计 285 97 72 310
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 1 0
本科 17 21
专科 73 84
专科以下 194 205
员工总计 285 310
(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
公司于 2020 年 7 月 17 日召开 2020 年第二次临时股东大会,审议通过《关于公司董事会换届选举并
提名第二届董事会候选人的议案》，鉴于公司第一届董事会任期已满，根据《公司法》及《公司章程》
的相关规定，董事会提名马金星、董兰波、薛伟忠、张玉亮、王静、周伟、陈海滨、沈勇、刘晓玲为公
司第二届董事会董事候选人；审议通过《关于提名第二届监事会成员名单》，鉴于公司第一届监事会任
期已满，根据《公司法》及《公司章程》的相关规定，监事会提名宋雨亭、蒋欣芮为公司第二届监事会
非职工代表监事候选人。
公司于 2020 年 7 月 23 日发布《股票解除限售公告》，本次股票解除限售数量总额为 9,499,999 股，占
公司总股本 24.36%。
25
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 否
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2020 年 6 月 30 日 2020 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 六、1 15,997,923.76 8,484,163.43
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 0.00
衍生金融资产 0.00
应收票据 291,035.55 3,921,457.50
应收账款 六、2 39,303,792.01 34,571,625.84
应收款项融资 六、3 4,350,000.00 3,944,717.00
预付款项 六、4 1,802,892.12 468,091.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 六、5 4,507,269.70 1,617,078.47
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 六、6 25,573,909.03 25,931,100.81
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、7 497,796.44
流动资产合计 92,324,618.61 78,938,234.6
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
26
固定资产 六、8 97,183,116.21 75,154,381.81
在建工程 六、9 7,325,537.82 21,264,706.64
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 六、10 19,732,086.63 19,974,111.99
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 六、11 2,105,369.53 2,359,760
其他非流动资产 3,410,926.2 2,903,036.62
非流动资产合计 六、12 129,757,036.39 121,655,997.06
资产总计 222,081,655.00 200,594,231.66
流动负债：
短期借款 六、13 17,504,931.27 12,517,279.15
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 六、14 5,000,000.00 5,000,000.00
应付账款 六、15 36,460,179.39 33,904,349.83
预收款项 六、16 1,513,715.18
合同负债 六、17 1,296,761.64
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 六、18 3,135,581.06 2,486,830.42
应交税费 六、19 2,322,610.72 1,989,601.34
其他应付款 六、20 914,808.39 840,162.86
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 六、21 54,806.49
流动负债合计 66,689,678.96 58,251,938.78
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
27
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 六、22 8,358,779.99 8,481,002.73
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,358,779.99 8,481,002.73
负债合计 75,048,458.95 66,732,941.51
所有者权益（或股东权益）：
股本 六、23 39,000,000.00 39,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股 0.00
永续债
资本公积 六、24 43,412,139.52 43,412,139.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 六、25 5,312,645.15 5,312,645.15
一般风险准备
未分配利润 六、26 59,308,411.38 46,136,505.48
归属于母公司所有者权益合计 147,033,196.05 133,861,290.15
少数股东权益
所有者权益合计 147,033,196.05 133,861,290.15
负债和所有者权益总计 222,081,655.00 200,594,231.66
法定代表人：马金星 主管会计工作负责人：马金星 会计机构负责人：顾鲜
(二) 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2020 年 6 月 30 日 2020 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 15,337,036.07 8,339,160.92
交易性金融资产 0.00
衍生金融资产 0.00
应收票据 291,035.55 3,921,457.50
应收账款 十六、1 43,370,582.58 34,571,625.84
应收款项融资 4,350,000.00 2,944,717.00
预付款项 3,413,572.93 1,302,848.26
其他应收款 十六、2 4,945,527.17 1,617,678.02
其中：应收利息 0.00
应收股利 0.00
28
买入返售金融资产
存货 19,749,074.74 22,819,286.84
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 0.00
流动资产合计 91,456,829.04 75,516,774.38
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十六、3 3,541,130.23 2,958,043.74
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 86,718,559.85 68,394,996.58
在建工程 7,325,537.82 21,264,706.64
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 19,732,086.63 19,974,111.99
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,122,902.28 2,361,368.90
其他非流动资产 3,410,926.20 2,903,036.62
非流动资产合计 122,851,143.01 117,856,264.47
资产总计 214,307,972.05 193,373,038.85
流动负债：
短期借款 17,504,931.27 12,517,279.15
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 5,000,000.00 5,000,000.00
应付账款 34,425,228.83 31,308,778.24
预收款项 1,513,715.18
合同负债 1,296,761.64
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 2,773,408.46 2,291,706.28
应交税费 2,166,367.19 1,945,332.87
其他应付款 877,881.15 917,042.51
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
29
一年内到期的非流动负债 0.00
其他流动负债 54,806.49 0.00
流动负债合计 64,099,385.03 55,493,854.23
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,358,779.99 8,481,002.73
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,358,779.99 8,481,002.73
负债合计 72,458,165.02 63,974,856.96
所有者权益（或股东权益）：
股本 39,000,000.00 39,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 43,412,139.52 43,412,139.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 5,340,615.99 5,340,615.99
一般风险准备 0.00
未分配利润 54,097,051.52 41,645,426.38
所有者权益合计 141,849,807.03 129,398,181.89
负债和所有者权益总计 214,307,972.05 193,373,038.85
法定代表人：马金星 主管会计工作负责人：马金星 会计机构负责人：顾鲜
(三) 合并利润表
单位：元
项目 附注 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
一、营业总收入 92,018,051.47 86,320,851.92
其中：营业收入 六、27 92,018,051.47 86,320,851.92
利息收入
已赚保费
30
手续费及佣金收入
二、营业总成本 78,403,123.54 74,631,094.10
其中：营业成本 六、27 67,975,249.35 63,291,838.73
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 六、28 675,190.7 565,593.81
销售费用 六、29 1,474,611.07 1,933,079.15
管理费用 六、30 3,283,936.33 4,521,757.27
研发费用 六、31 4,616,910.30 3,887,520.08
财务费用 六、32 377,225.79 431,305.06
其中：利息费用 340,160.42 452,793.35
利息收入 16,250.6 28,520.28
加：其他收益 六、33 168,929.10 1,156,450.00
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、34 599,784.07 -1,861,685.62
资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、35 -238,322
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、36 -126,789.22
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 14,145,319.10 10,857,732.98
加：营业外收入 六、37 768,121.42 6,718.23
减：营业外支出 六、38 7,670.87 1,800.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 14,905,769.65 10,862,651.21
减：所得税费用 六、39 1,733,863.75 2,178,678.46
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 13,171,905.90 8,683,972.75
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润 13,171,905.90 8,683,972.75
六、其他综合收益的税后净额
31
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 13,171,905.90 8,683,972.75
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 13,171,905.90 8,683,972.75
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.34 0.22
（二）稀释每股收益（元/股） 0.34 0.22
法定代表人：马金星 主管会计工作负责人：马金星 会计机构负责人：顾鲜
(四) 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
一、营业收入 十六、4 96,335,279.52 86,320,851.92
减：营业成本 十六、4 73,817,272.66 64,356,972.07
税金及附加 635,966.79 523,727.71
销售费用 1,474,222.07 1,931,689.15
管理费用 3,092,232.00 3,937,517.97
研发费用 3,839,121.22 3,887,520.08
财务费用 375,555.61 431,208.91
其中：利息费用 340,160.42 452,793.35
利息收入 15,771.78 27,600.23
加：其他收益 168,859.48 1,156,450.00
投资收益（损失以“-”号填列）
32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 362,727.73 -1,861,722.91
资产减值损失（损失以“-”号填列） -238,322
资产处置收益（损失以“-”号填列） 14,206.50
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,394,174.38 10,561,149.62
加：营业外收入 767,920.82 6,718.23
减：营业外支出 7,169.91 1,800.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 14,154,925.29 10,566,067.85
减：所得税费用 1,703,300.15 1,829,532.85
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 12,451,625.14 8,736,535.00
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 12,451,625.14 8,736,535.00
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 12,451,625.14 8,736,535.00
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：马金星 主管会计工作负责人：马金星 会计机构负责人：顾鲜
33
(五) 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 59,833,427.31 101,484,776.44
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 274,633.93
收到其他与经营活动有关的现金 六、40 1,053,877.53 9,642,754.48
经营活动现金流入小计 61,161,938.77 111,127,530.92
购买商品、接受劳务支付的现金 27,121,108.05 71,550,380.91
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 10,915,193.34 12,580,177.98
支付的各项税费 3,358,297.53 3,369,116.79
支付其他与经营活动有关的现金 六、40 4,194,005.51 2,709,033.43
经营活动现金流出小计 45,588,604.43 90,208,709.11
经营活动产生的现金流量净额 15,573,334.34 20,918,821.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 149,228.12
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 16,250.60
投资活动现金流入小计 16,250.60 149,228.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 12,678,474.20 16,780,041.72
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
34
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 12,678,474.20 16,780,041.72
投资活动产生的现金流量净额 -12,662,223.60 -16,630,813.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 16,000,000 5,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 16,000,000 5,000,000.00
偿还债务支付的现金 11,000,000 2,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 352,508.30 3,663,515.68
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 128,550.00
筹资活动现金流出小计 11,352,508.30 5,792,065.68
筹资活动产生的现金流量净额 4,647,491.70 -792,065.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -44,842.11
五、现金及现金等价物净增加额 7,513,760.33 3,495,942.53
加：期初现金及现金等价物余额 5,984,163.43 14,580,271.19
六、期末现金及现金等价物余额 13,497,923.76 18,076,213.72
法定代表人：马金星 主管会计工作负责人：马金星 会计机构负责人：顾鲜
(六) 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 59,359,494.57 100,216,183.81
收到的税费返还 274,633.93
收到其他与经营活动有关的现金 1,362,104.05 9,461,425.90
经营活动现金流入小计 60,996,232.55 109,677,609.71
购买商品、接受劳务支付的现金 32,100,833.57 73,160,027.21
支付给职工以及为职工支付的现金 9,196,410.63 10,633,223.10
支付的各项税费 3,117,988.44 2,456,466.30
支付其他与经营活动有关的现金 4,974,791.33 2,552,905.77
经营活动现金流出小计 49,390,023.97 88,802,622.38
经营活动产生的现金流量净额 11,606,208.58 20,874,987.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 - 122,679.45
35
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 15,771.78
投资活动现金流入小计 15,771.78 122,679.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 8,643,668.31 14,862,652.23
付的现金
投资支付的现金 583,086.49
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 9,226,754.80 14,862,652.23
投资活动产生的现金流量净额 -9,210,983.02 -14,739,972.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 16,000,000.00 5,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 16,000,000.00 5,000,000.00
偿还债务支付的现金 11,000,000.00 2,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 352,508.30 3,663,515.68
支付其他与筹资活动有关的现金 128,550.00
筹资活动现金流出小计 11,352,508.30 5,792,065.68
筹资活动产生的现金流量净额 4,647,491.70 -792,065.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -44,842.11
五、现金及现金等价物净增加额 6,997,875.15 5,342,948.87
加：期初现金及现金等价物余额 5,839,160.92 12,589,779.41
六、期末现金及现金等价物余额 12,837,036.07 17,932,728.28
法定代表人：马金星 主管会计工作负责人：马金星 会计机构负责人：顾鲜
36
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
事项 是或否 索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 √是 □否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 □是 √否
3．是否存在前期差错更正 □是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化 □是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 □是 √否
8．是否存在向所有者分配利润的情况 √是 □否
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 □是 √否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出 □是 √否
日之间的非调整事项
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或 □是 √否
有资产变化情况
12．是否存在企业结构变化情况 □是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否
17．是否存在预计负债 □是 √否
（二） 报表项目注释
江苏威博液压股份有限公司
2020 年度 1-6 月财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司概况
江苏威博液压股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由淮安威博液压有限
公司整体变更设立。并于2018年2月1日在淮安市工商行政管理局办理变更登记，现持有统
一社会信用代码为91320891745591132J的营业执照，注册资本3,900.00万元，股份总数
3,900万股（每股面值1元）。
2017年3月9日，根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意江苏威博液
压股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2017]1407号），
本公司在全国中小企业股份转让系统挂牌（证券简称：威博液压，证券代码：871245）。
公司住所：淮安经济技术开发区珠海东路113号。
37
公司法定代表人：马金星。
公司主要的经营活动为液压件、液压动力单元制造及销售。经营本企业自产产品及技
术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进出口业务，但国家
限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）。
截至 2020 年 6 月 30 日公司股权结构如下：
金额单位：元
出资方 股本 股本结构（%）
淮安豪信液压有限公司 14,000,000.00 35.8974
马金星 8,000,000.00 20.5128
淮安众博信息咨询服务有限公司 7,000,000.00 17.9487
淮安经开创业投资有限公司 2,650,000.00 6.7949
淮安科创产业投资有限公司 2,350,000.00 6.0256
海宁海睿产业投资合伙企业（有限合伙） 2,000,000.00 5.1282
董兰波 2,000,000.00 5.1282
虞炳泉 900,000.00 2.3077
沈义 100,000.00 0.2565
合计 39,000,000.00 100.0000
(二) 本期合并财务报表范围
本公司 2020 年 1-6 月纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注八“在其他主体中的
权益”。本公司本期新纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发
布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于
2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修
订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工
具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相
应的减值准备。
38
2、持续经营
本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生重大疑惑的事
项。本公司财务报表以持续经营假设为基础。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年
6 月 30 日的财务状况及 2020 年度 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要
求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事液压件、液压动力单元制造及销售业务的经营。本公司及各子
公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制
定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、24“收入”各项描述。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公
司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取
得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股
39
本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控
制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买
方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后
12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整
合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条
件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确
认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准
则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是
否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13
“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
40
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买
方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日
所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的
权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将
进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合
并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经
营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，
不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经
营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务
报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日
的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整
合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中
属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，
仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
41
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，
除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转
为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》
或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附
注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一
项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不
属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其
他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投
资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧
失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营
安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指
本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅
对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法核算
的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以
及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营
产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公
司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益
中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产
42
减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公
司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该
损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的
期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公
布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务
或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他
账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性
项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当
期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位
币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）
处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性
项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置
境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利
润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，
作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负
43
债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该
境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为
调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属
于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转
入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的
外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应
收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且
此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照
公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率
法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变
44
动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损
失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值
进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2） 金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接
计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金
融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信
用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合
收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动
计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成
或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用
风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、
财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
45
该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收
到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及
未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至
终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之
差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定
该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所
述的原则进行会计处理。
（4） 金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该
部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金
融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同
时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改
的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5） 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是
当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，
金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金
融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价
确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服
务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存
在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿
46
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并
且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的
交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7） 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集
团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关
的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
10、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、
其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也
按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的
已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用
风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未
显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在
评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处
理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续
期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊
47
情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险
变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与
对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还
款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不
同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减
值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将
差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基
于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
组合 1：关联方组合 本组合为合并范围内关联方组合的应收款项
商业承兑汇票
组合 2：账龄分析组合 本组合为账龄分析组合的应收款项
组合中，采用账龄分析法预计信用损失的方法
账龄 应收票据预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 50.00
3 年以上 100.00
②应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预
期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期
内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合 1：关联方组合 本组合为合并范围内关联方组合的应收款项
48
组合 2：账龄分析组合 本组合为账龄分析组合的应收款项
不同组合计预计信用损失的具体方法
项 目 确定组合的依据
组合 1：关联方组合 该组合风险较小，不预计信用损失
组合 2：账龄分析组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法预计信用损失的方法
账龄 应收账款预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 50.00
3 年以上 100.00
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其
他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合 1：关联方组合 本组合为合并范围内关联方组合的应收款项
组合 2：账龄分析组合 本组合为账龄分析组合的应收款项
不同组合计预计信用损失的具体方法
项 目 确定组合的依据
组合 1：关联方组合 该组合风险较小，不预计信用损失
组合 2：账龄分析组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法预计信用损失的方法
账龄 应收账款预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 50.00
3 年以上 100.00
11、 存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、低值易耗品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用
49
和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据
为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使
用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为
同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯
例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；
预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式
一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的
资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的
商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售
费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产
减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比
例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止
经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产
负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当
予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资
产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售
准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉
账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的
资产减值损失不得转回。
50
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分
为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）
划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折
旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，
作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计
政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单
位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始
投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业
合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享
有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合
并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资
产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控
51
制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原
持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股
权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会
计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视
长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的
权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产
的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被
投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投
资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股
权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期
股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
52
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的
会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务
的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值
损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此
取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初
始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合
营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入
当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20
号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承
担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位
以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投
资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损
益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司
部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合
并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差
额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时
将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
53
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对
被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例
结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司
取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期
损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比
例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益
和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间
的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能
够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计
量。
54
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 3-14 5 6.79-31.67
电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，
本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终
可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政
策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使
用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本
能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其
他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态
后结转为固定资产。
3. 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
55
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能
流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，
在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地
使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建
筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固
定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值
准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产
不予摊销。
项 目 使用寿命（月） 摊销方法
土地使用权 600 直线法
财务软件 120 直线法
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如
果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按
照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
56
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶
段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法
摊销。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产
负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测
试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在
销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
57
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为
本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债
确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司
承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠
地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按
照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
58
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合
同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计
损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的
情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，
只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
22、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或
费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，
但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计
入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；
如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表
日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取
得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照
权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前
59
后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采
用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加
速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工
具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中
其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处
理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债
的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）
或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支
付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并
非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照
上述原则处理。
23、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他
方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工
具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公
司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工
具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类
为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，
60
按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合
金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行
分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或
损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附
注四、16“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注
销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持
有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
24、 收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经
济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售
收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确
认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②
相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务
成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和
提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售
商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作
为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
61
（5）本公司收入确认原则
本公司的销售商品收入为动力单元销售业务。本公司的商品销售收入：（1）国内销售
确认收入依据：①产品交付后，无需验收的，按照客户签收作为收入确认时点；②产品交
付后，需要验收的，按照客户验收时点作为收入确认时点。（2）国外销售确认收入依据：
发出货物，以报关单报告出口日期确认销售收入。
25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资
者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收
益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界
定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未
明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关
的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将
形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个
资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有
指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应
收的金额计量。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货
币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末
有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照
应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的
金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定
自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发
布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办
法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对
特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有
相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和
该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补
偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计
处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
62
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税
所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，
不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应
纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司
确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税
资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时
性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
63
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及
的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公
司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终
可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的
初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分
期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目
的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别
长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实
际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值
64
之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后
的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实
际发生时计入当期损益。
28、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有
待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关描述。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①执行新收入准则导致的会计政策变更
2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《企业会计准则第 14 号—收入》（财会【2017】22 号）
（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。本
公司于 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整。
新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即 2020 年 1 月
1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准
则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
（2）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
①合并资产负债表
单位:元币种:人民币
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
预收款项 1,513,715.18 — -1,513,715.18
合同负债 — 1,339,570.96 1,339,570.96
其他流动负债 — 174,144.22 174,144.22
②母公司资产负债表
单位:元币种:人民币
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
预收款项 1,513,715.18 — -1,513,715.18
合同负债 — 1,339,570.96 1,339,570.96
65
其他流动负债 — 174,144.22 174,144.22
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
增值税
项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴/详见下表。
不同纳税主体的企业所得税税率情况如下：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 按应纳税所得额的15%计缴
淮安威尔液压科技有限公司 按应纳税所得额的25%计缴
淮安威宜动力科技有限公司 按应纳税所得额的25%计缴
2、税收优惠及批文
（1）根据苏高企协〔2016〕第 3 号《关于江苏省 2016 年第二批高新技术企业备
案的申请》，公司被认定为高新技术企业，2019 年度公司通过高新技术企业复审，取得编
号为 GR201932004438 的《高新技术企业证书》，有效期三年(2019 年－2021 年)，本期企
业所得税按 15%的税率计缴；
（2）根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》
（财税[2002]7 号）规定：生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物，除另行规定外，
增值税一律实行免、抵、退税管理办法。公司作为生产企业，出口产品享受“免、抵、退”
优惠，出口退税率为 13%；
（3）根据财政部 税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税
〔2019〕13 号）的相关规定，公司子淮安威尔液压科技有限公司和淮安威宜动力科技有限
公司 2020 年 1-6 月份符合小型微利企业的相关规定，应纳税所得额不超过 100 万元的部分，
减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100
万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得
税。
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
66
项 目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
库存现金 19,405.52 110,181.66
银行存款 15,967,747.24 5,873,981.77
其他货币资金 10,771.00 2,500,000.00
合 计 15,997,923.76 8,484,163.43
2、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内 41,349,329.91 37,515,772.98
1至2年 1,434,763.99 257,505.00
2至3年 42,900.00 1,104,023.07
3 年以上 1,223,852.66 1,020,913.60
小计 44,050,846.56 39,898,214.65
减：坏账准备 4,747,054.55 5,326,588.81
合计 39,303,792.01 34,571,625.84
（2）按坏账计提方法分类披露
2020 年 6 月 30 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 2,052,910.05 4.66 2,052,910.05 100.00 —
按组合计提坏账准备 41,997,936.51 95.34 2,694,144.50 6.41 39,303,792.01
其中：账龄组合 41,997,936.51 95.34 2,694,144.50 6.41 39,303,792.01
合计 44,050,846.56 100.00 4,747,054.55 10.78 39,303,792.01
（续上表）
2019 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 2,775,463.06 6.96 2,775,463.06 100.00 —
按组合计提坏账准备 37,122,751.59 93.04 2,551,125.75 6.87 34,571,625.84
其中：账龄组合 37,122,751.59 93.04 2,551,125.75 6.87 34,571,625.84
合计 39,898,214.65 100.00 5,326,588.81 13.35 34,571,625.84
67
坏账准备计提的具体说明：
①2020年6月30日，按单项计提坏账准备的应收账款
2020 年 6 月 30 日
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
营口冠华良易汽保设备有限公司 1,408,109.99 1,408,109.99 100.00 预计难以收回
吴兴劲宝汽保设备厂 260,000.00 260,000.00 100.00 预计难以收回
营口新冶机械有限公司 186,920.00 186,920.00 100.00 预计难以收回
杭州恒恩五金机电有限公司 71,333.06 71,333.06 100.00 预计难以收回
珠海市千育机械有限公司 46,935.00 46,935.00 100.00 预计难以收回
营口市永邦机械有限公司 37,420.00 37,420.00 100.00 预计难以收回
华麦汽车设备（青岛）有限公司 29,920.00 29,920.00 100.00 预计难以收回
常州市沪力起重机械有限公司 5,370.00 5,370.00 100.00 预计难以收回
上海萨逸检测设备制造有限公司 2,200.00 2,200.00 100.00 预计难以收回
上海三谨机电科技有限公司 1,420.00 1,420.00 100.00 预计难以收回
山西永丰汽车机械有限责任公司 1,330.00 1,330.00 100.00 预计难以收回
南京蒙福液压机械有限公司 930.00 930.00 100.00 预计难以收回
中山狮力王机械有限公司 882.00 882.00 100.00 预计难以收回
杭州金格液压设备有限公司 90.00 90.00 100.00 预计难以收回
宁波虎翼机械有限公司 50.00 50.00 100.00 预计难以收回
合计 2,052,910.05 2,052,910.05 100.00
②2019年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款
2019 年 12 月 31 日
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
营口冠华良易汽保设备有限公司 1,408,109.99 1,408,109.99 100.00 预计难以收回
河北图嘉世特机电设备有限公司 365,000.00 365,000.00 100.00 预计难以收回
吴兴劲宝汽保设备厂 260,000.00 260,000.00 100.00 预计难以收回
江苏中一汽车机械设备制造有限公
司 218,990.00 218,990.00 100.00 预计难以收回
营口新冶机械有限公司 186,920.00 186,920.00 100.00 预计难以收回
安徽力诺机械制造有限公司 102,055.00 102,055.00 100.00 预计难以收回
杭州恒恩五金机电有限公司 71,333.06 71,333.06 100.00 预计难以收回
营口市永邦机械有限公司 62,420.00 62,420.00 100.00 预计难以收回
珠海市千育机械有限公司 46,935.00 46,935.00 100.00 预计难以收回
68
华麦汽车设备（青岛）有限公司 29,920.00 29,920.00 100.00 预计难以收回
其他零星 23,780.01 23,780.01 100.00 预计难以收回
合计 2,775,463.06 2,775,463.06 100.00
③于 2020 年 6 月 30 日、2019 年 12 月 31 日，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 41,349,329.91 2,067,466.50 5.00 36,107,662.99 1,805,383.15 5.00
1-2 年 24,304.00 2,430.40 10.00 260,915.00 26,091.50 10.00
2-3 年 110.00 55.00 50.00 69,045.00 34,522.50 50.00
3 年以上 624,192.60 624,192.60 100.00 685,128.60 685,128.60 100.00
合计 41,997,936.51 2,694,144.50 6.41 37,122,751.59 2,551,125.75 6.87
（3）本期坏账准备的变动情况
2019 年 12 月 31 本期变动金额 2020 年 6 月 30
类 别
日 计提 收回或转回 转销或核销 日
坏账准备 5,326,588.81 579,534.26 — 4,747,054.55
（4）本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
河北图嘉世特机电设备有限公司 365,000.00
江苏中一汽车机械设备制造有限公司 218,990.00
合肥万晟机电有限公司 138,850.00
安徽力诺机械制造有限公司 102,055.00
广州广力机电设备工程有限公司 67,351.00
金华市中创实业有限公司 17,585.00
宁波宏普机械制造有限公司 10,780.00
上海繁宝汽车保修设备有限公司 9,650.00
浙江宇捷机械有限公司 8,750.00
诸暨市杭工叉车有限公司 6,920.00
青岛翰昌机械设备有限公司 4,880.00
营口骑士达机械设备有限公司 3,600.00
合计 954,411.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 坏账准备 比例（%）
69
诺力智能装备股份有限公司 9,199,714.31 459,985.72 21.61
浙江中力机械有限公司 4,148,199.89 216,244.99 9.74
杭州杭叉机械加工有限公司 2,155,748.00 107,787.40 5.06
宁波如意股份有限公司 1,874,456.85 93,722.84 4.40
合肥一航机械科技股份有限公司 1,550,930.78 91,267.08 3.64
合计 18,929,049.83 969,008.03 44.45
3、应收款项融资
项 目 2020 年 6 月 30 日公允价值 2019 年 12 月 31 日公允价值
应收票据 4,350,000.00 3,944,717.00
合 计 4,350,000.00 3,944,717.00
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,802,892.12 100.00 443,754.07 94.80
1至2年 — — 24,337.48 5.20
2至3年 — — — —
3 年以上 — — — —
合 计 1,802,892.12 100.00 468,091.55 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额的预付款情况
占预付款项期末余额
单位名称 期末余额 账龄
合计数的比例（%）
上海宽道贸易有限公司 450,000.00
1 年以内 24.96
台州市握奇自动化设备有限公司 168,400.00
1 年以内 9.34
宜兴市翔龙电磁线有限公司 146,211.69
1 年以内 8.11
南陵县昂克设备贸易有限公司 80,989.31
1 年以内 4.49
施拉姆电磁传感技术（扬州）有限公司 77,430.00
1 年以内 4.29
合计 923,031.00 51.19
5、其他应收款
项 目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
其他应收款 4,507,269.70 1,617,078.47
合 计 4,507,269.70 1,617,078.47
（1）其他应收款
①其他应收款按坏账计提方法分类列示
70
2020 年 6 月 30 日
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 4,744,547.05 100.00 237,277.35 5.00 4,507,269.70
其中：组合 1：关联方组合
组合 2：账龄分析组合 4,744,547.05 100.00 237,277.35 5.00 4,507,269.70
单项金额不重大但单独计提坏账准备
的应收账款
合 计 4,744,547.05 100.00 237,277.35 5.00 4,507,269.70
（续）
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 3,125,872.07 100.00 1,508,793.60 48.27 1,617,078.47
其中：组合 1：关联方组合
组合 2：账龄分析组合 3,125,872.07 100.00 1,508,793.60 48.27 1,617,078.47
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账
款
合计 3,125,872.07 100.00 1,508,793.60 48.27 1,617,078.47
②按款项性质分类情况
款项性质 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
保证金 4,580,000.00 3,000,000.00
代扣代缴款 122,339.01 56,052.07
押金 — —
备用金 20,300.00 8,570.00
其他 21,908.04 61,250.00
小计 4,744,547.05 3,125,872.07
71
减：坏账准备 237,277.35 1,508,793.60
合计 4,507,269.70 1,617,078.47
③按账龄披露
账 龄 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内 4,743,547.05 75,872.07
1至2年 1,000.00 50,000.00
2至3年 — 3,000,000.00
3 年以上 — —
小计 4,744,547.05 3,125,872.07
减：坏账准备 237,277.35 1,508,793.60
合计 4,507,269.70 1,617,078.47
④坏账准备的变动情况
本期变动金额
类 别 2019 年 12 月 31 日 2020 年 6 月 30 日
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 1,508,793.60 -1,271,516.25 — 237,277.35
⑤ 本期实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
秦川机床工具集团股份有限公司上海分公司 50,000.00
上海彪炳机械设备有限公司 49,999.83
杭州之江特种电机厂 11,250.00
合计 111,249.83
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
（%）
淮安经济技术开发区财政 1 年以内
保证金 3,000,000.00 66.56 150000
与国有资产管理局
淮安市自然资源和规划局 保证金 1,580,000.00 1 年以内 35.05 79,000.00
合 计 4580000 101.61 229000
6、存货
（1）存货分类
项 目 2020 年 6 月 30 日
72
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 14,674,928.60 564,133.79 14,110,794.81
半成品 4,838,825.31 — 4,838,825.31
库存商品 5,260,477.21 4,494.88 5,255,982.33
发出商品 1,350,807.45 — 1,350,807.45
委托加工物资 — — —
低值易耗品 17,499.13 — 17,499.13
合 计 26,142,537.70 568,628.67 25,573,909.03
（续）
2019 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,371,875.34 338,579.62 13,033,295.72
半成品 6,425,117.99 — 6,425,117.99
库存商品 5,715,038.62 81,050.61 5,633,988.01
发出商品 727,899.28 — 727,899.28
委托加工物资 107,616.62 — 107,616.62
低值易耗品 3,183.19 — 3,183.19
合 计 26,350,731.04 419,630.23 25,931,100.81
7、其他流动资产
项 目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
待抵扣进项税 497,796.44 —
合 计 497,796.44 —
8、固定资产
项 目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
固定资产 97,183,116.21 75,154,381.81
97,183,116.21 75,154,381.81
合 计
（1）固定资产
①固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合 计
一、账面原值
1、2019 年 12 月 31 日 27,597,280.99 64,827,638.98 2,633,867.57 1,313,247.28 96,372,034.82
2、本期增加金额 18,328,290.72 8,623,552.31 310,738.93 (751,597.84) 26,510,984.12
（1）购置 128,712.87 8,623,552.31 310,738.93 (751,597.84) 8,311,406.27
73
（2）在建工程转入 18,199,577.85 - - - 18,199,577.85
3、本期减少金额 - 1,293,857.65 - (1,286,513.40) 7,344.25
（1）处置或报废 - 1,293,857.65 - (1,286,513.40) 7,344.25
（2）其他 - - - - -
4、2020 年 6 月 30 日 45,925,571.71 72,157,333.64 2,944,606.50 1,848,162.84 122,875,674.69
二、累计折旧
1、2019 年 12 月 31 日 1,681,576.49 16,896,533.25 1,591,349.93 1,048,193.34 21,217,653.01
2、本期增加金额 728,068.48 3,452,193.95 221,191.18 75,583.77 4,477,037.38
（1）计提 728,068.48 3,452,193.95 221,191.18 75,583.77 4,477,037.38
3、本期减少金额 - 316,431.35 - (314,299.44) 2,131.91
（1）处置或报废 - 316,431.35 - (314,299.44) 2,131.91
（2）其他 - - - - -
4、2020 年 6 月 30 日 2,409,644.97 20,032,295.85 1,812,541.11 1,438,076.55 25,692,558.48
三、减值准备
1、2019 年 12 月 31 日 - - - - -
2、本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
3、本期减少金额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
4、2020 年 6 月 30 日 - - - - -
四、账面价值
1、期末账面价值 43,515,926.74 52,125,037.79 1,132,065.39 410,086.29 97,183,116.21
2、期初账面价值 25,915,704.50 47,931,105.73 1,042,517.64 265,053.94 75,154,381.81
9、在建工程
项 目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
在建工程 7,325,537.82 21,264,706.64
合 计 7,325,537.82 21,264,706.64
（1）在建工程
①在建工程情况
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
74
新能源电机新厂
7,154,409.11 — 7,154,409.11 21,144,706.64 — 21,144,706.64
房工程
MES 系统 120,000.00 — 120,000.00 120,000.00 — 120,000.00
燃气房 51,128.71 — 51,128.71 — — —
合 计 7,325,537.82 — 7,325,537.82 21,264,706.64 — 21,264,706.64
②重要在建工程项目本期变动情况
2019 年 12 月 31 本期增加 本期转入固定 本期其他减少
项目名称 金额 资产金额 金额 2020 年 6 月 30 日
日
新 能 源 电 机 新厂
21,144,706.64 4,209,280.32 18,199,577.85 7,154,409.11
房工程
合 计 21,144,706.64 4,209,280.32 18,199,577.85 7,154,409.11
10、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 软件 合 计
一、账面原值
1、2019 年 12 月 31 日 20,019,046.07 729,010.05 20,748,056.12
2、本期增加金额 — — —
（1）购置 — — —
3、本期减少金额 — — —
（1）处置 — — —
4、2020 年 6 月 30 日 20,019,046.07 729,010.05 20,748,056.12
二、累计摊销
1、2019 年 12 月 31 日 699,257.84 74,686.29 773,944.13
2、本期增加金额 205,574.88 36,450.48 242,025.36
（1）计提 205,574.88 36,450.48 242,025.36
3、本期减少金额 — — —
（1）处置 — — —
4、2020 年 6 月 30 日 904,832.72 111,136.77 1,015,969.49
三、减值准备
1、2019 年 12 月 31 日 — — —
2、本期增加金额 — — —
（1）计提 — — —
3、本期减少金额 — — —
75
（1）处置 — — —
4、2020 年 6 月 30 日 — — —
四、账面价值
1、期末账面价值 19,114,213.35 617,873.28 19,732,086.63
2、期初账面价值 19,319,788.23 654,323.76 19,974,111.99
11、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
项 目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异 异
坏账准备 4,984,331.90 748,155.84 6,841,774.91 1,024,665.06
递延收益 8,358,779.99 1,253,817.00 8,481,002.73 1,272,150.41
存货跌价准备 568,628.67 85,294.30 419,630.23 62,944.53
未实现内部损益 362,047.89 18,102.39 — —
可抵扣亏损 — — — —
合计 14,273,788.45 2,105,369.53 15,742,407.87 2,359,760.00
12、其他非流动资产
项 目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
预付工程、设备款 3,410,926.20 2,903,036.62
合 计 3,410,926.20 2,903,036.62
13、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
抵押、保证借款 17,500,000.00 2,500,000.00
信用借款 — 5,000,000.00
保证借款 — 5,000,000.00
短期借款-应计利息 4,931.27 17,279.15
合计 17,504,931.27 12,517,279.15
（2）短期借款 2020 年 6 月 30 日余额中无逾期未偿还的短期借款。
14、应付票据
（1）应付票据情况
项 目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 5,000,000.00 5,000,000.00
76
15、应付账款
（1）按性质列示
项 目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
材料款 32,950,216.72 25,374,889.27
工程设备款 1,752,796.36 7,445,643.91
服务费 249,407.20 204,050.00
运输费 1200392.96 817,735.13
其他 307366.15 62,031.52
合计 36,460,179.39 33,904,349.83
（2）本期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
16、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
预收货款 — 1,513,715.18
合 计 — 1,513,715.18
（2）本期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。
17、合同负债
（1）合同负债情况
项 目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
预收商品款 1,296,761.64 —
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
2019 年 12 月 31 2020 年 6 月 30
项 目 本期增加 本期减少
日 日
一、短期薪酬 2,479,259.49 11,497,476.54 10,841,154.97 3,135,581.06
二、离职后福利-设定提存计划 7,570.93 151,155.84 158,726.77 —
三、辞退福利 — 25,000.00 25,000.00 —
四、一年内到期的其他福利 — — — —
合计 2,486,830.42 11,673,632.38 11,024,881.74 3,135,581.06
（2）短期薪酬列示
2019 年 12 月 31 2020 年 6 月 30
项 目 本期增加 本期减少
日 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,439,638.90 10,355,091.42 9,928,600.78 2,866,129.54
77
二、职工福利费 — 531,817.81 531,817.81 —
三、社会保险费 3,720.59 318,880.62 311,309.69 11,291.52
其中：医疗保险费 3,208.12 265,286.94 259,277.79 9,217.27
工伤保险费 118.74 2,190.73 2,309.47 —
生育保险费 393.73 51,402.95 49,722.43 2,074.25
四、住房公积金 35,900.00 270,700.00 48,440.00 258,160.00
五、工会经费和职工教育经费 — 20,986.69 20,986.69 —
合计 2,479,259.49 11,497,476.54 10,841,154.97 3,135,581.06
（3）设定提存计划列示
2019 年 12 月 31 2020 年 6 月 30
项 目 本期增加 本期减少
日 日
离职后福利：
1.基本养老保险 7,348.19 146,575.36 153,923.55 —
2.失业保险费 222.74 4,580.48 4,803.22 —
合计 7,570.93 151,155.84 158,726.77 —
（4）期末应付职工薪酬较期初增长 26.09%，主要系公司收入规模扩大，人员工资和
奖金相应增加。
19、应交税费
项 目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
企业所得税 802,782.62 1,154,878.67
增值税 1,237,378.49 605,654.48
房产税 79,495.91 33,398.07
土地使用税 84,484.63 84,484.63
城市维护建设税 65,969.64 62,650.73
教育费附加 28,272.44 26,850.31
地方教育费附加 18,848.30 17,900.21
个人所得税 5,378.69 3,784.24
合计 2,322,610.72 1,989,601.34
20、其他应付款
（1）分类列示
项 目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
应付利息 — —
应付股利 — —
其他应付款 914,808.39 840,162.86
78
合计 914,808.39 840,162.86
（2）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项 目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
往来款 496,907.31 535,051.40
代收代付款 224,104.21 27,396.42
员工报销款 — 15,370.00
其他 193,796.87 262,345.04
合计 914,808.39 840,162.86
②期末本公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
21、其他流动负债
项 目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
待转销项税额 54,806.49 —
22、递延收益
（1）递延收益情况
2019 年 12 月 31 2020 年 6 月 30
项 目 本期增加 本期减少 形成原因
日 日
政府补助 8,481,002.73 — 122,222.74 8,358,779.99 收到财政拨款
（2）涉及政府补助的项目
与资产
本期计入
2019 年 12 月 本期新增补助 本期计入其 其他变 2020 年 6 月 30 相关/
补助项目 营业外收
31 日 金额 他收益金额 动 日 与收益
入金额
相关
新能源项目 与资产
8,481,002.73 — — 122,222.74 — 8,358,779.99
土地补助 相关
合计 8,481,002.73 — — 122,222.74 — 8,358,779.99
23、股本
2019 年 12 月 31 本次增减变动（+、一） 2020 年 6 月 30
项 目
日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 日
股份总数 39,000,000.00 — — — — — 39,000,000.00
24、资本公积
2019 年 12 月 31 2020 年 6 月 30
项 目 本期增加 本期减少
日 日
股本溢价 43,412,139.52 — — 43,412,139.52
25、盈余公积
79
2019 年 12 月 31 会计政 2020 年 1 月 1 2020 年 6 月 30
项 目 本期增加 本期减少
日 策变更 日 日
法定盈余公积 5,312,645.15 — 5,312,645.15 — — 5,312,645.15
26、未分配利润
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度
调整前期初未分配利润 46,136,505.48 31,917,510.74
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） — -1,185,787.82
调整后期初未分配利润 46,136,505.48 30,731,722.92
加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,171,905.90 20,493,985.73
减：提取法定盈余公积 — 1,994,689.67
应付普通股股利 — 3,094,513.50
期末未分配利润 59,308,411.38 46,136,505.48
27、营业收入和营业成本
2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 91,777,292.05 67,973,202.99 86,130,668.81 63,291,838.73
其他业务 240,759.42 2,046.36 190,183.11 —
合 计 92,018,051.47 67,975,249.35 86,320,851.92 63,291,838.73
28、税金及附加
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
城市维护建设税 186,905.87 179,948.52
教育费附加 80,102.25 77,120.78
地方教育费附加 53,401.50 51,413.85
房产税 158,991.82 67,493.71
土地使用税 168,969.26 168,969.25
车船使用税 900.00 —
印花税 25,920.00 20,647.70
合 计 675,190.70 565,593.81
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
29、销售费用
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
运输费 — 613,972.68
职工薪酬 894,024.94 594,193.70
服务费 165,243.80 269,715.01
80
参展费 90,255.07 178,730.85
差旅费 73,417.75 142,458.84
业务招待费 68,967.08 92,146.04
广告及宣传费 15,516.28 7,789.00
其他 132148.97 30,273.72
办公费 35037.18 3,799.31
合 计 1,474,611.07 1,663,364.14
30、管理费用
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
咨询服务费 217,113.31 342,808.01
职工薪酬 1,112,069.84 2,905,289.67
折旧费用 482,048.37 401,330.81
无形资产摊销 237,025.38 225,617.64
办公费 59,994.38 22,940.42
业务招待费 71,770.16 38,068.58
宣传费 388,086.81 —
车辆费用 118,639.27 55,224.75
差旅费 19,066.45 41,746.42
其他费用 578,122.36 488,730.97
合计 3,283,936.33 4,521,757.27
31、研发费用
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
职工薪酬 2,400,876.03 1,389,811.12
材料费 1,806,874.74 2,134,308.07
折旧及摊销 199,092.70 143,250.82
其他费用 210,066.83 220,150.07
合计 4,616,910.30 3,887,520.08
32、财务费用
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
利息费用 340,160.42 452,793.35
利息收入 16,250.60 28,520.28
汇兑损益 44,842.11 -26,390.58
银行手续费 8,473.86 33,422.57
合 计 377,225.79 431,305.06
81
33、其他收益
与资产相关/与
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
收益相关
一、计入其他收益的政府补助 167,024.70 1,156,450.00
其中：与递延收益相关的政府补助 122,222.74 — 与资产相关
直接计入当期损益的政府补助 44,801.96 与收益相关
二、其他与日常活动相关且计入其他
1,904.40 —
收益的项目
其中：个税扣缴税款手续费 1,904.40 —
合计 168,929.10 1,156,450.00
34、信用减值损失
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
坏账损失 -599,784.07 1,861,685.62
合 计 -599,784.07 1,861,685.62
35、资产减值损失
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
存货跌价损失 238,322.00 —
36、资产处置收益
计入当期非经常
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
性损益的金额
非流动资产毁损报废收益 — -126,789.22 —
合 计 — -126,789.22 —
37、营业外收入
（1）营业外收入明细
计入当期非经常性
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
损益的金额
政府补助收入 609,300.00 — 609,300.00
罚款收入 55,721.99 200.00 55,721.99
其他 103,099.43 6,518.23 103,099.43
合计 768,121.42 6718.23 768,121.42
（2）与企业日常活动无关的政府补助
与资产相关/与
补助项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
收益相关
开发区高质量发展奖励 160,000.00 — 与收益相关
2019 年第二批省级工业和信息产业发展奖励（技 150,000.00 — 与收益相关
82
改综合奖补）
2019 年市重点研发计划项目资金 100,000.00 — 与收益相关
2019 年获批高新技术企业补助资金（市级） 100,000.00 — 与收益相关
2018 年度淮安市商务流通发展资金项目 69,300.00 — 与收益相关
诚信示范企业补助资金 30,000.00 — 与收益相关
企业扶持与发展资金（新能源项目土地款补助） — 123,450.00 与收益相关
政府补助-2018 年省级商务发展专项资金（第五
与收益相关
批） — 85,000.00
新三板挂牌股改变更登记纳税补助 — 168,000.00 与收益相关
2017 年专利补助 — 20,000.00 与收益相关
2018 年开发区高质量发展奖励 — 720,000.00 与收益相关
2018 年区级专利补助 — 40,000.00 与收益相关
合计 609,300.00 1,156,450.00
38、营业外支出
计入当期非经常性
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
损益的金额
罚款及滞纳金 2,792.92 1,800.00 2,792.92
其他 4,877.95 — 4,877.95
合计 7,670.87 1,800.00 7,670.87
39、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
当期所得税费用 1,479,473.28 2,443,546.86
递延所得税费用 254,390.47 -264,868.40
合 计 1,733,863.75 2,178,678.46
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
利润总额 14,905,769.65 10,862,651.21
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,235,865.45 1,629,397.68
子公司适用不同税率的影响 -75,837.52 29,658.34
调整以前期间所得税的影响 — 274,979.77
非应税收入的影响 — —
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 34,904.05 244,642.67
税率调整导致期初期末递延所得税变化 — —
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
— —
扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 — —
83
时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -461,068.23
所得税费用 1,733,863.75 2,178,678.46
40、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
政府补助 814,827.78 8,440,000.00
往来款 194,803.39 1,167,515.97
个税返还 1,904.40
备用金 —
其他 42,341.96 35,238.51
合计 1,053,877.53 9,642,754.48
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
银行手续费 8,473.86 7,031.99
付现销售费用 1,123,276.86 1,338,885.45
付现管理费用 2,334,026.24 1,353,152.04
经营性往来 38,144.09 8,163.95
其他 690,084.46 1,800.00
合 计 4,194,005.51 2,709,033.43
41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,171,905.90 8,683,972.75
加：资产减值准备 238,322.00 1,861,685.62
信用减值损失 -599,784.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
4,477,037.38 3,203,081.50
折旧
无形资产摊销 242,025.36 227,284.30
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
126,789.22
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
84
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 368,751.93 452,793.35
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 254,390.47 -264,868.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,134,955.71 -2,232,393.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,376,205.90 2,602,751.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,931,846.98 6,257,725.95
其他
经营活动产生的现金流量净额 15,573,334.34 20,918,821.81
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 13,497,923.76 18,076,213.72
减：现金的年初余额 5,984,163.43 14,580,271.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 7,513,760.33 3,495,942.53
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
一、现金 15,997,923.76 18,076,213.72
其中：库存现金 19,405.52 10,862.22
可随时用于支付的银行存款 13,467,747.24 18,065,351.50
可随时用于支付的其他货币资金 10,771.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 13,497,923.76 18,076,213.72
42、所有权或使用权受限制的资产
项 目 2020 年 6 月 30 日账面价值 受限原因
固定资产（房屋及建筑物） 8,087,768.95 用于银行借款抵押
无形资产（土地使用权） 3,474,410.61 用于银行借款抵押
85
合 计 11,562,179.56
43、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
2020 年 6 月 30 日外
项 目 折算汇率 期末折算人民币余额
币余额
货币资金 — — —
其中：美元 — — —
应收账款 — — 2,270,287.96
其中：美元 315,686.78 7.0795 2,234,904.54
合同负债 4,444.59 7.961 35,383.42
其中：美元 — — 875,173.23
其中：欧元 113,271.35 7.0795 801,904.52
44、政府补助
（1）与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益
资产负债表 用损失的金额 或冲减相关成
项 目 金额
列报项目 本费用损失的
2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
列报项目
新能源项目土地补
6,021,428.09 递延收益 62,290.64 62,290.64 其他收益
助
新能源项目装修补
2,337,351.90 递延收益 59,932.10 — 其他收益
助
合计 8,358,779.99 122,222.74 62,290.64
（2）与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或冲减
项 目 金额 本费用损失的金额 相关成本费用损失的
2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 列报项目
开发区高质量发展奖励 160,000.00 160,000.00 — 营业外收入
2019 年第二批省级工业和信
息产业发展奖励（技改综合奖 150,000.00 150,000.00 — 营业外收入
补）
2019 年市重点研发计划项目
100,000.00 100,000.00 — 营业外收入
资金
2019 年获批高新技术企业补
100,000.00 100,000.00 — 营业外收入
助资金（市级）
稳岗补贴 44,801.96 44,801.96 — 其他收益
2018 年度淮安市商务流通发
69,300.00 69,300.00 — 营业外收入
展资金项目
诚信示范企业补助资金 30,000.00 30,000.00 — 营业外收入
企业扶持与发展资金（新能源
— — 123,450.00 其他收益
项目土地款补助）
86
政府补助-2018 年省级商务
— — 85,000.00 其他收益
发展专项资金（第五批）
新三板挂牌股改变更登记纳
— — 168,000.00 其他收益
税补助
2017 年专利补助 — — 20,000.00 其他收益
2018 年开发区高质量发展奖
— — 720,000.00 其他收益
励
2018 年区级专利补助 — — 40,000.00 其他收益
合计 654,101.96 654,101.96 1,156,450.00
七、合并范围的变更
本年新设立全资子公司淮安威宜动力科技有限公司。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
淮安威尔液压科技有限公司 淮安 淮安 制造业 100.00 投资设立
淮安威宜动力科技有限公司 淮安 淮安 制造业 100.00 投资设立
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见
本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风
险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控
制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化
是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风
险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适
当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限
定的范围之内。
1、市场风险
87
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元（应按照实
际情况进行修改）有关，本公司以美元销售及采购外，其他主要业务活动以人民币计价结
算。于 2020 年 6 月 30 日，除附注六、42 述外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该
等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
2、信用风险
2020 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
本公司的信用风险主要来自应收款项。为降低信用风险，本公司销售业务部门专门负
责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债
权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回
收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大
为降低。
3、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险，本公司的政策的确保拥有充足的现金以偿还到期债务，流动性风险由本公司
的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十、公允价值的披露
无。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人情况
截至 2020 年 8 月 10 日，本公司实际控制人为马金星、董兰波夫妇。马金星直接持有
本公司股份 739.34 万股，占总股本的 18.96%；董兰波直接持有本公司股份 200 万股，占
总股本的 5.13%；淮安豪信液压有限公司持有本公司股份 1,400 万股，占总股本的 35.90%，
马金星和董兰波合计持有淮安豪信液压有限公司 100%的股权；淮安众博信息咨询服务有限
公司持有本公司 700 万股，占总股本的 17.95%，董兰波持有淮安众博信息咨询服务有限公
司 54.07%的股权。马金星、董兰波夫妇合计直接持有本公司股份 939.34 万股，占总股本
的 24.09%；通过淮安豪信液压有限公司、淮安众博信息咨询服务有限公司间接持有本公司
股份 1,778.50 万股，占总股本的 45.60%。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
88
3、本公司的合营和联营企业情况
无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
马金星、董兰波夫妇 实际控制人
淮安豪信液压有限公司 实际控制人控制的企业、本公司股东
南通国星消防器材有限公司 马金国控制之企业
刘晓玲、薛伟忠、陈海滨、沈勇、周伟、宋
公司董监高
雨亭、于杰、刘正祥
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期确认的发生额
南通国星消防器材有限公司 铸件毛坯等 2,253,647.66 2,358,203.16
（2）关联受托管理/委托管理情况
无。
（3）关联承包情况
无。
（4）关联租赁情况
①本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
淮安豪信液压有限公司 房屋租赁 — —
（5）关联担保情况
①本公司作为被担保方
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
马金星、董兰波 10,000,000.00 2020 年 3 月 16 日 2023 年 3 月 15 日 否
马金星、董兰波 12,000,000.00 2019 年 11 月 15 日 2020 年 11 月 15 日 否
淮安豪信液压有限公司 12,000,000.00 2019 年 11 月 15 日 2021 年 11 月 15 日 否
（6）关联方资金拆借
无。
（7）关联方资产转让、债务重组情况
无。
89
（8）其他关联方交易
无。
6、关联方应收应付款项
（1）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
南通国星消防器材有限公司 275052.29 640,537.58
合 计
其他应付款：
淮安豪信液压有限公司 496,907.31 314,290.71
合 计
7、关联方承诺
无。
十二、股份支付
无。
十三、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
十四、资产负债表日后事项
截至报告日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、前期差错更正
本报告期内，本公司无重大前期会计差错更正。
2、本公司无需披露其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
90
账 龄 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内 45,630,162.08 37,515,772.98
1至2年 1,434,763.99 341,735.00
2至3年 42,900.00 1,066,603.07
3 年以上 1,223,852.66 974,103.60
小计 48,331,678.73 39,898,214.65
减：坏账准备 4,961,096.15 5,326,588.81
合计 43,370,582.58 34,571,625.84
（2）按坏账计提方法分类披露
2020 年 6 月 30 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 2,052,910.05 4.25 2,052,910.05 100 —
按组合计提坏账准备 46,278,768.68 95.75 2,908,186.10 6.28 43,370,582.58
其中：账龄组合 46,278,768.68 95.75 2,908,186.10 6.28 43,370,582.58
合计 48,331,678.73 100 4,961,096.15 10.26 43,370,582.58
（续上表）
2019 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 2,775,463.06 6.96 2,775,463.06 100.00 —
按组合计提坏账准备 37,122,751.59 93.04 2,551,125.75 6.87 34,571,625.84
其中：账龄组合 37,122,751.59 93.04 2,551,125.75 6.87 34,571,625.84
合计 39,898,214.65 100.00 5,326,588.81 13.35 34,571,625.84
坏账准备计提的具体说明：
①2020年6月30日，按单项计提坏账准备的应收账款
2020 年 6 月 30 日
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
营口冠华良易汽保设备有限公司 1,408,109.99 1,408,109.99 100.00 预计难以收回
吴兴劲宝汽保设备厂 260,000.00 260,000.00 100.00 预计难以收回
营口新冶机械有限公司 186,920.00 186,920.00 100.00 预计难以收回
91
杭州恒恩五金机电有限公司 71,333.06 71,333.06 100.00 预计难以收回
珠海市千育机械有限公司 46,935.00 46,935.00 100.00 预计难以收回
营口市永邦机械有限公司 37,420.00 37,420.00 100.00 预计难以收回
华麦汽车设备（青岛）有限公司 29,920.00 29,920.00 100.00 预计难以收回
常州市沪力起重机械有限公司 5,370.00 5,370.00 100.00 预计难以收回
上海萨逸检测设备制造有限公司 2,200.00 2,200.00 100.00 预计难以收回
上海三谨机电科技有限公司 1,420.00 1,420.00 100.00 预计难以收回
山西永丰汽车机械有限责任公司 1,330.00 1,330.00 100.00 预计难以收回
南京蒙福液压机械有限公司 930.00 930.00 100.00 预计难以收回
中山狮力王机械有限公司 882.00 882.00 100.00 预计难以收回
杭州金格液压设备有限公司 90.00 90.00 100.00 预计难以收回
宁波虎翼机械有限公司 50.00 50.00 100.00 预计难以收回
合计 2,052,910.05 2,052,910.05 100.00
②2019年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款
2019 年 12 月 31 日
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
营口冠华良易汽保设备有限公司 1,408,109.99 1,408,109.99 100.00 预计难以收回
河北图嘉世特机电设备有限公司 365,000.00 365,000.00 100.00 预计难以收回
吴兴劲宝汽保设备厂 260,000.00 260,000.00 100.00 预计难以收回
江苏中一汽车机械设备制造有限公
司 218,990.00 218,990.00 100.00 预计难以收回
营口新冶机械有限公司 186,920.00 186,920.00 100.00 预计难以收回
安徽力诺机械制造有限公司 102,055.00 102,055.00 100.00 预计难以收回
杭州恒恩五金机电有限公司 71,333.06 71,333.06 100.00 预计难以收回
营口市永邦机械有限公司 62,420.00 62,420.00 100.00 预计难以收回
珠海市千育机械有限公司 46,935.00 46,935.00 100.00 预计难以收回
华麦汽车设备（青岛）有限公司 29,920.00 29,920.00 100.00 预计难以收回
其他零星 23,780.01 23,780.01 100.00 预计难以收回
合计 2,775,463.06 2,775,463.06 100.00
③于 2020 年 6 月 30 日、2019 年 12 月 31 日，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
92
1 年以内 45,630,162.08 2,281,508.10 5.00 36,107,662.99 1,805,383.15 5.00
1-2 年 24,304.00 2,430.40 10.00 260,915.00 26,091.50 10.00
2-3 年 110.00 55.00 50.00 69,045.00 34,522.50 50.00
3 年以上 624,192.60 624,192.60 100.00 685,128.60 685,128.60 100.00
合计 46,278,768.68 2,694,144.50 6.41 37,122,751.59 2,551,125.75 6.87
（3）本期坏账准备的变动情况
2019 年 12 月 31 本期变动金额 2020 年 6 月 30
类 别
日 计提 收回或转回 转销或核销 日
坏账准备 5,326,588.81 365,492.66 — 4,961,096.15
（4）本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
河北图嘉世特机电设备有限公司 365,000.00
江苏中一汽车机械设备制造有限公司 218,990.00
合肥万晟机电有限公司 138,850.00
安徽力诺机械制造有限公司 102,055.00
广州广力机电设备工程有限公司 67,351.00
金华市中创实业有限公司 17,585.00
宁波宏普机械制造有限公司 10,780.00
上海繁宝汽车保修设备有限公司 9,650.00
浙江宇捷机械有限公司 8,750.00
诸暨市杭工叉车有限公司 6,920.00
青岛翰昌机械设备有限公司 4,880.00
营口骑士达机械设备有限公司 3,600.00
合计 954,411.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 本期余额 坏账准备 比例（%）
诺力智能装备股份有限公司 8359240.49 417962.02 19.27
浙江中力机械有限公司 3967096.29 198354.81 9.15
杭州杭叉机械加工有限公司 1895346 94767.3 4.37
宁波如意股份有限公司 1873156.85 93657.84 4.32
浙江鼎力机械股份有限公司 1266594.06 63329.7 2.92
合计 17361433.69 868071.67 40.03
2、其他应收款
93
（1）分类列示
项 目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
应收利息 — —
应收股利 — —
其他应收款 4,945,527.17 1,617,678.02
合计 4,945,527.17 1,617,678.02
（2）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内 5,204,870.71 76,145.07
1至2年 1000 50,378.00
2至3年 — 3,000,000.00
3 年以上 — —
小计 5,205,870.71 3,126,523.07
减：坏账准备 260,343.54 1,508,845.05
合计 4,945,527.17 1,617,678.02
②按款项性质分类情况
款项性质 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
保证金 4,580,000.00 3,000,000.00
往来款 495,077.00 —
备用金 20,300.00 8,570.00
代扣代缴款 107,493.71 56,052.07
其他 3,000.00 61,901.00
小计 5,205,870.71 3,126,523.07
减：坏账准备 260,343.54 1,508,845.05
合计 4,945,527.17 1,617,678.02
③坏账准备的变动情况
2019 年 12 月 31 本期变动金额 2020 年 6 月 30
类 别
日 计提 收回或转回 转销或核销 日
坏账准备 1,508,845.05 -1,248,501.51 — — 260,343.54
④本期实际核销的其他应收款情况
94
项 目 核销金额
秦川机床工具集团股份有限公司上海分公司 50,000.00
上海彪炳机械设备有限公司 49,999.83
杭州之江特种电机厂 11,250.00
合计 111,249.83
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款本期
坏账准备
单位名称 款项性质 本期余额 账龄 余额合计数的比例
本期余额
（%）
淮安经济技术开发区财政
保证金 3,000,000.00 1 年以内 60.66 150000.00
与国有资产管理局
淮安市自然资源和规划局 保证金 1,580,000.00 1 年以内 31.95 79,000.00
合 计 4,580000.00 92.61
3、长期股权投资
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 3,541,130.23 — 3,541,130.23 2,958,043.74 — 2,958,043.74
对联营、合营企
— — — — — —
业投资
合计 3,541,130.23 — 3,541,130.23 2,958,043.74 — 2,958,043.74
（1）对子公司投资
本期计 2020 年 6 月
2019 年 12 月 本期减 2020 年 6 月 30
被投资单位 本期增加 提减值 30 日减值准
31 日 少 日
准备 备余额
淮安威尔液压科
2,958,043.74 — — 2,958,043.74 — —
技有限公司
淮安威宜动力科
— 583,086.49 — 583,086.49 — —
技有限公司
4、营业收入、营业成本
2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 91,777,292.05 69,497,998.25 179,068,874.57 134,330,263.24
其他业务 4,557,987.47 4,319,274.41 903,631.42 463,926.90
合计 96,335,279.52 73,817,272.66 179,972,505.99 134,794,190.14
十七、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
95
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 说明
非流动资产处置损益 — -126789.22
越权审批或无正式批准文件的税收返
— —
还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 776,324.70 1,156,450.00
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资
— —
金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业
的投资成本小于取得投资时应享有被投
— —
资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益 — —
委托他人投资或管理资产的损益 — —
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计
— —
提的各项资产减值准备
债务重组损益 — —
企业重组费用，如安置职工的支出、整
— —
合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公
— —
允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初
— —
至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产
— —
生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益，以及 — —
处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备
25,000.00 —
转回
对外委托贷款取得的损益 — —
采用公允价值模式进行后续计量的投资
— —
性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对
当期损益进行一次性调整对当期损益的 — —
影响
受托经营取得的托管费收入 — —
除上述各项之外的其他营业外收入和支
151,150.55 6,718.23
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,904.40 —
非经常性损益总额 954,379.65 1,036,379.01
减：非经常性损益的所得税影响数 143,180.02 141,357.28
96
非经常性损益净额 811,199.63 895,021.73
减：归属于少数股东的非经常性损益净
— —
额
归属于公司普通股股东的非经常性损益
811,199.63 895,021.73
净额
2、净资产收益率及每股收益
①2020 年 1-6 月
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.38 0.34 0.34
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
8.8 0.32 0.32
股东的净利润
②2019 年 1-6 月
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.11 0.22 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
6.38 0.20 0.20
股东的净利润
公司名称：江苏威博液压股份有限公司
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
97
第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表。
（二）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
公司董事会秘书办公室
98