证券代码：871245           证券简称：威博液压         公告编号：2022-023



                     江苏威博液压股份有限公司

                   2021 年度内部控制自我评价报告


    本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。




    根据财政部、中国证券监督管理委员会等部门联合发布的《企业内部控制
基本规范》以及其他法规相关规定，江苏威博液压股份有限公司(以下简称“公
司或本公司”)董事会对本公司的内部控制建立健全与实施情况进行了检查，并
就内部控制设计和运行中存在的缺陷进行了认定，在此基础上对本公司内部控
制建立的合理性、完整性及实施的有效性进行了全面的评价。现将公司截止
2021 年 12 月 31 日的内部控制自我评价情况报告如下：
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价
其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事
会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运
行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在
任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完
整性承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告
及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控
制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况
的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
   根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基
准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部
控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
   根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基
准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
       三、内部控制评价工作情况
       （一）内部控制评价范围
   公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高
风险领域。纳入本次评价范围的单位为公司及控股子公司。公司纳入评价范围
的事项包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督；纳入评
价范围的主要业务包括销售、成本、资金、采购、投资、对子公司管理、关联
交易、对外担保、募集资金、信息披露等。
   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管
理的主要方面，不存在重大遗漏。
       (二) 内部控制环境
   1、治理结构
   公司遵循《公司法》等法律、法规的要求，建立了规范的公司法人治理结
构，设有股东大会、董事会、监事会和经理层。 股东大会是公司最高权力机
构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。董
事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。监事会对股东大会负责，
监督公司董事、经理及其他高级管理人员的依法履职情况及公司财务状况。经
理层负责实施股东大会、董事会决议事项，主持公司的日常经营管理工作。股
东大会、董事会、监事会、经理层各司其职，相辅相成，相互制衡。
   2．机构设置及权责分配
   公司已按照相关法律、法规的要求，设立了符合公司业务规模及经营管理
需要的组织机构，贯彻不相容职务相分离的原则，科学地划分了每个组织单位
内部的责任权限，形成相互协作、相互制约机制，各部门权责分明，确保控制
措施的有效执行。本公司机构由直属部门、生产中心、销售中心和运营中心组
成：直属部门有董事长办公室、财务部；生产中心有泵阀事业部、电机事业部
和动力单元事业部等；销售中心有销售一部、销售二部、销售三部、销售四部
和电商部等；运营中心有人事行政部等。各部门岗位之间职责清晰，分工明
确。本公司与各子公司建立了较为完备的决策系统、执行系统和监督反馈系
统，并按照相互制衡的原则设置相应管理部门。
    3、企业文化
    公司明确肩负的责任和义务：“让使用液压动力的设备更加高效可靠、节能
环保；让员工和合作伙伴更加积极上进，生活美好”为公司使命，同时树立了公
司愿景——“成为低噪音液压动力及控制系统的专家”。为了更好地保障使命与
愿景的实现，公司确立了“注重细节、追求卓越”的企业价值观。公司倡导诚信
道德观念，引导员工以制度和道德规范来约束自身行为。公司领导层以身作
则，在公司范围内营造一种诚实守信、爱岗敬业、积极向上的工作氛围。
    4、发展战略
    公司围绕主业，在对现实状况和未来形势进行综合分析和科学预测的基础
上，制定并分解实施具有长期性和根本性的发展目标和战略规划。公司董事会
对公司长期发展战略，重大投资融资方案和资本运作进行研究，并确保发展战
略随着内外部条件发生重大变化进行及时、有效的调整。
    5、人力资源政策
    公司建立并实施了科学的员工聘用、调配、培训、薪酬管理、考核与评
价、奖惩、晋升与淘汰等人力资源政策；公司注重对员工素质的培养，并根据
实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后续培训教育，使员工们能胜
任其工作岗位。公司建立和完善人力资源激励和约束机制，设置科学的业绩考
核指标体系，对各级管理人员和全体员工进行考核与评价，切实做到薪酬安排
与员工贡献相协调，体现效率优先，兼顾公平，将员工塑造成为职业化的优秀
人才，坚持企业与员工共同成长、共同发展。
    (三) 风险评估
    公司成立了以总经理为组长的战略风险评估小组，内部审计人员、财务人
员及有关主管市场与技术的负责人作为小组成员，建立了有效的品质管理体系
及风险评估过程，以识别和应对公司可能遇到的各种风险，确保业务交易风险
的可知、可防与可控，确保公司经营安全。风险评估的内容主要包括识别公司
面临的内外部风险、评估风险发生的概率、可能产生的负面影响、公司承受风
险的能力、风险消减和控制措施的优先等级等。外部风险主要识别政策风险、
汇率风险、市场风险、价格波动风险、利率风险等；内部风险主要识别技术风
险、质量风险、火灾风险、人才风险等。
    (四) 控制活动
    为保证经营业务的正常开展和公司战略目标的顺利实现，公司建立了相关
的控制政策和程序，并不断推进内部控制体系的建设和完善工作，主要控制活
动如下：
    1、不相容职务分离控制
    不相容职务是指那些如果由一个人担任既可能发生错误和舞弊行为，又可
能掩盖其错误和舞弊行为的职务。不相容职务一般包括：授权批准与业务经
办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与稽核检查、授权
批准与监督检查等。对于不相容的职务如果不实行相互分离的措施，就容易发
生舞弊等行为。不相容职务分离的核心是“内部牵制”，因此，公司在设计、建
立内部控制制度时，首先明确了主要不相容岗位；其次明确规定各个机构和岗
位的职责权限，使不相容岗位和职务之间能够相互监督、相互制约，形成有效
的制衡机制。
    2、授权审批控制
    授权批准是指公司在办理各项经济业务时，必须经过规定程序的授权批
准。授权审批形式通常有常规授权和特别授权之分。常规授权是指在日常经营
管理活动中按照既定的职责和程序进行的授权，用以规范经济业务的权力、条
件和有关责任者，其时效性一般较长；特别授权是指对办理例外的、非常规性
交易事件的权力、条件和责任的应急性授权。
    公司建立有完善的授权审批体系，明确授权审批的范围、层次、程序以及
责任。
    对于重大业务和事项，公司实行集体决算审批或者联签制度，任何个人不
得单独进行决策或者擅自改变集体意见。
   3、会计系统控制
   会计作为一个信息系统，对内能够向管理层提供经营管理的诸多信息，对
外可以向投资者、债权人等提供用于投资等决策的信息。会计系统控制主要是
通过对会计主体所发生的各项能以货币计量的经济业务进行记录、归集、分
类、编报等而进行的控制。其内容主要包括：
   依法设置了会计机构，配备会计从业人员。从事会计工作的人员，资质符
合国家相关规定，会计机构负责人具有会计师以上专业资格；
   建立会计工作的岗位责任制，对会计人员进行科学合理的分工，使之相互
监督和制约；
   会计工作规范按照规定取得和填制原始凭证，使用金蝶财务软件编制记账
凭证，凭证进行连续编号，规定合理的凭证传递程序，明确凭证的装订和保管
手续责任，合理设置账户，登记会计账簿；
   按照《会计法》和国家统一的会计准则制度的要求编制、报送和保管财务
报告。
   4、财产保护控制
   财产保护控制主要包括：财产记录和实物保管。关键是妥善保管涉及资产
的各种文件资料，避免记录受损、被盗、被毁。对重要的文件资料，留有备
份，以便在遭受意外损失或毁坏时重新恢复，这在计算机处理条件下尤为重
要。
   定期盘点进行账实核对。它是指定期对实物资产进行盘点，并将盘点结果
与会计记录进行比，保证盘点的效果。
   限制接近。它是指严格限制未经授权的人员对资产的直接接触，只有经过
授权批准的人员才能接触该资产。限制接近包括限制对资产本身的接触和通过
文件批准方式对资产使用或分配的间接接触。公司主要对货币资金、有价证
券、存货等变现能力强的资产限制了无关人员的直接接触。
   5、对子公司的管理控制
   为规范公司内部运作机制，公司对子公司进行了总体控制，对子公司在确
保正常经营的前提下，实施了有效的内部控制，确保母公司投资的安全、完整
以及合并财务报表的真实可靠。对法人治理结构、收购兼并、资产处置、担
保、会计核算和财务管理等关键环节加强控制，并定期或不定期实施对子公司
实施审计监督。
   6、对外担保的控制
   公司按照有关法律法规和《公司章程》的规定，制定了《对外担保管理制
度》，明确规定了对外担保的基本原则、对外担保对象的审查程序、对外担保
的审批程序、对外担保的管理程序、对外担保的信息披露等，以防范潜在风
险，免于或减少可能发生的损失。
   7、关联交易的控制
   公司按照有关法律法规和《公司章程》的规定，制定了《关联交易管理制
度》，确规定关联人的范围、关联方交易的审批权限和决策程序，对关联交易
事项认定、定价原则、审议程序、回避表决、信息披露等内容进行了规范，保
证公司与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关
联交易行为不损害公司和全体股东的利益。
   8、对外投资的控制
   公司在《公司章程》中明确规定了股东大会、董事会对重大投资的审批权
限，同时也制定并完善了《对外投资管理制度》，明确股东大会、董事会和董
事长在资产收购出售、对外投资、委托理财等事项的职责权限和决策程序。公
司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、
注重投资效益。
   9、募集资金管理的控制
   公司依照《公司法》等有关规定，制定了《公司募集资金管理制度》，规
范公司募集资金的管理和使用，规定公司的募集资金实行专户存储制度，募集
资金的使用及用途的变更需执行严格的申请与审批程序，募集资金管理应符合
有关规定，并在定期报告中对募集资金的使用情况及时予以披露，以此保护投
资者利益。
   10、采购与付款的控制
   公司制定了一系列采购管理制度和控制措施，建立供应商评价机制，合理
设置采购与付款业务的部门和岗位，明确职责权限，加强采购计划的编制与审
批、供应商的选择、采购方式的选择、采购价格的确定、采购合同的签订、货
物验收、付款审批、会计处理审核、定期对账等环节的控制，减少采购与付款
有关风险。
   11、销售与回款的控制
   公司制定了一系列销售管理制度和控制措施，合理确定定价机制和信用方
式，根据市场变化及时调整销售策略，促进市场占有率的提升。加强对销售合
同审批、实施、回款业务的控制，详细记录销售合同，验收凭证，款项收回情
况。加强客户售后服务，提升客户满意度和忠诚度，确保实现销售目标的实现
目标。
   12、信息披露的控制
   公司建立了重大信息内部报送与信息披露的管理制度，确保在规定的时
间，按照规定的方式，向内部相关负责人及其外部使用者及时报送财务报告。
公司根据国家法律法规及部门规章的规定，及时披露相关信息，确保所有财务
报告使用者同时、同质、公平地获取财务报告信息，确保信息披露的真实和完
整。
       (五) 信息系统与沟通
   信息系统是信息内部传递和信息对外报告的技术手段，是企业利用计算机
和通信技术，对内部控制进行集成、转化和提升所形成的信息化管理平台。通
过信息系统强化内部控制，有利于减少人为因素，提高控制的效率和效果。同
时信息系统自身也存在风险，需要加强管理和控制。为此，信息系统管理结合
了公司组织架构、业务范围、地域分布、技术能力等因素，制定了信息系统建
设整体规划，加大投入力度，有序组织信息系统开发、运行与维护，优化管理
流程，防范经营风险。
   针对系统运行中存在的问题，确保信息系统按照规定的程序、制度和操作
规范持续稳定运行。公司重视信息系统运行中的安全保密工作，确定信息系统
的安全等级，建立不同等级信息的授权使用制度、用户管理制度和网络安全制
度，并定期对数据进行备份，避免损失。对于服务器等关键信息设备，未经授
权，任何人不得接触。
       （六）内部监督
    公司监事会由3名监事组成，负责对董事、经理及其他高级管理人员的履职
情况及公司依法运作情况进行监督，对股东大会负责。
    此外，公司通过电子邮件和热线电话等多种机制保障举报渠道的畅通，坚
持“惩防并举，重在预防”的原则，积极开展反舞弊工作。
    四、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》及《公
司法》、《证券法》等相关法律法规和规范性文件的要求，结合公司内部控制
和评价办法，在内部控制日常和专项监督的基础上，对公司截至2021年12月31
日内部控制的设计和运行的有效性进行评价。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分
财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控
制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定
标准如下:
    （一）财务报告内部控制缺陷认定标准
    根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度，公司采用定性和定量相结
合的方法将缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
    1、定量标准
    内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润报表相关的，以税前利润指标衡
量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于税前利润
的5%，则认定为一般缺陷；如果超过税前利润5%，小于10%认定为重要缺陷；如
果超过税前利润10%则认定为重大缺陷。
    内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡
量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额
的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额0.5%，小于1%认定为重要缺陷；
如果超过资产总额1%则认定为重大缺陷。
    2、定性标准
    具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：
    （1）董事、监事和高级管理人员出现任何程度的舞弊行为；
       （2）公司更正已公布的财务报告；
       （3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错
报；
       （4）公司未设立内部监督机构或内部监督机构未履行职责。
       具有以下特征的缺陷，应认定为重要缺陷：
       （1）当期财务报告存在依据上述认定的重要错报，控制活动未能识别该错
报；
       （2）应当引起董事会和管理层重视的错报。
       不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，应当认定为一般缺陷。
   （二）非财务报告内部控制缺陷认定标准
   （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
   非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价
的定量标准执行。
   （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
   重大缺陷：
       （1）公司缺乏民主决策程序；
       （2）重大决策程序不科学；
       （3）严重违反国家法律、法规；
       （4）关键管理人员或核心人才大量流失；
       （5）内部控制评价的重大缺陷未得到整改；
   （6）重要业务缺乏制度控制或制度系统失效。
   重要缺陷:
       （1）公司因管理失误发生依据上述定量标准认定的重要财产损失，控制活动
未能防范该失误；
       （2）应当引起董事会和管理层重视的财产损失。
   一般缺陷:
   除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
   (三) 内部控制缺陷认定及整改情况
   1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
   根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报
告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
   2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
   根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财
务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。


    五、其他内部控制相关重大事项说明
   公司无其他内部控制相关重大事项说明。




                                       江苏威博液压股份有限公司董事会

                                                      2022 年 4 月 6 日