双钱股份：2012年度内部控制评价报告2013-04-01
双钱集团股份有限公司
2012 年度内部控制评价报告
双钱集团股份有限公司全体股东：
根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配
套指引的规定和要求，结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司内部控制的有效性进行了
自我评价。
一、董事会声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
建立健全和有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与
实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是：通过建立和不断完善内部控制制度和流程，促进对
法律、法规和公司政策的遵循，确保经营合法合规，切实维护资产的安全、完整，
保证财务报告及相关信息的真实完整，提高公司经营效率和效果，促进公司发展
战略的实现。
内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。本公司内
部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。
二、公司内部控制评价工作总体情况
公司董事会专门设置了审计委员会，负责公司内、外部审计的沟通、监督和
核查工作；专门设置了监察审计部，经董事会授权，负责内部控制评价的具体组
织实施工作。
公司聘请上海立信锐思信息管理有限公司对整体内控工作开展进行指导、规
划、监督，围绕公司内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等
要素对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。
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在评价过程中，内控评价小组及时向管理层汇报评价工作的进展情况，并对
评价的初步结果进行沟通论证。内控评价小组编制的内部控制评价报告经审核后
提交董事会。
公司内部控制评价报告经董事会会议审议通过后对外披露。
公司聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制有效性进行了
审计，出具了无保留意见审计报告。
三、公司内部控制评价的依据
本评价报告是根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控
制基本规范》（以下简称“基本规范”）及《企业内部控制评价指引》（以下简称
“评价指引”）的要求，结合公司《内部控制评价手册》等相关制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2012年12月31日内部控制
的设计与运行的有效性进行评价。
四、公司内部控制评价的范围
内部控制评价的范围涵盖了公司总部及其所属单位的各项经济业务和事项，
重点关注主要风险领域：人力资源管理、财务管理、投融资管理、采购管理、市
场与销售、资产管理。
纳入评价范围的单位包括：
单位简称 单位全称 单位类型 经营范围 控股比例
轮胎、力车胎、胶鞋及其橡胶制
品和前述产品的配件、橡胶原辅
双钱集团 双钱集团股份有限公司 母公司 材料、橡胶机械、模具、轮胎橡 100%
胶制品钢丝（涉及许可经营的凭
许可证经营），主要产品为轮胎
轮胎、力车胎及其他橡胶制品和
前述产品配件、橡胶原辅材料、
轮胎销售有限公司 上海双钱轮胎销售有限公司 控股子公司 橡胶机械、模具、轮胎橡胶制品 35.06%
钢丝、轮胎辅料的批发、零售，
以及相关咨询和服务
轮胎及橡胶制品、橡胶机械、化
工原料（除危险品）、金属材料、
供销有限公司 双钱集团上海供销有限公司 全资子公司 100%
建筑材料、机电设备、轮胎辅料、
机械配件经销
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制造、加工、组装销售轮胎，胶
鞋及其他橡胶制品和前述产品
的配件，橡胶原辅材料，橡胶机
双钱如皋 双钱集团（如皋）轮胎有限公司 控股子公司 械、模具，轮胎橡胶制品钢丝（国 51.67%
家有专项规定的按规定执行，涉
及许可证的凭有效许可证生产
经营）
上海轮胎橡胶（集团）股份公司 汽车轮胎开发研制、相关技术、
轮胎研究所 全资子公司 100%
轮胎研究所 商品信息咨询服务
制造、加工、组装销售轮胎，胶
鞋及其他橡胶制品和前述产品
双钱重庆 双钱集团（重庆）轮胎有限公司 控股子公司 70%
的配件，橡胶原辅材料，橡胶机
械、模具，轮胎橡胶制品钢丝
轮胎、力车胎、胶鞋及其橡胶制
品和前述产品的配件、橡胶原辅
载重公司 双钱集团载重轮胎分公司 分公司 材料、橡胶机械、模具、轮胎橡 100%
胶制品钢丝（涉及许可经营的凭
许可证经营），主要产品为轮胎
上述业务和事项的内部控制涵盖了目前公司经营管理的主要方面，不存在重
大遗漏。
五、内部控制评价的程序和方法
内部控制评价工作严格按照基本规范、评价指引及公司内部控制评价手册规
定的程序执行。内部控制评价工作以项目小组的形式开展，制定了评价工作方案，
进行了基本情况的了解和重点范围的检查测试，汇总评价结果编制了评价报告，
与被评价单位进行了反馈、沟通，对需要完善的方面提出了建议。
评价过程中，我们采用了个别访谈、实地查验、抽样等适当方法，广泛收集
公司内部控制设计和运行是否有效的证据。
六、内部控制缺陷及其认定
公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认
定要求，结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，研究确定了适用公司的内
部控制缺陷具体认定标准如下：
（一）财务报告内部控制缺陷的认定标准
将财务报告内部控制的缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，所采用
的认定标准直接取决于由于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告错报的
重要程度。这种重要程度主要取决于两个方面的因素：（1）该缺陷是否具备合理
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可能性导致公司的内部控制不能及时防止或发现纠正财务报表错报。（2）该缺陷
单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大小。双钱股份财务报表错报
（包括漏报）重要程度的定量标准如下表所示：
内控缺陷等级
（满足后列标准 税前利润 收入 毛利 净资产 息税前利润 资产总额
之一的）
错报＜税前 错报＜收入 错报＜毛利 错报＜净资 错报＜息税前 错报＜资产总额
一般或普通缺陷
利润的 5% 的 0.5% 的 1% 产的 1% 利润的 2% 的 0.25%
税前利润的
收入的 0.5% 毛利的 1%≤ 净资产的 1% 息税前利润的 资产总额的
5%≤错报＜
重要缺陷 ≤错报＜收 错报＜毛利 ≤错报＜净 2%≤错报＜息 0.25%≤错报＜
税前利润的
入的 1% 的 2% 资产的 5% 税前利润的 5% 资产总额的 0.5%
10%
税前利润的 收入的 1%≤ 毛利的 2%≤ 净资产的 5% 息税前利润的 资产总额的 0.5%
重大缺陷
10%≤错报 错报 错报 ≤错报 5%≤错报 ≤错报
（二）非财务报告内部控制缺陷的认定标准
公司根据自身的实际情况、管理现状和发展要求，在参照财务报告内部控制
缺陷的基础上，合理确定了定性和定量的认定标准根据其对内部控制目标实现的
影响程度认定为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。其中：定量标准，即涉及金额
大小，既可以根据造成直接财产损失绝对金额制定，也可以根据其直接损失占本
公司资产、销售收入及利润等的比率确定；定性标准，即涉及业务性质的严重程
度，可根据其直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素确定。
公司非财务报告内部控制缺陷认定标准具体分类如下表：
缺陷认定
经济损失 运营体系 声誉 安全 环境
等级
负面消息在公司内
一般影响（生产线暂时无 长期影响一位
一般或普 3 千元至 500 部或当地局部流 无污染，没有产生永
法生产，影响货物的交 职工或公民健
通缺陷 万元至之间 传，对企业声誉造 久的环境影响
付） 康
成轻微损害
500 万元（含 中度影响(如生产故障造 负面消息在某区域 长期影响多位 环境污染和破坏在可
重要缺陷
500 万元）至 成停产) 流传，对企业声誉 职工或公民健 控范围内，没有造成
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1000 万元之 造成中等损害 康 永久的环境影响
间
负面消息在全国各
地流传，政府或监
重大影响（如设施永久损 导致一位以上 对周围环境造成严重
1000 万元及 管机构进行调查，
重大缺陷 害，造成生产线废弃、生 职工或公民死 污染或者需高额恢复
以上 引起公众关注，对
产长时间关停） 亡 成本，甚至无法恢复
企业声誉造成无法
弥补的损害
七、内部控制概述
（一）内部环境
1.组织架构
公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司
治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规，进一步修订和完
善了公司章程、《公司股东大会议事规则》、《公司董事会议事规则》、《公司监事
会议事规则》和《公司经理工作细则》。公司股东大会、董事会与监事会，分别
履行决策、管理与监督职能，并按各自的《议事规则》开展工作。为了确保董事
会科学决策，公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考
核委员会。
（1）董事会战略委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，
负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。战略委员会由七
名董事组成，其中包括三名独立董事。
（2）董事会提名委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，
负责对公司董事和经理人员的人选、选择标准和程序进行选择并提出建议。提名
委员会成员由五名董事组成，其中包括三名独立董事。
（3）董事会薪酬与考核委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作
机构，负责制定公司董事及经理人员的薪酬政策与方案，对董事会负责。薪酬与
考核委员会成员由三名董事组成，其中包括两名独立董事。
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（4）董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，
负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。董事会审计委员会成员由三名
董事组成，其中包括两名独立董事，有一名独立董事为专业会计人士。
公司章程和《董事会议事规则》明确了公司董事会在生产经营中决策的相应
权限，一旦超越这一权限，公司通过召开股东大会，确保出资各方的利益。在董
事会科学决策的过程中，公司邀请监事会成员和高管列席董事会议，充分发挥企
业监事会对公司的决策、管理行为的监督作用，监事会中有职工代表监事，也有
股东代表监事，不仅能够反映股东利益，同时也能反映公司职工的利益。
公司股东大会、董事会及其下设的专门委员会通过发挥各自的工作职能，负
责批准公司的经营战略和重大决策，管理层负责执行股东大会、董事会决议，管
理层和董事会之间权责关系明晰。
2.发展战略
公司以科学发展观为引领，加快推进创新驱动、转型发展，实施好“走出去”
战略，落实好“中高档、全系列、差异化”的产品战略定位，坚定不移地走科技
含量高，经营效益好，资源消耗低，环境污染少，人力资源得到充分发展的新型
工业化道路。通过优化升级产品结构，不断增强产品科技含量，以优质、安全、
绿色、环保的产品参与市场竞争，确保“十二五”规划目标的实现，致力于成为
中国最专业的轮胎制造商和服务商。
3.人力资源
公司制定和实施了可持续发展的人力资源政策，将职业道德修养和专业胜任
能力作为选拔和聘用员工的重要标准，以市场化手段引进人才，以能力确定岗位，
建立健全科学的激励和约束机制，日常注重员工培训和继续教育，不断提升员工
素质。合理、规范地运作了人员引进、使用、培养、退出的全过程，以及人员招
聘、劳动合同签署、岗位培训、薪酬管理、业绩考核等人力资源关键业务。
4.社会责任
公司始终坚持经济责任、行业责任、社会责任的三者统一。严格按照国家法
律法规和国际规则规定的安全标准，坚持为客户提供优质安全的产品和服务；为
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股东提供良好回报；积极导入HSE体系，形成了自己公司的安全文化理念；重视
低碳节能工作，2012年公司再投入996万元的低碳节能项目投资，进一步提升能
源利用效率；不断增强环保产品的研发和投入，“45系列高性能宽基无内胎全钢
丝载重子午线轮胎（445/45R19.5 ）”项目被国家科技部列入“2012年度国家重
点新产品”目录；公司长期以来热心关注社会公益事业，自觉、主动地用自己的
行为承担社会责任，积极与街道、居委会合作共建，冠名承办“回力轮胎杯”中
国健身公开系列赛，为经济发展和社会进步做出应有的贡献。
5.企业文化
公司秉承“开放、融合、和谐”的核心价值观，弘扬“诚信、责任、争先”
的企业精神，加强企业文化建设，深入贯彻落实科学发展观，发挥党的政治优势、
加强精神文明建设、不断提高企业软实，造就高素质员工队伍、增强企业凝聚力。
公司同时深入推进宣贯工作，切实提高员工的企业文化知晓率；畅通员工反馈渠
道，征集企业精神的进一步诠释。
公司2012年度荣获全国石油和化学工业联合会新闻宣传先进单位、企业文化
建设先进单位、上海工业报社、上海设计双年展委会“工业设计奖”、中国化工
行业技术创新示范企业等多项荣誉。
（二）风险评估
公司建立了完善的风险评估体系：根据设定的控制目标，准确识别内部风险
和外部风险，及时进行风险评估，并在内控手册中将各种经营管理风险进行明确，
并针对风险确定了多种控制手段和方法，做到风险可见可控。
（三）控制活动
1.制度建设
为了进一步规范和指导公司日常工作和经营行为，提高公司经营效率，降低
运营风险，也为了适应五部委对于企业内部控制的相关要求，现结合公司实际状
况，以国家财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委发布的《企业内
部控制应用指引》作为参考，结合上交所、国资委等部委对上市公司的监管要求，
公司2012年初制定了《双钱集团股份有限公司制度汇编》。
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制度汇编以公司的日常工作为基础，针对公司的实际情况，在原有制度基础
上进行修订、新编和汇总，共形成16个系列57个制度。制度内容涵盖采购、生产、
销售、研发等主要业务循环，也包括人事、财务、法律、行政等业务支持循环以
及发展战略、组织结构、重大事项处理等。
2.资金管理
（1）货币资金管理
公司严格按照《货币资金管理制度》进行管理和资金收付,做到:资金收支经
办与记账岗位分离；资金收支的经办与审核相分离；支票的保管与支取资金的财
务专用章和负责人名章的保管分离。定期或不定期对货币资金进行盘点和银行对
账,确保现金账面余额与实际库存相符。在报告期内公司没有违反相关规定的事
项发生。
（2）募集资金使用
为规范募集资金的管理和运用，提高募集资金使用效率，切实保护投资者利
益，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司证券发行管理办法》、《上海证券交易
所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律、法规和规
范性文件的规定，公司制订了《募集资金使用管理办法》，该制度对募集资金的
保存、使用、管理和监督等作了规定。在报告期内公司没有违反相关规定的事项
发生。
3.投融资管理
在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《公司经理工作
细则》、《对外投资管理制度》和《对外投资实施细则》中对重大投资活动作了严
格规定，明确了股东大会、董事会、总经理办公会对重大投资的审批权限，制定
了相应的审议程序；公司对外投资业务主管部门负责组织投资项目立项前的论证
工作，加强风险评估。
4.采购管理
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梳理了采购管理方面管理制度，明确了招投标管理、一般供应商管理、材料
采购管理以及办公用品采购管理等流程。完善对采购过程中的请购审批、供应商
选择、招投标管理、价格审核、合同签订、产品验证、物资管理、质量索赔管理、
货款支付、供应商评价等方面的规定，推动了采购的科学管理，加强了供应商的
供货保证能力。
实现了重要物资的集中采购。由供应部根据相关部门提交的需求信息及库存
信息编制采购计划，并实施采购。
完善了供应商评价体系，定期根据每次交验合格率、供应商货信息（交货时
间、数量、运输和包装）、现场使用中出现的问题等数据进行供应商评定，并根
据评定结果对供应商进行分级。
5.资产管理
公司制定了《固定资产日常管理制度》、《存货管理制度》、《无形资产管理制
度》等一系列财务管理控制制度，对固定资产维修维护与保养、固定资产技术改
造、固定资产盘点、固定资产报废和闲置、报废和闲置固定资产处置等业务环节；
存货的收入、保管、发出和账务处理等环节；以及对拥有的专利权、非专利技术
部门、商标权、著作权、特许权、土地使用权等无形资产的管理进行了明确的规
定。
6.生产管理
公司根据国家相关规定并结合实际生产情况制定了一套比较完善的生产管
理体系，对生产流程、生产质量、生产安全和不合格品的处置进行了严格的规定。
同时公司比较注重风险管理，建立了一套完整的HSE体系，包括员工健康、生产
安全和环境保护，为公司的生产活动提供了所需要的标准和程序，并指导每位员
工在自己的职责范围内按照相应的标准和程序来开展工作。
公司在实际生产过程中建立了一套比较完整的生产流程，包括生产计划的编
制和审批，安全生产的开展和产成品的质量检验等，以确保公司生产在保证产能
的基础上提高生产效率。
7.销售管理
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制定了《市场管理制度》、《销售管理制度》、《客户和经销商管理制度》、《信
用管理制度》、《售后管理制度》、《价格管理制度》、《外贸管理制度》等一系列销
售相关制度。持续完善了对市场调研、客户资信调查、经销商资格确认、信用额
度管理、价格审核、合同签订、发货管理、收款管理、售后服务、在外货款管理、
逾期处理、坏账管理等全方面的规定，能够有效地防范销售风险。在销售与收款
业务中，公司能够做到不相容岗位的相互分离、制约和监督；接单、合同管理和
价格管理程序实施有效，销售流程中各环节的审批流程执行到位；货款监控催收、
坏账管理、货品退换及售后服务措施比较得力；销售记录真实完整。
8.工程项目
制定了《工程项目投资管理制度》，对工程项目的立项审批、招投标管理、
合同的拟定、审批及签订、资金支付、签证管理、竣工验收等流程进行了明确规
定，对各环节的关键控制点进行了梳理。明确了相关部门和岗位的职责、权限，
坚持工程项目业务中不相容岗位相互分离、制约和监督。基建项目的立项、可行
性研究及项目建议书能够按规定程序审批，项目工程严格按会计准则核算。
9.财务报告
公司依照《企业会计准则》和《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规
定，结合自身实际情况，制定了《财务报告内部控制应用指引细则》、《会计核算
管理制度》、《会计基础工作规范》、等相关管理标准，明确了财务报告编制、报
送及分析利用等相关流程，明确规范职责分工、权限范围和审批程序，并对公司
财务管理及会计核算工作进行了规范，以此强化财务报告内部控制、提高财务报
告信息质量、确保财务报告信息披露的真实性、完整性和准确性。
公司严格按照《企业会计准则》规定的格式和内容进行财务报告的编制，根
据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制财务报告，给股东、
经营者、社会投资者及会计报告潜在使用者提供反映公司财务状况、经营成果和
现金流量的真实信息。在报告期内公司没有违反相关规定的事项发生。
10.信息披露
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为进一步规范公司的信息披露行为，确保公司对外信息披露的真实性、准确
性、完整性与及时性，保护公司、投资者、债权人及其他利益相关者的合法权益，
公司已建立了《信息披露管理制度》、《重大事项内部报告制度》、《投资者关系管
理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《外部信息使用人管理制度》和《内
部信息传递管理办法》，对公司公开信息披露和重大内部信息沟通进行全程、有
效的控制，明确公司重大信息的范围和内容，以及各部门沟通的方式、内容、时
限和保密要求等相应的控制程序。公司实施信息披露责任制，将信息披露的责任
明确到人，确保信息披露责任人知悉公司各类信息。在本报告期内，公司及时、
准确、完整、公平地对外披露各种信息，没有发生违反规定的事项。
11.对控股子公司控制
根据公司相关制度的规定，公司通过委派的董事、监事及高级管理人员对子
公司重大事项进行决策并向公司报告。子公司对外投资、对外担保、对外借款、
关联交易、资产处置、利润分配、重大合同等重大经营事项和重大人事事项等均
须提交公司审议批准后，公司委派的董事方可在子公司层面的决策会议上表决。
在财务资产职能条线，集团对核心层工厂、全资子公司以及分公司实行集权
式管理，对其余的子公司实行集权式与分权式相结合的混合式管理，具体管理方
法和方式由集团财务资产部门决定。集团依据上市公司规范运作的相关要求，对
子公司的重大财务资产事项、财务资产人员、财务资产信息等方面进行综合管理。
（四）信息与沟通
为了确保管理层及时全面的掌握公司经营状况和财务状况，公司内部建立了
适当的上下级汇报关系，由所属分（子）公司上报基础信息，再由总部职能部门
进行汇总、分析、编制并上报管理层的分析报告。公司内部通过制度汇编、信息
化平台、内部会议、内部邮件等方式使得管理层经营理念能够及时有效传达到公
司各职能部门和全体员工，经营战略和经营目标得到逐级落实。
此外，公司制定了《信息披露管理制度》。公司严格按照《上海证券交易所
股票上市规则》与公司《信息披露管理制度》的规定定期披露财务会计报告，并
按照中国会计准则与国际会计准则的要求编制，报告由董事会、监事会审议通过
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后方可对外披露，公司的董事、监事、高级管理人员均要求对报告的内容进行审
议并签署书面确认意见。一方面最大程度保证上市公司信息的透明度，另一方面
严格保证保密信息不外泄。
（五）内部监督
在履行内部监督职能的过程中，《公司章程》授权监事会、审计委员会以及
监察审计部作为对公司经营行为进行监督的专门机构。根据公司《监事会议事规
则》，监事会负责对董事、经理及其他高级管理人员的履职情况及公司依法运作
情况进行监督，并对股东大会负责。根据公司《董事会审计委员会工作细则》，
审计委员会主要负责公司内部、外部审计的沟通、监督与核查工作。
2012年，监察审计部紧紧围绕公司经营目标，在加大党风廉政宣传教育力度、
强化内控制度执行情况监管、积极推进集团内控体系建设和促进纪检工作融入企
业经济工作等方面，开展了积极有效的工作，完成了2012年部门工作目标责任书
中规定的各项工作公司党委纪委及总经理室布置的各项任务，取得了较好的工作
成效。
八、内部控制有效性的结论
公司已经根据《基本规范》、《评价指引》以及其他相关法律法规的要求，对
公司截至2012年12月31日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。报告
期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，
符合当前生产经营的实际情况，达到了防范和控制风险，预防和及时发现、纠正
公司运营过程可能出现的问题，保护公司资产的安全和完整，保证会计记录和会
计信息的真实性、准确性和及时性的内部控制目标，不存在重大、重要缺陷。
双钱集团股份有限公司董事会
2013年3月29日
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