双钱集团股份有限公司
专项审计说明
2013 年度
关于对双钱集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
信会师报字[2014]第 110742 号
双钱集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的双钱集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）
2013 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以
下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关
规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2013 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是双钱集团股份有限公司为
满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇
总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供双钱集团股份有限公
司 2013 年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不
影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所中国注册会计师：戴定毅
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：吕杰
中国上海二 O 一四年三月二十一日
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附件 双钱集团股份有限公司 2013 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 单位：万元
编制单位：双钱集团股份有限公司
2013 年度占 2013 年度
占用方与上市 上市公司核 2013 年期初 2013 年度偿
非经营性 用累计发生 占用资金 2013 年期末占 占用形
资金占用方名称 公司的关联关 算的会计科 占用资金余 还累计发生 占用性质
资金占用 金额（不含利 的利息（如 用资金余额 成原因
系 目 额 金额
息） 有）
现大股东 上海华谊（集团）公
母公司 应收账款 96.13 95.03 1.10 货款 经营性往来
及其附属 司
企业
小计 96.13 95.03 1.10
前大股东
及其附属
企业
小计
总计 96.13 95.03 1.10
2013 年度往 2013 年
上市公司核 2013 年期初 2013 年度偿
其他关联 往来方与上市 来累计发生 度往来资 2013 年期末 往来形
资金往来方名称 算的会计科 往来资金余 还累计发生 往来性质
资金往来 公司的关系 金额（不含利 金的利息 往来资金余额 成原因
目 额 金额
息） （如有）
同受母公司控
上海焦化有限公司 应收账款 2.65 14.24 13.43 3.46 货款 经营性往来
制
大股东及
上海华谊集团建设 同受母公司控
其附属企 预付账款 1,425.13 1,425.13 工程款 经营性往来
有限公司 制
业
上海华向实业有限 同受母公司控
应收账款 275.75 275.75 货款 经营性往来
公司 制
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同受母公司控
上海京华化工厂 应收账款 1.71 1.90 2.78 0.83 货款 经营性往来
制
同受母公司控
上海涂料有限公司 应收账款 货款 经营性往来
制
上海华谊集团装备 同受母公司控
预付账款 6.00 6.00 工程款 经营性往来
工程有限公司 制
上海华向橡胶制品 同受母公司控
应收账款 2.47 2.47 货款 经营性往来
有限公司 制
HUAYI 同受母公司控
应收账款 13,254.93 1,290.99 14,545.92 货款 经营性往来
GROUP(HONGKONG) 制
上海华谊集团工程 同受母公司控
预付账款 工程款 经营性往来
造价咨询有限公司 制
上海化工工程监理 同受母公司控
预付账款 40.00 40.00 货款 经营性往来
有限公司 制
上海华谊企发资产 同受母公司控
其他应收款 3.08 1.40 1.40 3.08 押金 经营性往来
管理有限公司 制
上海华谊企发资产 同受母公司控
预付账款 19.68 18.28 1.40 物业费 经营性往来
管理有限公司 制
上海氯碱化工股份 同受母公司控
应收账款 10.20 7.83 2.37 货款 经营性往来
有限公司 制
华谊信息技术有限 同受母公司控
预付账款 48.25 48.25 工程款 经营性往来
公司 制
上海吴泾化工有限 同受母公司控
应收账款 0.01 0.01 货款 经营性往来
公司 制
上海华谊丙烯酸有 同受母公司控
应收账款 0.74 0.51 0.23 货款 经营性往来
限公司 制
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小计 15,011.71 1,387.41 16,061.28 337.84 经营性往来
双钱集团（江苏）轮
控股子公司 其他应收款 63,332.67 175,240.79 196,427.38 42,146.08 暂借款 非经营性往来
胎有限公司
双钱集团（重庆）轮
控股子公司 其他应收款 80,318.25 79,202.23 89,646.29 69,874.18 暂借款 非经营性往来
胎有限公司
上海轮胎橡胶（集
控股子公司 其他应收款 1,041.99 6.94 6.94 1,041.99 暂借款 非经营性往来
团）有限公司
双钱集团上海东海
控股子公司 其他应收款 1,936.00 1,936.00 暂借款 非经营性往来
轮胎有限公司
上海轮胎橡胶（集
团）股份有限公司轮 控股子公司 其他应收款 4,035.86 4,035.86 暂借款 非经营性往来
胎研究所
上海制皂有限公司 控股子公司 其他应收款 12,679.41 370.07 13,049.48 暂借款 非经营性往来
母公司关
默特克电源（上海）
联企业 控股子公司 其他应收款 12,345.47 12,345.47 暂借款 非经营性往来
有限公司
上海制皂厂 控股子公司 其他应收款 6,461.04 303.33 6,764.37 暂借款 非经营性往来
上海轮胎橡胶机械
控股子公司 其他应收款 126.11 38.22 156.43 7.90 暂借款 非经营性往来
模具有限公司
双钱集团（安徽）回
控股子公司 其他应收款 0.00 暂借款 非经营性往来
力轮胎有限公司
上海橡胶机械一厂
控股子公司 其他应收款 812.82 1,639.07 1,062.07 1,389.82 暂借款 非经营性往来
有限公司
上海轮胎橡胶（集
控股子公司 其他应收款 8,904.39 25,887.08 26,907.69 7,883.78 暂借款 非经营性往来
团）供销有限公司
小计 191,994.02 282,687.73 314,206.82 160,474.93
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关联自然
人
公司的联营公
海南回力工贸公司 其他应收款 10.09 10.09 暂借款 非经营性往来
司
上海神马帘子布有 公司的联营公
其他应收款 12.86 12.86 暂借款 非经营性往来
限公司 司
上海制皂（集团）如 控股子公司的
其他应收款 2,000.00 1,000.00 1,000.00 暂借款 非经营性往来
皋有限公司 联营公司
公司的联营公
厦门回力工贸公司 其他应收款 0.37 0.37 暂借款 非经营性往来
其他关联 司
方及其附 公司的联营公
海南回力工贸公司 应收账款 160.32 160.32 暂借款 非经营性往来
属企业 司
控股子公司的
海南回力工贸公司 应收账款 83.17 83.17 暂借款 非经营性往来
联营公司
控股子公司的
厦门回力工贸公司 应收账款 31.91 31.91 暂借款 非经营性往来
联营公司
上海彩生色料化学 公司的联营公
其他应收款 4.84 4.84 暂借款 非经营性往来
有限公司 司
小计 2,298.72 4.84 1,004.84 1,298.72
总计 209,304.45 284,079.98 331,272.94 162,111.49
主管会计工作负责人： 会计机构负责人：周建清
法定代表人：刘训峰_________ 薛建民 ________
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