上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司1999年度报告摘要
重要提示本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、正确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告。
一、公司简介
1.公司法定中文名称:上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司
公司法定英文名称:SHANGHAI TYRE ＆ RUBBER CO.,LTD
公司英文名称缩写:STRC
2.公司法定代表人:虞国卫先生
3.公司董事会秘书:许东铭先生
联系地址:上海市四川中路63号
电话:021-63290433-31
传真:021-63299609
4.公司注册地址:上海市四川中路63号
公司办公地址:上海市四川中路63号
邮政编码:200002 公司网页:www.cstarc.com
公司电子信箱:compay@cstarc.com
5.公司选定的信息披露报纸:《上海证券报》、《金融时报》、《香港南华早报》
登载年度报告的国际互联网网址:http://www.see.com.cn.
公司年度报告备置地点:上海市四川中路63号
公司董事会秘书室
6.公司股票上市地:上海证券交易所
股票简称:轮胎橡胶、轮胎B
股股票代码:轮胎橡胶600623
轮胎B股900909
二、会计数据与业务数据摘要(合并报表)
1、 公司本年度实现利润及主要现金流量指标(单位:人民币元)
利润总额 8806634.19
净利润 2595778.30
扣除非经常性损益后的净利润 -160611543.19
注:非经常性损益主要为:(1)大中华橡胶厂搬迁补偿 13,000万元,(2)大中华疗养所搬迁补偿 1,062.42万元,(3)上海碳酸
碱厂搬迁补偿 2,258.31万元。三项总计16,320.73万元。
主营业务利润 196584152.23
其他业务利润 215620569.86
投资收益 107706943.80
补贴收入 21062621.49
营业外收支净额 1937630.25
经营活动产生的现金流量净额 528746772.52
现金及现金等价物净增加额 746783.86
2、公司近三年主要会计数据和财务指标(单位:人民币元)
项目 1999年 1998年
调整前 调整后
1997年
调整前 调整后
主营业务收入 3345671393.18 4920468404.54 4920468404.54
4306610513.42 4306610513.42
净利润 2595778.30 124905868.40 1292237.28
129513753.83 -18488683.87
总资产 7700605020.88 7965965473.13 7696825090.26
6538596519.16 6390594081.46
股东权益 2219642849.91 2485319029.74 2213702955.92
2353396200.88 2225796780.90
每股收益 0.0029 0.1404 0.0015
0.1602 -0.0229
扣除非经常性损益后的每股收益
-0.18
每股净资产 2.495 2.794 2.488
2.910 2.752
调整后每股净资产 2.352 2.562 2.348
2.691 2.546
每股经营活动产生的现金流量净额
0.594 0.089 0.089
净资产收益率 ％ 0.12 5.03 0.06
5.50 -0.83
注:主要财务指标计算公式:
每股收益=净利润÷年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益÷年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=[年度末股东权益-三年以上应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额]÷年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额÷年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润÷年度末股东权益×100％
3、报告期内股东权益变动情况(单位:人民币元)
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
未分配利润 股东权益合计
期初数 889467722.00 1048755625.49 252321579.26 7058756.37
16099272.80 2213702955.92
本期增加 0.00 3344115.69 8803531.21 3789937.86
2595778.30 18533363.06
本期减少 0.00 0.00 0.00 0.00
12593469.07 12593469.07
期末数 889467722.00 1052099741.18 261125110.47 10848694.23
6101582.03 2219642849.91
变动原因:
(1)法定盈余公积、法定公积金增加,是按规定提取的法定公积金、法定公益金所致。
(2)期末未分配利润是99年度实现利润和利润分配所致。
4、A、B股净利润的差异说明
公司本年度经立信会计师事务所审计,净利润为259.58万元,经安达信会计师事务所按国际会计准则审计,净利润为-25,665万元,差异25,924.58万元。
单位:万元
序号 调整与国内审计差异的内容 金额
国内审计的净利润 259.6
1 回转固定资产折旧及递延资产 2049.6
2 回转递延税项 1863.7
3 回转资本化利息费用及汇兑损益 15.9
4 提取坏帐准备 -11929.9
5 按成本与净现值熟低计算存货价值 -4405.4
6 调整94年前外币对外投资的汇率(永久性) -766.0
7 商誉摊销 -6827.9
8 其他 -5924.6
9 合计 -25924.6
按国际会计准则审计后的净利润 -25665.0
经国际会计准则调整后的净利润为-25,665.0万元。
按国际会计准则审计后的净利润-25,665.0经国际会计准则调整后的净利润为-25,665.0万元。
三、股东情况介绍
1、报告期末股东总数
截止到1999年12月31日,本公司股东总数为26,437户,A股股东总数为21,574户,B股股东为4,863户(其中持有公司美国存托凭证(ADR)的股东2户,计持有公司ADR46,753份,折合B股467,530股)。
2、本公司前10名股东持股情况(截止到1999年12月31日)
序号 股东名称 持股数(股) 持股比例
1 国家股(上海华谊(集团)公司) 608357461 68.40%
2 徐州轮胎(集团)公司 9410261 1.06%
3 NATEXIS BANQUES POPULAIRES 7268011 0.82%
4 ABU DHABI, UNITED ARAB EMIRATES 6190000 0.70%
5 国际美洲集团公司 5596019 0.63%
6 WISEMAX INTERNATIONAL LIMITED 4040997 0.45%
7 SCBHK A/C BANK OF NEW YORK S/A CMG
CH CHINA INVESTMENTS LIMITED 3799650 0.43%
8 NAMEOF INSUTNTIONAL 3718000 0.42%
9 DEBORAH WANG LIN 2779000 0.31%
10 TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT 2567870 0.29%
以上股东间无关联关系。
持有本公司5％以上股份的股东为上海华谊(集团)公司,其所持有的股份年度内无增减变动,无质押和冻结。
四、股东大会简介公司二届四次(1998年度)股东大会于1999年5月10日在上海举行。本次股东大会决议公告刊登在1999年5月12日的《上海证券报》、《香港南华早报》上。
五、董事会报告
(一)公司经营情况
1、公司所处的行业属化工行业轮胎橡胶制造专业。本公司是国家经贸委重点企业之一,据《中国橡胶工业协会轮胎分会1999年度轮胎企业部分经济指标完成情况》的统计,本公司按销售额排序名列中国第一。据世界轮胎橡胶权威杂志《橡胶与塑料杂志》(美国)的统计,本公司1998年度按销售额排序名列世界第十五位。
2、公司主营业务的范围及其经营状况:公司主营斜交汽车轮胎、子午线汽车轮胎两大类产品。报告期内公司实现主营业务收入334,567.14万元(其中:外销收入77,230.6万元),比去年同期降低32.01％;实现主营业务利润19,658.42万元,比去年同期降低73.50％。
公司主要控股子公司的经营情况:
控股比例 主营业务 净利润(万元)
收入(万元)
东海橡胶厂 65% 8588.90 119.77
泗泾橡胶厂 78.33% 8980.42 138.98
上海欣业发展公司 100% 9952.52 828.77
上海轮胎橡胶供销公司 100% 163964.90 3164.05
上海大孚橡胶有限公司 100% 20596.02 4.53
海口海华轮胎有限公司 100% 18187.45 -4924.16
徐州海鹏轮胎有限公司 74.09% 26063.36 -557.82
洛阳海虹轮胎有限公司 50.42% 15213.48 7.60
海口孚华轮胎销售公司 100% 7487.17 959.61
上海轮欣贸易公司 100% 60900.64 5701.40
3、在经营中出现的问题与困难及解决方案
本报告期内公司的生产经营遇到了很大的困难,主要有:
(1)公司原享有的超税负返还政策截止到98年底不再延续,这一变化直接影响公司的收益2亿多元,特别是10％的消费税使公司的效益和发展受到了很大的影响;
(2)国内市场供过于求、需求不旺、销售不畅、价格竞争激烈,严重影响了公司的利润和资金周转;
(3)国外轮胎市场继续受东南亚金融危机的余波影响,价格受挫;
(4)公司产品在适应市场需求上还存在一定差距,在规格、品种、质量、成本、价格等综合竞争能力上尚无明显优势,技术进步的步子还不够大;
(5)由于公司项目发展的需要和生产规模的不断扩大,资产负债率较高,财务费用支出较高,折旧费用增加,加重了公司产品的成本和降低了公司的经营效益;
(6)公司的主要原材料天然橡胶和合成橡胶市场价格有所上升,造成公司成本增加;
(7)公司领导班子对出现的市场困难情况和竞争激烈的程度估计不足,缺乏充分的思想准备,缺乏有效的应急措施,使1999年度的销售和效益出现了较大的滑坡。
公司董事会和领导班子在认真分析市场状况和企业内部管理的现状后,提出强化市场意识、质量意识、管理意识、创新意识、求实意识,实施了营销攻坚战、品种规格攻坚战、质量攻坚战、成本攻坚战、资产运作攻坚战。通过五个强化和五个攻坚战、,公司下半年的滑坡得到了一定的制止。同时公司紧扣学习邯钢这个主题,层层分解落实成本及费用指标,并在转机建制、组织机构调整、人员分流等工作上采取了有力的措施。公司抓住了市政建设的有利时机,通过资产运作,弥补了主营业务亏损,使全年效益略有盈余。
(二)公司财务状况
1、报告期内公司主要财务状况:
项目 1999年 1998年 增减(％)
(万元) (万元)
总资产 770060.50 769682.51 0.05
长期负债 117264.10 113581.73 3.24
股东权益 221964.28 221370.3 0.27
主营业务利润 19658.42 74185.85 -73.50
净利润 259.58 129.22 100.88
变动原因说明:
主营业务利润大幅下降的主要原因如前所述是由于市场销售不畅、价格下降,主要原材料价格上涨、税负较重、财务费用和折旧负担较重等原因造成。
净利润的增加主要是两个原因,一是公司在本报告期内遵照财政部财会字(1999)35号文的有关规定,采用追溯调整法调整了以前年度利润;二是本公司在报告期内实施了资产运作项目,增加了其他业务利润和投资收益。
2、本年度立信会计师事务所的审计报告从谨慎性和重要性原则出发,对公司兼并上海钢丝厂后的帐务处理、公司和所属房地产开发经营公司出让股权和公司大中华疗养院土地以及公司所属大中华橡胶厂搬迁植绿后补偿款处理等四个事项,作了提示性说明。该四个项目分别增加公司利润8,069.73万元、9,493.77万元、1,062.42万元、13,000万元,公司董事会对上述某些事项作了公告。立信会计师事务所在审计报告″附注六.(三十一)其他业务利润”、“六.(三十二)投资收益”和“十三、其他重要事项”中做了详细说明,公司认为其说明是客观和公允的。
(三)公司投资情况
1、公司在报告期内无募集资金,也没有报告期前募集资金延续使用到本报告期内的情况。
2、报告期内公司没有非募集资金投资的重大项目。
(四)中国加入世界贸易组织将对公司未来经营产生的重大影响
中国入世对公司来说,有挑战、有风险、也有机遇,同时尚有相当的不确定性,公司认为:中国入世后,进口轮胎许可证制度将取消,汽车轮胎的进口关税将在一定的时间内逐年下降,总计降幅很大。而同期在中国属紧缺资源的天然橡胶及其初级产品合成橡胶的进口关税下降的可能性不大,在此情况下,作为汽车轮胎的生产企业将面临冲击,将对公司的生产经营产生不利影响。
轮胎行业是国家首批开放、市场化的竞争性行业,来自于方方面面的政策支持将逐渐减少,公司将面临国内同行、合资独资轮胎企业、世界大轮胎企业三方面的竞争压力,而公司的综合竞争能力并不占有优势,短期内的冲击和受挫在所难免。
公司自改制上市至今,致力于发展载重子午线轮胎和乘用子午线轮胎两大项目,取得了一定的成绩。在中国子午化率低、子午胎技术水平不高的情况下,中国入世后,子午线轮胎的竞争将进一步加剧。公司现有的子午线汽车轮胎生产规模和市场网络已具有相当的抗争能力,公司将继续抓紧抓好子午线轮胎项目,通过技术进步和规模化经营抵御风险。公司将积极探索与国外轮胎公司、国内轮胎同行的合作合资,充分发挥各自的优势,共同发展。并抓住入世后的市场机遇,扩大出口,主动参与国际轮胎市场的竞争,抓住国家开发中西部的机遇,努力扩大市场份额,把公司做强做大。
(五)新年度业务发展计划
公司认为2000年轮胎市场的形势仍然非常严峻,要有清醒的认识,又要认真细致研究解决矛盾和困难的措施,坚持改革、坚持发展。为此,公司将在2000年里重点做好五项工作:
1、真正树立市场经济观点,不断提高公司竞争能力——实现观念创新;
2、依靠科技进步,搞好产品结构调整———实现技术创新;
3、突出营销战略的地位,加强市场研究与预测———实现营销创新;
4、从严管理企业,提高科学管理水平———实现管理创新;
5、大力开发人力资源,调动各类人员积极性———实现机制创新。
(六)董事会日常工作情况
A、报告期内董事会会议及决议内容;
1、公司二届十三次董事会议于1999年4月6日在上海公司本部召开,会议审议并通过决议:董事会工作报告、行政工作报告、财务预决算报告、98年年度报告及摘要、利润分配预案、公司第三届董事会候选人名单等。
此次公告于1999年4月8日刊登于《上海证券报》和《香港南华早报》上。2、公司三届一次董事会议于1999年5月10日在上海市徐汇区工人体育文化中心“五月苑”召开,会议选举虞国卫先生为董事长,聘任顾维良先生为总经理,聘任钱志康先生、周立才先生、张秀龙先生、刘现平先生为副总经理,聘任许东铭先生为董事会秘书。
此次公告于1999年5月12日刊登于《上海证券报》和《香港南华早报》上。
3、公司三届二次董事会议于1999年8月12日在上海公司本部召开,会议审议通过了决议:上半年度经济工作总结和下半年度经济工作安排、1999年中期报告。
此次公告于1999年8月16日刊登于《上海证券报》和《香港南华早报》上。
4、公司三届三次董事会议于1999年11月18日在上海公司本部召开,会议通报了:公司110月份经营情况、大中华橡胶厂原址搬迁植绿的事项。
B、报告期内公司未有送、配股、资本公积金转增股等情况。
(七)公司管理层及员工情况
1、董事、监事、高级管理人员情况
姓名 性别 职务 任期
年初持 年度内股 年末持 年薪
股数 份增减变 股数
(股) 动量(股) (股)
虞国卫 男 董事、董事长 1999.5.10-2002.5.10
0 1000 1000 77000
顾维良 男 董事、总经理 1999.5.10-2002.5.10
0 1000 1000 77000
储征宇 男 董事、工会主席 1999.5.10-2002.5.10
0 0 41965
宋壮飞 男 董事 1999.5.10-2002.5.10
429 429 0
周宗岳 男 董事 1999.5.10-2002.5.10
429 429 0
韩永福 男 董事 1999.5.10-2002.5.10
沈被章 男 董事 1999.5.10-2002.5.10
胡志远 男 董事 1999.5.10-2002.5.10
李念政 男 董事 1999.5.10-2002.5.10
鞠洪振 男 董事 1999.5.10-2002.5.10
朱恒 男 董事 1999.5.10-2002.5.10
崔志仁 男 监事、监事会主席 1999.5.10-2002.5.10
时来荣 男 监事、监事会副主席 1999.5.10-2002.5.10
0 46740
孙昌明 男 监事、监事会秘书 1999.5.10-2002.5.10
429 429 39166
韩兆炳 男 监事 1999.5.10-2002.5.10
0 0 47179
金晓敏 女 监事、工会副主席 1999.5.10-2002.5.10
0 0 31504
钱志康 男 副总经理 1999.5.10-2002.5.10
429 429 46812
周立才 男 副总经理 1999.5.10-2002.5.10
429 429 46812
张秀龙 男 副总经理 1999.5.10-2002.5.10
0 0 43645
刘现平 男 副总经理 1999.5.10-2002.5.10
0 0 42769
许东铭 男 董事会秘书 1999.5.10-2002.5.10
0 0 35677
注:(1)不在公司领取年薪的董事、监事、高级管理人员有宋壮飞、周宗岳、韩永福、沈被章、胡志远、李念政、鞠洪振、朱恒、崔志仁等九位先生。
(2)公司支付董事、监事、高级管理人员年薪总额57.63万元。其中年薪在3-4万元有3名,4-5万元有7名,7-8万元有2名。
(3)虞国卫、顾维良持有的1,000股股份为市场买入,现已按有关规定加以锁定。
2、报告期内因董事会、监事会换届选举有以下董、监事离任:离任的董事有顾荣良、陈树滋、钱志康、周立才、石宏等先生;离任的监事有朱万毅先生、李念政先生、刘珊曼女士、王荷娟女士。
3、报告期内聘任顾维良先生为公司总经理,聘任许东铭先生为公司董事会秘书。
(八)本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案公司1999年度经审计实现税后利润为3,380,615.58元,提取10％法定盈余公积金338,061.56元,提取5％公益金169,030.78元,1999年度可分配利润为2,873,523.24元,加1998年度追溯调整后的未分配利润,1999年度可供股东分配利润总计为6,101,582.03元。根据公司实际情况,董事会初拟利润分配方案为:1999年度公司不分配股利,也不进行资本公积金转增股本。
此预案需经三届一次(1999年度)股东大会审议通过。
六、监事会报告
(一)报告期内召开监事会议情况
本报告期内监事会共召开两次监事会议,两次会议的主要情况如下:第一次会议:会议选举崔志仁先生为公司监事会主席,选举时来荣先生为公司监事会副主席,聘任孙昌明先生为监事会秘书。
第二次会议:听取并审议了关于对公司高级管理人员执行公司有关制度情况的调查报告;听取并审议了对公司三个长期投资单位经营情况的审计结果;讨论2000年监事会工作打算。
(二)监事会99年度工作报告
上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司监事会按照《公司法》及公司《章程》赋予监事会的职责,本着对公司全体股东负责的精神,努力工作,为维护公司和股东的权益,开展了一系列工作,取得了一些成效。
一年来监事会列席了报告期内的历次董事会,并独立开展了一系列工作。监事会对公司依法运作情况、公司高级管理人员执行公司职务的行为、公司长期投资单位经营及回报等情况依法进行了监督。并就公司进一步加强管理、规范运作等方面提出了一系列意见和建议。
监事会认为,一年来公司董事会全体成员在面临极其严峻的市场挑战的情况下,与公司全体员工一起迎难而上,按照年初提出的“紧紧抓住一切发展机遇和有利因素,以邓小平理论为指导,全心全意依靠全公司员工,统一思想、坚定信心、抓住机遇、知难而进,以提高经济效益为中心,弘扬抗洪精神和改革精神,抓住技术进步、市场营销、强化管理三个环节,取得核心能力、技术进步、市场拓展、深化改革、科学管理、队伍建设的新突破,以继续做强做大的新成绩,迎接新世纪”的目标,在技术进步、市场营销、强化企业管理等方面开展了一系列工作,重点组织实施了营销、品种规格、质量、成本、资产运作五个攻坚战,为努力完成1999年预定的各项经济指标而顽强拼搏,扭转了上半年度公司严重亏损的局面。我们认为,董事会公布的各项经济指标,经立信会计师事务所和安达信会计师事务所审核,较客观地反映了公司的财务状况和经营成果。董事会对审计报告中的四条提示性说明的说明是符合实际的。
一年来监事会对高级管理人员执行公司有关制度的情况进行了调查,没有发现公司高级管理人员在执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为及涉及重大法律诉讼的事项。监事会还对公司三个长期投资单位的生产、经营状况进行了调查和分析。在此基础上就加强对投资回报管理、确保资产保值增值及维护公司与股东合法权益等方面提出了一系列意见和建议。
监事会认为一年来公司能依照法律、法规和公司章程进行运作,公司重大决策符合法律及公司内部规定的程序,没有发现公司在收购、出售资产的运作过程中有内幕交易和损害股东权益或造成公司资产流失的情况,也未发现公司在关联交易中有损害公司利益的情况。
2000年将是轮胎公司充满希望和挑战的一年,公司监事会将继续进一步履行监督职能,不负广大股东的重托,为确保股东大会确定的2000年公司各项方针目标的实现、顺利进入21世纪而努力工作。
七、重要事项
(一)重大诉讼、仲裁事件:
本报告期内,上海国际信托投资公司、交通银行上海虹口支行、浦东发展银行社会保险基金部分别向上海市第二中级人民法院状告上海胶带股份有限公司贷款2,400万元、2,915万元、2,220万元到期末归还,总计标的为7,535万元,本公司承担连带担保责任。经市第二中级人民法院审结:上海国际信托投资公司协议调解后履行,交通银行上海虹口支行判决执行,浦东发展银行社会保险基金部协议调解后履行。
本公司作为上海胶带股份有限公司的贷款担保方,截止到本报告刊出前(1)已代胶带公司偿还浦发银行贷款1,542万元;
(2)本公司原投资于浦东发展银行、上海国际信托投资公司、交通银行上海分行的股权3,328万元被冻结,公司可能承担连带担保责任。
(二)本报告期内公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。
(三)本报告期内公司控股股东无变更。董事会成员变动,总经理和董事会秘书聘任情况,具体可见1999年5月12日《上海证券报》、《香港南华早报》上刊登的公告。
(四)本报告期内公司出售资产、吸收合并事项
1、本报告期内公司出售资产的情况详见七.(五)重大关联交易事项。
2、本报告期内公司无吸收合并事项。
(五)重大关联交易事项
1、公司及所属上轮房地产开发经营公司于1999年11月30日与国有控股大股东上海华谊(集团)公司签订了《股权转让协议》,将拥有的上海正兴房产有限公司95％的股权以9,493.78万元的价格转让给上海华谊(集团)公司,公司将其中应得的9,346.59万元计入当年度利润。
2、公司于1999年11月5日收到上海华谊(集团)公司《关于<龙华路2420号土地转让收入安排的请示>的批复》,同意将该地块转让金1,300万元金额核拨给公司。龙华路2420号系大中华疗养所,公司将该转让金1,300万元扣除预计搬迁费用237.58万元后,计入当年度利润。
3、根据市政建设的需要,公司于1999年11月与上海华谊(集团)公司签订了《关于大中华橡胶厂搬迁置绿协议书》(此事项公告刊登在1999年11月30日《上海证券报》和《香港南华早报》上),上海华谊(集团)补偿公司31,500万元。公司将本年度收到的16,000万元补偿款扣除预计搬迁费用3,000万元后,计入当年度利润。
4、公司在以前年度将所属上联橡胶厂地块置换给公司所属上轮房地产开发经营公司建造商品房,上联橡胶厂土地使用权转让金2,500万元,在以前年度按合并报表的要求作为内部利润抵消处理。
截止到本年度末,该地块的商品房已销售完毕,以前年度已抵消的内部利润1,916.19万元在本年度转回。
5、公司于1994年将原上海大中华橡胶厂碳酸钙分厂的地块作为建设用地,建造了“双钱公寓”(商品住宅楼)及“轮胎大厦”(办公楼),除“轮胎大厦”的房产权归公司所有外,“双钱公寓”土地转让作价5,130万元中,公司可得3,000.94万元,1999年12月公司收到上海华谊(集团)公司该地块转让金3,000.94万元,公司在扣除已发生成本742.63万元后,列入当年度“其他业务利润”。
(六)本公司与控股股东人员独立、资产完整、财务独立。
(七)公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
(八)公司续聘立信会计师事务所、安达信会计师事务所为公司年度审计的会计师事务所。
(九)公司无其他重大合同(含担保等)情况。
(十)报告期内公司名称和股票简称无更改。
(十一)报告期内公司注册地址变更为上海市四川中路63号。
(十二)报告期内公司公司经营范围增加“轮胎橡胶制品钢丝”。
八、财务报告
1、审计报告公司会计报表经立信会计师事务所有限公司注册会计师戴定毅、王惠忠审计,于2000年4月24日以信会师报字(2000)第10517号出具了无保留意见带解释段的审计报告。审计报告全文如下:
上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司一九九九年十二月三十一日母公司及合并的资产负债表、一九九九年度母公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司一九九九年十二月三十一日的财务状况及一九九九年度经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外,我们还注意到:
一、贵公司以“零收购”方式收购兼并了上海钢丝厂后,按规定将其净资产值-9,424.09万元记入“无形资产-商誉”,并按十年摊销。同时贵公司将应按协议规定于归还上海钢丝厂银行借款本金时可免除的应计利息8,069.73万元冲回,计入1999年度收益。
二、贵公司及所属上海轮胎橡胶集团房地产开发经营公司,于1999年11月30日将拥有的上海正兴房地产有限公司的95％股权转让给上海华谊(集团)公司,由此贵公司共计入“投资收益”9,493.77万元。
三、贵公司于1999年11月5日收到上海华谊(集团)公司全额核拨的龙华路2420号(原大中华橡胶厂疗养院所在地)土地转让金1,300万元,贵公司将该转让金扣除预计搬迁损失237.58万元后作为1999年度收益。
四、贵公司于1999年11月与上海华谊(集团)公司签订《关于大中华橡胶厂搬迁置绿协议书》,协议规定该动迁项目应于2000年度完成。公司将收到上海华谊(集团)公司下拨的部分补偿款中16,000万元,扣除预计成本3,000万元后,作为1999年度收益。
2、会计报表(见附表)(1)比较式资产负债表(2)比较式利润表及利润分配表(3)现金流量表3、会计报表附注一、公司简介:上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司前身系上海轮胎橡胶(集团)公司。一九九二年五月经批准改制为中外合资股份有限公司,一九九二年十二月在上海证券交易所上市。一九九八年十二月八日变更后的《中华人民共和国企业法人营业执照》注册号为企股沪总字第019010号,注册地址:上海市四川中路63号;税务登记号码:310046607218997,法定代表人:虞国卫;截止一九九九年十二月三十一日,股本总额889,467,722.00元。其中:国家股608,357,461.00元、国有法人股9,410,261.00元、法人股5,720,000.00元、社会公众股22,880,000.00元、外资股243,100,000.00元。所属行业为工业类。公司经营范围为轮胎、力车胎、胶鞋和配件及其他橡胶制品、橡胶原辅材料、橡胶机械、模具、钢丝,主要产品为轮胎。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法:
(一)会计制度:执行具体会计准则、《股份有限公司会计制度》及其有关的补充规定。
(二)会计年度:公历1月1日至12月31日止。
(三)记帐本位币:采用人民币为记帐本位币。
(四)记帐原则和计价基础:以权责发生制为记帐原则,以历史成本为计价基础。
(五)外币业务核算方法:外币业务发生时,按业务发生当期期初的人民币市场汇价作为折算汇率,折合成人民币记帐,期末外币帐户余额按期末人民币市场汇价折合成人民币金额进行调整。除涉及未完工程的外币负债帐户期末折算差额计入在建工程外,其余外币帐户的折算差额均计入财务费用。
(六)外币会计报表的折算方法:按照财政部财会字(1995)11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》,除所有者权益类项目(不含未分配利润项目)以发生时的人民币市场汇价折算为人民币外,资产负债、损益类项目均以合并会计报表决算日的人民币市场汇价折算为人民币。
(七)现金等价物的确定标准:在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起,三个月到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
(八)坏帐核算方法:
1、坏帐的确认标准:对因债务人撤销、破产,依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项;因债务人死亡,既无遗产可清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项;因债务人逾期未履行偿债义务超过三年,确实无法收回的应收款项,由公司经理提交书面材料,按照公司管理权限,由董事会或股东大会批准。
2、坏帐损失的核算方法:采用备抵法核算,坏帐损失发生时,冲销已提取的坏帐准备。
3、坏帐准备的计提方法和计提比例:除个别认定外,其余按帐龄分析法计提。
帐龄 计提比例
1年以内 5％
1-2年 10％
2-3年 20％
3-5年 40％
5年以上 100％
(九)存货核算方法:
1、存货分类为:在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品(包括库存的外购商品、自制商品产品、自制半成品等)、委托加工物资、发出商品、委托代销商品、开发产品。
2、取得和发出的计价方法:
(1)原材料采用计划成本核算,月末按材料成本差异率调整为实际成本;
(2)其他存货按取得时的实际成本计价,发出时按加权平均法计价。
3、低值易耗品和包装物的摊销方法:
(1)轮胎模具采用分期摊销法;
(2)其他采用一次摊销法。
4、存货跌价准备的确认标准、计提方法:年中、年末,对存货进行全面清查后,当存货可变现净值低于其成本时,由公司经理提交书面材料,按照公司管理权限,由董事会或股东大会批准后提取存货跌价准备,并视为已实现的损失,计入当期损益。如果以后存货价值又得以恢复,在已提跌价准备的范围内转回。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提。
(十)短期投资核算方法:取得投资时按实际支付的全部价款扣除价款中包括的尚未领取的现金股利或已到期的分期付息债券利息后计价。取得投资后,实际收到短期投资现金股利或利息时,冲减短期投资的帐面价值;实际收到取得投资时已记入应收项目的现金股利或利息时,冲减应收项目。
持有的短期投资出售或收回时,按实际成本结转。在中期或期末按成本与市价孰低计价,并根据报告期末收盘价低于成本的差额调整跌价准备。已确认跌价损失的短期投资价值又得以恢复,在原已确认的投资损失金额内转回。
按投资总体计算并确定计提的跌价损失准备。如某项短期投资占整个短期投资10％以上,则按单项投资为基础计算并确定计提的跌价损失准备。
(十一)长期投资核算方法:
1、长期股权投资的计价及收益确认方法:长期股权投资取得时的成本为:取得长期股权投资时支付的全部价款,或放弃非现金资产的公允价值,或取得长期股权投资的公允价值,包括税金、手续费等相关费用。
对被投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算;对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的,长期股权投资采用成本法核算。
若对被投资单位有其他额外的责任(如提供担保),投资帐面价值不以减记至零为限。
2、股权投资差额的摊销方法:合同规定了投资期限的按投资期限摊销;没有规定投资期限的按10年摊销。
3、长期债权投资的计价及收益确认方法:长期债权投资取得时的成本,为取得长期债权投资时支付的全部价款,包括税金、手续费等相关费用。
长期债权投资按期计提利息,计提的利息按债权面值以及票面利率或合同规定的利率计算,并计入当期投资收益。
4、长期投资减值准备的确认标准、计提方法:对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的帐面价值,由公司经理提交书面材料,按照公司管理权限,由董事会或股东大会批准后,将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额,计提长期投资减值准备。已确认损失的长期投资价值又得以恢复,在原已确认的投资损失金额内转回。
长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。
(十二)固定资产计价和折旧方法:
1、固定资产标准:指使用期限超过一年的房屋及建筑物、专用设备、运输设备以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产、经营主要设备的物品,单位价值在2,000元以上,并且使用年限超过二年的,也作为固定资产。
2、固定资产的分类:房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备;
3、固定资产的计价:按实际成本计价原则计价。
4、固定资产折旧采用直线法。根据固定资产类别、估计经济使用年限和预计净残值率确定折旧率。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下:
类别 预计经济使用年限 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20年 10% 4.50%
专用设备 10年 10% 9%
通用设备 10年 10% 9%
运输设备 5年 10% 18%
其他设备 5年 10% 18%
(十三)在建工程核算方法:以工程实际发生的支出为计价基础,按项目分类核算,并以交付使用作为转入固定资产的时点。为工程借款而发生的利息支出,在固定资产交付使用之前计入工程成本,交付使用之后计入当期损益。
(十四)无形资产计价和摊销方法:
1、无形资产计价:以取得时的实际成本计价;
2、无形资产摊销方法:合同规定了受益年限的,按不超过受益年限的期限摊销;合同未规定受益年限而法律规定了有效年限的,按不超过法律规定的有效年限摊销;合同未规定受益年限且法律也未规定有效年限的,按不超过10年的期限摊销。
其中:房屋使用权按 10年摊销;
土地使用权按 50-70年摊销;
商标转让费按 10年摊销;
商誉按 10年摊销;
(十五)开办费、长期待摊费用摊销方法:
1、开办费摊销方法:从开始生产经营的当月起按五年的期限平均摊销;开办费不大时,在开始生产经营的当月一次摊销。
2、长期待摊费用摊销方法:在受益期内平均摊销。其中:固定资产大修理支出按3年摊销:
职工住房补贴按5年摊销;
(十六)收入确认原则:
1、销售商品:公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方;公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权;与交易相关的经济利益能够流入企业;相关的收入和成本能可靠地计量时,确认营业收入实现。
2、提供劳务:在同一年度内开始并完成,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的依据时,确认劳务收入的实现;如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
3、他人使用本企业资产:与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能可靠地计量时确认为收入。
(十七)所得税的会计处理方法:采用应付税款法。
(十八)合并会计报表的编制方法:
1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件,以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司规模较小,符合财政部财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定,则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销,对合并盈余公积进行调整。
2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
(十九)本年度会计政策、会计估计的变更及影响:
1、根据财政部《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》(财会字[1999]35号),公司应计提坏帐准备,短期投资跌价准备,存货跌价准备,以及长期投资减值准备,且作为会计政策变更,采用追溯调整法处理。坏帐准备由按应收帐款年末余额的0.3％计提变更为按应收款项的帐龄分析计提,并计提存货跌价准备及长期投资减值准备。
2、本次会计政策变更的影响数及累计影响数:
项目 对留存收益 其中:盈余公积 其中:未分配利润
的影响
1998年度以前 -148002437.70 -20403017.72 -127599419.98
1998年度 -123613636.12 -62806882.27 -60806753.85
小计 -271616073.82 -83209899.99 -188406173.83
1999年度 14820616.90 5449826.45 9370790.45
合计 -256795456.92 -77760073.54 -179035383.38
三、税项:公司主要税种和税率为:
税种 税率 备注
增值税 17％ 商品(产品)销售
13％ 橡胶销售营
业税 3％-8％ 运输3％
融资 8％ 其他5％
所得税 15％ 母公司和东海橡胶厂适用
四、母公司的汇总范围及变更情况:
(一)汇总范围:
1、上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司(本部)
2、上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司大中华橡胶厂
3、上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司正泰橡胶厂
4、上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司炼胶厂
5、上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司载重厂
6、上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司乘用厂
7、上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司钢丝厂(1999年兼并)
(二)兼并分公司:上海钢丝厂原属上海华谊(集团)公司投资的国营企业,经上海华谊(集团)公司沪华谊资字(98)第32号文批准,由上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司兼并。1999年8月16日取得非法人营业执照,更名为上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司钢丝厂。上海钢丝厂1998年3月31日的净资产经上海东洲资产评估师事务所评估,净资产为-84,608,764.32元。根据谨慎性原则,把购买日确定在评估有效期的最后截止日1999年3月31日。
五、控股子公司及合营企业:
(一)公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围:
被投资单位全称 注册资本 经营范围 本公司所 是否合并
上海轮胎橡胶(集团)股 占投资比例
份有限公司东海橡胶厂
14,680,000.00 销售轮胎、橡胶、橡
胶制品,机械设备 65.00% 是
上海轮胎橡胶(集团)供销
有限公司 21,000,000.00 轮胎销售,原材料采购 100.00% 是
上海轮胎橡胶(集团)股
份有限公司泗泾橡胶厂
26,641,377.33 销售内胎垫带 78.33% 是
上海欣业发展公司
70,773,451.14 轮胎、橡塑制品、
化工原料 100.00% 是
海口海华轮胎有限公司
74,327,985.96 销售轮胎、橡胶、橡胶
制品,机械设备 100.00% 是
上海大孚橡胶有限公司
36,670,000.00 轮胎、力车胎、
技贸结合 100.00% 是
徐州海鹏轮胎有限公司
66,391,069.57 轮胎、力车胎、胶管三角带、
运输带、气门嘴、再生胶 74.09% 是
洛阳海虹轮胎有限公司
74,380,000.00 内外轮胎制造、轮胎及原材料
和轮胎工业制造设备的批
发和零售 50.42% 是
海口孚华轮胎销售公司
2,000,000.00 橡胶机械配件、橡胶机械设备、
化工原料、轮胎辅料、轮胎及
橡胶制品销售 100.00% 是
上海轮欣贸易公司
1,000,000.00 销售轮胎、橡胶、化工原料(除
危险品),橡胶制品,机械设备,
仪器仪表,汽车配件 100.00% 是
厦门回力工贸公司
1,600,000.00 化工原料、其他食品、纺织品、
日用百货、建筑材料批
发、零售 100.00% 否
海南回力工贸公司
900,000.00 橡胶制品、帘子布、钢丝、轮胎、
化工原料 100.00% 否
上海回力工贸联营公司
1,000,000.00 批发兼零售,代购服务 60.00% 否
上海泰华印刷厂 500,000.00 打印,名片印刷,零件印刷 100.00% 否
上海轮胎橡胶(集团)运输
有限公司 5,000,000.00 道路、普通货物运输,
原销汽车配件 100.00% 否
深圳上轮贸易公司
1,100,000.00 国内商业、物资供销业 100.00% 否
上海轮胎橡胶(集团)联营
公司 5,530,000.00 国内商业、物资供销业 100.00% 否
上海轮胎橡胶(集团)股份
公司轮胎研究所
30,000,000.00 汽车轮胎开发研制、
相关技术、
陶品信息咨询服务 100.00% 否
上海轮胎橡胶机械模具有
限公司 18,000,000.00 橡胶机械,模具,气门
嘴,技术服务 43.68% 否
美国SHANGHAIT.R.T.R公司
USD200,000.00 轮胎销售、技贸结合 70.00% 否
美国上海国际轮胎有限公司
USD200,000.00 轮胎橡胶、技贸结合 80.00% 否
上海橡胶工业供销公司
8,500,000.00 批发,零售,加工服务 52.40% 否
上海回力轮胎维修部
500,000.00 维修各种轮胎及汽车配件 100.00% 否
(二)未纳入合并会计报表范围的子公司:未合并的原因:根据财政部财会(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》,按照资产总额、销售收入和当期净利润中母公司所拥有的数额加总数按计算公式计算得出的比例均在10％以下时,“根据重要性原则,可以不纳入合并范围”的精神并参照对境外投资者公布报表的合并范围。
(三)本年度合并报表范围的变更情况:与上年相比本年新增合并单位四家,原因为:
1、新建子公司:
(1)上海轮欣贸易有限公司
(2)海口孚华贸易有限公司
2、缩小与对境外投资者公布报表合并范围的差异,将原未纳入合并范围的公司本年纳入合并范围:
(1)上海泰丰工贸公司
(2)上海华伦工贸公司
六、会计报表主要项目注释:
(一)货币资金:
项 目 期 初 数 期 末 数
现 金 140941.95 129534.67
银行存款 441194782.12 442216713.26
其他货币资金 263740.00
合 计 441599464.07 442346247.93
(二)应收股利:
项目 期初数 期末数
3616553.81 5933695.82
(三)应收帐款:
1、帐龄分析:
期 初 数
帐 龄 金 额 占总额比例 坏帐准备
期 末 数
金 额 占总额比例 坏帐准备
1年以内 1908048716.59 92.05% 124090725.63
939715788.35 74.26% 52712253.11
1－2年 90427460.93 4.36% 13726585.57
196639081.04 15.54% 39810805.07
2－3年 17614419.15 0.85% 4495725.41
61037136.07 4.82% 17281411.00
3－5年 13,961,858.95 0.67% 6,467,185.36(注)
24813955.89 1.96% 11537655.32
5年以上 42873374.54 2.07% 42873374.54
43158778.39 3.42% 43158778.39
合 计 2072925830.16 100.00% 191653596.51
1265364739.74 100.00% 164500902.89
注:新增合并范围。
2、欠款单位前五名情况:
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
3、应收帐款中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
4、应收帐款期末数比期初数减少807,561,090.42元,减少比例为38.96％,原因为销售额比上年降低。
(四)其他应收款:
1、帐龄分析:
期 初 数
帐 龄 金 额 占总额比例 坏帐准备
期 末 数
金 额 占总额比例 坏帐准备
1年以内 120922857.45 30.58% 12369344.08
254550253.96 67.98% 19450248.37
1－2年 176532304.18 44.65% 17692917.34
10220893.23 2.73% 1767636.98
2－3年 50196657.07 12.70% 13625261.02
59583594.07 15.91% 12716718.82
3－5年 28541593.00 7.22% 11451037.20
28732274.11 7.67% 11492909.65
5年以上 19174071.94 4.85% 19174071.94
21357993.75 5.71% 21357993.75
合 计 395367483.64 100.00% 74312631.58
374445009.12 100.00% 66785507.57
3、其他应收款中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
(五)预付帐款:
1、帐龄分析:
期 初 数 期 末 数
帐 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例
1年以内 174181156.30 90.20% 94671574.36 71.33%
1－2年 13574107.98 7.03% 32226035.28 24.28%
2－3年 4147464.82 2.15% 663489.87 0.50%
3－5年 1,209,854.64 0.62% (注) 5066180.39 3.82%
5年以上 103343.30 0.07%
合 计 193112583.74 100.00% 132730623.20 100.00%
注:新增合并范围。
2、欠款单位前五名情况:
(六)存货及存货跌价准备:
期 初 数 期 末 数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
1216048628.02 27580758.10 1957116369.09 25389310.33
存货期末数比期初数增加 741,067,741.07元,增加比例为 60.94％,原因主要为大中华橡胶厂搬迁植绿,为不影响2000年的轮胎供应,在本年开足生产存放部分轮胎。
(七)待摊费用:
期初数 本期增加 本期摊销 本期减少 期末数
6865542.92 28930298.98 31081832.04 1864553.34 2849456.52
注:期初进项税未摊销完毕的原因为税务局推迟核准。
(八)待处理流动资产净损失:
期初数 期末数
-1433586.67 883977.11
(九)长期投资:
1、 期初数 期末数
项目
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资
459421189.19 979050.00 380492741.90 1237466.60
长期债权投资
1239600.00 922600.00
合计
460660789.19 979050.00 381415341.90 1237466.60
(十)固定资产及累计折旧:
1、固定资产:
期初原值 本期增加 本期减少 期末原值
3892568749.98 674180243.26 355539798.67 4211209194.57
2、累计折旧:
期初原值 本期增加 本期提取 本期减少
期末原值
1212085442.13 173442740.44 291186778.49 112438614.63 1564276346.43
3、固定资产净值:
期初价值 期末价值 .
2680483307.85 2646932848.14
(十一)工程物资:
类别 期初数 期末数
工程物资 27147271.26 6773669.20
(十二)在建工程:
期初数 本期增加 本期转入 其他减少数
期末数
249410371.64 254883133.97 148603074.78 57213184.04
298477246.79
(十三)无形资产:
原始金额 期初数 本期增加 本期摊销
期末数
297166366.36 106475649.95 190691782.01 14199612.18
282967819.78
(十四)开办费:
期初数 本期增加 本期摊销 期末数
6812664.89 92980.77 900596.00 6005049.66
(十五)长期待摊费用:
期初数 本期增加 本期摊销 期末数
88274126.11 26304905.08 18329467.22 96249563.97
(十六)短期借款、一年内到期的长期借款:
1、短期借款:
期初数 期末数
1857611662.66 2321567760.64
2、一年内到期的长期借款:
期初数 期末数
368656050.63 191888253.74
(十七)应付帐款、应付票据、预收货款、其他应付款:
1、应付帐款: 511804863.83
期末余额中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东款项。
应付帐款期末数比期初数减少348,113,905.33元,减少比例为40.48％,原因为公司适量控制储备资金,限量控制原材料采购,使应付帐款相应减少。
2、应付票据: 403833033.72
期末余额中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东款项。
3、预收货款: 80056558.97
期末余额中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东款项。
4、其他应付款: 405180368.10
期末余额中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东款项。
(十八)应付股利: 84798485.04
(十九)应交税金:
期初数 期末数
135636370.10 78225256.08
.*产品税系被兼并企业税制改革前尚未支付的产品税。
(二十)预提费用:
期初数 期末数
3996622.12 5789565.94
(二十一)长期借款:
2、长期借款中人民币517173402.74元。
1、长期借款中外币借款的外币金额为59,839,825.04美元、折算汇率8.2793,折合人民币 495,431,863.45元。
(二十二)应付债券
债券名称 面值 发行日期 发行金额 债券期限
期初应 本期应 本期 期末未
付利息 付利息 已付利息 付利息
企业债券 10,000,000.00 1998.08.04 10,000,000.00 3年
287500.00 632500.00 920000.00
(二十三)股本:
期初数 比例％ 本次变动增减 期末数 比例％
1、未上市流通股份
623487722.00 70.10% 623487722.00 70.10%
(1)发起人股份
617767722.00 69.45% 617767722.00 69.45%
其中:
国家持有股份
617767722.00 69.45% 617767722.00 69.45%
其中:国有股
608357461.00 68.40% 608357461.00 68.40%
国有法人股
9410261.00 1.05% 9410261.00 1.05%
境内法人持有股份
5720000.00 0.65% 5720000.00 0.65%
未上市流通股份合计
623487722.00 70.10% 623487722.00 70.10%
2、已上市流通股份
265980000.00 29.90% 265980000.00 29.90%
人民币普通股
22880000.00 2.57% 22880000.00 2.57%
境内上市的外资股
243100000.00 27.33% 243100000.00 27.33%
已上市流通股份合计
265980000.00 29.90% 265980000.00 29.90%
3、股份总数
889467722.00 100.00% 889467722.00 100.00%
(二十四)资本公积:
期初数 本期增加 本期减少 期末数
1048755625.49 3733875.69 389760.00 1052099741.18
(二十五)盈余公积:
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 101228551.62 7468513.83 - - - 108697065.45
[31].公益金 7058756.37 3789937.86 - - - 10848694.23
任意盈余公积 151093027.64 1335017.38 - - - 152428045.02
(二十六)未分配利润:
金额 提取或分配
比例
1998年末未分配利润 204505446.63
调整期初未分配利润(调增为+,调减为－) -188406173.83
调整后期初未分配利润 16099272.80
加:本期净利润 2595778.30
减:提取法定盈余公积 7468513.83 10%
提取法定公益金 3789937.86 5%
提取任意盈余公积 1335017.38 25%
1999年末未分配利润 6101582.03
调整期初未分配利润-188,406,173.83元占1998年末未分配利润的92.13％,原因系公司执行财政部《股份有限公司会计制度有关会计处理补充规定》,对四项资产减值准备计提采用追溯法调整所致。
(二十七)主营业务税金及附加
本年发生数 上年发生数
178536796.64 265177950.55
主营业务税金及附加本年数比上年数减少86,641,153.91元,减少比例为32.67％,原因为内销销售收入的减少,要缴
纳的消费税也相应减少。
(二十八)管理费用:
本年发生数 上年发生数
225111304.81 491032675.18
管理费用本年数比上年数减少265,921,370.37元,减少比例为54.16％,原因为本年应收款项余额比上年减少,相应冲
减坏帐准备。
(二十九)财务费用:
本年发生数 上年发生数
111664742.25 205920460.82
财务费用本年数比上年数减少94,255,718.57元,减少比例为45.77％,原因为将上海钢丝厂被兼并前计入长期借款的利息80,697,322.45元冲回,相应冲减本年利息支出。
(三十)其他业务利润:
本年数
收入 支出 利润
上年数
收入 支出 利润
477858284.65 262237714.79 215620569.86
328124745.37 314905231.39 13219513.98
其他业务利润本年数比上年数增加202,401,005.88元,增加比例为1,531.08％,增加原因见注1至注4。
注1:上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司于1999年11月5日收到上海华谊(集团)公司《关于〈龙华路2420号土地转让收入安排的请示〉的批复》,同意将龙华路2420号土地转让金1,300万元全额核拨给上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司。龙华路2420号系大中华疗养所的所在地,公司将该转让金1,300万元扣除预计搬迁损失237.58万元后计入当年收益;
注2:上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司与上海华谊集团公司于1999年11月签订《关于大中华橡胶厂搬迁植绿协议书》,上海华谊集团公司补偿上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司计31,500万元,公司本年将收到部分补偿款中16,000万元扣除预计成本3,000万元计入当年收益。根据协议该动迁项目应于2000年底完成。
注3:“土地使用权”转让系以前年度公司所属上联橡胶厂将原所处地块置换给上海轮胎橡胶(集团)房地产开发经营公司建造商品房。由此上联橡胶厂获2,500万元土地使用权转让金,上海轮胎橡胶(集团)房地产开发经营公司将该转让费计入开发成本。对此交易,在编制合并会计报表时作为内部利润抵销。
至本年末,在该地块上建造的商品房已销售完毕,以前年度已抵销的内部利润19,161,934.89元,在本年度转回。
注4:1994年上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司提供了上海大中华橡胶厂碳酸钙分厂所处地块作为建设用地(该地块处徐家汇路560号占地面积为10,958平方米)。在此地块上建造了“双钱公寓”(住宅楼)及“轮胎大厦”(办公楼),1997年6月沪华谊(97)第082号文中称:根据原合同规定“轮胎大厦”房产权全部归上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司;“双钱公寓”的土地转让作价5,130万元,其中上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司可得3,000.943万元。1999年12月上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司收到上海华谊(集团)公司土地转让金3,000.943万元,公司将该笔转让金扣除成本742.63万元后列作当年“其他业务利润”。
(三十一)投资收益:
1、本年发生数:107,706,943.80
2、上年发生数: 23,260,439.66
投资收益本年数比上年数增加84,446,504.14元,增加比例为363.05％,原因为上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司及所属上海轮胎橡胶(集团)公司房地产开发经营公司于1999年11月30日与上海华谊(集团)公司签订了《股权转让协议》,将拥有上海正兴房产有限公司95％的股权转让给上海华谊(集团)公司,该次转让上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司计入收益为93,465,880.57元,上海轮胎橡胶(集团)公司房地产开发经营公司计入收益1,471,850.50元。
(三十二)补贴收入:
本年发生数:21,062,621.49上年发生数: 142732010.86
补贴收入本年数比上年数减少121,669,389.37元,减少比例为85.24％,原因为1999年国家停止超税负返还的政策,1998年12月的退税计入今年的补贴收入。
(三十三)营业外收入:
本年发生数:8,898,142.57上年发生数:747567.69
营业外收入本年数比上年数增加8,150,574.88元,增加比例为1090.28％,原因为无法支付的应付款项核销。
(三十四)营业外支出:
本年发生数:6,960,512.32上年发生数: 11396445.62
营业外支出本年数比上年数减少4,435,933.33元,减少比例为38.92％,原因主要为处理固定资产资产报废净损失比上年减少。
(三十五)支付的其他与经营活动有关的现金328,737,595.76元。其中:
项目 金额
经营性费用支出 321577463.96
企业之间其他往来 7160131.80
七、关联方关系及其交易:
(一)存在控制关系的关联方情况:存在控制关系的关联方:
(1)控制本公司的关联方:上海华谊(集团)公司
(2)受本公司控制的关联方:详见附注四。
(二)关联方交易:
1、向关联方采购货物:
企业名称 1999年金额
上海森懋实业公司 357951.88
上海神马帘子布有限公司 6528306.97
上海回力工贸联营公司 172200.00
上海橡胶工业供销公司 3550288.08
上海轮胎橡胶(集团)运输有限公司 28157671.69
上海轮胎橡胶机械模具有限公司 17409909.55
2、其他关联方交易事项:
(1)上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司及所属上海轮胎橡胶(集团)公司房地产开发经营公司于1999年11月30日与上海华谊(集团)公司签订了《股权转让协议》,将拥有上海正兴房产有限公司95％的股权转让给上海华谊(集团)公司,该次转让上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司计入收益为9,346.59万元,上海轮胎橡胶(集团)公司房地产开发经营公司计入收益147.19万元。
(2)上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司于1999年11月5日收到上海华谊(集团)公司《关于〈龙华路2420号土地转让收入安排的请示〉的批复》,同意将龙华路2420号土地转让金1,300万元全额核拨给上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司。龙华路2420号系大中华疗养所的所在地,公司将该转让金1,300万元扣除预计搬迁损失237.58万元后计入当年收益;
(3)上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司与上海华谊集团公司于1999年11月签订《关于大中华橡胶厂搬迁植绿协议书》,上海华谊集团公司补偿上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司计31,500万元,公司本年将收到部分补偿款中16,000万元扣除预计成本3,000万元计入当年收益。根据协议该动迁项目应于2000年底完成。
(4)“土地使用权”转让系以前年度公司所属上联橡胶厂将原所处地块置换给上海轮胎橡胶(集团)房地产开发经营公司建造商品房。由此上联橡胶厂获2,500万元土地使用权转让金,上海轮胎橡胶(集团)房地产开发经营公司将该转让费计入开发成本。对此交易,在编制合并会计报表时作为内部利润抵销。
自本年末在该地块上建造的商品房已销售完毕,以前年度已抵销的内部利润19,161,934.89元,在本年度转回。
(5)1994年上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司提供了上海大中华橡胶厂碳酸钙分厂所处地块作为建设用地(该地块处徐家汇路560号占地面积为10,958平方米)。在此地块上建造了“双钱公寓”(住宅楼)及“轮胎大厦”(办公楼),1997年6月沪华谊(97)第082号文中称:根据原合同规定“轮胎大厦”房产权全部归上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司;“双钱公寓”的土地转让作价5,130万元,其中上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司可得3,000.943万元。1999年12月上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司收到上海华谊(集团)公司土地转让金3,000.943万元,公司将该笔转让金扣除成本742.63万元后列作当年“其他业务利润”。
八、或有事项:
(一)截至1999年12月31日公司未决诉讼情况:本报告期内,上海国际信托投资公司、交通银行上海虹口支行、浦东发展银行社会保险基金部分别向上海市第二中级人民法院状告上海胶带股份有限公司贷款2400万元、2915万元、2220万元到期未归还,总计标的为7535万元,本公司承担连带担保责任。经市第二中级人民法院审结:上海国际信托投资公司协议调解后履行,交通银行上海虹口支行判决执行,浦东发展银行协议调解后履行。
本公司作为上海胶带股份有限公司的贷款担保方,截止到本报告刊出前
(1)已代胶带公司偿还浦发银行贷款1542万元;
(2)本公司原投资于浦东发展银行、上海国际信托投资公司、交通银行上海分行的股权3328万元被冻结,虽然胶带公司是第一被告,有不可推卸的偿贷责任,但执行过程中也有可能发生将本公司上述被冻股权进行拍卖的情况。集团公司承诺承担由于担保而带给轮胎公司的相应损失。
(二)资产冻结情况:公司由于为上海胶带股份有限公司担保,被法院冻结股权计3,328万元,其中:上海浦东发展银行800万元,上海国际信托投资公司2,333万元,交通银行195万元。
九、承诺事项:
(一)截至1999年12月31日公司为关联方及其他单位提供担保人民币合计114741万元,美元合计866.73万元。
(二)抵押资产情况:
借款金额98,587,000.00元,抵押物金额183,795,505.00元。
十、资产负债表日后事项中的非调整事项:
无资产负债表日后事项中的非调整事项。
十一、债务重组事项:无债务重组事项。
十二、其他重要事项:1999年公司以“零收购”方式收购了上海钢丝厂,截至1999年3月31日,上海钢丝厂净资产-94,240,737.73元,按照有关规定,公司将其列入“无形资产-商誉”并按十年摊销。同时,公司与银行签订了《协议》,协议规定:对上海钢丝厂被兼并前的长期借款如在协议规定还款日前归还本金,则免除应计利息。本年度公司将上海钢丝厂被兼并前计入长期借款的利息80,697,322.45元冲回,相应冲减本年利息支出。
九、公司的其他有关资料
1、公司首次注册登记日期:1992年8月5日地点:上海市;
2、最新变更注册登记日期:1999年8月9日地点:上海市。
3、企业法人营业执照注册号:企股沪总字第019010号。
4、税务登记号码:310046607218997。
公司未流通股票的托管机构名称:上海证券中央登记结算公司。
5、公司聘请的会计师事务所名称、办公地:
立信会计师事务所:上海市高安路18弄20号;
安达信会计师事务所:上海市淮海中路333号瑞安广场19楼
6、法律顾问名称、办公地:
震旦律师事务所:上海市四川北路1811弄2号。
十、备查文件
1、载有董事长亲笔签署的年度报告正本。
2、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
4、报告期内在《上海证券报》上披露过的公司文件的正本及公告的原稿。
上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司
董事会
二OOO年四月二十六日
资产负债表
1999年12月31日
编制单位：上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司
单位:(人民币)元
期末数 年初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产:
货币资金
442346247.93 386133154.19 441599464.07 363174615.44
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
55574622.04 18582576.64 40737051.62 204351369.34
应收股利
5933695.82 8553820.66 3616553.81 7022698.46
应收利息
应收帐款
1265364739.74 575700444.99 2072925830.16 1191112696.65
其他应收款
375545009.12 387107063.03 395367483.64 339188926.61
减:坏帐准备
231286410.46 112249324.84 265966228.09 135763394.42
应收款项净额
1409623338.40 850558183.18 2202327085.71 1394538228.84
预付帐款
132730623.20 84211671.49 193112583.74 148771053.31
应收补贴款
存货
1957116369.09 1132711468.89 1216048628.02 651554847.28
减:存货跌价准备
25389310.33 20600883.46 27580758.10 20600883.46
存货净额
1931727058.76 1112110585.43 1188467869.92 630953963.82
待摊费用
2849456.52 505702.47 6865542.92 537237.03
待处理流动资产净损失
883977.11 827977.11 -1433586.67
一年内到期的长期债券投资
303420.00 303420.00 2535640.00 295640.00
其他流动资产
流动资产合计
3981972439.78 2461787091.17 4077828205.12 2749644806.24
长期投资:
长期股权投资
380492741.90 543209044.12 459421189.19 549383992.16
长期债权投资
922600.00 607840.00 1239600.00 886920.00
长期投资合计
381415341.90 543816884.12 460660789.19 550270912.16
其中:合并价差
其中:股东投资差额
165086.86 165086.86
减:长期投资减值准备
1237466.60 258416.60 979050.00
长期投资净额
380177875.30 543558467.52 459681739.19 550270912.16
固定资产:
固定资产原价
4211209194.57 3509133652.61 3892568749.98 3244145400.56
减:累计折旧
1564276346.43 1225055014.71 1212085442.13 900241126.25
固定资产净值
2646932848.14 2284078637.90 2680483307.85 2343904274.31
工程物资
6773669.20 6575332.29 27147271.26 25520280.28
在建工程
298477246.79 278118820.37 249410371.64 207078634.94
固定资产清理
1048508.26 377490.46 711754.25 377510.46
待处理固定资产净损失
固定资产合计
2953232272.39 2569150281.02 2957752705.00 2576880699.99
无形资产及其他资产:
无形资产
282967819.78 228004861.75 106475649.95 50323112.36
开办费
6005049.66 6812664.89
长期待摊费用
96249563.97 73215924.18 88274126.11 78500159.48
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
385222433.41 301220785.93 201562440.95 128823271.84
递延税项:
递延税款借项
资产总计
7700605020.88 5875716625.64 7696825090.26 6005619690.23
流动负债:
短期借款
2321567760.64 1594799060.64 1857611662.66 1581620362.66
应付票据
403833033.72 7000000.00 370574191.49 1000000.00
应付帐款
511804863.83 464222094.43 859918769.16 537931144.74
预收帐款
80056558.97 9443278.11 118549964.78 23471777.67
代销商品款
应付工资
13660531.97 14593279.07
应付福利费
22933409.13 8225685.39 16239231.84 3170695.42
应付股利
184798485.04 184294182.00 184821560.04 184317257.00
应交税金
78225256.08 -35035229.99 135636370.10 30506601.62
其他应交款
7882686.71 65797.33 7002756.78 528026.46
其他应付款
405180368.10 181360958.39 332546680.19 87449590.75
预提费用
5789565.94 2233551.26 3996622.12
一年内到期的长期负债
191888253.74 191888253.74 368656050.63 333541050.63
其他流动负债
流动负债合计
4227620773.87 2608497631.30 4270147138.86 2783536506.95
长期负债:
长期借款
1012605266.19 951035266.19 937743083.26 886173083.26
应付债券
10920000.00 21204277.77
长期应付款
137770223.32 122250843.20 164427026.46 148701946.34
住房周转金
11345554.66 12381709.09
其他长期负债 61200.00
长期负债合计
1172641044.17 1073286109.39 1135817296.58 1034875029.60
递延税项:
递延税款贷项
负债合计
5400261818.04 3681783740.69 5405964435.44 3818411536.55
少数股东权益
80700352.93 77157698.90
股东权益:
股本
889467722.00 889467722.00 889467722.00 889467722.00
资本公积
1052099741.18 1052099741.18 1048755625.49 1048755625.49
盈余公积
271973804.70 248236005.29 259380335.63 247728912.95
其中:公益金
10848694.23 3629661.65 7058756.37 3460630.87
未分配利润
6101582.03 4129416.48 16099272.80 1255893.24
外币报表折算差额
股东权益合计
2219642849.91 2193932884.95 2213702955.92 2187208153.68
负债和股东权益总计
7700605020.88 5875716625.64 7696825090.26 6005619690.23
利润及利润分配表
1999年度
编制单位：上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司
单位:(人民币)元
本年实际数 上年实际数
合并 母公司 合并 母公司
项 目
一、主营业务收入
3345671393.18 2153470672.59 4920468404.54 3997587086.10
减:折扣与折让
90000.00
主营业务收入净额
3345581393.18 2153470672.59 4920468404.54 3997587086.10
减:主营业务成本
2970460444.31 2144647157.99 3913432002.09 3165537569.28
主营业务税金及附加
178536796.64 124490600.69 265177950.55 211573883.92
二、主营业务利润
196584152.23 -115667086.09 741858451.90 620475632.90
加:其他业务利润
215620569.86 175145059.89 13219513.98 3554050.21
减:存货跌价损失
861959.56 18213951.89 11234077.25
营业费用
196467276.82 14604984.63 167599345.22 135544920.77
管理费用
225111304.81 125962712.73 491032675.18 322989906.75
财务费用
111664742.25 85355946.41 205920460.82 179201912.69
三、营业利润
-121900561.35 -166445669.97 -127688467.23 -24941134.35
加:投资收益
107706943.80 149563034.82 23260439.66 -99136495.78
补贴收入
21062621.49 18370042.05 142732010.86 131115406.38
营业外收入
8898142.57 2721954.29 747567.69 282329.72
减:营业外支出
6960512.32 828745.61 11396445.62 6695699.48
四、利润总额
8806634.19 3380615.58 27655105.36 624406.49
减:所得税
6756988.52 23849511.70 19195454.70
减:少数股东损益
-546132.63 2513361.38
五、净利润
2595778.30 3380615.58 1292232.28 -18571048.21
加:年初未分配利润
16099272.80 1255893.24 15674486.50 19826941.45
盈余公积转入
六、可供分配的利润
18695051.10 4636508.82 16966718.78 1255893.24
减:提取法定盈余公积金
7468513.83 338061.56 433722.99
减:提取法定公益金
3789937.86 169030.78 433722.99
七、可供股东分配的利润
7436599.41 4129416.48 16099272.80 1255893.24
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
1335017.38
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
6101582.03 4129416.48 16099272.80 1255893.24
现金流量表
1999年度
编制单位：上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司
单位:(人民币)元
项 目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 7631823298.07 3367277139.20
收取的租金 2195211.13
收到的税费返还 87629281.10 80872715.10
收到的其他与经营活动有关的现金 192392088.87 185076913.20
经营活动现金流入小计 7914039879.17 3633226767.50
购买商品、接收劳务所支付的现金 6567891762.18 2670951327.55
经营租赁所支付的现金 1923612.96 1402112.96
支付给职工以及为职工支付的现金 149055885.49 42214945.27
支付的增值税款 108384749.08 69353084.81
支付的所得税款 9830025.48
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
219469475.70 169987009.90
支付的其他与经营活动有关的现金 328737595.76 198179573.04
经营活动现金流出小计 7385293106.65 3152088053.53
经营活动产生的现金流量净额 528746772.52 481138713.97
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 4860224.94 303420.00
分得股利或利润所收到的现金 4777786.22 4176471.58
取得债券利息收入所收到的现金 20250.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
5927828.25 5128052.50
收到的其他与投资活动有关的现金 673245.29 673245.29
投资活动现金流入小计 16259334.70 10281189.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
79656464.41 19758043.65
权益性投资所支付的现金 6849861.64 4143000.00
债权性投资所支付的现金 1000.00 1000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 86507326.05 23902043.65
投资活动产生的现金流量净额 -70247991.35 -13620854.28
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金 6435254.00
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
6435254.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 2153299831.05 2055775531.05
收到的其他与筹资活动有关的现金 20000.00
筹资活动现金流入小计 2159755085.05 2055775531.05
偿还债务所支付的现金 2414549336.80 2321770659.03
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 23075.00 23075.00
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金 203166445.02 178772892.42
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2617738856.82 2500566626.45
筹资活动产生的现金流量净额 -457983771.77 -444791095.40
四、汇率变动对现金流量的影响
汇率变动对现金的影响额 231774.46 231774.46
五、现金及现金等价物净增加额
现金及现金等价物净增加额 746783.86 22958538.75
六、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
七、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 2595778.30 3380615.58
加:少数股东损益 -546132.63
计提的坏帐准备或转销的坏帐 -35527929.69 -23507169.05
固定资产折旧 291186778.49 255768288.49
无形资产摊销 41757852.21 33217487.75
待摊费用的减少 2700014.11 521134.28
预提费用的增加 -3834602.80 -3381619.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
691630.92 -642052.80
固定资产报废损失 -182600.00 -182600.00
财务费用 112141365.54 87711537.43
投资损失(减:收益) -107706943.80 -149563034.82
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) -666321409.76 -398745618.13
经营性应收项目的减少(减:增加) -1054160476.99 727242855.11
经营性应付项目的增加(减:减少) 1957083272.32 -35716683.74
其他 -14964426.50 -14964426.50
经营活动产生的现金流量净额 528746772.52 481138713.97
八、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 442346247.93 386133154.19
减:货币资金的期初余额 441599464.07 363174615.44
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 746783.86 22958538.75
