上海华谊集团股份有限公司
审计报告及财务报表
二○一九年度
上海华谊集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-191
审 计 报 告
信会师报字[2020]第 ZA11327 号
上海华谊集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了上海华谊集团股份有限公司（以下简称华谊集团）财
务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了华谊集团 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于华谊集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）应收账款的可收回性
我们针对应收账款的可收回性执行的审计程序主要有：
1 了解与应收账款预计信用损失相关的关键内部控
制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，
请参阅财务报表附注三、（十）所述的会计政策及
并测试相关内部控制的运行有效性；
附注五、（五）。
2 通过与管理层讨论以及复核历史数据，评价管理层
于 2019 年 12 月 31 日，华谊集团应收账款的原值
评估坏账准备时所采用的预期信用损失模型和使
为 2,489,394,767.08 元，坏账准备为 549,639,418.47
用参数(包括前瞻性信息)的合理性；
元。
3 实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额
由于华谊集团管理层在确定应收账款预计可收回
进行了核对；
金额时需要运用重大会计估计和判断，且影响金
4 结合期后回款情况检查，评价管理层预计信用损失
额重大，为此我们确定应收账款的可收回性为关
计提的合理性；
键审计事项。
5 根据上述程序了解的情况，重新计算应收账款期末
余额坏账准备，计算结果与管理层作出的应收账款
期末余额坏账准备进行对比。
（二）商誉减值
关于商誉减值的会计政策请参阅附注三、（十九）； 我们对华谊集团商誉减值执行的审计程序主要有：
关于商誉减值的分析请参阅附注五、（十九）。 1 测试并评价管理层对商誉减值测试的内部控制制
华谊集团在每年年度终了对商誉进行减值测试， 度设计和运行的有效性；
商誉的减值评估结果由管理层依据其聘任的外部 2 评价管理层委聘的外部评估师的胜任能力、专业素
评估师编制的评估报告进行确定。因商誉减值评 质和客观性；
估涉及运用大量判断和估计，特别是确定收入增 3 分析管理层和外部评估师对商誉所属资产组的认
长率、永续增长率，以及确定所应用的风险调整 定和进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法，
折现率时均存在固有不确定性和可能受到管理层 检查相关的假设和方法的合理性；
偏好的影响，我们将商誉减值识别为关键审计事 4 比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额
项。 的差异，确认是否存在商誉减值情况。
审计报告 第 2页
四、 其他信息
华谊集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括华谊集团 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华谊集团的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华谊集团的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第 3页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对华谊集团持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致华谊集团不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
（6）就华谊集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第 4页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 二〇二〇年四月二十四日
审计报告 第 5页
审计报告 第 6页
上海华谊集团股份有限公司
合并资产负债表
2019年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 12,235,526,483.03 13,283,040,340.15
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 1,695,969,479.48
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
（三） 318,220,847.00
资产
衍生金融资产
应收票据 （四） 10,866,836.15 2,282,836,105.27
应收账款 （五） 1,939,755,348.61 1,967,391,677.56
应收款项融资 （六） 2,230,385,670.28
预付款项 （七） 776,854,354.82 742,023,981.44
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （八） 128,263,778.74 228,635,373.16
买入返售金融资产
存货 （九） 4,319,685,782.45 4,143,959,382.65
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （十） 533,175,624.93 325,552,458.30
流动资产合计 23,870,483,358.49 23,291,660,165.53
非流动资产：
发放贷款和垫款 （十一） 4,054,654,728.67 1,823,715,438.46
债权投资
可供出售金融资产 （十二） 1,932,029,432.26
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （十三） 3,345,092,940.70 2,921,624,958.48
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 （十四） 925,693,579.03
投资性房地产 （十五） 100,686,598.15 102,344,005.21
固定资产 （十六） 13,070,075,015.84 12,912,961,703.13
在建工程 （十七） 887,304,370.13 671,153,662.14
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十八） 1,830,994,344.00 1,766,864,602.90
开发支出
商誉 （十九） 128,065,581.26 128,065,581.26
长期待摊费用 （二十） 228,688,079.49 221,977,174.06
递延所得税资产
其他非流动资产 （二十二） 268,440,369.75 304,525,686.57
非流动资产合计 24,839,695,607.02 22,785,262,244.47
资产总计 48,710,178,965.51 46,076,922,410.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1页
上海华谊集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2019 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （二十三） 4,251,498,848.59 4,625,363,548.54
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 （二十四） 1,447,030,139.02 1,124,555,245.74
应付账款 （二十五） 3,327,255,000.45 2,756,300,665.14
预收款项 （二十六） 435,918,378.58 563,594,086.41
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放 （二十七） 9,089,950,010.45 8,223,962,639.44
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十八） 138,165,805.18 132,725,874.92
应交税费 （二十九） 161,782,025.54 627,180,706.50
其他应付款 （三十） 2,316,339,189.80 1,934,407,255.27
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （三十一） 302,769,446.89 2,537,811,228.96
其他流动负债 （三十二） 89,410,581.95
流动负债合计 21,560,119,426.45 22,525,901,250.92
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （三十三） 2,752,686,194.61 2,165,183,655.87
应付债券 （三十四） 2,417,749,133.42
其中：优先股
永续债
长期应付款 （三十五） 150,327,202.16 140,594,632.39
长期应付职工薪酬 （三十六） 380,710,000.00 436,890,000.00
预计负债 （三十七） 23,809,518.38 13,936,400.00
递延收益 （三十八） 492,179,115.32 513,420,837.50
递延所得税负债 （二十一） 124,196,294.82 43,860,898.07
其他非流动负债
非流动负债合计 6,341,657,458.71 3,313,886,423.83
负债合计 27,901,776,885.16 25,839,787,674.75
所有者权益：
股本 （三十九） 2,105,296,763.00 2,117,430,913.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （四十） 9,026,821,780.95 9,011,441,489.83
减：库存股
其他综合收益 （四十一） -141,575,136.66 -47,143,474.03
专项储备 （四十二） 10,374,762.30 17,005,957.93
盈余公积 （四十三） 410,403,710.52 265,949,218.66
一般风险准备
未分配利润 （四十四） 6,942,388,469.95 6,701,012,288.87
归属于母公司所有者权益合计 18,353,710,350.06 18,065,696,394.26
少数股东权益 2,454,691,730.29 2,171,438,340.99
所有者权益合计 20,808,402,080.35 20,237,134,735.25
负债和所有者权益总计 48,710,178,965.51 46,076,922,410.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2页
上海华谊集团股份有限公司
母公司资产负债表
2019 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十三 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 2,086,167,091.47 2,210,589,866.89
交易性金融资产 179,646,460.60
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 （一） 3,208,034.58
应收账款 （二） 216,147,742.77 404,798,853.67
应收款项融资 （三）
预付款项 7,123,857.91 2,397,511.16
其他应收款 （四） 2,399,513,575.40 1,198,091,199.64
存货 1,748,274.42
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 54,895,461.19
流动资产合计 4,943,494,189.34 3,820,833,740.36
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 142,649,324.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （五） 16,481,473,562.68 15,291,160,496.73
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 32,265,562.96 34,101,029.12
固定资产 76,219,277.54 77,064,968.13
在建工程 3,643,805.30 3,540,806.06
生产性生物资产
油气资产
无形资产 21,281,068.63 21,908,520.29
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 16,614,883,277.11 15,570,425,144.33
资产总计 21,558,377,466.45 19,391,258,884.69
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3页
上海华谊集团股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2019 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十三 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 2,400,312,791.76 2,198,209,250.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债
衍生金融负债
应付票据 217,848,899.90
应付账款 57,787,544.24 2,225,496.25
预收款项 6,161,494.83 8,167,855.34
应付职工薪酬
应交税费 1,852,820.82 11,565,106.39
其他应付款 1,584,462,024.45 964,399,736.75
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 29,934,652.61 29,200,000.00
其他流动负债
流动负债合计 4,080,511,328.71 3,431,616,344.63
非流动负债：
长期借款 970,000,000.00 299,200,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,800,000.00
递延所得税负债 29,918,949.32 20,669,665.18
其他非流动负债
非流动负债合计 1,004,718,949.32 319,869,665.18
负债合计 5,085,230,278.03 3,751,486,009.81
所有者权益：
股本 2,105,296,763.00 2,117,430,913.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 12,098,323,235.38 12,082,973,536.63
减：库存股
其他综合收益 -16,184,241.20 50,824,754.27
专项储备
盈余公积 410,403,710.52 265,949,218.66
未分配利润 1,875,307,720.72 1,122,594,452.32
所有者权益合计 16,473,147,188.42 15,639,772,874.88
负债和所有者权益总计 21,558,377,466.45 19,391,258,884.69
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4页
上海华谊集团股份有限公司
合并利润表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 37,831,147,396.61 44,517,737,165.18
其中：营业收入 （四十五） 37,526,046,316.25 44,239,691,127.53
利息收入 （四十六） 305,091,646.35 278,046,037.65
已赚保费
手续费及佣金收入 （四十七） 9,434.01
二、营业总成本 37,472,927,479.20 42,574,392,661.26
其中：营业成本 （四十五） 34,347,614,843.56 39,429,942,717.52
利息支出 （四十六） 142,156,168.42 125,447,798.94
手续费及佣金支出 （四十七） 411,080.83 555,973.51
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （四十八） 184,569,531.88 230,566,376.70
销售费用 （四十九） 982,390,977.60 976,159,424.38
管理费用 （五十） 1,106,600,039.78 1,255,852,306.84
研发费用 （五十一） 412,676,827.12 320,580,218.45
财务费用 （五十二） 296,508,010.01 235,287,844.92
其中：利息费用 471,954,784.36 390,925,600.81
利息收入 125,945,536.58 46,590,585.34
加：其他收益 （五十三） 230,568,888.54 332,531,448.09
投资收益（损失以“-”号填列） （五十四） 406,229,928.87 372,324,711.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 340,232,233.29 327,091,432.66
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列） 491,642.04 1,397,787.78
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （五十五） 127,294,153.64 -4,194,550.05
信用减值损失（损失以“-”号填列） （五十六） -64,646,840.66
资产减值损失（损失以“-”号填列） （五十七） -191,825,444.67 -451,823,513.40
资产处置收益（损失以“-”号填列） （五十八） 64,827,814.59 37,913,340.65
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 931,160,059.76 2,231,493,728.56
加：营业外收入 （五十九） 22,010,706.04 111,647,248.54
减：营业外支出 （六十） 13,556,501.33 7,159,055.16
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 939,614,264.47 2,335,981,921.94
减：所得税费用 （六十一） 303,130,119.94 610,147,808.02
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 636,484,144.53 1,725,834,113.92
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 636,484,144.53 1,725,834,113.92
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 624,982,289.93 1,807,098,675.61
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 11,501,854.60 -81,264,561.69
六、其他综合收益的税后净额 59,735,299.28 -98,048,208.66
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 44,381,333.86 -90,874,595.39
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 31,778,518.34 -44,522,223.16
1．重新计量设定受益计划变动额 31,778,518.34 -44,522,223.16
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 12,602,815.52 -46,352,372.23
1．权益法下可转损益的其他综合收益 -1,372,132.67 2,612,972.68
2．其他债权投资公允价值变动 -28,711,947.02
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额 13,974,948.19 -20,253,397.89
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 15,353,965.42 -7,173,613.27
七、综合收益总额 696,219,443.81 1,627,785,905.26
归属于母公司所有者的综合收益总额 669,363,623.79 1,716,224,080.22
归属于少数股东的综合收益总额 26,855,820.02 -88,438,174.96
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.30 0.85
（二）稀释每股收益（元/股） 0.30 0.85
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：________________元，上期被合并方实现的净利润为：
________________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海华谊集团股份有限公司
母公司利润表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十三 本期金额 上期金额
一、营业收入 （六） 685,382,745.88 1,301,403,431.46
减：营业成本 （六） 661,221,381.56 1,233,607,987.54
税金及附加 3,922,018.44 6,648,559.72
销售费用 26,149,617.12 45,482,606.19
管理费用 127,694,517.92 127,831,678.09
研发费用
财务费用 83,505,142.09 -31,751,763.77
其中：利息费用 140,614,463.35 79,903,360.24
利息收入 48,003,346.83 27,774,003.39
加：其他收益 664,090.79 234,232.50
投资收益（损失以“-”号填列） （七） 1,581,433,737.42 371,128,926.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,860,245.95 6,111,539.93
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 36,997,136.60
信用减值损失（损失以“-”号填列） -14,974,204.25
资产减值损失（损失以“-”号填列） -36,677,657.41
资产处置收益（损失以“-”号填列） 2,380,746.00
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,389,391,575.31 254,269,865.19
加：营业外收入 124,419.58
减：营业外支出 2,606,368.00 645,688.20
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,386,785,207.31 253,748,596.57
减：所得税费用 9,249,284.14
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,377,535,923.17 253,748,596.57
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,377,535,923.17 253,748,596.57
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -32,976,435.15
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -32,976,435.15
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益 -32,976,435.15
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益
的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
六、综合收益总额 1,377,535,923.17 220,772,161.42
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.65 0.12
（二）稀释每股收益（元/股） 0.65 0.12
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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上海华谊集团股份有限公司
合并现金流量表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 42,255,367,362.53 50,072,423,436.32
客户存款和同业存放款项净增加额 819,987,371.00 1,842,313,792.06
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额 302,548,719.28 276,454,347.57
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 207,046,801.50 207,978,635.25
收到其他与经营活动有关的现金 （六十三） 1,684,738,487.50 1,662,605,781.56
经营活动现金流入小计 45,269,688,741.81 54,061,775,992.76
购买商品、接受劳务支付的现金 36,700,269,894.64 43,468,778,134.05
客户贷款及垫款净增加额 2,258,767,185.66 1,361,566,314.15
存放中央银行和同业款项净增加额 -63,950,199.29 409,010,591.16
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金 104,880,067.13 69,844,313.73
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 2,030,896,468.48 1,972,994,955.20
支付的各项税费 1,464,376,252.92 1,586,177,222.50
支付其他与经营活动有关的现金 （六十三） 1,628,258,822.20 2,239,972,741.43
经营活动现金流出小计 44,123,498,491.74 51,108,344,272.22
经营活动产生的现金流量净额 1,146,190,250.07 2,953,431,720.54
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 846,300,685.86 689,311,883.79
取得投资收益收到的现金 260,200,662.98 313,175,070.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 75,795,249.55 68,480,244.32
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 （六十四） 968,400.44
收到其他与投资活动有关的现金 （六十三） 53,479,919.87 55,484,150.20
投资活动现金流入小计 1,236,744,918.70 1,126,451,348.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,755,865,238.91 1,648,317,690.52
投资支付的现金 1,165,826,033.11 1,674,234,457.58
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （六十三） 50,748,000.00 50,748,000.00
投资活动现金流出小计 2,972,439,272.02 3,373,300,148.10
投资活动产生的现金流量净额 -1,735,694,353.32 -2,246,848,799.73
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 360,255,180.00 93,315,600.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 360,255,180.00 93,315,600.00
取得借款收到的现金 8,066,998,814.65 5,830,025,119.72
收到其他与筹资活动有关的现金 （六十三） 3,215,549.75
筹资活动现金流入小计 8,430,469,544.40 5,923,340,719.72
偿还债务支付的现金 7,403,413,661.04 4,684,549,856.66
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,198,933,385.63 919,652,764.49
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 108,316,863.07 106,334,104.58
支付其他与筹资活动有关的现金 （六十三） 1.00 298,575,774.40
筹资活动现金流出小计 8,602,347,047.67 5,902,778,395.55
筹资活动产生的现金流量净额 -171,877,503.27 20,562,324.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 51,939,990.67 49,281,199.50
五、现金及现金等价物净增加额 -709,441,615.85 776,426,444.48
加：期初现金及现金等价物余额 11,437,118,716.35 10,660,692,271.87
六、期末现金及现金等价物余额 10,727,677,100.50 11,437,118,716.35
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7页
上海华谊集团股份有限公司
母公司现金流量表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 864,077,721.97 1,776,953,509.71
收到的税费返还 82,732,944.70 87,536,051.35
收到其他与经营活动有关的现金 1,714,100,898.21 713,411,616.59
经营活动现金流入小计 2,660,911,564.88 2,577,901,177.65
购买商品、接受劳务支付的现金 497,747,970.15 1,388,111,590.86
支付给职工以及为职工支付的现金 97,185,566.42 97,728,094.69
支付的各项税费 4,469,476.17 25,969,090.69
支付其他与经营活动有关的现金 2,524,332,343.41 1,050,635,562.64
经营活动现金流出小计 3,123,735,356.15 2,562,444,338.88
经营活动产生的现金流量净额 -462,823,791.27 15,456,838.77
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,578,417,816.47 365,017,386.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
2,467,937.69
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,578,417,816.47 367,485,324.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
4,085,085.01
的现金
投资支付的现金 1,129,444,020.00 616,627,300.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,129,444,020.00 620,712,385.01
投资活动产生的现金流量净额 448,973,796.47 -253,227,060.84
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,480,074,841.76 3,300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 3,215,549.75
筹资活动现金流入小计 3,483,290,391.51 3,300,000,000.00
偿还债务支付的现金 2,606,436,647.39 2,214,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 654,878,240.93 293,156,355.18
支付其他与筹资活动有关的现金 1.00
筹资活动现金流出小计 3,261,314,889.32 2,507,756,355.18
筹资活动产生的现金流量净额 221,975,502.19 792,243,644.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 10,611,717.19 60,149,917.80
五、现金及现金等价物净增加额 218,737,224.58 614,623,340.55
加：期初现金及现金等价物余额 1,867,429,866.89 1,252,806,526.34
六、期末现金及现金等价物余额 2,086,167,091.47 1,867,429,866.89
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8页
上海华谊集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般
减：库 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
永续债 其他 存股
股 准备
一、上年年末余额 2,117,430,913.00 9,011,441,489.83 -47,143,474.03 17,005,957.93 265,949,218.66 6,701,012,288.87 18,065,696,394.26 2,171,438,340.99 20,237,134,735.25
加：会计政策变更 -138,812,996.49 6,700,899.54 301,524,641.85 169,412,544.90 984,640.52 170,397,185.42
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 2,117,430,913.00 9,011,441,489.83 -185,956,470.52 17,005,957.93 272,650,118.20 7,002,536,930.72 18,235,108,939.16 2,172,422,981.51 20,407,531,920.67
三、本期增减变动金额（减少以“-”
-12,134,150.00 15,380,291.12 44,381,333.86 -6,631,195.63 137,753,592.32 -60,148,460.77 118,601,410.90 282,268,748.78 400,870,159.68
号填列）
（一）综合收益总额 44,381,333.86 624,982,289.93 669,363,623.79 26,855,820.02 696,219,443.81
（二）所有者投入和减少资本 -12,134,150.00 15,380,291.12 3,246,141.12 363,616,831.08 366,862,972.20
1．所有者投入的普通股 360,255,180.00 360,255,180.00
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他 -12,134,150.00 15,380,291.12 3,246,141.12 3,361,651.08 6,607,792.20
（三）利润分配 137,753,592.32 -685,130,750.70 -547,377,158.38 -106,578,463.07 -653,955,621.45
1．提取盈余公积 137,753,592.32 -137,753,592.32
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -547,377,158.38 -547,377,158.38 -106,578,463.07 -653,955,621.45
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 -6,631,195.63 -6,631,195.63 -1,625,439.25 -8,256,634.88
1．本期提取 15,691,564.98 15,691,564.98 3,561,375.59 19,252,940.57
2．本期使用 -22,322,760.61 -22,322,760.61 -5,186,814.84 -27,509,575.45
（六）其他
四、本期期末余额 2,105,296,763.00 9,026,821,780.95 -141,575,136.66 10,374,762.30 410,403,710.52 6,942,388,469.95 18,353,710,350.06 2,454,691,730.29 20,808,402,080.35
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9页
上海华谊集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 存股 险准备
一、上年年末余额 2,117,430,913.00 9,042,308,721.10 37,693,069.90 16,561,813.00 240,574,359.00 5,180,826,551.52 16,635,395,427.52 2,763,263,047.33 19,398,658,474.85
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 27,395,176.45 6,038,051.46 -49,794,987.30 -16,361,759.39 -400,843,506.40 -417,205,265.79
其他
二、本年年初余额 2,117,430,913.00 9,069,703,897.55 43,731,121.36 16,561,813.00 240,574,359.00 5,131,031,564.22 16,619,033,668.13 2,362,419,540.93 18,981,453,209.06
三、本期增减变动金额（减少以“-”
-58,262,407.72 -90,874,595.39 444,144.93 25,374,859.66 1,569,980,724.65 1,446,662,726.13 -190,981,199.94 1,255,681,526.19
号填列）
（一）综合收益总额 -90,874,595.39 1,807,098,675.61 1,716,224,080.22 -88,438,174.96 1,627,785,905.26
（二）所有者投入和减少资本 -58,262,407.72 -58,262,407.72 6,047,097.48 -52,215,310.24
1．所有者投入的普通股 93,315,600.00 93,315,600.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他 -58,262,407.72 -58,262,407.72 -87,268,502.52 -145,530,910.24
（三）利润分配 25,374,859.66 -237,117,950.96 -211,743,091.30 -108,885,729.58 -320,628,820.88
1．提取盈余公积 25,374,859.66 -25,374,859.66
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -211,743,091.30 -211,743,091.30 -108,885,729.58 -320,628,820.88
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备 444,144.93 444,144.93 295,607.12 739,752.05
1．本期提取 22,710,531.89 22,710,531.89 4,828,420.45 27,538,952.34
2．本期使用 -22,266,386.96 -22,266,386.96 -4,532,813.33 -26,799,200.29
（六）其他
四、本期期末余额 2,117,430,913.00 9,011,441,489.83 -47,143,474.03 17,005,957.93 265,949,218.66 6,701,012,288.87 18,065,696,394.26 2,171,438,340.99 20,237,134,735.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10页
上海华谊集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库 专项
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 储备
一、上年年末余额 2,117,430,913.00 12,082,973,536.63 50,824,754.27 265,949,218.66 1,122,594,452.32 15,639,772,874.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 -67,008,995.47 6,700,899.54 60,308,095.93
二、本年年初余额 2,117,430,913.00 12,082,973,536.63 -16,184,241.20 272,650,118.20 1,182,902,548.25 15,639,772,874.88
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -12,134,150.00 15,349,698.75 137,753,592.32 692,405,172.47 833,374,313.54
（一）综合收益总额 1,377,535,923.17 1,377,535,923.17
（二）所有者投入和减少资本 -12,134,150.00 15,349,698.75 3,215,548.75
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -12,134,150.00 15,349,698.75 3,215,548.75
（三）利润分配 137,753,592.32 -685,130,750.70 -547,377,158.38
1．提取盈余公积 137,753,592.32 -137,753,592.32
2．对所有者（或股东）的分配 -547,377,158.38 -547,377,158.38
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2,105,296,763.00 12,098,323,235.38 -16,184,241.20 410,403,710.52 1,875,307,720.72 16,473,147,188.42
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11页
上海华谊集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 2,117,430,913.00 12,216,474,065.91 83,801,189.42 240,574,359.00 1,105,963,806.71 15,764,244,334.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,117,430,913.00 12,216,474,065.91 83,801,189.42 240,574,359.00 1,105,963,806.71 15,764,244,334.04
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -133,500,529.28 -32,976,435.15 25,374,859.66 16,630,645.61 -124,471,459.16
（一）综合收益总额 -32,976,435.15 253,748,596.57 220,772,161.42
（二）所有者投入和减少资本 -133,500,529.28 -133,500,529.28
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -133,500,529.28 -133,500,529.28
（三）利润分配 25,374,859.66 -237,117,950.96 -211,743,091.30
1．提取盈余公积 25,374,859.66 -25,374,859.66
2．对所有者（或股东）的分配 -211,743,091.30 -211,743,091.30
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2,117,430,913.00 12,082,973,536.63 50,824,754.27 265,949,218.66 1,122,594,452.32 15,639,772,874.88
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海华谊集团股份有限公司【原名上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司、双钱集团
股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”】前身系上海轮胎橡胶（集团）公司。
一九九二年五月经批准改制为中外合资股份有限公司，一九九二年十二月在上海证
券交易所上市。
根据 2006 年 4 月 10 日公司股权分置改革 A 股市场相关股东会决议，非流通股股东
以股权分置改革方案实施 A 股股权登记日 2006 年 5 月 18 日为基数，向 A 股流通股
股东每 10 股送 7 股，共计支付 16,016,000 股，作为非流通股获得流通权的对价，非
流通股股东由此获得所持非流通股股份的流通权。对价股份上市日为 2006 年 5 月
22 日。经股权分置改革方案实施后，自 2011 年 1 月 5 日起，公司的股本 889,467,722
股为无限售条件股份。
根据公司 2015 年第一次临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会核发的证监许
可[2015]1721 号批复核准，公司于 2015 年 8 月向上海华谊（集团）公司发行每股面
值为人民币 1 元的人民币普通股（A 股）940,784,985 股购买上海华谊（集团）公司
持有的上海华谊能源化工有限公司等 7 家公司的股权，增加注册资本 940,784,985.00
元，并于 2015 年 11 月向特定投资者非公开发行每股面值为人民币 1 元的人民币普
通股（A 股）287,178,206 股，增加注册资本 287,178,206.00 元。变更后的注册资本
为人民币 2,117,430,913.00 元。
根据公司 2018 年第一次临时股东大会决议，公司于 2019 年 3 月以 1 元的总价格回
购上海华谊（集团）公司持有的公司普通股（A 股）12,134,150 股，并予以注销。
变更后的注册资本为人民币 2,105,296,763.00 元。
截至 2019 年 12 月 31 日，公司累计发行股本总数 2,105,296,763 股，注册资本为
2,105,296,763.00 元。经营范围为：化工产品（危险化学品按许可证许可的范围经营）、
塑料、涂料、颜料、染料等相关产品的批发、进出口、佣金代理（拍卖除外）及相
关配套业务；研发、生产轮胎、力车胎，胶鞋及其他橡胶制品和前述产品的配件、
橡胶原辅材料、橡胶机械、模具、轮胎橡胶制品钢丝（限分支机构经营）；销售自产
产品。【不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定
办理申请；依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。 本公司
的母公司为上海华谊（集团）公司，本公司的实际控制人为上海华谊（集团）公司。
本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 24 日批准报出。
财务报表附注 第 1页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
(二) 合并财务报表范围
截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
1 双钱轮胎集团有限公司
2 双钱集团上海轮胎研究所有限公司
3 双钱集团（江苏）轮胎有限公司
4 双钱集团上海供销有限公司
5 双钱集团（安徽）回力轮胎有限公司
6 双钱集团上海东海轮胎有限公司
7 上海橡胶机械一厂有限公司
8 上海轮胎橡胶集团金桥轮胎厂
9 上海回力宾馆有限公司
10 中国北美轮胎联合销售公司
11 上海双钱轮胎销售有限公司
12 双钱集团（重庆）轮胎有限公司
13 华泰橡胶有限公司
14 双钱集团（新疆）昆仑轮胎有限公司
15 新疆昆仑工程轮胎有限责任公司
16 上海双钱企业管理有限公司
17 双钱轮胎集团上海进出口有限公司
18 上海制皂（集团）有限公司
19 上海白象天鹅电池有限公司
20 上海制皂厂有限公司
21 上海油墨厂有限公司
22 上海牡丹油墨有限公司
23 MoltechHoldingsCorporation
24 上海制皂有限公司
25 Moltechpowersystemsinc.
26 安徽华谊日新科技有限公司
27 上海华谊能源化工有限公司
28 吴江淀山湖红顶度假村有限公司
29 安徽华谊化工有限公司
30 上海华谊新能源化工销售有限公司
31 昆山宝盐气体有限公司
财务报表附注 第 2页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
32 上海华谊精细化工有限公司
33 上海华元实业有限公司
34 上海华谊精细化工销售有限公司
35 上海市涂料研究所有限公司
36 上海一品颜料有限公司
37 上海试四赫维化工有限公司
38 上海化学试剂研究所有限公司
39 上海华谊集团华原化工有限公司
40 上海试四化学品有限公司
41 宜兴华谊一品着色科技有限公司
42 天同精细化工（南通）有限公司
43 上海华谊涂料有限公司
44 上海华谊集团投资有限公司
45 上海华谊工程服务有限公司
46 上海华谊树脂有限公司
47 上海华谊集团国际贸易有限公司
48 上海回力鞋业有限公司
49 上海市合成树脂研究所有限公司
50 上海橡胶制品研究所有限公司
51 上海化工工程监理有限公司
52 上海市塑料研究所有限公司
53 上海化学工业检验检测有限公司
54 上海华谊检验检测技术有限公司
55 广西华临码头有限公司
56 上海天原（集团）有限公司
57 上海树脂厂有限公司
58 上海天原集团胜德塑料有限公司
59 上海化工供销有限公司
60 苏州天原物流有限公司
61 烟台天原胜德材料科技有限公司
62 上海华谊集团贸易有限公司
63 浙江天原医用材料有限公司
64 福建华谊胜德材料科技有限公司
财务报表附注 第 3页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
65 浙江华谊胜德材料科技有限公司
66 上海华谊信息技术有限公司
67 上海华谊新材料有限公司
68 浙江华宇吸水材料有限公司
69 上海华谊新材料化工销售有限公司
70 上海华谊集团财务有限责任公司
71 华谊集团（香港）有限公司
72 HUAYI FINANCE I LTD.
73 华谊集团（泰国）有限公司
74 华谊轮胎加拿大有限责任公司
75 广西华谊新材料有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力没有重大怀疑。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
财务报表附注 第 4页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表附注 第 5页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
财务报表附注 第 6页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
财务报表附注 第 7页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
财务报表附注 第 8页
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财务报表附注
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务
模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
财务报表附注 第 9页
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2、 金融工具的确认依据和计量方法
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
财务报表附注 第 10页
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（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
①除上海华谊集团财务有限责任公司外的公司对外销售商品或提供劳务形成
的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工
具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款
作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
②上海华谊集团财务有限责任公司的贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有
报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。但不包括：准备立即出售或
在近期出售的非衍生金融资产，并将其归类为持有作交易用途的金融资产；于
初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售的非
衍生金融资产；或因债务人信用恶化以外的原因，使本公司可能难以收回几乎
所有初始投资的非衍生金融资产。
贷款及应收款项主要包括存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、
拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款以及应收款项类投资。
财务报表附注 第 11页
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财务报表附注
对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果合同
利率与实际利率差异不大，采用合同利率，按摊余成本计量。
本公司收回或处置贷款和应收款项时，将取得的价款与该贷款和应收款项账面
价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
财务报表附注 第 12页
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式
对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决
于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
财务报表附注 第 13页
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如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
各类金融资产信用损失的确定方法：
（1） 应收票据
对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 确定组合的依据
应收票据组合 1 银行承兑汇票
应收票据组合 2 商业承兑汇票
（2） 应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
除单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组
合：
组合名称 确定组合的依据
应收账款组合 1 信用风险特征
（3） 其他应收款
公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未
来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组
合：
组合名称 确定组合的依据
其他应收款组合 1 外部应收款项
其他应收款组合 2 合并报表范围内的往来款
财务报表附注 第 14页
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2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种
相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：
可供出售权益工具投资的公允价值累计下跌超过初始成本 80%的情况下被认
为严重下跌。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：
可供出售权益工具投资的公允价值连续下跌时间超过 6 个月的情况下被认为
下跌是“非暂时性”的。
（2）发放贷款及垫款损失准备
根据资产质量五级分类结果，按以下比例计提贷款损失准备：
五级分类 贷款损失准备比例
正常 1%
关注 2%
次级 25%
可疑 50%
损失 100%
除按照上述比例计提贷款损失准备外，根据《商业银行贷款损失准备管理办法》
的要求，按全部贷款期末余额的一定比例补充计提贷款损失准备，贷款损失准
备率不低于 2.5%。
（3）应收款项坏账准备：
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额在 1,000 万元以上的（含
1,000 万元）。
财务报表附注 第 15页
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单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应收款
项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如减值测试后，
预计未来现金流量现值不低于其账面价值的，则按账龄分析法计提坏账准备。
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外，公司根据以前年度与之相
账龄组合 同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项（应收账款
和其他应收款）组合
其他组合 合并报表范围内的往来款
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
其他组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 30 30
2－3 年 50 50
3 年以上 100 100
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
内部往来应收账款 同“账龄分析法”
按个别认定法单独进行减值测试。有证据表明不存在收回风险
的，不计提坏账准备；有证据表明控股子公司已撤销、破产、
内部往来其他应收款
资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行
债务重组或无其他收回方式的，以个别认定法计提坏账准备。
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：期末对于单项金额虽不重大但存在明显减值迹象的
应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如减值
测试后，预计未来现金流量现值不低于其账面价值的，则按账龄分析法计提坏
账准备。
坏账准备的计提方法：同“十、6、（3）、②”
财务报表附注 第 16页
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（4）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、产成品、开
发成本、开发产品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
财务报表附注 第 17页
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(十二) 持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
财务报表附注 第 18页
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够
可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账
面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于
该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面
价值之间的差额，计入当期损益。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
财务报表附注 第 19页
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财务报表附注
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
财务报表附注 第 20页
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财务报表附注
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-50 3-10 9.70-1.80
专用设备 年限平均法 10-20 3-10 9.70-4.50
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
通用设备 年限平均法 5-15 3-10 19.40-6.00
运输设备 年限平均法 5-10 3-10 19.40-9.00
其他设备 年限平均法 5 3-10 19.40-18.00
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
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(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接
归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将
所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够
可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关
税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50-60 年 土地证上注明年限
商标使用权 10-20 年 受益期
财务软件、专用技术等 5年 受益期
工业产权 10 年 受益期
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
财务报表附注 第 24页
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4、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年
度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能
够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减
值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
财务报表附注 第 25页
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(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
有明确受益期的按受益期为摊销年限，无明确受益期的按 5 年平均摊销。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
财务报表附注 第 26页
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所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
财务报表附注 第 27页
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本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十三) 收入
主要收入类型的确认一般原则
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 按完工百分比法确认提供劳务的收入的确认一般原则：
按完工百分比法确认提供劳务的收入的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。并按照提供劳务交易的完工进度确认收入和费用。
提供劳务收入的确认一般原则：
（1） 收入的金额能够可靠的计量
（2） 相关的经济利益很可能流入企业
（3） 交易的完工进度能够可靠地确定
（4） 交易中已发生和将的成本能够可靠地计量
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
3、 让渡资产使用权收入的确认一般原则：
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
财务报表附注 第 28页
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4、 利息收入、手续费及佣金收入的确认一般原则：
收入在相关的经济利益很可能流入本公司且金额能够可靠计量，予以确认。
具体原则：
1、 销售商品收入的确认具体原则：
（1） 内销收入确认标准及收入确认时间：
①以先款后货方式进行产品销售的，按照合同约定收到货款、货物发出、
客户验收合格并取得凭据后作为收入确认的条件。
②以赊销方式进行产品销售的，按照合同约定货物发出、客户验收合格、
取得收款凭据作为收入确认的条件。
（2） 外销收入确认标准及收入确认时间：货物装船并且收到运输公司开具
的提单后，确认销售收入。
2、 提供劳务收入的确认具体原则：
公司根据已完工作量的测量确认提供劳务交易的完工进度。财务人员根据客户
提供的工作量确认单，确认相关工作量已经得到客户认可，根据合同或协议的
价款确定提供劳务收入总额，按照提供劳务收入总额乘以完工进完工进度扣除
以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同
时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务
成本后的金额，结转当期劳务成本。
3、 利息收入的确认具体原则：
利息收入和支出根据权责发生制原则按实际利率法确认。实际利率法是一种计
算某项金融资产或负债的摊余成本以及在相关期间分摊利息收入和利息支出
的方法。实际利率是在金融工具预计到期日或某一恰当较短期限内，将其未来
现金流量贴现为账面净额所使用的利率。本公司在估计未来现金流量时考虑金
融工具的所有合同条款，但不考虑未来的信用损失。计算实际利率时考虑交易
成本、折溢价和合同各方之间收付的所有与实际利率相关的费用。
4、 手续费及佣金收入的确认具体原则：
手续费及佣金收入在服务期间按权责发生制确认，主要包括佣金、业务手续费
费以及其他管理咨询费。
财务报表附注 第 29页
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(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 确认时点
收到的与资产相关的政府补助，递延收益的摊销时点是相关资产可供使用时；
对于应计提折旧或摊销的长期资产，即为资产开始折旧或摊销的时点；
收到与收益相关的政府补助，在其补偿的相关费用或损失发生的期间计入当期
损益，其中用于补偿已发生（包括以前期间已发生）的相关费用或损失的，在
取得当期直接确认；用于补偿以后期间的相关费用或损失的，在确认相关费用
或损失的期间确认。
如有确凿证据表明政府补助项目已获批且预计收取时点、具体金额明确，在获
批当期参照上述原则确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
财务报表附注 第 30页
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(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
财务报表附注 第 31页
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二○一九年度
财务报表附注
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七) 受托业务
本公司通常作为代理人、受托人在受托业务中为个人、证券投资基金、社会保障基
金、保险公司、合格境外投资者、年金计划和其他客户持有和管理资产的服务。这
些代理活动所涉及的资产不属于本公司，因此不包括在本公司资产负债表中。
本公司也经营委托贷款业务。委托贷款业务指由委托人提供资金，本公司根据委托
人确定的借款人、用途、金额、币种、期限、利率等代为发放、协助监督使用并收
回的贷款。其风险由委托人承担，本公司只收取相关手续费。委托贷款不纳入本公
司资产负债表。
(二十八) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和
《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》
财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发
2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订
印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般
企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
财务报表附注 第 32页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
审批 受影响的报表项目名称和金额
会计政策变更的内容和原因
程序 合并 母公司
“应收票据及应收账
“ 应 收 票据 及 应 收账
款”拆分为“应收票
款”拆分为“应收票据”
据”和“应收账款”，
和“应收账款”，“应收
“应收票据”上年年
票 据 ”上 年 年末 余 额
末 余 额 3,208,034.58
2,282,836,105.27 元 ，
元， “应收账款”上
“应收账款”上年年末
（1）资产负债表中“应收票据及应收 年 年 末 余 额
余 额 1,967,391,677.56
账款”拆分为“应收票据”和“应收账 董 事 404,798,853.67 元；
元；
款”列示；“应付票据及应付账款”拆 会 决 “应付票据及应付账
“ 应 付 票据 及 应 付账
分为“应付票据”和“应付账款”列示； 议 款”拆分为“应付票
款”拆分为“应付票据”
比较数据相应调整。 据”和“应付账款”，
和“应付账款”，“应付
“应付票据”上年年
票 据 ”上 年 年末 余 额
末 余 额
1,124,555,245.74 元 ，
217,848,899.90 元 ，
“应付账款”上年年末
“应付账款”上年年
余 额 2,756,300,665.14
末 余 额 2,225,496.25
元。
元。
（2）在利润表中投资收益项下新增“其 董 事 “ 以 摊 余成 本 计 量的 “以摊余成本计量的
中：以摊余成本计量的金融资产终止确 会 决 金 融 资产 终 止 确认 收 金融资产终止确认收
认收益”项目。比较数据不调整。 议 益”本期金额 0 元。 益”本期金额 0 元。
（2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则
第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业
会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、 企业会计准则第 24 号——套期
会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对
于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要
求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求
不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留
存收益和其他综合收益。
财务报表附注 第 33页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为
基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下：
受影响的报表项目名称和金额
会计政策变更的内容和原因 审批程序
合并 母公司
以公允价值计量且其变
（1）因报表项目名称变更，
动计入当期损益的金融
将“以公允价值计量且其变动
资 产 ： 减 少
计入当期损益的金融资产（负 董事会决议
318,220,847.00 元
债）”重分类至“交易性金融
交易性金融资产：增加
资产（负债）”
318,220,847.00 元
交易性金融资产：增加
1,210,751,122.04 元
可供出售金融资产：减少
1,932,029,432.26 元 交易性金融资产：增加
其他非流动金融资产：增 142,649,324.00 元
（2）可供出售权益工具投资 加 947,401,935.83 元 可供出售金融资产：减
重分类为“以公允价值计量且 其他综合收益：减少 少 142,649,324.00 元
董事会决议
其变动计入当期损益的金融 138,812,996.49 元 其他综合收益：减少
资产”。 递延所得税负债：增加 67,008,995.47 元
55,726,440.19 元 留 存 收 益 ： 增 加
归母留存收益：增加 67,008,995.47 元
308,225,541.39 元
少数股东权益：增加
984,640.52 元
（3）将部分“应收款项”重 应 收 票 据 ： 减 少 应 收 票 据 ： 减 少
分类至“以公允价值计量且其 2,279,072,084.48 元 3,208,034.58 元
董事会决议
变动计入其他综合收益的金 应收款项融资：增加 应收款项融资：增加
融资产（债务工具）” 2,279,072,084.48 元 3,208,034.58 元
财务报表附注 第 34页
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财务报表附注
以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认
计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
合并
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 13,283,040,340.15 货币资金 摊余成本 13,283,040,340.15
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计
318,220,847.00 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 318,220,847.00
计入当期损益的金融资产 入当期损益
应收票据 摊余成本 3,764,020.79
应收票据 摊余成本 2,282,836,105.27
应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 2,279,072,084.48
应收账款 摊余成本 1,967,391,677.56
应收账款 摊余成本 1,967,391,677.56
应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
其他应收款 摊余成本 189,457,700.63 其他应收款 摊余成本 189,457,700.63
交易性金融资产 1,210,751,122.04
以公允价值计量且其变动计入当期损益
以公允价值计量且其变动计
其他非流动金融资产
1,210,751,122.04
入其他综合收益 (权益工具)
可供出售金融资产 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
(含其他流动资产)
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益
以成本计量(权益工具) 721,278,310.22 其他非流动金融资产 947,401,935.83
其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
财务报表附注 第 35页
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二○一九年度
财务报表附注
母公司
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 2,210,589,866.89 货币资金 摊余成本 2,210,589,866.89
应收票据 摊余成本
应收票据 摊余成本 3,208,034.58
应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 3,208,034.58
应收账款 摊余成本 404,798,853.67
应收账款 摊余成本 404,798,853.67
应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
其他应收款 摊余成本 1,198,091,199.64 其他应收款 摊余成本 1,198,091,199.64
交易性金融资产 142,649,324.00
可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入当期损益
142,649,324.00 其他非流动金融资产
(含其他流动资产) 入其他综合收益 (权益工具)
其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
财务报表附注 第 36页
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二○一九年度
财务报表附注
（3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）
财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交
换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10
日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，
应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，
不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无
重大影响。
（4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）
财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》2019
修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对
2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调
整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行
追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
2、 重要会计估计变更
报告期间未发生重要会计估计变更。
财务报表附注 第 37页
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二○一九年度
财务报表附注
3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
流动资产：
货币资金 13,283,040,340.15 13,283,040,340.15
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 不适用 1,528,971,969.04 1,528,971,969.04 1,528,971,969.04
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 318,220,847.00 不适用 -318,220,847.00 -318,220,847.00
衍生金融资产
应收票据 2,282,836,105.27 3,764,020.79 -2,279,072,084.48 -2,279,072,084.48
应收账款 1,967,391,677.56 1,967,391,677.56
应收款项融资 不适用 2,279,072,084.48 2,279,072,084.48 2,279,072,084.48
预付款项 742,023,981.44 742,023,981.44
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 228,635,373.16 228,635,373.16
买入返售金融资产
财务报表附注 第 38页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
存货 4,143,959,382.65 4,143,959,382.65
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 325,552,458.30 325,552,458.30
流动资产合计 23,291,660,165.53 24,502,411,287.57 1,210,751,122.04 1,210,751,122.04
非流动资产：
发放贷款和垫款 1,823,715,438.46 1,823,715,438.46
债权投资 不适用
可供出售金融资产 1,932,029,432.26 不适用 -1,932,029,432.26 -1,932,029,432.26
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资 2,921,624,958.48 2,921,624,958.48
其他权益工具投资 不适用
其他非流动金融资产 不适用 947,401,935.83 721,278,310.22 226,123,625.61 947,401,935.83
投资性房地产 102,344,005.21 102,344,005.21
固定资产 12,912,961,703.13 12,912,961,703.13
在建工程 671,153,662.14 671,153,662.14
财务报表附注 第 39页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,766,864,602.90 1,766,864,602.90
开发支出
商誉 128,065,581.26 128,065,581.26
长期待摊费用 221,977,174.06 221,977,174.06
递延所得税资产
其他非流动资产 304,525,686.57 304,525,686.57
非流动资产合计 22,785,262,244.47 21,800,634,748.04 -1,210,751,122.04 226,123,625.61 -984,627,496.43
资产总计 46,076,922,410.00 46,303,046,035.61 226,123,625.61 226,123,625.61
流动负债：
短期借款 4,625,363,548.54 4,625,363,548.54
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 不适用
衍生金融负债
应付票据 1,124,555,245.74 1,124,555,245.74
财务报表附注 第 40页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
应付账款 2,756,300,665.14 2,756,300,665.14
预收款项 563,594,086.41 563,594,086.41
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放 8,223,962,639.44 8,223,962,639.44
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 132,725,874.92 132,725,874.92
应交税费 627,180,706.50 627,180,706.50
其他应付款 1,934,407,255.27 1,934,407,255.27
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,537,811,228.96 2,537,811,228.96
其他流动负债
流动负债合计 22,525,901,250.92 22,525,901,250.92
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 2,165,183,655.87 2,165,183,655.87
财务报表附注 第 41页
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二○一九年度
财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 140,594,632.39 140,594,632.39
长期应付职工薪酬 436,890,000.00 436,890,000.00
预计负债 13,936,400.00 13,936,400.00
递延收益 513,420,837.50 513,420,837.50
递延所得税负债 43,860,898.07 99,587,338.26 55,726,440.19 55,726,440.19
其他非流动负债
非流动负债合计 3,313,886,423.83 3,369,612,864.02 55,726,440.19 55,726,440.19
负债合计 25,839,787,674.75 25,895,514,114.94 55,726,440.19 55,726,440.19
所有者权益：
股本 2,117,430,913.00 2,117,430,913.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 9,011,441,489.83 9,011,441,489.83
减：库存股
财务报表附注 第 42页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
其他综合收益 -47,143,474.03 -185,956,470.52 -138,812,996.49 -138,812,996.49
专项储备 17,005,957.93 17,005,957.93
盈余公积 265,949,218.66 272,650,118.20 6,700,899.54 6,700,899.54
一般风险准备
未分配利润 6,701,012,288.87 7,002,536,930.72 301,524,641.85 301,524,641.85
归属于母公司所有者权益合计 18,065,696,394.26 18,235,108,939.16 169,412,544.90 169,412,544.90
少数股东权益 2,171,438,340.99 2,172,422,981.51 984,640.52 984,640.52
所有者权益合计 20,237,134,735.25 20,407,531,920.67 170,397,185.42 170,397,185.42
负债和所有者权益总计 46,076,922,410.00 46,303,046,035.61 226,123,625.61 226,123,625.61
母公司资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
流动资产：
货币资金 2,210,589,866.89 2,210,589,866.89
交易性金融资产 不适用 142,649,324.00 142,649,324.00 142,649,324.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不适用
衍生金融资产
财务报表附注 第 43页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
应收票据 3,208,034.58 -3,208,034.58 -3,208,034.58
应收账款 404,798,853.67 404,798,853.67
应收款项融资 不适用 3,208,034.58 3,208,034.58 3,208,034.58
预付款项 2,397,511.16 2,397,511.16
其他应收款 1,198,091,199.64 1,198,091,199.64
存货 1,748,274.42 1,748,274.42
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,820,833,740.36 3,963,483,064.36 142,649,324.00 142,649,324.00
非流动资产：
债权投资 不适用
可供出售金融资产 142,649,324.00 不适用 -142,649,324.00 -142,649,324.00
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资 15,291,160,496.73 15,291,160,496.73
其他权益工具投资 不适用
其他非流动金融资产 不适用
财务报表附注 第 44页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
投资性房地产 34,101,029.12 34,101,029.12
固定资产 77,064,968.13 77,064,968.13
在建工程 3,540,806.06 3,540,806.06
生产性生物资产
油气资产
无形资产 21,908,520.29 21,908,520.29
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 15,570,425,144.33 15,427,775,820.33 -142,649,324.00 -142,649,324.00
资产总计 19,391,258,884.69 19,391,258,884.69
流动负债：
短期借款 2,198,209,250.00 2,198,209,250.00
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 不适用
衍生金融负债
应付票据 217,848,899.90 217,848,899.90
财务报表附注 第 45页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
应付账款 2,225,496.25 2,225,496.25
预收款项 8,167,855.34 8,167,855.34
应付职工薪酬
应交税费 11,565,106.39 11,565,106.39
其他应付款 964,399,736.75 964,399,736.75
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 29,200,000.00 29,200,000.00
其他流动负债
流动负债合计 3,431,616,344.63 3,431,616,344.63
非流动负债：
长期借款 299,200,000.00 299,200,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 20,669,665.18 20,669,665.18
财务报表附注 第 46页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
其他非流动负债
非流动负债合计 319,869,665.18 319,869,665.18
负债合计 3,751,486,009.81 3,751,486,009.81
所有者权益：
股本 2,117,430,913.00 2,117,430,913.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 12,082,973,536.63 12,082,973,536.63
减：库存股
其他综合收益 50,824,754.27 -16,184,241.20 -67,008,995.47 -67,008,995.47
专项储备
盈余公积 265,949,218.66 272,650,118.20 6,700,899.54 6,700,899.54
未分配利润 1,122,594,452.32 1,182,902,548.25 60,308,095.93 60,308,095.93
所有者权益合计 15,639,772,874.88 15,639,772,874.88
负债和所有者权益总计 19,391,258,884.69 19,391,258,884.69
财务报表附注 第 47页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
5%、6%、9%、
增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额
10%、13%、16%
部分为应交增值税
消费税 按应税销售收入计缴 3%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 1%、5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率（%）
华泰橡胶有限公司 20
中国北美轮胎联合销售公司 美国联邦税率、美国加州税率
华谊集团（泰国）有限公司 20
华谊轮胎加拿大有限责任公司 26.5
华谊集团（香港）有限公司 16.5
上海试四赫维化工有限公司 15
上海试四化学品有限公司 15
上海涂料研究所有限公司 15
上海化学试剂研究所有限公司 15
上海市塑料研究所有限公司 15
上海市合成树脂研究所有限公司 15
上海树脂厂有限公司 15
上海天原集团胜德塑料有限公司 15
(二) 税收优惠
1、 上 海 试 四 赫 维 化 工 有 限 公 司 于 2017 年 10 月 23 日 获 得 编 号 为
GR2017310000592 《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，2019 年度实际执行
的企业所得税税率为 15%；
2、 上海试四化学品有限公司于 2017 年 11 月 23 日获得编号为 GR201731001305
《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，2019 年度实际执行的企业所得税税率
为 15%；
财务报表附注 第 48页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
3、 上海涂料研究所有限公司于 2017 年 11 月 23 日获得编号为 GR201731001209
《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，2019 年度实际执行的企业所得税税率
为 15%；
4、 上 海 化 学 试 剂 研 究 所 有 限 公 司 于 2017 年 11 月 23 日 获 得 编 号 为
GR201731001380《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，2019 年度实际执行的
企业所得税税率为 15%；
5、 上 海 市 塑 料 研 究 所 有 限 公 司 于 2017 年 11 月 23 日 获 得 证 书 编 号 为
GR201731001157 号《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，2019 年度实际执行
的企业所得税税率为 15%；
6、 上 海 市 合 成 树 脂 研 究 所 有 限 公 司 于 2017 年 11 月 23 获 得 证 书 编 号 为
GR201731002372 号《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，2019 年度实际执行
的企业所得税税率为 15%；
7、 上海树脂厂有限公司于 2019 年 12 月 6 日取得编号为 GR201931003213 的《高
新技术企业证书》，该证书有效期三年，2019 年度实际执行的企业所得税税率为 15%。
8、 上 海 天 原 集 团 胜 德 塑 料 有 限 公 司 于 2017 年 10 月 23 日 获 得 证 书 编 号 为
GR201731000153 号《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，2019 年度实际执行
的企业所得税税率为 15%；
9 、 上 海 华 谊 信 息 技 术 有 限 公 司 于 2019 年 12 月 6 日 取 得 证 书 编 号 为
GR201931003941 号《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，2019 年度实际执行
的企业所得税率为 15%。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 246,578.66 117,351.46
银行存款 2,011,591,983.67 2,227,207,629.79
其他货币资金 655,576,437.32 926,938,504.45
现金及存放中央银行款项 858,866,795.97 922,816,995.26
其中：存放中央银行法定准备金 858,866,795.97 922,816,995.26
小计 858,866,795.97 922,816,995.26
存放同业款项 8,709,244,687.41 9,205,959,859.19
其中：活期存款 6,209,244,687.41 7,296,218,759.19
定期存款 2,500,000,000.00 1,909,741,100.00
财务报表附注 第 49页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
小计 8,709,244,687.41 9,205,959,859.19
合计 12,235,526,483.03 13,283,040,340.15
其中：存放在境外的款项总额 1,081,507,475.69 817,029,589.61
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金（注 1） 168,609,069.37 151,385,856.96
信用证保证金（注 2） 39,719,894.43 48,423,720.39
保函保证金 3,810,728.63
履约保证金 309,123.00 1,559,246.41
用于担保的定期存款或通知存款（注 3） 354,328,864.65 302,839,531.89
借款质押保证金 343,160,000.00
建房专户款 233,190.77
其他保证金（注 4） 85,782,444.34 71,925,544.26
存放中央银行法定准备金（注 5） 858,866,795.97 922,816,995.26
合计 1,507,849,382.53 1,845,921,623.80
主要说明如下所注
注 1：
（1）公司下属双钱集团（安徽）回力轮胎有限公司与中信银行芜湖名郡支行签署开
立银行承兑汇票协议书，保证金比例为 30%，截至 2019 年 12 月 31 日，银行承兑汇
票保证金的金额为人民币 19,856,573.22 元。
（2）公司下属双钱集团（新疆）昆仑轮胎有限公司与中国农业银行乌鲁木齐东山支
行签署开立银行承兑汇票协议书，保证金比例为 100%，截至 2019 年 12 月 31 日，
银行承兑汇票保证金金额为人民币 87,854,500.00 元。
（3）公司下属双钱集团（新疆）昆仑轮胎有限公司与昆仑银行乌鲁木齐分行营业部
签署开立银行承兑汇票协议书，保证金比例为 40%，截至 2019 年 12 月 31 日，银行
承兑汇票保证金的金额为人民币 6,400,000.00 元。
（4）公司下属双钱集团（新疆）昆仑轮胎有限公司与昆仑银行乌鲁木齐分行营业部
签署开立银行承兑汇票协议书，保证金比例为 100%，截至 2019 年 12 月 31 日，银
行承兑汇票保证金金额为人民币 1,800,000.00 元。
财务报表附注 第 50页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
（5）公司下属新疆昆仑工程轮胎有限责任公司与中国银行巴音郭楞蒙古自治州分行
营业部签署开立银行承兑汇票协议书，保证金比例为 100%。截至 2019 年 12 月 31
日，银行承兑汇票保证金的金额为人民币 31,423,098.00 元。
（6）公司下属安徽日新科技有限公司与安徽含山农村商业银行签署开具银行承兑汇
票保证金协议书，保证金比例为 100%。截至 2019 年 12 月 31 日，银行承兑汇票保
证金的金额为人民币 20,000,000.00 元。
注 2：
公司下属广西华谊新材料有限公司与中国工商银行上海市分行外滩支行签署开具信
用证全额保证金协议，截至 2019 年 12 月 31 日，信用证保证金的金额为人民币
37,517,500.00 元。
注 3：
截至 2019 年 12 月 31 日， 公司下 属上 海华谊 集团国 际贸 易有限 公司以 人民 币
350,000,000.00 元银行定期存单质押，取得中国民生银行股份有限公司上海分行开
立的人民币 350,000,000.00 元银行承兑汇票。
注 4：
公司下属华泰橡胶有限公司按约定向当地银行存入泰铢，该部分资金为华泰橡胶有
限公司的在当地银行借款的保证金，按约定该部分资金仅可用于应对公司的一些刚
性的支付，如电费等，或流动资金的短期周转。截至 2019 年 12 月 31 日该部分存款
折合人民币金额为 85,782,444.34 元。
注 5：
公司下属上海华谊集团财务有限责任公司按规定向中国人民银行缴存人民币、美金
存款准备金，此存款不能用于日常业务。2019 年 12 月 31 日的人民币存款准备金缴
存比率为 6%、美金存款准备金缴存比率为 5%。
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,695,969,479.48
其中：债务工具投资 351,033,663.75
权益工具投资 1,344,935,815.73
合计 1,695,969,479.48
财务报表附注 第 51页
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财务报表附注
(三) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 上年年末余额
交易性金融资产 318,220,847.00
其中：债务工具投资 318,220,847.00
(四) 应收票据
应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 10,866,836.15 2,282,836,105.27
商业承兑汇票
合计 10,866,836.15 2,282,836,105.27
(五) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1,950,658,250.63 2,004,403,487.50
1至2年 106,312,331.04 64,622,932.00
2至3年 25,573,391.06 42,794,709.63
3 年以上 406,850,794.35 431,869,195.21
小计 2,489,394,767.08 2,543,690,324.34
减：坏账准备 549,639,418.47 576,298,646.78
合计 1,939,755,348.61 1,967,391,677.56
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏
53,081,285.19 2.13 53,081,285.19 100.00
账准备
按组合计提坏
2,436,313,481.89 97.87 496,558,133.28 20.38 1,939,755,348.61
账准备
财务报表附注 第 52页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
其中：
应收账款组合 1 2,436,313,481.89 97.87 496,558,133.28 20.38 1,939,755,348.61
合计 2,489,394,767.08 100.00 549,639,418.47 1,939,755,348.61
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
58,637,729.72 2.31 58,637,729.72 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
2,462,784,767.55 96.81 495,393,089.99 20.12 1,967,391,677.56
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
22,267,827.07 0.88 22,267,827.07 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 2,543,690,324.34 100.00 576,298,646.78 1,967,391,677.56
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
新疆东瀚科技发展有限公司 20,370,000.78 20,370,000.78 100.00 预计无法收回
新疆永济商贸有限公司 16,957,381.92 16,957,381.92 100.00 预计无法收回
上海进通贸易有限公司 11,016,807.81 11,016,807.81 100.00 预计无法收回
吴川南轮贸易有限公司 1,546,977.30 1,546,977.30 100.00 预计无法收回
无锡市富尚轮胎橡胶有限公司 1,199,168.39 1,199,168.39 100.00 预计无法收回
南通嘉豪化工有限公司 1,169,068.00 1,169,068.00 100.00 预计无法收回
北京京海富通贸易有限公司 821,880.99 821,880.99 100.00 预计无法收回
合计 53,081,285.19 53,081,285.19
财务报表附注 第 53页
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二○一九年度
财务报表附注
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
应收账款组合 1 2,436,313,481.89 496,558,133.28 20.38
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款 576,298,646.78 576,298,646.78 -3,181,215.31 3,600.00 23,474,413.00 549,639,418.47
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 23,474,413.00
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 履行的核销 款项是否因关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 联交易产生
江苏苏恒钢业贸易 该款项确认
货款 21,310,347.02 董事会决议 否
发展有限公司 无法收回
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
吉林省双钱轮胎配套有限公司 349,400,530.90 14.04 17,470,026.55
上海杜邦农化有限公司 145,122,456.75 5.83 7,256,122.84
新疆浦曌科技发展有限公司 118,738,178.73 4.77 117,733,521.51
中盐昆山有限公司 114,130,497.31 4.58 5,706,524.87
东明华谊玉皇新材料有限公司 69,162,584.31 2.78 3,458,129.22
合计 796,554,248.00 32.00 151,624,324.99
财务报表附注 第 54页
上海华谊集团股份有限公司
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财务报表附注
(六) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额
应收票据 2,230,385,670.28
应收账款
合计 2,230,385,670.28
2、 应收票据分类列示
项目 期末余额
银行承兑汇票 2,158,943,429.68
商业承兑汇票 71,442,240.60
合计 2,230,385,670.28
3、 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 447,206,419.89
商业承兑汇票
合计 447,206,419.89
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 3,293,136,391.19 447,206,419.89
商业承兑汇票 46,388,251.53
合计 3,293,136,391.19 493,594,671.42
(七) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 740,616,074.61 95.33 720,151,714.67 97.05
1至2年 29,587,664.53 3.81 15,703,130.46 2.12
2至3年 3,723,319.56 0.48 2,888,309.00 0.39
财务报表附注 第 55页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
3 年以上 2,927,296.12 0.38 3,280,827.31 0.44
合计 776,854,354.82 100.00 742,023,981.44 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
上海鑫创源新能源科技有限公司 136,917,000.00 17.62
神华销售集团华东能源有限公司 108,033,115.94 13.91
国网上海市电力公司 71,725,526.94 9.23
中国石化化工销售有限公司华东分公司 43,398,012.01 5.59
张家港市华昌新材料科技有限公司 28,177,216.26 3.63
合计 388,250,871.15 49.98
(八) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息 39,177,672.53
应收股利 24,335,999.20
其他应收款项 103,927,779.54 189,457,700.63
合计 128,263,778.74 228,635,373.16
1、 应收利息
应收利息分类
项目 期末余额 上年年末余额
定期存款 14,763,825.82
委托贷款 2,089,620.16
债券投资 17,194,702.24
应收同业利息 5,129,524.31
合计 39,177,672.53
财务报表附注 第 56页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
2、 应收股利
应收股利明细
项目 期末余额 上年年末余额
上海润虹实业有限公司 576,000.00
巴斯夫上海涂料有限公司 23,759,999.20
合计 24,335,999.20
3、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内小计 92,626,355.43 128,739,612.81
1至2年 6,642,372.38 114,484,327.46
2至3年 80,835,788.84 3,418,427.64
3 年以上 189,034,041.95 215,851,474.31
小计 369,138,558.60 462,493,842.22
减：坏账准备 265,210,779.06 273,036,141.59
合计 103,927,779.54 189,457,700.63
（2）按分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账
100,991,928.57 27.36 100,991,928.57 100.00
准备
按组合计提坏账
268,146,630.03 72.64 164,218,850.49 61.24 103,927,779.54
准备
其中：其他应收
268,146,630.03 72.64 164,218,850.49 61.24 103,927,779.54
款组合 1
合计 369,138,558.60 100.00 265,210,779.06 103,927,779.54
财务报表附注 第 57页
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二○一九年度
财务报表附注
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
121,336,357.72 26.24 96,230,237.72 79.31 25,106,120.00
账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏
335,051,766.83 72.44 171,057,496.20 51.05 163,994,270.63
账准备的其他应收款项
单项金额不重大但单独计提
6,105,717.67 1.32 5,748,407.67 94.15 357,310.00
坏账准备的其他应收款项
合计 462,493,842.22 100.00 273,036,141.59 189,457,700.63
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海进通贸易有限公司 25,300,000.00 25,300,000.00 100.00 预计无法收回
上海天原资源贸易有限公司 21,880,237.72 21,880,237.72 100.00 预计无法收回
上海钱力实业（集团）有限公
19,050,000.00 19,050,000.00 100.00 预计无法收回
司
上海优实实业有限公司 14,200,000.00 14,200,000.00 100.00 预计无法收回
德联金属资源集团有限公司 14,200,000.00 14,200,000.00 100.00 预计无法收回
林德二氧化碳（芜湖）有限公
3,312,690.85 3,312,690.85 100.00 预计无法收回
司
上海市宝山区住房保障和房
3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 预计无法收回
屋管理局
武汉远城科技发展有限公司 49,000.00 49,000.00 100.00 预计无法收回
合计 100,991,928.57 100,991,928.57
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
其他应收款组合 1 268,146,630.03 164,218,850.49 61.24
财务报表附注 第 58页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发生
期信用损失
发生信用减值) 信用减值)
年初余额 117,531,993.21 155,504,148.38 273,036,141.59
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -6,790,964.67 394,451.17 -6,396,513.50
本期转回 664,900.27 664,900.27
本期转销 430.00 430.00
本期核销 763,518.76 763,518.76
其他变动
期末余额 110,741,028.54 154,469,750.52 265,210,779.06
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款 273,036,141.59 273,036,141.59 -6,396,513.50 664,900.27 763,948.76 265,210,779.06
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 763,518.76
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
收储土地款 84,200,520.00 104,926,045.00
往来款 198,356,598.21 275,228,024.03
押金及保证金 45,174,363.68 44,064,064.86
财务报表附注 第 59页
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财务报表附注
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
备用金 4,448,116.66 2,406,868.91
其他 36,958,960.05 35,868,839.42
合计 369,138,558.60 462,493,842.22
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
杨浦区土地发展中心 收储土地款 37,707,520.00 3 年以上 10.22 37,707,520.00
2-3 年，3
海关保证金 保证金 35,000,000.00 9.48 22,500,000.00
年以上
闸北区土地发展中心 收储土地款 25,737,800.00 3 年以上 6.97 25,737,800.00
上海进通贸易有限公司 往来款 25,300,000.00 3 年以上 6.85 25,300,000.00
上海天原资源贸易有限公司 往来款 21,880,237.72 2－3 年 5.93 21,880,237.72
合计 145,625,557.72 39.45 133,125,557.72
(九) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 1,660,995,878.68 75,422,441.88 1,585,573,436.80 1,691,104,475.84 27,692,865.40 1,663,411,610.44
在途物资 292,035.40 292,035.40 1,070,820.43 1,070,820.43
周转材料 13,067,006.90 1,337,909.52 11,729,097.38 17,282,243.62 793,788.30 16,488,455.32
委托加工物资 371,063.73 371,063.73 4,546,847.65 4,546,847.65
在产品 202,282,031.75 4,709,094.18 197,572,937.57 175,466,305.35 4,181,856.45 171,284,448.90
库存商品 2,587,496,625.07 113,742,180.20 2,473,754,444.87 2,443,325,141.32 199,440,990.60 2,243,884,150.72
发出商品 50,392,766.70 50,392,766.70 43,273,049.19 43,273,049.19
合计 4,514,897,408.23 195,211,625.78 4,319,685,782.45 4,376,068,883.40 232,109,500.75 4,143,959,382.65
财务报表附注 第 60页
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财务报表附注
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 27,692,865.40 62,848,610.63 15,119,034.15 75,422,441.88
周转材料 793,788.30 3,110,366.91 2,566,245.69 1,337,909.52
在产品 4,181,856.45 3,294,382.67 2,767,144.94 4,709,094.18
库存商品 199,440,990.60 87,471,481.64 173,170,292.04 113,742,180.20
合计 232,109,500.75 156,724,841.85 193,622,716.82 195,211,625.78
(十) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
增值税可抵扣进项税 443,119,065.78 260,310,596.99
其他预缴税金 11,792,785.76 14,175,564.69
委托贷款 50,748,000.00 50,748,000.00
应收存放同业利息 3,452,427.44
应收定期存款利息 18,503,404.46
应收债券投资利息 5,213,982.79
其他 345,958.70 318,296.62
合计 533,175,624.93 325,552,458.30
(十一) 发放贷款和垫款
1、 贷款和垫款按计量方式分布情况
项目 期末余额 上年年末余额
（1）以摊余成本计量
企业贷款和垫款 4,159,123,980.10 1,870,477,372.78
-贷款 3,624,690,317.15 1,761,000,000.00
-贴现 534,433,662.95 109,477,372.78
-其他
以摊余成本计量的贷款和垫款总额 4,159,123,980.10 1,870,477,372.78
减：贷款损失准备 108,446,884.65 46,761,934.32
其中：单项计提数
组合计提数 108,446,884.65 46,761,934.32
财务报表附注 第 61页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
以摊余成本计量的贷款和垫款账面价值 4,050,677,095.45 1,823,715,438.46
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
企业贷款和垫款
-贷款
-贴现
-其他
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和
不适用
垫款总额
减：贷款损失准备
其中：单项计提数
组合计提数
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和
不适用
垫款账面价值
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益
企业贷款和垫款
-贷款
-贴现
-其他
以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款和垫款
不适用
账面价值
发放贷款和垫款应计利息 3,977,633.22
贷款和垫款账面价值 4,054,654,728.67 1,823,715,438.46
2、 贷款和垫款按个人和企业分布情况
项目 期末余额 上年年末余额
企业贷款和垫款 4,159,123,980.10 1,870,477,372.78
-贷款 3,624,690,317.15 1,761,000,000.00
-贴现 534,433,662.95 109,477,372.78
-其他
贷款和垫款总额 4,159,123,980.10 1,870,477,372.78
财务报表附注 第 62页
上海华谊集团股份有限公司
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财务报表附注
3、 发放贷款按行业分布情况
行业分布 期末余额 比例（%） 上年年末余额 比例（%）
制造业 3,585,322,282.45 86.20 1,824,477,372.78 97.54
商业贸易业 450,980,443.88 10.84
电力、热力、燃气及水的生
72,730,557.10 1.75
产和供应业
房地产业 30,000,000.00 0.72
交通运输、仓储和邮政业 20,000,000.00 0.48
金融业 46,000,000.00 2.46
信息传输、计算机服务和软
90,696.67
件业
贷款和垫款总额 4,159,123,980.10 100.00 1,870,477,372.78 100.00
4、 贷款和垫款按地区分布情况
地区分布 期末余额 比例（%） 上年年末余额 比例（%）
华东地区 3,372,177,662.95 81.08 1,870,477,372.78 100.00
华南地区 786,946,317.15 18.92
贷款和垫款总额 4,159,123,980.10 100.00 1,870,477,372.78 100.00
5、 贷款和垫款按担保方式分布情况
项目 期末余额 上年年末余额
信用贷款 3,400,000,000.00 1,350,000,000.00
保证贷款 71,959,760.05
附担保物贷款 152,730,557.10 411,000,000.00
其中：抵押贷款 152,730,557.10 111,000,000.00
质押贷款 300,000,000.00
票据贴现 534,433,662.95 109,477,372.78
其他
贷款和垫款总额 4,159,123,980.10 1,870,477,372.78
6、 期末无逾期贷款
财务报表附注 第 63页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
7、 贷款损失准备
（1）贷款损失准备按计量方式分析
期末余额 上年年末余额
项目
单项 组合 合计 单项 组合 合计
以摊余成本计量的发放贷款和垫款损失准备 108,446,884.65 108,446,884.65 46,761,934.32 46,761,934.32
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款损失准备 不适用 不适用 不适用
合计 108,446,884.65 108,446,884.65 46,761,934.32 46,761,934.32
（2）贷款损失准备变动情况
本期金额 上期金额
项目
单项 组合 合计 单项 组合 合计
上年年末余额 46,761,934.32 46,761,934.32 12,675,000.00 12,675,000.00
年初余额 46,761,934.32 46,761,934.32 12,675,000.00 12,675,000.00
本期计提 61,684,950.33 61,684,950.33 34,086,934.32 34,086,934.32
本期转出
本期核销
本期转回：
——收回原转销贷款和垫款导致的转回
——贷款和垫款因折现价值上升导致转回
——其他因素导致的转回
期末余额 108,446,884.65 108,446,884.65 46,761,934.32 46,761,934.32
财务报表附注 第 64页
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二○一九年度
财务报表附注
贷款和垫款信用风险与预期信用损失情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项目 合计
未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
账面余额 4,159,123,980.10 4,159,123,980.10
损失准备 108,446,884.65 108,446,884.65
以摊余成本计
量的贷款和垫 4,050,677,095.45 4,050,677,095.45
款账面价值
贷款和垫款预期信用损失准备变动表
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备 合计
未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额 46,761,934.32 46,761,934.32
年初余额 46,761,934.32 46,761,934.32
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 61,684,950.33 61,684,950.33
财务报表附注 第 65页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备 合计
未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 108,446,884.65 108,446,884.65
8、 贷款五级分类和计提的贷款损失准备的情况
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
五级
占总额 贷款损失准 占总额 贷款损失准
分类 贷款及垫款金额 贷款损失准备金额 贷款及垫款金额 贷款损失准备金额
比例（％） 备比例（%） 比例（％） 备比例（%）
正常 4,159,123,980.10 100.00 2.61 108,446,884.65 1,870,477,372.78 100.00 2.50 46,761,934.32
关注
次级
可疑
损失
小计 4,159,123,980.10 100.00 2.61 108,446,884.65 1,870,477,372.78 100.00 2.50 46,761,934.32
财务报表附注 第 66页
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二○一九年度
财务报表附注
(十二) 可供出售金融资产
上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 1,934,792,697.12 2,763,264.86 1,932,029,432.26
其中：按公允价值计量 1,210,751,122.04 1,210,751,122.04
按成本计量 724,041,575.08 2,763,264.86 721,278,310.22
合计 1,934,792,697.12 2,763,264.86 1,932,029,432.26
财务报表附注 第 67页
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财务报表附注
(十三) 长期股权投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 减少 权益法下确认的 其他综合收益 其他权益 宣告发放现金股 计提减 期末余额
追加投资 其他 期末余额
投资 投资损益 调整 变动 利或利润 值准备
1．合营企业
上海特洛伊化学品有限公司 2,291,106.95 321,206.19 539,001.89 2,073,311.25
上海华林工业气体有限公司 306,546,045.42 106,896,342.46 103,531,746.34 309,910,641.54
上海双钱轮胎销售（约旦）有
22,659,981.50 -3,409,106.62 -1,372,132.67 17,878,742.21
限公司
小计 331,497,133.87 103,808,442.03 -1,372,132.67 104,070,748.23 329,862,695.00
2．联营企业
上海华谊集团融资租赁有限公司 502,657,996.17 14,006,335.49 5,698,700.00 510,965,631.66
上海华谊天原化工物流有限公司 169,964,866.78 6,773,863.74 2,173,911.87 174,564,818.65
上海天原资源贸易有限公司 2,260,453.70 -307,662.90 1,952,790.80
上海闵行华谊小额贷款股份有
53,582,955.22 1,836,444.88 8,360,000.00 47,059,400.10
限公司
巴斯夫（上海）涂料有限公司 442,794,546.75 62,980,027.34 23,759,999.20 482,014,574.89
上海国际油漆有限公司 35,814,964.67 16,886,467.67 52,701,432.34
上海润虹实业有限公司 9,885,418.55 -177,118.44 576,000.00 9,132,300.11
上海藤仓化成涂料有限公司 20,662,930.68 -1,160,244.96 19,502,685.72
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二○一九年度
财务报表附注
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 减少 权益法下确认的 其他综合收益 其他权益 宣告发放现金股 计提减 期末余额
追加投资 其他 期末余额
投资 投资损益 调整 变动 利或利润 值准备
藤仓化成涂料（天津）有限公司 6,338,240.18 60,018.62 300,000.00 6,098,258.80
藤仓化成（佛山）涂料有限公司 8,878,495.54 422,519.48 900,000.00 8,401,015.02
上海阿科玛双氧水有限公司 183,312,437.46 20,247,702.62 30,592.37 32,283,955.00 171,306,777.45
卡博特化工（天津）有限公司 266,732,723.02 33,448,914.52 25,674,785.88 274,506,851.66
上海卡博特化工有限公司 180,438,540.69 25,541,333.05 26,653,844.62 179,326,029.12
上海林德二氧化碳有限公司 14,493,193.06 -695,940.88 13,797,252.18
上海焦化化工发展商社 15,315,563.75 1,624,937.07 2,340,000.00 14,600,500.82
林德二氧化碳（芜湖）有限公
司（注 1）
上海泾星化工有限公司 28,206,257.03 718,819.30 725,273.73 28,199,802.60
上海申星化工有限公司 71,682,426.46 12,060,291.70 8,609,351.27 75,133,366.89
上海杜邦农化有限公司 96,532,948.51 13,955,195.64 8,243,133.00 102,245,011.15
上海亚商华谊股权投资管理有
698,523.67 418,057.74 1,116,581.41
限公司
上海幸谊汇文化发展有限公司 28,070,245.07 -1,754,692.00 26,315,553.07
华东理工大学华昌聚合物有限
85,647,952.65 6,155,745.54 91,803,698.19
公司
财务报表附注 第 69页
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二○一九年度
财务报表附注
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 减少 权益法下确认的 其他综合收益 其他权益 宣告发放现金股 计提减 期末余额
追加投资 其他 期末余额
投资 投资损益 调整 变动 利或利润 值准备
普莱克斯（广西）气体有限公司 24,000,000.00 151,200,000.00 175,200,000.00
苏伊士环保科技（钦州）有限
45,410,000.00 -406,884.93 45,003,115.07
公司
广西天宜环境科技有限公司 68,816,400.00 -899,241.93 67,917,158.07
孚宝（钦州）码头有限公司 35,000,000.00 -664,685.54 34,335,314.46
上海大伟力鞋业有限公司（注
936,064.71 936,064.71 936,064.71
2）
浙江华泓新材料有限公司 154,001,735.67 35,000,000.00 -223,383.50 188,778,352.17
依多科中国有限公司 186,321,700.63 25,150,185.81 211,471,886.44
上海金峰油化工业有限公司 1,832,708.70 426,786.13 479,407.97 1,780,086.86
上海神马帘子布有限责任公司
（注 1）
小计 2,591,063,889.32 335,426,400.00 236,423,791.26 30,592.37 146,778,362.54 3,016,166,310.41 936,064.71
合计 2,922,561,023.19 335,426,400.00 340,232,233.29 -1,372,132.67 30,592.37 250,849,110.77 3,346,029,005.41 936,064.71
注 1：已超额亏损
注 2：歇业
财务报表附注 第 70页
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(十四) 其他非流动金融资产
项目 期末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 925,693,579.03
其中：权益工具投资 425,146,685.58
基金投资 500,546,893.45
合计 925,693,579.03
(十五) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 168,193,508.72 9,520,126.00 177,713,634.72
（2）本期增加金额 15,158,600.05 15,158,600.05
—外购
—固定资产转入 15,158,600.05 15,158,600.05
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 183,352,108.77 9,520,126.00 192,872,234.77
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 72,716,389.24 2,653,240.27 75,369,629.51
（2）本期增加金额 16,623,946.46 192,060.65 16,816,007.11
—计提或摊销 5,477,910.47 192,060.65 5,669,971.12
—固定资产转入 11,146,035.99 11,146,035.99
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 89,340,335.70 2,845,300.92 92,185,636.62
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
财务报表附注 第 71页
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财务报表附注
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
4．账面价值
（1）期末账面价值 94,011,773.07 6,674,825.08 100,686,598.15
（2）上年年末账面价值 95,477,119.48 6,866,885.73 102,344,005.21
2、 本期无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
(十六) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 13,070,075,015.84 12,912,961,703.13
固定资产清理
合计 13,070,075,015.84 12,912,961,703.13
财务报表附注 第 72页
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输工具 通用设备 其他 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 7,981,946,992.67 15,396,513,257.76 111,502,025.34 1,878,416,057.43 782,624,026.75 26,151,002,359.95
（2）本期增加金额 278,153,158.50 904,823,310.90 3,233,417.61 362,490,580.98 37,732,846.89 1,586,433,314.88
—购置 56,331,879.31 91,512,270.48 2,953,298.14 173,513,962.60 37,489,402.86 361,800,813.39
—在建工程转入 221,821,279.19 813,311,040.42 280,119.47 188,976,618.38 243,444.03 1,224,632,501.49
（3）本期减少金额 46,178,504.46 70,551,163.80 14,382,294.56 11,025,232.26 17,767,648.98 159,904,844.06
—处置或报废 29,392,112.41 70,545,710.81 14,382,294.56 11,020,018.59 17,767,648.98 143,107,785.35
—处置子公司 1,627,792.00 5,452.99 5,213.67 1,638,458.66
—转入投资性房地产 15,158,600.05 15,158,600.05
（4）期末余额 8,213,921,646.71 16,230,785,404.86 100,353,148.39 2,229,881,406.15 802,589,224.66 27,577,530,830.77
2．累计折旧
（1）上年年末余额 2,774,545,762.33 8,831,815,619.95 98,246,481.71 544,944,302.84 629,363,744.23 12,878,915,911.06
（2）本期增加金额 287,074,406.02 859,198,327.11 4,137,422.72 185,827,230.21 42,111,543.80 1,378,348,929.86
—计提 287,074,406.02 859,198,327.11 4,137,422.72 185,827,230.21 42,111,543.80 1,378,348,929.86
（3）本期减少金额 22,795,183.66 50,024,526.66 13,395,506.62 8,495,286.84 13,183,315.53 107,893,819.31
—处置或报废 10,764,817.33 50,022,100.65 13,395,506.62 8,491,654.64 13,183,315.53 95,857,394.77
—处置子公司 884,330.34 2,426.01 3,632.20 890,388.55
—转入投资性房地产 11,146,035.99 11,146,035.99
财务报表附注 第 73页
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项目 房屋及建筑物 专用设备 运输工具 通用设备 其他 合计
（4）期末余额 3,038,824,984.69 9,640,989,420.40 88,988,397.81 722,276,246.21 658,291,972.50 14,149,371,021.61
3．减值准备
（1）上年年末余额 31,713,934.85 320,557,914.02 738,446.71 5,808,143.61 306,306.57 359,124,745.76
（2）本期增加金额 238,616.76 5,597,418.83 466,039.44 6,302,075.03
—计提 238,616.76 5,597,418.83 466,039.44 6,302,075.03
（3）本期减少金额 510,213.04 5,856,659.99 227,675.94 747,478.50 7,342,027.47
—处置或报废 510,213.04 5,856,659.99 227,675.94 747,478.50 7,342,027.47
（4）期末余额 31,442,338.57 320,298,672.86 510,770.77 5,526,704.55 306,306.57 358,084,793.32
4．账面价值
（1）期末账面价值 5,143,654,323.45 6,269,497,311.60 10,853,979.81 1,502,078,455.39 143,990,945.59 13,070,075,015.84
（2）上年年末账面价值 5,175,687,295.49 6,244,139,723.79 12,517,096.92 1,327,663,610.98 152,953,975.95 12,912,961,703.13
财务报表附注 第 74页
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3、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
构筑物，附属设施等无法办
上海一品颜料有限公司房屋及建筑物 13,158,770.82
理产证
宜兴华谊一品着色科技有限公司房屋及建筑物 126,624,595.91 土地抵押，暂无法办理
上海试四赫维化工有限公司房屋及建筑物 6,971,731.35 尚未办理
房屋权利人为上海华谊（集
房屋建筑物（上海市杨浦区昆明路 1100 号） 1,129,560.30
团）公司
能化房屋建筑物 6,467,675.87 手续不全
重庆轮胎厂房 3,961,656.76 正在办理中
双钱本部厂房 324,692.09 不颁发产证
新昆公司厂房 154,313,156.55 正在办理中
新昆公司房屋 231,023.54 不颁发产证
新疆工程房屋 51,849,381.65 手续不全
载重厂房 392,448.74 不颁发产证
东海轮胎厂房及办公室 1,794,495.78 土地、房屋权属分离
大正仓库及厂房 42,206,990.45 地块规划停办
(十七) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 879,513,931.91 670,686,804.20
工程物资 7,790,438.22 466,857.94
合计 887,304,370.13 671,153,662.14
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备流
1,034,184,929.02 154,670,997.11 879,513,931.91 796,559,273.52 125,872,469.32 670,686,804.20
水线
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期其 工程累计 其中：本期利 本期利息
预算数 本期转入固定资 利息资本化累 资金
项目名称 上年年末余额 本期增加金额 他减少 期末余额 投入占预 工程进度 息资本化金 资本化率
（万元） 产金额 计金额 来源
金额 算比例(%) 额 (%)
自筹及
120 万套生产线 105,149.29 109,482,397.79 340,566,347.08 105,617,931.06 344,430,813.81 70.00% 90.00% 12,196,953.36 8,286,639.28 3.23
借款
上海化工区 32 万吨/年
丙烯酸及脂项目（二 103,036.74 146,382,311.49 756,474,679.08 902,856,990.57 87.62% 100.00% 自筹
期）(11131A1601)
130t/h 锅炉烟气脱硫
2,980.00 25,400,312.21 25,400,312.21 85.00% 100.00% 自筹
除尘改造
上海化工区 6 万吨/年
丙烯酸异辛酯项目 1,669,663.70 56,679,480.53 58,349,144.23 自筹
（11131A1801)
日新二期项目 2,786.00 16,529,204.21 16,529,204.21 59.33% 50.00% 自筹
350 吨/年 LDB 生产装
4,905.00 28,032,221.39 28,032,221.39 57.15% 57.15% 自筹
置技术改造
完善水性项目 1,724.00 8,582,415.48 5,733,296.76 3,664,017.32 10,651,694.92 83.04% 83.04% 自筹
上海化工区 6 万吨/年
丙烯酸异辛酯项目 7,121.50 1,669,663.70 56,679,480.53 58,349,144.23 81.93% 100.00% 自筹
（11131A1801)
载重厂设备更新改造 328,019,882.51 328,019,882.51 自筹
合计 621,206,646.88 1,260,694,709.58 1,154,237,539.62 727,663,816.84 12,196,953.36 8,286,639.28
财务报表附注 第 76页
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4、 本期在建工程计提减值准备情况
本期
项目 期初金额 本期计提金额 期末余额 计提原因
减少
测算的可收回金
载重厂设备更新改造 115,440,646.13 28,617,348.55 144,057,994.68
额低于账面价值
有机硅搬迁项目 1,127,132.78 181,179.24 1,308,312.02 已无使用价值
金山项目技改工程 5,228,005.96 5,228,005.96 已无使用价值
华谊涂料二期水性项目 1,956,059.19 1,956,059.19 已无使用价值
安评项目 949,162.99 949,162.99 已无使用价值
硅橡胶及硅油乳液车间技改项目 827,122.64 827,122.64 已无使用价值
公用工程及辅助设施技改项目 306,603.78 306,603.78 已无使用价值
有机硅搬迁项目 37,735.85 37,735.85 已无使用价值
合计 125,872,469.32 28,798,527.79 154,670,997.11
5、 工程物资
期末余额 上年年末余额
项目 工程物资 工程物资
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
减值准备 减值准备
专用材料 5,631,301.93 5,631,301.93 218,325.96 218,325.96
专用设备 2,156,373.45 2,156,373.45 248,290.60 248,290.60
工器具 2,762.84 2,762.84 241.38 241.38
合计 7,790,438.22 7,790,438.22 466,857.94 466,857.94
财务报表附注 第 77页
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(十八) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标使用权 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 2,173,980,800.31 36,271,976.25 108,724,991.49 55,474,450.79 44,393,756.79 2,418,845,975.63
（2）本期增加金额 80,760,810.69 21,732,169.82 50,005,320.75 2,340,763.18 154,839,064.44
—购置 77,310,810.69 21,732,169.82 50,005,320.75 183,424.78 149,231,726.04
—在建工程转入 2,157,338.40 2,157,338.40
—其他增加 3,450,000.00 3,450,000.00
（3）本期减少金额
（4）期末余额 2,254,741,611.00 58,004,146.07 158,730,312.24 57,815,213.97 44,393,756.79 2,573,685,040.07
2．累计摊销
（1）上年年末余额 501,993,571.35 25,090,365.57 40,350,409.54 41,153,649.37 42,055,047.83 650,643,043.66
（2）本期增加金额 68,022,758.88 11,828,766.11 2,497,442.90 6,247,877.61 2,112,477.84 90,709,323.34
—计提 68,022,758.88 11,828,766.11 2,497,442.90 6,247,877.61 2,112,477.84 90,709,323.34
（3）本期减少金额
（4）期末余额 570,016,330.23 36,919,131.68 42,847,852.44 47,401,526.98 44,167,525.67 741,352,367.00
3．减值准备
（1）上年年末余额 1,338,329.07 1,338,329.07
（2）本期增加金额
财务报表附注 第 78页
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财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标使用权 合计
（3）本期减少金额
（4）期末余额 1,338,329.07 1,338,329.07
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,684,725,280.77 19,746,685.32 115,882,459.80 10,413,686.99 226,231.12 1,830,994,344.00
（2）上年年末账面价值 1,671,987,228.96 9,843,281.61 68,374,581.95 14,320,801.42 2,338,708.96 1,766,864,602.90
2、 本期未办妥产权证书的土地使用权账面价值为 21,281,068.63 元，详见附注十二。
财务报表附注 第 79页
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二○一九年度
财务报表附注
(十九) 商誉
商誉变动情况
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 期末余额
企业合并形成的 处置
账面原值
双钱集团（新疆）昆仑轮胎有限公司 128,065,581.26 128,065,581.26
减值准备
双钱集团（新疆）昆仑轮胎有限公司
账面价值 128,065,581.26 128,065,581.26
注： 2014 年 3 月，本公司以 572,000,000.00 元的对价增资认购双钱集团（新疆）昆
仑轮胎有限公司（以下简称“新昆轮胎”）51%的股权，购买日取得新昆轮胎可辨认
净资产的公允价值 443,934,418.74 元，合并成本大于合并中取得的可辨认净资产份
额的差额 128,065,581.26 元，确认为商誉。购买日新昆轮胎的全钢子午线轮胎、斜
交胎生产线为唯一资产组。本年末商誉所在资产组与购买日形成商誉时所确定的资
产组一致。本年末商誉所在资产组与购买日形成商誉时所确定的资产组一致。本公
司按照资产组的预计未来现金流量的现值确定资产组的可收回金额。根据管理层批
准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，未来五年营业收入的
年化增长率为 8.2%。五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并
结合行业发展趋势等因素后确定。预测永续增长率为 2%。计算现值的折现率为
13.90%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。经测试，截止 2019 年 12 月 31
日，本公司未发现商誉减值。
(二十) 长期待摊费用
其他减少金
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
额（注）
模具 109,429,348.76 41,519,262.93 32,600,717.11 16,270,363.64 102,077,530.94
绿化工程 234,480.81 234,480.81
整修费 114,791.29 61,853.10 52,938.19
土地租
3,528,558.54 1,368,558.54 2,160,000.00
赁费
装修费 16,051,861.69 19,524,016.41 3,346,027.74 32,229,850.36
使用权房
46,659,938.13 7,776,656.36 38,883,281.77
装修费
催化剂 44,370,954.91 39,385,007.19 35,818,083.06 47,937,879.04
财务报表附注 第 80页
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其他减少金
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
额（注）
其他 1,587,239.93 7,672,171.68 3,912,812.42 5,346,599.19
合计 221,977,174.06 108,100,458.21 85,119,189.14 16,270,363.64 228,688,079.49
注：本期“模具”其他减少为出售模具
(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
38,074,126.13 6,161,535.86 40,877,100.63 6,630,173.11
资产评估增值
可供出售金融资产公
472,673,035.80 118,034,758.96 152,585,359.11 37,230,724.96
允价值变动
合计 510,747,161.93 124,196,294.82 193,462,459.74 43,860,898.07
(二十二) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付工
268,440,369.75 268,440,369.75 304,525,686.57 304,525,686.57
程款
(二十三) 短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 447,206,419.89 427,000,000.00
抵押借款 610,481,825.34 600,554,298.54
保证借款 100,364,614.59 250,000,000.00
信用借款 3,072,445,988.77 3,324,209,250.00
信用证借款 23,600,000.00
委托借款 21,000,000.00
合计 4,251,498,848.59 4,625,363,548.54
财务报表附注 第 81页
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(二十四)应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 1,392,671,934.50 1,100,146,061.41
商业承兑汇票 54,358,204.52 24,409,184.33
合计 1,447,030,139.02 1,124,555,245.74
(二十五) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
应付账款 3,327,255,000.45 2,756,300,665.14
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
美丽食品公司 43,608,316.67 历年往来
上海吴泾化工有限公司 33,297,373.77 工程尾款未结清
联合利华 24,045,987.52 历年往来
软控股份有限公司 30,857,913.13 工程尾款未结清
安徽省安迈达进出口有限公司 10,937,374.33 工程尾款未结清
青岛软控机电工程有限公司 13,200,544.84 工程尾款未结清
思爱普（中国）有限公司 10,773,881.04 历年往来
合计 166,721,391.30
(二十六) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
预收账款 435,918,378.58 563,594,086.41
2、 本年无账龄超过一年的重要预收款项
(二十七) 吸收存款
项 目 期末余额 年初余额
活期存款 5,643,005,201.38 4,283,530,301.49
定期存款 3,446,944,809.07 3,940,432,337.95
合 计 9,089,950,010.45 8,223,962,639.44
财务报表附注 第 82页
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(二十八) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 77,308,516.69 1,774,445,066.83 1,756,992,157.07 94,761,426.45
离职后福利-设定提存计
6,846,004.47 227,671,128.79 228,869,816.15 5,647,317.11
划
辞退福利 48,571,353.76 22,439,793.18 33,254,085.32 37,757,061.62
合计 132,725,874.92 2,024,555,988.80 2,019,116,058.54 138,165,805.18
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴
61,036,015.54 1,344,492,883.60 1,327,530,407.45 77,998,491.69
和补贴
（2）职工福利费 68,995.44 70,152,804.72 70,153,874.02 67,926.14
（3）社会保险费 4,125,172.45 115,075,335.18 114,570,001.87 4,630,505.76
其中：医疗保险费 2,437,683.20 98,863,870.49 98,727,319.74 2,574,233.95
工伤保险费 1,404,874.77 6,730,789.67 6,374,988.95 1,760,675.49
生育保险费 282,614.48 9,480,675.02 9,467,693.18 295,596.32
（4）住房公积金 67,309.00 113,774,361.95 113,761,379.95 80,291.00
（5）工会经费和职工教
11,848,063.26 31,711,375.65 32,517,908.13 11,041,530.78
育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬 162,961.00 99,238,305.73 98,458,585.65 942,681.08
合计 77,308,516.69 1,774,445,066.83 1,756,992,157.07 94,761,426.45
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 5,522,025.66 196,372,921.28 196,853,821.35 5,041,125.59
失业保险费 598,452.21 6,758,846.97 6,751,107.66 606,191.52
企业年金缴费 725,526.60 24,539,360.54 25,264,887.14
合计 6,846,004.47 227,671,128.79 228,869,816.15 5,647,317.11
财务报表附注 第 83页
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(二十九) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 30,155,715.62 178,467,463.61
消费税 267,844.56 337,371.47
企业所得税 94,119,230.20 387,907,850.07
个人所得税 9,496,803.99 7,667,097.23
城市维护建设税 949,324.75 6,780,247.91
房产税 4,424,157.13 9,589,358.89
土地增值税 32,866.59
教育费附加 1,178,185.81 5,016,824.00
土地使用税 3,534,061.60 7,358,411.54
环境保护税 110,916.29 123,982.63
印花税 12,907,488.00 11,485,002.33
其他 4,638,297.59 12,414,230.23
合计 161,782,025.54 627,180,706.50
(三十) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息 154,189,148.93
应付股利 3,140,768.99 4,879,168.99
其他应付款项 2,313,198,420.81 1,775,338,937.35
合计 2,316,339,189.80 1,934,407,255.27
1、 应付利息
项目 期末余额 上年年末余额
分期付息到期还本的长期借款利息 11,720,880.23
企业债券利息 96,084,800.00
短期借款应付利息 6,868,418.87
定期存款利息 37,939,177.63
活期存款利息 1,575,872.20
合计 154,189,148.93
财务报表附注 第 84页
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2、 应付股利
项目 期末余额 上年年末余额
上海赫腾高科技有限公司 2,607,600.00 4,346,000.00
上海试四试华投资管理中心（有限合伙） 32,754.32 32,754.32
法人股股利 500,414.67 500,414.67
合计 3,140,768.99 4,879,168.99
3、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
其他应付款项 2,313,198,420.81 1,775,338,937.35
合计 2,313,198,420.81 1,775,338,937.35
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广东广小满化工贸易有限公司 30,000,000.00 历年往来款
上海市安装工程集团有限公司 19,386,760.50 历年往来款
长城资产管理公司 15,897,703.99 历年往来款
合计 65,284,464.49
(三十一) 一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 302,769,446.89 230,698,911.49
一年内到期的应付债券 2,307,112,317.47
合计 302,769,446.89 2,537,811,228.96
2、 一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末余额 年初余额
保证借款 87,645,711.94 61,492,858.18
信用借款 190,802,194.79 160,379,859.72
抵押借款 24,321,540.16 8,826,193.59
合 计 302,769,446.89 230,698,911.49
财务报表附注 第 85页
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（2）金额前五名的一年内到期的长期借款：
期末余额 年初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%)
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
Bangkok Bank Public Company Limited 2017/7/27 2019/12/27 USD 4.4093 USD 5,250,000.00 36,031,800.00
交通银行上海宝山支行 2014/9/12 2019/9/11 CNY 4.7500 30,171,700.05
交通银行上海宝山支行 2014/11/27 2019/11/26 CNY 4.7500 28,832,414.72
交通银行上海宝山支行 2014/12/22 2019/12/20 CNY 4.7500 27,560,000.00
Bangkok Bank Public Company Limited 2017/8/25 2019/12/27 THB 3.2653 THB 120,000,000.00 25,320,000.00
交行上海宝山支行 2014/12/22 2020/12/21 CNY 4.9000 69,025,269.86
交行上海宝山支行 2014/12/30 2020/12/9 CNY 4.9000 47,117,037.30
Bangkok Bank Public Company Limited 2017/8/25 2020/1/27 THB 3.2653 THB 120,000,000.00 28,135,454.10
Bangkok Bank Public Company Limited 2017/8/25 2020/6/29 THB 3.2653 THB 120,000,000.00 28,135,454.10
ok Bank Public Company Limited 2017/8/25 2020/12/28 THB 3.2653 THB 120,000,000.00 28,135,454.10
合 计 200,548,669.46 147,915,914.77
（3）一年内到期的长期借款中的逾期借款：
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
中国建设银行上海市支行 9,382,867.31 1999-12 停息 流动资金 未办理展期手续 无
中国建设银行上海市四支行 1,788,830.71 2005-12 停息 流动资金 未办理展期手续 无
合计 11,171,698.02
财务报表附注 第 86页
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(三十二) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
吸收存款应付利息 77,202,231.95
应付债券应付利息 12,208,350.00
合计 89,410,581.95
(三十三) 长期借款
1、 长期借款分类：
项目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 103,754,020.42 70,455,089.36
保证借款 1,305,796,001.99 1,130,576,818.74
信用借款 1,337,736,172.20 964,151,747.77
委托借款 5,400,000.00
合计 2,752,686,194.61 2,165,183,655.87
财务报表附注 第 87页
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2、 金额前五名的长期借款
期末余额 年初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
国家开发银行 2016/7/28 2031/7/27 CNY 1.2000 182,200,000.00 182,200,000.00
交通银行上海宝山支行 2015/1/4 2020/12/21 CNY 4.7500 69,025,269.86 69,025,269.86
交通银行上海宝山支行 2016/1/19 2021/12/29 CNY 4.7500 65,531,983.10 65,531,983.10
国家开发银行 2015/12/30 2031/12/30 CNY 1.2000 83,200,000.00 83,200,000.00
Bank of China (Thai) Public
2017/7/25 2022/6/30 USD 4.3690 USD 27,571,378.92 192,343,453.62 USD 28,286,426.26 194,135,400.71
Company Limited
Bank of China (Thai) Public
2017/7/24 2022/6/30 THB 3.0056 THB 665,969,217.51 153,021,658.64 THB 665,969,217.51 140,519,504.89
Company Limited
Bangkok Bank Public Company
2017/7/27 2022/6/27 USD 4.4093 USD 73,446,936.76 512,380,520.23 USD 65,329,947.18 448,372,493.49
Limited
Bangkok Bank Public Company
2017/8/25 2022/6/27 THB 3.2653 THB 1,896,250,000.00 444,598,779.06 THB 1,480,000,000.00 312,280,000.00
Limited
进出口银行 2019/3/8 2021/3/8 CNY 2.9150 400,000,000.00
合计 2,102,301,664.51 1,495,264,652.05
财务报表附注 第 88页
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(三十四) 应付债券
1、 应付债券明细
项目 期末余额 上年年末余额
华谊集团（香港）有限公司债券 2,417,749,133.42
2、 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
上年
债券名 按面值计提
面值 发行日期 债券期限 发行金额 年末 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 汇兑差额 期末余额
称 利息
余额
华谊集
团（香
港）有限 2,470,370,000.00 2019.10.30 2019.10.30--2024.10.30 2,445,208,021.38 2,445,208,021.38 12,208,350.00 948,786.06 -28,407,674.02 2,417,749,133.42
公司债
券
注：公司下属子公司 HUAYI FINANCE I LTD.于 2019 年 10 月 30 日发行五年期美金债券，票面金额 3.5 亿美元，利息按固定年利率 3.00%
计算，每半年支付。该五年期美金债券将于 2024 年 10 月 30 日到期偿还，除非债券在此日前已被回购、取消或赎回。应付债券的实际年利
率厘定为 3.25%。
财务报表附注 第 89页
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(三十五) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 47,143,795.21 47,803,613.73
专项应付款 103,183,406.95 92,791,018.66
合计 150,327,202.16 140,594,632.39
1、 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
安徽巢湖政府拨入项目款 25,732,922.40 26,392,740.92
土地收储款 9,256,084.19 9,256,084.19
上海华谊（集团）公司 10,266,457.06 10,266,457.06
上海爱建信托投资有限公司（市经新产品开发流动资金借款） 1,599,684.88 1,599,684.88
土地置换资金 288,646.68 288,646.68
合计 47,143,795.21 47,803,613.73
2、 专项应付款
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
军工项目研发专
76,608,361.16 16,310,800.00 6,478,411.71 86,440,749.45 军工项目
项款
危化专项（注 1） 15,182,657.50 15,182,657.50 财政拨款
上海市新型涂料
及颜料检测专业 1,000,000.00 1,500,000.00 1,000,000.00 1,500,000.00 财政拨款
技术服务平台
普陀区财政科技
创新专项 标准制 60,000.00 60,000.00 财政拨款
定
合计 92,791,018.66 17,870,800.00 7,478,411.71 103,183,406.95
注 1：危化专项中，主要系根据《上海市危险化学品企业调整专项补助办法》
并经上海市产业结构调整协调推进联席会议办公室发文“沪产调办【2012】32
号”同意，公司下属分厂上海振华造漆厂、子公司上海市涂料研究所有限公司
及子公司上海试四赫维化工有限公司符合补助条件，收到专项补助款分别为
20,020,000.00 元、840,000.00 元和 5,887,000.00 元，在支付相应支出后 2019
年尚余 14,342,657.50 元和 840,000.00 元用于未结事宜支出。
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(三十六) 长期应付职工薪酬
1、 长期应付职工薪酬明细表
项目 期末余额 上年年末余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 337,520,000.00 386,150,000.00
二、离岗后福利-设定受益计划净负债 43,190,000.00 50,740,000.00
合计 380,710,000.00 436,890,000.00
2、 设定受益计划变动情况
（1）设定受益计划义务现值
项目 本期金额 上期金额
1．上年年末余额 436,890,000.00 387,225,690.50
2．计入当期损益的设定受益成本 3,210,000.00 37,510,000.00
（1）当期服务成本 1,060,000.00 -230,000.00
（2）过去服务成本 -70,000.00 20,680,000.00
（3）结算利得（损失以“－”表示） -11,260,000.00 2,130,000.00
（4）利息净额 13,480,000.00 14,930,000.00
3．计入其他综合收益的设定受益成本 -31,230,000.00 45,080,000.00
（1）精算利得（损失以“－”表示） -31,230,000.00 45,080,000.00
4．其他变动 -28,160,000.00 -32,925,690.50
（1）已支付的福利 -28,160,000.00 -32,925,690.50
5．期末余额 380,710,000.00 436,890,000.00
（2）设定受益计划净负债（净资产）
项目 本期金额 上期金额
1．上年年末余额 436,890,000.00 387,225,690.50
2．计入当期损益的设定受益成本 3,210,000.00 37,510,000.00
3．计入其他综合收益的设定受益成本 -31,230,000.00 45,080,000.00
4．其他变动 -28,160,000.00 -32,925,690.50
5．期末余额 380,710,000.00 436,890,000.00
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（3）设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
本年度公司聘请了韬睿惠悦咨询公司出具了正式的精算评估报告。此次评估采
用以下精算假设。
精算假设 2019-12-31
年折现率--离职后福利 3.25%
年折现率--离岗后福利 3.00%
死亡率 中国人身保险业经验生命表（2010-2013）
补充医疗福利的年增长率 8.00%
离休人员按月支付的补充养老福利的年增长率 8.00%
征地养老人员按月支付的补充养老福利的年增长率 10.00%
非在岗人员生活费、各项社保缴费及住房公积金缴
8.00%
费的年增长率
主要精算假设敏感性分析结果说明
精算假设 对计划福利义务现值的影响（单位：人民币元）
各类人员离职后福利
折现率+1% -34,100,000.00
折现率-1% 41,570,000.00
各类人员离岗后福利
折现率+1% -3,400,000.00
折现率-1% 3,730,000.00
(三十七) 预计负债
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
产品质量保证 210,000.00 210,000.00
反倾销税 13,726,400.00 226,000.00 13,952,400.00 反倾销调查
表外项目预期信用损失
9,647,118.38 9,647,118.38
准备
合计 13,936,400.00 9,873,118.38 23,809,518.38
注：详见附注十、（二）或有事项
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(三十八) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 513,420,837.50 15,002,400.00 36,244,122.18 492,179,115.32
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 其他变动 期末余额
补助金额 当期损益金额 与收益相关
江苏省财政拨款 10 万套工程胎项目政府扶持资金 2,166,666.68 433,333.32 1,733,333.36 与资产相关
如皋市 10 万套工程胎项目地方配套资金 649,999.82 130,000.08 519,999.74 与资产相关
江苏省科技成果转化专项资金 2,166,666.71 433,333.32 1,733,333.39 与资产相关
江苏省自主创新专项资金拨款 655,555.59 133,333.32 522,222.27 与资产相关
如皋市发改委能源优化项目专项资金 2,549,999.98 300,000.00 2,249,999.98 与资产相关
2015 年重大科技成果专项资金 8,000,000.00 8,000,000.00 与资产相关
2016 年重大科技成果专项资金 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
轿车和轻型载重汽车轮胎力与力矩特性试验机研制项目补助
409,207.18 81,841.43 327,365.75 与资产相关
（简称：六分力试验机项目）
载重汽车轮胎滚动阻力试验机项目补助（简称：滚动阻力试验
79,795.38 26,598.47 53,196.91 与资产相关
机项目）
双工位轿车与轻卡轮胎带外倾角、侧偏角的高速耐久性试验机
114,578.01 28,644.50 85,933.51 与资产相关
项目补助（简称高速耐久机项目）
MDSC 热流型差示扫描量热仪项目补助 23,017.89 7,672.64 15,345.25 与资产相关
财务报表附注 第 93页
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本期新增 本期计入 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 其他变动 期末余额
补助金额 当期损益金额 与收益相关
高低温万能材料试验机项目补助（简称高低温拉力机项目） 17,493.63 5,831.19 11,662.44 与资产相关
橡胶毛细管流变仪项目补助（简称流变仪项目） 26,598.48 6,649.61 19,948.87 与资产相关
激光全息相位剪切干涉轮胎无损检测仪项目补助（简称激光全
156,112.55 22,301.78 133,810.77 与资产相关
息检测机项目）
与同济大学合作轮胎噪声与振动的研究平台项目补助 12,276.20 3,069.06 9,207.14 与资产相关
与华南理工大学合作粉末填充橡胶的研究与开发利用项目补助 71,611.23 14,322.26 57,288.97 与资产相关
与哈尔滨工业大学复合材料与结构研究所合作轮胎有限元分
12,276.20 3,069.06 9,207.14 与资产相关
析技术平台项目的补助
收上海市信息化发展专项资金 1,400,000.00 1,400,000.00 与资产相关
缠绕机试制项目补助 100,000.00 100,000.00 与资产相关
新型子午线轮胎开发项目补助 600,000.00 600,000.00 与资产相关
启明星计划—子午线轮胎研究开发补助 70,000.00 70,000.00 与资产相关
上海市财政高性能轮胎开发项目拨款 700,000.00 700,000.00 与资产相关
重庆市双桥镇政府土地返还款 81,269,417.39 2,059,380.96 79,210,036.43 与资产相关
重庆轮胎用于购置双模定型硫化机设备的财政专项资金 700,000.32 99,999.96 600,000.36 与资产相关
2016 年重庆市工业振兴专项资金 317,244.44 22,933.32 294,311.12 与资产相关
全钢丝子午线载重轮胎绿色设计平台建设项目奖励资金 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
新疆年产 60 万条全钢载重子午线轮胎项目技术改造资金 27,766,666.62 1,415,335.92 26,351,330.70 与资产相关
固定资产贷款财政贴息 28,869,332.93 1,400,000.04 27,469,332.89 与资产相关
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本期新增 本期计入 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 其他变动 期末余额
补助金额 当期损益金额 与收益相关
新疆维吾尔自治区财政厅 15 万套大农机大工程轮胎技改项目
866,666.57 66,666.72 799,999.85 与资产相关
财政补贴
昆阳路动迁补偿款 60,119,438.95 2,576,815.24 57,542,623.71 与资产相关
霍山路动迁补偿 52,515,871.90 2,387,085.12 50,128,786.78 与资产相关
安徽土地返还款 37,222,866.90 907,874.76 36,314,992.14 与资产相关
巨胎专项补助 40,000,000.00 40,000,000.00 与资产相关
16 万吨/年丙烯酸绿色新工艺产业化开发项目 15,069,444.40 1,458,333.36 13,611,111.04 与资产相关
普联开关站项目工程 14,737,967.30 1,426,254.90 13,311,712.40 与资产相关
智能工厂集成与应用项目 9,000,000.00 9,000,000.00 与资产相关
2017 绿色制造系统集成 7,900,000.00 7,900,000.00 与资产相关
丙烯酸及酯绿色化生产技术改造项目 12,300,000.00 12,300,000.00 与资产相关
VOC 项目 1,430,474.79 278,189.04 1,152,285.75 与资产相关
锅炉清洁能源替代专项资金 1,482,422.54 150,754.84 1,331,667.70 与资产相关
土地补偿款 24,871,509.00 562,068.00 24,309,441.00 与资产相关
研发人员专项扶持 30,000.00 30,000.00 与收益相关
仪器补贴 149,600.00 149,600.00 与收益相关
标准化 280,000.00 280,000.00 与收益相关
高效环保杀菌剂的绿色合成工艺的研究及产业化 400,000.00 1,500,000.00 215,836.64 1,684,163.36 与收益相关
高浓度盐酸生物降解工业废水处理的关键技术应用及示范工程 3,042,423.93 600,000.00 2,342,423.93 1,300,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 95页
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本期新增 本期计入 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 其他变动 期末余额
补助金额 当期损益金额 与收益相关
专利资助 165,108.98 -25,367.80 139,741.18 与收益相关
基于超限制的微化工反应芯片组装的微通道反应系统的性能
2,760,000.00 1,132,344.83 1,627,655.17 与收益相关
评价及应用研究
Qcc64 生产装置技术改造项目 2,114,285.72 422,857.14 1,691,428.58 与资产相关
水性项目 520,000.00 520,000.00 与收益相关
马来酰项目 400,000.00 400,000.00 与收益相关
金山区财政局技改项目 16,767,500.19 1,765,000.00 15,002,500.19 与资产相关
石墨烯项目科委补贴款 2,253,202.34 1,208,800.00 2,283,152.96 1,178,849.38 与资产相关
高模量沥青基碳纤维复合材料的专用树脂制备技术 240,000.00 120,000.00 120,000.00 与资产相关
面向空间应用的高性能特种树脂基复合材料的开发 2,044,000.00 2,044,000.00 与资产相关
含茚满结构环氧固化剂的绿色合成工艺研究 200,000.00 200,000.00 与资产相关
超支化型特种环氧树脂固化剂的设计和绿色合成 200,000.00 200,000.00 与资产相关
化工企业远程监控智能化服务平台 440,000.00 440,000.00 与收益相关
军工项目资产采购 2,400,851.09 1,428,294.27 972,556.82 与资产相关
聚酰亚胺模塑零件生产线技术改造 6,524,326.88 657,915.36 5,866,411.52 与资产相关
衬垫项目 3,969,390.15 400,274.64 3,569,115.51 与资产相关
标准化修订专项资金 420,000.00 740,000.00 1,160,000.00 与收益相关
上海市长宁区财政局零余额专户 950,000.00 950,000.00 与收益相关
市级国库收付中心财政直接支付清算账户 650,000.00 650,000.00 与收益相关
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本期新增 本期计入 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 其他变动 期末余额
补助金额 当期损益金额 与收益相关
基于大数据挖掘和云计算的智慧生产云平台建设 2,400,000.00 2,400,000.00 与收益相关
面向化工的智能管理平台专项 140,000.00 140,000.00 与收益相关
张江云服务平台 2,460,000.00 410,000.00 2,870,000.00 与收益相关
泰国全钢丝子午线轮胎智能工厂专项资金 350,000.00 350,000.00 与收益相关
基础设施建设补贴 19,983,673.47 416,326.53 19,567,346.94 与资产相关
挡土墙补贴 988,895.17 23,035.86 965,859.31 与资产相关
军工项目专项拨款 3,200,000.00 3,200,000.00 与资产相关
化工行业工业互联网平台项目 4,800,000.00 4,800,000.00 与资产相关
合计 513,420,837.50 15,702,400.00 36,918,754.38 -25,367.80 492,179,115.32
(三十九) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 2,117,430,913.00 -12,134,150.00 -12,134,150.00 2,105,296,763.00
注：见五，（四十）注 1
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(四十) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价）（注 1） 7,728,792,943.56 15,349,698.75 7,744,142,642.31
其他资本公积（注 2） 1,282,648,546.27 30,592.37 1,282,679,138.64
合计 9,011,441,489.83 15,380,291.12 9,026,821,780.95
注 1：根据公司 2018 年第一次临时股东大会决议，公司以 1 元的总价格回购上海华
谊（集团）公司持有的公司普通股（A 股）12,134,150 股并完成注销，差额 12,134,149.00
元记入资本公积-资本溢价；同时公司收到上海华谊（集团）公司退回补偿股份对应
的分红 3,215,549.75 元，记入资本公积-资本溢价。
注 2：公司下属上海华谊能源化工有限公司联营企业上海阿科玛双氧水有限公司本
期其他权益变动。
财务报表附注 第 98页
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(四十一) 其他综合收益
本期金额
减：前期 减：前期
计入其他 计入其他 减：所
项目 上年年末余额 年初余额 本期所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额
综合收益 综合收益 得税费
前发生额 母公司 少数股东
当期转入 当期转入 用
损益 留存收益
1．不能重分类进损益的其他综
-176,950,413.87 -176,950,413.87 31,230,000.00 31,778,518.34 -548,518.34 -145,171,895.53
合收益
其中：重新计量设定受益计划变
-176,950,413.87 -176,950,413.87 31,230,000.00 31,778,518.34 -548,518.34 -145,171,895.53
动额
2．将重分类进损益的其他综合
129,806,939.84 -9,006,056.65 28,505,299.28 12,602,815.52 15,902,483.76 3,596,758.87
收益
其中：权益法下可转损益的其他
8,776,913.06 8,776,913.06 -1,372,132.67 -1,372,132.67 7,404,780.39
综合收益
可供出售金融资产公允
138,812,996.49
价值变动损益
外币财务报表折算差额 -17,782,969.71 -17,782,969.71 29,877,431.95 13,974,948.19 15,902,483.76 -3,808,021.52
其他综合收益合计 -47,143,474.03 -185,956,470.52 59,735,299.28 44,381,333.86 15,353,965.42 -141,575,136.66
财务报表附注 第 99页
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财务报表附注
(四十二) 专项储备
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 17,005,957.93 15,691,564.98 22,322,760.61 10,374,762.30
(四十三) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余
265,949,218.66 272,650,118.20 137,753,592.32 410,403,710.52
公积
(四十四) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 6,701,012,288.87 5,180,826,551.52
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 301,524,641.85 -49,794,987.30
调整后年初未分配利润 7,002,536,930.72 5,131,031,564.22
加：本期归属于母公司所有者的净利润 624,982,289.93 1,807,098,675.61
减：提取法定盈余公积 137,753,592.32 25,374,859.66
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 547,377,158.38 211,743,091.30
期末未分配利润 6,942,388,469.95 6,701,012,288.87
(四十五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 37,237,522,708.15 34,207,317,341.12 44,011,437,819.75 39,317,878,026.58
其他业务 288,523,608.10 140,297,502.44 228,253,307.78 112,064,690.94
合计 37,526,046,316.25 34,347,614,843.56 44,239,691,127.53 39,429,942,717.52
2、 营业收入分行业
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1、主营业务收入与成本 37,237,522,708.15 34,207,317,341.12 44,011,437,819.75 39,317,878,026.58
财务报表附注 第 100页
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财务报表附注
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）轮胎制造 8,148,176,717.31 7,163,017,007.21 7,759,035,615.66 6,862,137,191.64
①全钢丝载重子午线轮胎 7,557,766,393.65 6,627,949,671.31 7,168,710,920.72 6,341,634,659.39
②半钢丝子午线轮胎 590,410,323.66 535,067,335.90 590,324,694.94 520,502,532.25
（2）能源化工 7,242,915,508.67 6,273,148,432.73 9,673,164,620.09 6,876,972,604.19
①甲醇 1,683,885,289.46 1,764,270,546.58 2,229,818,950.13 1,870,581,564.03
②醋酸及酯 3,241,751,151.95 2,614,030,343.02 4,907,699,492.41 2,840,461,213.32
③工业气体 1,183,671,481.21 912,514,578.76 1,101,052,388.27 1,021,657,272.72
④其他能源化工 1,133,607,586.05 982,332,964.37 1,434,593,789.28 1,144,272,554.12
（3）精细化工 5,086,299,274.62 4,519,161,724.31 4,792,061,023.50 4,266,980,616.10
①涂料及树脂 888,454,288.77 743,018,437.52 1,026,949,057.70 865,407,917.79
②丙烯酸及酯 2,351,424,472.43 2,315,012,995.26 1,792,721,116.79 1,740,776,521.23
③试剂及中间体 1,169,796,917.32 899,886,041.96 1,177,423,861.33 984,189,658.13
④颜料 386,749,319.92 360,241,552.36 453,191,191.34 426,964,620.65
⑤其他精细化工 289,874,276.18 201,002,697.21 341,775,796.34 249,641,898.30
（4）日化产品 736,481,773.37 586,881,608.03 724,819,053.77 569,566,876.23
（5）化工服务 14,212,427,934.20 14,130,032,468.25 20,557,771,123.98 20,349,898,782.70
①化工贸易 14,018,384,055.02 13,953,139,306.69 20,364,070,261.04 20,166,553,799.79
②其他化工服务业务 194,043,879.18 176,893,161.56 193,700,862.94 183,344,982.91
（6）其他 1,811,221,499.98 1,535,076,100.59 504,586,382.75 392,321,955.72
2、其他业务收入与成本 288,523,608.10 140,297,502.44 228,253,307.78 112,064,690.94
合 计 37,526,046,316.25 34,347,614,843.56 44,239,691,127.53 39,429,942,717.52
3、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 715,905,643.56 1.91
第二名 648,912,214.90 1.73
第三名 592,057,398.26 1.58
第四名 577,961,240.68 1.54
第五名 479,057,929.35 1.28
合 计 3,013,894,426.75 8.04
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(四十六) 利息净收入
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 305,091,646.35 278,046,037.65
—存放同业 194,522,378.43 214,983,725.33
—存放中央银行 12,054,338.11 11,593,185.26
—拆出资金 765,000.01
—发放贷款及垫款 97,749,929.80 51,083,033.74
其中：公司贷款和垫款 80,697,019.08 50,350,350.58
票据贴现 17,052,910.72 732,683.16
—买入返售金融资产 386,093.32
—债券投资
—其他
其中：已减值金融资产利息收入
利息支出 142,156,168.42 125,447,798.94
—同业存放
—向中央银行借款
—拆入资金 618,499.02
—吸收存款 138,482,706.34 115,181,028.55
—卖出回购金融资产
—发行债券
—转贴现 3,673,462.08 9,648,271.37
利息净收入 162,935,477.93 152,598,238.71
(四十七) 手续费及佣金净收入
项 目 本期发生额 上期发生额
手续费及佣金收入 9,434.01
—结算与清算手续费
—代理业务手续费 9,434.01
—信用承诺手续费及佣金
—银行卡手续费
—顾问和咨询费
—托管及其他受托业务佣金
—其他
财务报表附注 第 102页
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财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
手续费及佣金支出 411,080.83 555,973.51
—手续费支出 411,080.83 555,973.51
—佣金支出
手续费及佣金净收入 -401,646.82 -555,973.51
(四十八) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
消费税 3,669,153.56 4,349,416.35
城市维护建设税 28,518,687.55 56,964,042.10
教育费附加 25,035,887.17 41,216,021.48
房产税 53,960,620.82 50,566,836.04
土地使用税 39,875,108.35 46,781,825.88
车船使用税 79,692.12 162,051.38
印花税 27,255,528.98 23,085,913.16
环境保护税 3,574,123.63 3,330,282.82
其他 2,600,729.70 4,109,987.49
合计 184,569,531.88 230,566,376.70
(四十九) 销售费用
本期金额 上期金额
982,390,977.60 976,159,424.38
(五十) 管理费用
本期金额 上期金额
1,106,600,039.78 1,255,852,306.84
(五十一) 研发费用
本期金额 上期金额
412,676,827.12 320,580,218.45
财务报表附注 第 103页
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财务报表附注
(五十二) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 471,954,784.36 390,925,600.81
减：利息收入 125,945,536.58 46,590,585.34
汇兑损益 -58,291,144.74 -116,369,653.68
其他 8,789,906.97 7,322,483.13
合计 296,508,010.01 235,287,844.92
(五十三) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 229,265,959.95 332,359,235.72
进项税加计抵减 633,233.71
代扣个人所得税手续费 669,694.88 172,212.37
合计 230,568,888.54 332,531,448.09
计入其他收益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
B4 单位空装综计部 1,300,000.00 与收益相关
标准化修订专项资金 509,647.50 与收益相关
促进外贸转型升级和创新发展 690,729.00 与收益相关
工业互联网项目 1,950,000.00 与收益相关
杭州湾经济园区补贴 1,223,268.17 与收益相关
教育附加培训款 153,980.00 与收益相关
聚酰亚胺零件（衬套）生产线技术改造拨款 657,915.36 54,826.28 与资产相关
军工项目资产采购摊销 1,428,294.27 1,428,294.27 与资产相关
科委拨款 320,000.00 与收益相关
品牌经济项目 500,000.00 与收益相关
军用标准经费 110,000.00 与收益相关
青浦区徐泾镇迮庵村村民居委会税补助 44,256.15 48,724.04 与收益相关
上海市版权协会补贴 1,470.00 与收益相关
上海市纺织科学研究院项目拨款 424,000.00 与收益相关
上海市高新技术成果转化 1,850,000.00 1,408,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 104页
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财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
上海市长宁区财政局拨款 1,145,000.00 与收益相关
上海市知识产权局专利补贴 3,275.00 与收益相关
市级国库收付中心财政直接支付清算账户 410,000.00 与收益相关
收到上海市商务委员会中小企业资金 30,000.00 与收益相关
税金返还 455,087.91 35,883,752.19 与收益相关
条件建设衬垫项目拨款 33,356.22 与资产相关
稳岗补贴 1,260,036.66 1,218,832.74 与收益相关
知识产权补助 5,481.00 与收益相关
中小企业发展专项资金 4,400,000.00 2,800,000.00 与收益相关
残疾人就业单位奖励 49,972.70 与收益相关
专利奖励 9,956.00 与收益相关
VOC 项目 278,189.04 2,078,451.20 与资产相关
科学技术委员会补贴 6,500.00 与收益相关
清洁能源锅炉补贴 150,754.84 150,754.84 与资产相关
土地补偿款 562,068.00 562,068.00 与资产相关
上海市普陀区科学技术委员会科技企业发展
165,000.00 与收益相关
基金
科技平台标准化 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
残保金 2,014.70 与收益相关
研发人员专项扶持 30,000.00 70,000.00 与收益相关
科技创新专项 4,000.00 6,000.00 与收益相关
标准化推进专项资金 50,000.00 与收益相关
高效环保杀菌剂的绿色合成工艺的研究及产
215,836.64 3,733,034.17 与收益相关
业化
危化品搬迁补助 3,349,074.00 与收益相关
高浓度盐酸生物降解工业废水处理的关键技
2,342,423.93 1,157,576.07 与收益相关
术应用及示范工程
科技创新专项资金拨款 30,000.00 与收益相关
专利资助费 122,120.00 99,425.00 与收益相关
Qcc64 生产装置技术改造项目 422,857.14 422,857.14 与资产相关
高纯度低残留水性涂料固化剂的推广及产业 578,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 105页
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财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
化项目
政府抚恤金补贴 144,920.00 与收益相关
普陀区财政中小企业发展专项 50,000.00 与收益相关
华东理工大学 纳米项目尾款 40,000.00 与收益相关
金山区财政局技改项目 1,765,000.00 1,897,374.81 与资产相关
石墨烯项目科委补贴款 2,283,152.96 1,346,797.66 与资产相关
岗位补贴 64,234.85 52,011.90 与收益相关
安全补贴 100,000.00 与收益相关
闵行区国库中心职工培训补贴 511,904.03 与收益相关
安徽土地补偿款 659,818.52 659,818.52 与收益相关
上海市人力资源和社会保障局资助费 740,732.00 103,306.67 与收益相关
二级标准化补助 50,000.00 与收益相关
碳排放收入 495,820.11 与收益相关
残保金超比例奖励 11,917.00 与收益相关
技改补贴 2,607,600.00 与收益相关
2017 年度企业研究开发费用财政奖 564,000.00 与收益相关
2017 年能源计量示范单位奖励 50,000.00 与收益相关
能源管理体系认证奖励补贴 50,000.00 与收益相关
质量信用 AAA 专项奖励 50,000.00 与收益相关
开发区管委会创新驱动奖 5,300.00 与收益相关
2018 年双创人才资助 350,000.00 与收益相关
江苏省财政拨款 10 万套工程胎项目政府扶
433,333.32 433,333.32 与资产相关
持资金
如皋市 10 万套工程胎项目地方配套资金 130,000.08 130,000.08 与资产相关
江苏省科技成果转化专项资金 433,333.32 433,333.32 与资产相关
如皋市发改委能源优化项目专项资金 300,000.00 300,000.00 与资产相关
江苏省自主创新专项资金拨款 133,333.32 133,333.32 与资产相关
出口创汇奖励 19,800.00 与收益相关
新员工技能培训补贴（鸠江区财政） 29,800.00 与收益相关
知识产权局奖励 1,105.00 13,462.00 与收益相关
橡胶配合剂沉淀水合二氧化硅粒度分布的测 300,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 106页
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财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
定激光衍射法
轿车和轻型载重汽车轮胎力与力矩特性试验
81,841.43 81,841.43 与资产相关
机研制（简称：六分力试验机）
载重汽车轮胎滚动阻力试验机（简称：滚动
26,598.47 26,598.47 与资产相关
阻力试验机）
双工位轿车与轻卡轮胎带外倾角、侧偏角的
28,644.50 28,644.50 与资产相关
高速耐久性试验机（简称高速耐久机）
MDSC 热流型差示扫描量热仪 7,672.64 7,672.63 与资产相关
高低温万能材料试验机（简称高低温拉力机） 5,831.19 5,831.20 与资产相关
橡胶毛细管流变仪（简称流变仪） 6,649.61 6,649.62 与资产相关
激光全息相位剪切干涉轮胎无损检测仪（简
22,301.78 22,301.80 与资产相关
称激光全息检测机）
与同济大学合作轮胎噪声与振动的研究平台
3,069.06 3,069.05 与资产相关
项目补助
与华南理工大学合作粉末填充橡胶的研究与
14,322.26 14,322.25 与资产相关
开发利用
与哈尔滨工业大学复合材料与结构研究所合
3,069.06 3,069.05 与资产相关
作轮胎有限元分析技术平台项目的补助
上海市科学技术委员会拨款 3,000,000.00 与收益相关
闵行区财政局马桥镇企业扶持资金 170,000.00 20,000.00 与收益相关
闵行财政局重点项目扶持资金 1,060,000.00 与收益相关
2017 年度安全生产先进企业奖励 20,000.00 与收益相关
2017 年度标准化企业补贴工作经费（安监
20,000.00 与收益相关
局）
渝 C59223 黄标车淘汰补助 4,950.00 与收益相关
经信委 2017 工业强区奖励（大足工业 20 强） 20,000.00 与收益相关
2017 工业 10 强奖励和技改类 1,100,000.00 与收益相关
重庆市双桥镇政府土地返还款 2,059,380.96 2,059,380.96 与资产相关
重庆轮胎用于购置双模定型硫化机设备的财
99,999.96 99,999.96 与资产相关
政专项资金
2016 年重庆市工业振兴专项资金 22,933.32 22,933.32 与资产相关
财务报表附注 第 107页
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财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
2018 年第二批重庆工业和信息化专项资金 480,000.00 与收益相关
收到出口补贴 2,700,000.00 与收益相关
收到社保新疆籍员工养老补贴 94,789.00 24,775.74 与收益相关
收到财政局补贴（吸收新疆籍员工） 39,168.00 与收益相关
收到 2016 年节能减排奖励（发改委） 5,000.00 与收益相关
新疆维吾尔自治区财政厅 15 万套大农机大
66,666.72 66,666.72 与资产相关
工程轮胎技改项目财政补贴
外贸补贴 2,050,000.00 4,880,000.00 与收益相关
科技局研究试验发展投入后补助项目费 50,000.00 与收益相关
社保补贴 3,210,237.30 2,356,017.00 与收益相关
昆阳路动迁补偿款 2,576,815.24 2,576,815.20 与资产相关
霍山路动迁补偿 2,387,085.12 2,387,085.12 与资产相关
安徽土地返还款 907,874.76 907,874.76 与资产相关
“三个一批”职工安置分流费用资助 76,256,753.02 与收益相关
固定资产贷款新疆财政贴息 1,400,000.04 1,415,335.92 与资产相关
新疆年产 60 万条全钢载重子午线轮胎项目
1,415,335.92 1,400,000.04 与资产相关
技术改造资金
面向化工的智能管理平台专项 140,000.00 1,260,000.00 与收益相关
16 万吨丙烯酸绿色新工艺项目补贴 25,000,000.00 与收益相关
16 万吨/年丙烯酸绿色新工艺产业化开发项目 1,458,333.36 1,458,333.36 与资产相关
普联开关站项目工程 1,426,254.90 1,426,254.94 与资产相关
催化剂技术开发及示范 4,250,000.00 与收益相关
普陀区级财政拨款内部户 1,280,000.00 与收益相关
上海外经贸发展专项基金 45,236.00 与收益相关
基础设施建设补贴 416,326.53 416,326.53 与资产相关
含山经济开发区招商奖 20,000.00 与收益相关
含山经济开发区管委会扶持资金 700,000.00 与收益相关
残疾人补贴 308,473.83 102,182.10 与收益相关
高新技术成果政府补助 91,000.00 98,000.00 与收益相关
产业技术创新补贴 400,000.00 与收益相关
第二批国内知识产权资助 5,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 108页
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二○一九年度
财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
挡土墙补贴 23,035.86 23,035.86 与资产相关
高新技术补贴 5,700,000.00 与收益相关
企业职工职业培训补贴 19,880.00 566.71 与收益相关
古浪路搬迁安置补偿 115,107,171.49 与收益相关
旧材料回购补偿 37,220.00 与收益相关
2018 年大足工业 20 强工业重点税源等奖金 20,000.00 与收益相关
2018 年度促进外贸转型 1,108,490.50 与收益相关
2018 年工业科技奖励 1,577,500.00 与收益相关
2018 年规上工业企业研发投入绩效激励奖金 50,000.00 与收益相关
2018 年科技奖励 115,000.00 与收益相关
2018 年企业研究开发政府奖励 300,000.00 与收益相关
2019 第四批产业转型 1,000,000.00 与收益相关
2019 年产业绿色发展 356,400.00 与收益相关
2019 年大气污染防治资金 970,000.00 与收益相关
2019 年第四批产业转型款 1,400,000.00 与收益相关
2019 年第一批产业转型升级补贴 3,870,000.00 与收益相关
2019 年退伍军人等进项抵扣 381,450.00 与收益相关
安徽无为经济开发区土地使用税返还款 69,061,727.47 与收益相关
保山航运专项资金 420,000.00 与收益相关
标准化 280,000.00 与收益相关
补贴款 20,000.00 与收益相关
财税 2019/21 号文件招用军人优惠 4,500.00 与收益相关
财政补贴 458,000.00 与收益相关
衬垫项目 400,274.64 与资产相关
城镇土地使用税奖励 24,941,100.00 与收益相关
创新能力建设专项资金 500,000.00 与收益相关
房产税返还 1,545,033.26 与收益相关
抚恤金补贴 117,971.00 与收益相关
高技能人才重点项目补助 50,000.00 与收益相关
高模量沥青基碳纤维复合材料的专用树脂制
120,000.00 与资产相关
备技术
财务报表附注 第 109页
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财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
锅炉关停补贴 1,650,000.00 与收益相关
国际科技合作基金项目 150,000.00 与收益相关
含山十佳企业奖励 100,000.00 与收益相关
含山税收返还 3,351,341.75 与收益相关
含山职工培训补贴 115,200.00 与收益相关
环境中心激励资金 300,000.00 与收益相关
机电市场多元化补助 60,556.00 与收益相关
基于超限制的微化工反应芯片组装的微通道
1,132,344.83 与收益相关
反应系统的性能评价及应用研究
基于大数据挖掘和云计算的智慧生产云平台
2,400,000.00 与收益相关
建设
奖金 10,000.00 与收益相关
教育附加金补贴 13,430.00 与收益相关
金山财政局退税款 278,030.72 与收益相关
马来酰项目 400,000.00 与收益相关
耐高温聚酰亚胺型材的连续挤出成型工艺研
400,000.00 与收益相关
究项目
培训补贴 5,850.00 与收益相关
其他 94,494.64 与收益相关
全钢丝子午线载重轮胎绿色设计平台建设项
5,000,000.00 与资产相关
目奖励资金
上海市标准化推进专项资金 675,000.00 与收益相关
上海市奉贤区中小企业服务中心市级专精特
20,000.00 与收益相关
新
上海市闵行区科学技术委员会补贴 100,000.00 与收益相关
上海市闵行区市场监督管理标准化资金 200,000.00 与收益相关
上海市青浦区朱家角镇人民政府规划建设和
2,706,030.00 与收益相关
环境保护办公室补贴
上海市首批次新材料专项支持 1,850,000.00 与收益相关
上海市星火开发区管理委员会园区退税 1,552,100.00 与收益相关
上海市引进技术的吸收和创新计划 250,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 110页
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财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
上海紫竹高新技术产业开发区 3,500,000.00 与收益相关
收到 17 年二季度双百企业补贴奖金 100,000.00 与收益相关
收到财政局中央外经贸发展专项资金 734,965.00 与收益相关
收到青浦新材料创新热点培育试点款 120,000.00 与收益相关
收到中央外经贸发展专项资金 405,700.00 与收益相关
双桥经开区 2018 年产业发展奖金 5.15 400,000.00 与收益相关
水性项目 520,000.00 与收益相关
税金减免 1,753.90 与收益相关
税控系统维护费 1,120.00 与收益相关
泰国全钢丝子午线轮胎智能工厂专项资金 350,000.00 与收益相关
特种含氟的材料的工程华聚合技术开发及加
1,591,419.00 与收益相关
工应用
涂料的研发补助 450,000.00 与收益相关
土地使用税返还 373,243.50 与收益相关
外购蒸汽补助 931,000.00 与收益相关
外经贸发展专项基金 6,500.00 与收益相关
维稳补贴 34,000,000.00 与收益相关
乌市质量技术监督局名牌产品奖励补贴 100,000.00 与收益相关
新浦江基地“一带一路”补贴款 483,084.50 与收益相关
仪器补贴 149,600.00 与收益相关
增值税即征即退 629,067.46 与收益相关
增值税减免 2,149.22 与收益相关
镇级财政扶持款 1,405,000.00 与收益相关
政府补贴 721,381.00 与收益相关
政府新产品产业化补助 980,000.00 与收益相关
雉水英才项目资助奖励 45,000.00 与收益相关
中国人民解放军总装备部装备财务结算中心 1,800,000.00 与收益相关
中小企业国际市场开拓资金补助 60,000.00 与收益相关
综合能源退税 560,845.43 与收益相关
合计 229,265,959.95 332,359,235.72
财务报表附注 第 111页
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二○一九年度
财务报表附注
(五十四) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 340,232,233.29 327,091,432.66
处置长期股权投资产生的投资收益 332,589.46
交易性金融资产在持有期间的投资收益 16,812,580.64
处置交易性金融资产取得的投资收益 30,107,032.82
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
14,530,130.07
持有期间的投资收益
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 16,874,970.78
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 32,239,309.16
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -3,688,116.21
其他 1,870,521.88 2,151,955.89
合计 406,229,928.87 372,324,711.57
(五十五) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 78,997,510.44
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -4,194,550.05
其他非流动金融资产 48,296,643.20
合计 127,294,153.64 -4,194,550.05
(五十六) 信用减值损失
项目 本期金额
应收账款坏账损失 -3,184,815.31
应收款项融资减值损失 3,572,112.03
其他应收款坏账损失 -7,072,524.77
贷款减值损失 61,684,950.33
表外项目预期信用损失 9,647,118.38
合计 64,646,840.66
(五十七) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失（原金融准则） 44,291,750.15
存货跌价损失（及合同履约成本减值损失） 156,724,841.85 192,304,970.16
财务报表附注 第 112页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
可供出售金融资产减值损失（原金融准则） 36,000.00
固定资产减值损失 6,302,075.03 98,417,262.50
在建工程减值损失 28,798,527.79 82,686,596.27
贷款损失准备 34,086,934.32
合计 191,825,444.67 451,823,513.40
(五十八) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 64,827,814.59 37,913,340.65 64,827,814.59
(五十九) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 5,598,624.77 99,359,921.81 5,598,624.77
违约金、罚款收入 8,451,054.14 1,663,826.71 8,451,054.14
其他 7,795,704.93 10,623,500.02 7,795,704.93
债务重组利得 165,322.20 165,322.20
合计 22,010,706.04 111,647,248.54 22,010,706.04
计入营业外收入的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
财政扶持资金 1,701,320.00 2,453,000.00 与收益相关
财政拨款长宁财政局 836,000.00 与收益相关
商务委员会补贴款 30,000.00 56,000.00 与收益相关
上海市财政局财政性资金专户 520,000.00 与收益相关
财政拨款 53,629.00 与收益相关
普陀区财政 4,528.00 与收益相关
闵行江川路街道产业调整奖励金 60,000,000.00 与收益相关
财政奖励 200,000.00 与收益相关
投资先进企业 22,000.00 与收益相关
镇级财政扶持款 250,100.00 与收益相关
上海知识产权局 1,566.00 与收益相关
普陀财政补贴 560,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 113页
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财务报表附注
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
鸠江区 2017 年财政兑现资金 21,718,429.75 与收益相关
鸠江区财政局专项资金补助 2,736,615.00 12,684,669.06 与收益相关
政府贸易奖励 1,000,000.00 与收益相关
防雷检测退费 7,973.54 与收益相关
失业基金专户 122,716.23 与收益相关
合计 5,598,624.77 99,359,921.81
(六十) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 4,231,983.01 315,886.62 4,231,983.01
对外捐赠 860,000.00 1,423,000.00 860,000.00
罚款滞纳金支出 2,139,825.55 2,478,060.69 2,139,825.55
其他 6,324,692.77 2,942,107.85 6,324,692.77
合计 13,556,501.33 7,159,055.16 13,556,501.33
(六十一) 所得税费用
所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 278,521,163.38 610,728,534.61
递延所得税费用 24,608,956.56 -580,726.59
合计 303,130,119.94 610,147,808.02
(六十二) 委托业务
项目 本期发生额 上期发生额
委托存款 67,148,000.00 79,348,000.00
减：委托贷款 67,148,000.00 79,348,000.00
委托存款净额
委托贷款为本公司与委托存款方签订委托协议，由本公司代委托方发放贷款与委托
方指定的借款人。本公司不承担任何风险。
来自于委托贷款业务的收入包括在财务报表的“手续费及佣金收入”中，委托贷款及
委托存款本金并未包括在财务报表内。
财务报表附注 第 114页
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财务报表附注
(六十三) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
租金收入 16,959,579.06 32,702,299.98
利息收入 125,945,536.58 43,590,436.49
收到的政府补助 224,947,611.34 474,588,772.33
企业往来 1,265,244,736.43 1,076,578,066.95
收回保证金 18,223,084.43 6,352,531.22
其他 33,417,939.66 28,793,674.59
合计 1,684,738,487.50 1,662,605,781.56
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
费用 696,032,545.53 748,265,969.35
退回保证金 22,909,270.25 32,523,639.68
企业往来 894,230,737.33 1,439,558,312.78
其他 15,086,269.09 19,624,819.62
合计 1,628,258,822.20 2,239,972,741.43
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
委托贷款 50,748,000.00 50,748,000.00
委托贷款利息收入 2,731,919.87 4,736,150.20
合计 53,479,919.87 55,484,150.20
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
委托贷款 50,748,000.00 50,748,000.00
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到退回分红 3,215,549.75
财务报表附注 第 115页
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财务报表附注
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收购少数股东股权支付的现金 148,148,474.40
同一控制下企业合并支付的现金 150,427,300.00
回购公司股票支付的现金 1.00
合计 1.00 298,575,774.40
(六十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 636,484,144.53 1,725,834,113.92
加：信用减值损失 64,646,840.66
资产减值准备 191,825,444.67 451,823,513.40
固定资产折旧 1,384,018,900.98 1,427,730,270.12
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
无形资产摊销 90,709,323.34 89,871,578.55
长期待摊费用摊销 85,119,189.14 71,403,969.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-64,827,814.59 -37,913,340.65
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,231,983.01 315,886.62
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -127,294,153.64 4,194,550.05
财务费用（收益以“－”号填列） 420,014,793.69 341,644,401.31
投资损失（收益以“－”号填列） -406,229,928.87 -372,324,711.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 24,608,956.56 -580,726.59
存货的减少（增加以“－”号填列） -332,451,241.65 -374,261,374.57
贷款的减少（增加以“－”号填列） -2,288,646,607.32 -1,363,477,372.78
存款的增加（减少以“－”号填列） 865,987,371.01 1,796,313,792.06
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,535,672,635.40 1,929,579,245.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,133,665,683.95 -2,736,722,075.20
其他
财务报表附注 第 116页
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补充资料 本期金额 上期金额
经营活动产生的现金流量净额 1,146,190,250.07 2,953,431,720.54
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 8,227,677,100.50 9,527,377,616.35
减：现金的期初余额 9,527,377,616.35 5,315,846,951.87
加：现金等价物的期末余额 2,500,000,000.00 1,909,741,100.00
减：现金等价物的期初余额 1,909,741,100.00 5,344,845,320.00
现金及现金等价物净增加额 -709,441,615.85 776,426,444.48
2、 本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 2,719,000.00
其中：上海焦化焦联货运代理有限公司 2,719,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,750,599.56
其中：上海焦化焦联货运代理有限公司 1,750,599.56
处置子公司收到的现金净额 968,400.44
3、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 8,227,677,100.50 9,527,377,616.35
其中：库存现金 246,578.66 117,351.46
可随时用于支付的银行存款 2,011,591,983.67 2,227,207,629.79
可随时用于支付的其他货币资金 6,593,850.76 3,833,875.91
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项 6,209,244,687.41 7,296,218,759.19
拆放同业款项
二、现金等价物 2,500,000,000.00 1,909,741,100.00
其中：定期存放同业款项 2,500,000,000.00 1,909,741,100.00
买入返售金融资产
财务报表附注 第 117页
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项目 期末余额 上年年末余额
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 10,727,677,100.50 11,437,118,716.35
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(六十五) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,507,849,382.53 保证金
固定资产 377,359,719.01 抵押贷款
应收票据 447,206,419.89 票据质押
合计 2,332,415,521.43
(六十六) 外币货币性项目
外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 360,445,698.89
其中：美元 37,734,199.91 6.9762 263,241,325.41
欧元 886,401.45 7.8155 6,927,670.53
港币 279,082.36 0.8958 249,996.40
泰铢 386,736,725.99 0.2328 90,026,706.55
应收账款 316,303,186.82
其中：美元 33,615,200.61 6.9762 234,506,362.51
欧元 109,730.32 7.8155 857,597.32
港币 1,362,813.44 0.8958 1,220,781.02
泰铢 342,454,500.18 0.2328 79,718,445.97
长期借款 84,205,610.88
其中：美元 8,278,722.00 6.9762 57,754,020.42
欧元 3,384,503.93 7.8155 26,451,590.46
预付账款 4,343,957.52
其中：美元 622,682.48 6.9762 4,343,957.52
其他应收款 30,178,497.84
其中：泰铢 11,652,181.21 0.2328 2,712,458.96
财务报表附注 第 118页
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二○一九年度
财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
美元 3,937,106.00 6.9762 27,466,038.88
应付账款 610,184,147.73
其中：美元 73,083,259.97 6.9762 509,843,438.20
泰铢 431,043,620.00 0.2328 100,340,709.53
预收账款 104,784,696.38
其中：美元 1,077,692.80 6.9762 7,518,200.51
港币 279,082.36 0.8958 249,996.40
泰铢 416,763,478.41 0.2328 97,016,499.47
其他应付款 38,331,313.32
其中：泰铢 74,144,734.00 0.2328 17,259,819.82
美元 3,020,483.00 6.9762 21,071,493.50
短期借款 460,444,813.76
其中：美元 25,549,875.00 6.9762 178,241,037.98
泰铢 1,212,290,979.98 0.2328 282,203,775.78
一年内到期的非流动负债 8,496,671.17
泰铢 36,500,000.00 0.2328 8,496,671.17
(六十七) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损
资产负债表 用损失的金额 益或冲减相
种类 金额
列报项目 关成本费用
本期金额 上期金额
损失的项目
聚酰亚胺零件（衬套）生产
6,579,153.16 递延收益 657,915.36 54,826.28 其他收益
线技术改造拨款
军工项目资产采购摊销 15,034,676.53 递延收益 1,428,294.27 1,428,294.27 其他收益
条件建设衬垫项目拨款 4,002,746.37 递延收益 400,274.64 33,356.22 其他收益
VOC 项目 5,841,508.26 递延收益 278,189.04 2,078,451.20 其他收益
清洁能源锅炉补贴 1,809,058.03 递延收益 150,754.84 150,754.84 其他收益
土地补偿款 28,103,400.00 递延收益 562,068.00 562,068.00 其他收益
Qcc64 生产装置技术改造项目 2,960,000.00 递延收益 422,857.14 422,857.14 其他收益
金山区财政局技改项目 21,180,000.00 递延收益 1,765,000.00 1,897,374.81 其他收益
财务报表附注 第 119页
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二○一九年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损
资产负债表 用损失的金额 益或冲减相
种类 金额
列报项目 关成本费用
本期金额 上期金额
损失的项目
石墨烯项目科委补贴款 4,000,000.00 递延收益 2,283,152.96 1,346,797.66 其他收益
江苏省财政拨款 10 万套工程
6,500,000.00 递延收益 433,333.33 433,333.32 其他收益
胎项目政府扶持资金
如皋市 10 万套工程胎项目地
1,950,000.00 递延收益 130,000.09 130,000.08 其他收益
方配套资金
江苏省科技成果转化专项资金 6,500,000.00 递延收益 433,333.31 433,333.32 其他收益
如皋市发改委能源优化项目
4,500,000.00 递延收益 300,000.00 300,000.00 其他收益
专项资金
江苏省自主创新专项资金拨款 2,000,000.00 递延收益 133,333.31 133,333.32 其他收益
轿车和轻型载重汽车轮胎力
与力矩特性试验机研制（简 1,227,621.48 递延收益 81,841.43 81,841.43 其他收益
称：六分力试验机）
载重汽车轮胎滚动阻力试验
398,976.98 递延收益 26,598.47 26,598.47 其他收益
机（简称：滚动阻力试验机）
双工位轿车与轻卡轮胎带外
倾角、侧偏角的高速耐久性 429,667.52 递延收益 28,644.50 28,644.50 其他收益
试验机（简称高速耐久机）
MDSC 热流型差示扫描量热仪 115,089.51 递延收益 7,672.64 7,672.63 其他收益
高低温万能材料试验机（简
87,468.03 递延收益 5,831.19 5,831.20 其他收益
称高低温拉力机）
橡胶毛细管流变仪（简称流
99,744.25 递延收益 6,649.61 6,649.62 其他收益
变仪）
激光全息相位剪切干涉轮胎
无损检测仪（简称激光全息 334,526.85 递延收益 22,301.78 22,301.80 其他收益
检测机）
与同济大学合作轮胎噪声与
46,035.81 递延收益 3,069.06 3,069.05 其他收益
振动的研究平台项目补助
与华南理工大学合作粉末填
214,833.76 递延收益 14,322.26 14,322.25 其他收益
充橡胶的研究与开发利用
财务报表附注 第 120页
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二○一九年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损
资产负债表 用损失的金额 益或冲减相
种类 金额
列报项目 关成本费用
本期金额 上期金额
损失的项目
与哈尔滨工业大学复合材料
与结构研究所合作轮胎有限 46,035.81 递延收益 3,069.06 3,069.05 其他收益
元分析技术平台项目的补助
重庆市双桥镇政府土地返还款 102,969,049.50 递延收益 2,059,380.90 2,059,380.96 其他收益
重庆轮胎用于购置双模定型
1,500,000.00 递延收益 100,000.00 99,999.96 其他收益
硫化机设备的财政专项资金
2016 年重庆市工业振兴专项
344,000.00 递延收益 22,933.34 22,933.32 其他收益
资金
新疆维吾尔自治区财政厅 15
万套大农机大工程轮胎技改 1,000,000.00 递延收益 66,666.72 66,666.72 其他收益
项目财政补贴
昆阳路动迁补偿款 77,304,463.20 递延收益 2,576,815.24 2,576,815.20 其他收益
霍山路动迁补偿 71,612,552.71 递延收益 2,387,085.12 2,387,085.12 其他收益
安徽土地返还款 40,854,366.00 递延收益 907,874.76 907,874.76 其他收益
固定资产贷款新疆财政贴息 41,575,700.00 递延收益 1,400,000.04 1,415,335.92 其他收益
新疆年产 60 万条全钢载重子
42,000,000.00 递延收益 1,415,335.92 1,400,000.04 其他收益
午线轮胎项目技术改造资金
16 万吨/年丙烯酸绿色新工艺
17,500,000.00 递延收益 1,458,333.36 1,458,333.36 其他收益
产业化开发项目
普联开关站项目工程 19,443,200.00 递延收益 1,426,254.90 1,426,254.94 其他收益
基础设施建设补贴 20,400,000.00 递延收益 416,326.53 416,326.53 其他收益
高模量沥青基碳纤维复合材
240,000.00 递延收益 120,000.00 其他收益
料的专用树脂制备技术
全钢丝子午线载重轮胎绿色
5,000,000.00 递延收益 5,000,000.00 其他收益
设计平台建设项目奖励资金
挡土墙补贴 1,102,060.00 递延收益 23,035.86 23,035.86 其他收益
巨胎专项补助 40,000,000.00 递延收益
2015 年重大科技成果专项资金 8,000,000.00 递延收益
2016 年重大科技成果专项资金 2,000,000.00 递延收益
财务报表附注 第 121页
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二○一九年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损
资产负债表 用损失的金额 益或冲减相
种类 金额
列报项目 关成本费用
本期金额 上期金额
损失的项目
收上海市信息化发展专项资金 1,400,000.00 递延收益
缠绕机试制项目补助 100,000.00 递延收益
新型子午线轮胎开发项目补助 600,000.00 递延收益
启明星计划—子午线轮胎研
70,000.00 递延收益
究开发补助递延收益
上海市财政高性能轮胎开发
700,000.00 递延收益
项目拨款
智能工厂集成与应用项目 9,000,000.00 递延收益
2017 绿色制造系统集成 7,900,000.00 递延收益
丙烯酸及酯绿色化生产技术
12,300,000.00 递延收益
改造项目
军工项目专项拨款 3,200,000.00 递延收益
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益
费用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额
本费用损失的
本期金额 上期金额
项目
B4 单位空装综计部 1,300,000.00 其他收益
标准化修订专项资金 509,647.50 其他收益
促进外贸转型升级和创新发
690,729.00 其他收益
展
工业互联网项目 1,950,000.00 其他收益
杭州湾经济园区补贴 1,223,268.17 其他收益
教育附加培训款 153,980.00 其他收益
科委拨款 320,000.00 其他收益
品牌经济项目 500,000.00 其他收益
军用标准经费 110,000.00 其他收益
青浦区徐泾镇迮庵村村民居 44,256.15 44,256.15 48,724.04 其他收益
财务报表附注 第 122页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益
费用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额
本费用损失的
本期金额 上期金额
项目
委会税补助
上海市版权协会补贴 1,470.00 其他收益
上海市纺织科学研究院项目
424,000.00 其他收益
拨款
上海市高新技术成果转化 1,850,000.00 1,850,000.00 1,408,000.00 其他收益
上海市长宁区财政局拨款 1,145,000.00 其他收益
上海市知识产权局专利补贴 3,275.00 其他收益
市级国库收付中心财政直接
410,000.00 其他收益
支付清算账户
收到上海市商务委员会中小
30,000.00 其他收益
企业资金
税金返还 455,087.91 455,087.91 35,883,752.19 其他收益
稳岗补贴 1,260,036.66 1,260,036.66 1,218,832.74 其他收益
知识产权补助 5,481.00 其他收益
中小企业发展专项资金 4,400,000.00 4,400,000.00 2,800,000.00 其他收益
残疾人就业单位奖励 49,972.70 其他收益
专利奖励 9,956.00 其他收益
科学技术委员会补贴 6,500.00 其他收益
上海市普陀区科学技术委员
165,000.00 其他收益
会科技企业发展基金
科技平台标准化 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
残保金 2,014.70 其他收益
研发人员专项扶持 30,000.00 30,000.00 70,000.00 其他收益
科技创新专项 4,000.00 4,000.00 6,000.00 其他收益
标准化推进专项资金 50,000.00 其他收益
高效环保杀菌剂的绿色合成
215,836.64 215,836.64 3,733,034.17 其他收益
工艺的研究及产业化
危化品搬迁补助 3,349,074.00 其他收益
高浓度盐酸生物降解工业废 2,342,423.93 2,342,423.93 1,157,576.07 其他收益
财务报表附注 第 123页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益
费用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额
本费用损失的
本期金额 上期金额
项目
水处理的关键技术应用及示
范工程
科技创新专项资金拨款 30,000.00 其他收益
专利资助费 122,120.00 122,120.00 99,425.00 其他收益
高纯度低残留水性涂料固化
578,000.00 其他收益
剂的推广及产业化项目
政府抚恤金补贴 144,920.00 其他收益
普陀区财政中小企业发展专项 50,000.00 其他收益
华东理工大学纳米项目尾款 40,000.00 其他收益
岗位补贴 64,234.85 64,234.85 52,011.90 其他收益
安全补贴 100,000.00 其他收益
闵行区国库中心职工培训补贴 511,904.03 其他收益
安徽土地补偿款 659,818.52 659,818.52 659,818.52 其他收益
上海市人力资源和社会保障
740,732.00 740,732.00 103,306.67 其他收益
局资助费
二级标准化补助 50,000.00 其他收益
碳排放收入 495,820.11 其他收益
残保金超比例奖励 11,917.00 其他收益
技改补贴 2,607,600.00 其他收益
2017 年度企业研究开发费用
564,000.00 其他收益
财政奖
2017 年能源计量示范单位奖励 50,000.00 其他收益
能源管理体系认证奖励补贴 50,000.00 其他收益
质量信用 AAA 专项奖励 50,000.00 其他收益
开发区管委会创新驱动奖 5,300.00 其他收益
2018 年双创人才资助 350,000.00 其他收益
出口创汇奖励 19,800.00 其他收益
新员工技能培训补贴（鸠江区
29,800.00 其他收益
财政）
财务报表附注 第 124页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益
费用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额
本费用损失的
本期金额 上期金额
项目
知识产权局奖励 1,105.00 1,105.00 13,462.00 其他收益
橡胶配合剂沉淀水合二氧化硅
300,000.00 其他收益
粒度分布的测定激光衍射法
上海市科学技术委员会拨款 3,000,000.00 其他收益
闵行区财政局马桥镇企业扶
170,000.00 170,000.00 20,000.00 其他收益
持资金
闵行财政局重点项目扶持资金 1,060,000.00 其他收益
2017 年度安全生产先进企业
20,000.00 其他收益
奖励
2017 年度标准化企业补贴工
20,000.00 其他收益
作经费（安监局）
渝 C59223 黄标车淘汰补助 4,950.00 其他收益
经信委 2017 工业强区奖励（大
20,000.00 其他收益
足工业 20 强）
2017 工业 10 强奖励和技改类 1,100,000.00 其他收益
2018 年第二批重庆工业和信
480,000.00 其他收益
息化专项资金
收到出口补贴 2,700,000.00 其他收益
收到社保新疆籍员工养老补贴 94,789.00 94,789.00 24,775.74 其他收益
收到财政局补贴（吸收新疆籍
39,168.00 其他收益
员工）
收到 2016 年节能减排奖励（发
5,000.00 其他收益
改委）
外贸补贴 2,050,000.00 2,050,000.00 4,880,000.00 其他收益
科技局研究试验发展投入后
50,000.00 其他收益
补助项目费
社保补贴 3,210,237.30 3,210,237.30 2,356,017.00 其他收益
“三个一批”职工安置分流费用
76,256,753.02 其他收益
资助
财务报表附注 第 125页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益
费用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额
本费用损失的
本期金额 上期金额
项目
面向化工的智能管理平台专项 140,000.00 140,000.00 1,260,000.00 其他收益
16 万吨丙烯酸绿色新工艺项
25,000,000.00 其他收益
目补贴
催化剂技术开发及示范 4,250,000.00 4,250,000.00 其他收益
普陀区级财政拨款内部户 1,280,000.00 其他收益
上海外经贸发展专项基金 45,236.00 其他收益
含山经济开发区招商奖 20,000.00 其他收益
含山经济开发区管委会扶持
700,000.00 其他收益
资金
残疾人补贴 308,473.83 308,473.83 102,182.10 其他收益
高新技术成果政府补助 91,000.00 91,000.00 98,000.00 其他收益
产业技术创新补贴 400,000.00 其他收益
第二批国内知识产权资助 5,000.00 其他收益
高新技术补贴 5,700,000.00 其他收益
企业职工职业培训补贴 19,880.00 19,880.00 566.71 其他收益
古浪路搬迁安置补偿 115,107,171.49 其他收益
旧材料回购补偿 37,220.00 其他收益
2018 年大足工业 20 强工业重
20,000.00 20,000.00 其他收益
点税源等奖金
2018 年度促进外贸转型 1,108,490.50 1,108,490.50 其他收益
2018 年工业科技奖励 1,577,500.00 1,577,500.00 其他收益
2018 年规上工业企业研发投
50,000.00 50,000.00 其他收益
入绩效激励奖金
2018 年科技奖励 115,000.00 115,000.00 其他收益
2018 年企业研究开发政府奖励 300,000.00 300,000.00 其他收益
2019 第四批产业转型 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
2019 年产业绿色发展 356,400.00 356,400.00 其他收益
2019 年大气污染防治资金 970,000.00 970,000.00 其他收益
2019 年第四批产业转型款 1,400,000.00 1,400,000.00 其他收益
财务报表附注 第 126页
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二○一九年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益
费用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额
本费用损失的
本期金额 上期金额
项目
2019 年第一批产业转型升级
3,870,000.00 3,870,000.00 其他收益
补贴
2019 年退伍军人等进项抵扣 381,450.00 381,450.00 其他收益
安徽无为经济开发区土地使
69,061,727.47 69,061,727.47 其他收益
用税返还款
保山航运专项资金 420,000.00 420,000.00 其他收益
标准化 280,000.00 280,000.00 其他收益
补贴款 20,000.00 20,000.00 其他收益
财税 2019/21 号文件招用军人
4,500.00 4,500.00 其他收益
优惠
财政补贴 458,000.00 458,000.00 其他收益
城镇土地使用税奖励 24,941,100.00 24,941,100.00 其他收益
创新能力建设专项资金 500,000.00 500,000.00 其他收益
房产税返还 1,545,033.26 1,545,033.26 其他收益
抚恤金补贴 117,971.00 117,971.00 其他收益
高技能人才重点项目补助 50,000.00 50,000.00 其他收益
锅炉关停补贴 1,650,000.00 1,650,000.00 其他收益
国际科技合作基金项目 150,000.00 150,000.00 其他收益
含山十佳企业奖励 100,000.00 100,000.00 其他收益
含山税收返还 3,351,341.75 3,351,341.75 其他收益
含山职工培训补贴 115,200.00 115,200.00 其他收益
环境中心激励资金 300,000.00 300,000.00 其他收益
机电市场多元化补助 60,556.00 60,556.00 其他收益
基于超限制的微化工反应芯
片组装的微通道反应系统的 1,132,344.83 1,132,344.83 其他收益
性能评价及应用研究
基于大数据挖掘和云计算的
2,400,000.00 2,400,000.00 其他收益
智慧生产云平台建设
奖金 10,000.00 10,000.00 其他收益
财务报表附注 第 127页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益
费用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额
本费用损失的
本期金额 上期金额
项目
教育附加金补贴 13,430.00 13,430.00 其他收益
金山财政局退税款 278,030.72 278,030.72 其他收益
马来酰项目 400,000.00 400,000.00 其他收益
耐高温聚酰亚胺型材的连续
400,000.00 400,000.00 其他收益
挤出成型工艺研究项目
培训补贴 5,850.00 5,850.00 其他收益
其他 94,494.64 94,494.64 其他收益
上海市标准化推进专项资金 675,000.00 675,000.00 其他收益
上海市奉贤区中小企业服务
20,000.00 20,000.00 其他收益
中心市级专精特新
上海市闵行区科学技术委员
100,000.00 100,000.00 其他收益
会补贴
上海市闵行区市场监督管理
200,000.00 200,000.00 其他收益
标准化资金
上海市青浦区朱家角镇人民
政府规划建设和环境保护办 2,706,030.00 2,706,030.00 其他收益
公室补贴
上海市首批次新材料专项支持 1,850,000.00 1,850,000.00 其他收益
上海市星火开发区管理委员
1,552,100.00 1,552,100.00 其他收益
会园区退税
上海市引进技术的吸收和创
250,000.00 250,000.00 其他收益
新计划
上海紫竹高新技术产业开发区 3,500,000.00 3,500,000.00 其他收益
收到 17 年二季度双百企业补
100,000.00 100,000.00 其他收益
贴奖金
收到财政局中央外经贸发展
734,965.00 734,965.00 其他收益
专项资金
收到青浦新材料创新热点培
120,000.00 120,000.00 其他收益
育试点款
财务报表附注 第 128页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益
费用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额
本费用损失的
本期金额 上期金额
项目
收到中央外经贸发展专项资金 405,700.00 405,700.00 其他收益
双桥经开区 2018 年产业发展
400,000.00 400,000.00 其他收益
奖金 5.15
水性项目 520,000.00 520,000.00 其他收益
税金减免 1,753.90 1,753.90 其他收益
税控系统维护费 1,120.00 1,120.00 其他收益
泰国全钢丝子午线轮胎智能
350,000.00 350,000.00 其他收益
工厂专项资金
特种含氟的材料的工程华聚
1,591,419.00 1,591,419.00 其他收益
合技术开发及加工应用
涂料的研发补助 450,000.00 450,000.00 其他收益
土地使用税返还 373,243.50 373,243.50 其他收益
外购蒸汽补助 931,000.00 931,000.00 其他收益
外经贸发展专项基金 6,500.00 6,500.00 其他收益
维稳补贴 34,000,000.00 34,000,000.00 其他收益
乌市质量技术监督局名牌产
100,000.00 100,000.00 其他收益
品奖励补贴
新浦江基地“一带一路”补贴款 483,084.50 483,084.50 其他收益
仪器补贴 149,600.00 149,600.00 其他收益
增值税即征即退 629,067.46 629,067.46 其他收益
增值税减免 2,149.22 2,149.22 其他收益
镇级财政扶持款 1,405,000.00 1,405,000.00 其他收益
政府补贴 721,381.00 721,381.00 其他收益
政府新产品产业化补助 980,000.00 980,000.00 其他收益
雉水英才项目资助奖励 45,000.00 45,000.00 其他收益
中国人民解放军总装备部装
1,800,000.00 1,800,000.00 其他收益
备财务结算中心
中小企业国际市场开拓资金
60,000.00 60,000.00 其他收益
补助
财务报表附注 第 129页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益
费用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额
本费用损失的
本期金额 上期金额
项目
综合能源退税 560,845.43 560,845.43 其他收益
财政扶持资金 1,701,320.00 1,701,320.00 2,453,000.00 营业外收入
财政拨款长宁财政局 836,000.00 营业外收入
商务委员会补贴款 30,000.00 30,000.00 56,000.00 营业外收入
上海市财政局财政性资金专户 520,000.00 营业外收入
财政拨款 53,629.00 营业外收入
普陀区财政 4,528.00 营业外收入
闵行江川路街道产业调整奖
60,000,000.00 营业外收入
励金
财政奖励 200,000.00 营业外收入
投资先进企业 22,000.00 营业外收入
镇级财政扶持款 250,100.00 营业外收入
上海知识产权局 1,566.00 营业外收入
普陀财政补贴 560,000.00 营业外收入
鸠江区 2017 年财政兑现资金 21,718,429.75 营业外收入
鸠江区财政局专项资金补助 2,736,615.00 2,736,615.00 12,684,669.06 营业外收入
政府贸易奖励 1,000,000.00 1,000,000.00 营业外收入
防雷检测退费 7,973.54 7,973.54 营业外收入
失业基金专户 122,716.23 122,716.23 营业外收入
财务报表附注 第 130页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
按照公允
处置价款与处置 丧失控制权 与原子公司股
丧失控制 丧失控制 丧失控制 价值重新
股权处 投资对应的合并 之日剩余股 权投资相关的
丧失控制 丧失控制权时点 权之日剩 权之日剩 权之日剩 计量剩余
子公司名称 股权处置价款 置比例 股权处置方式 财务报表层面享 权公允价值 其他综合收益
权的时点 的确定依据 余股权的 余股权的 余股权的 股权产生
（%） 有该子公司净资 的确定方法 转入投资损益
比例 账面价值 公允价值 的利得或
产份额的差额 及主要假设 的金额
损失
收到全部股权转
上海焦化焦联货
2,719,000.00 96.43 股权协议转让 2019/7/5 让款，且办理了产 332,589.46
运代理有限公司
权交接手续
财务报表附注 第 131页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
(二) 其他原因的合并范围变动
1、本期新设广西华谊新材料有限公司、广西华临码头有限公司纳入合并范围。
2、下属上海华谊信息科技发展有限公司完成工商注销，本期不再纳入合并范围。
3、下属上海新光化工有限公司被下属子公司上海华谊精细化工销售有限公司吸收合
并，于 2019 年 12 月完成工商注销。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
双钱轮胎集团有限公司 上海 上海 制造业 100 设立
双钱集团上海轮胎研究所有限公司 研究、开
上海 上海 100 设立
（注 1） 发
双钱集团（江苏）轮胎有限公司（注 1） 如皋 如皋 制造业 66.12 设立
双钱集团上海供销有限公司（注 1） 上海 上海 批发 100 设立
双钱集团上海东海轮胎有限公司（注
上海 上海 制造业 65 设立
1）
上海橡胶机械一厂有限公司（注 1） 上海 上海 制造业 100 设立
双钱集团（安徽）回力轮胎有限公司
安徽 安徽 制造业 66.1 设立
（注 1）
上海轮胎橡胶集团金桥轮胎厂（注 1） 上海 上海 制造业 77 设立
上海回力宾馆有限公司（注 1） 上海 上海 服务业 100 设立
中国北美轮胎联合销售公司（注 1） 美国 美国 批发 52.4 设立
上海双钱轮胎销售有限公司（注 1） 上海 上海 批发 35.06 设立
双钱集团（重庆）轮胎有限公司（注 1） 重庆 重庆 制造业 65.36 设立
非同一控制下企业
华泰橡胶有限公司（注 1） 泰国 泰国 制造业 83
合并
双钱集团（新疆）昆仑轮胎有限公司 非同一控制下企业
新疆 新疆 制造业 51
（注 1） 合并
新疆昆仑工程轮胎有限责任公司（注 非同一控制下企业
新疆 新疆 制造业 51
1） 合并
上海双钱企业管理有限公司（注 1） 上海 上海 服务业 100 设立
财务报表附注 第 132页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
双钱轮胎集团上海进出口有限公司
上海 上海 批发 100 设立
（注 1）
非同一控制下企业
上海制皂（集团）有限公司 上海 上海 贸易 60
合并
非同一控制下企业
上海白象天鹅电池有限公司（注 2） 上海 上海 制造业 60
合并
非同一控制下企业
上海制皂厂有限公司（注 2） 上海 上海 制造业 60
合并
非同一控制下企业
上海油墨厂有限公司（注 2） 上海 上海 制造业 60
合并
非同一控制下企业
上海牡丹油墨有限公司（注 2） 上海 上海 制造业 60
合并
非同一控制下企业
上海制皂有限公司（注 2） 上海 上海 制造业 60
合并
维尔京 维尔京
MoltechHoldingsCorporation（注 2） 制造业 42 设立
群岛 群岛
MoltechPower SystemInc. （注 2） 美国 美国 投资 42 设立
安徽华谊日新科技有限公司（注 2） 安徽 安徽 制造业 60 设立
上海华谊能源化工有限公司 上海 上海 制造业 100 同一控制下企业合并
吴江淀山湖红顶度假村有限公司（注
江苏 江苏 服务业 100 同一控制下企业合并
3）
安徽华谊化工有限公司（注 3） 安徽 安徽 制造业 94 同一控制下企业合并
上海华谊新能源化工销售有限公司
上海 上海 贸易 100 同一控制下企业合并
（注 3）
非同一控制下企业
昆山宝盐气体有限公司（注 3） 江苏 江苏 制造业 40
合并
上海华谊精细化工有限公司 上海 上海 制造业 100 同一控制下企业合并
上海一品颜料有限公司（注 4） 上海 上海 制造业 97.3 同一控制下企业合并
上海华谊精细化工销售有限公司（注
上海 上海 批发 100 同一控制下企业合并
4）
宜兴华谊一品着色科技有限公司（注 宜兴 宜兴 制造业 58.33 同一控制下企业合并
财务报表附注 第 133页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
4）
上海试四化学品有限公司（注 4） 上海 上海 制造业 78.82 同一控制下企业合并
上海华元实业有限公司（注 4） 上海 上海 制造业 100 同一控制下企业合并
上海华谊集团华原化工有限公司（注
上海 上海 制造业 88.52 同一控制下企业合并
4）
上海市涂料研究所有限公司（注 4） 上海 上海 制造业 100 同一控制下企业合并
上海试四赫维化工有限公司（注 4） 上海 上海 制造业 78.82 同一控制下企业合并
上海化学试剂研究所有限公司（注 4） 上海 上海 制造业 78.82 同一控制下企业合并
天同精细化工（南通）有限公司（注 4） 江苏 江苏 制造业 75 同一控制下企业合并
上海华谊涂料有限公司（注 4） 上海 上海 制造业 53.73 同一控制下企业合并
上海华谊集团投资有限公司 上海 上海 投资 100 同一控制下企业合并
上海华谊集团国际贸易有限公司（注
上海 上海 贸易 68 同一控制下企业合并
5）
上海化学工业检验检测有限公司（注
上海 上海 服务业 51 同一控制下企业合并
5）
上海化工工程监理有限公司（注 5） 上海 上海 服务业 100 同一控制下企业合并
上海市塑料研究所有限公司（注 5） 上海 上海 制造业 100 同一控制下企业合并
上海回力鞋业有限公司（注 5） 上海 上海 制造业 100 同一控制下企业合并
上海橡胶制品研究所有限公司（注 5） 上海 上海 制造业 100 同一控制下企业合并
上海市合成树脂研究所有限公司（注
上海 上海 制造业 100 同一控制下企业合并
5）
上海华谊树脂有限公司（注 5） 上海 上海 制造业 51 同一控制下企业合并
上海华谊工程服务有限公司（注 5） 上海 上海 服务业 51 同一控制下企业合并
上海华谊检验检测技术有限公司（注
上海 上海 服务业 100 同一控制下企业合并
5）
交通运
广西华临码头有限公司（注 5） 广西 广西 90 设立
输、仓储
实业投资
上海天原（集团）有限公司 上海 上海 100 同一控制下企业合并
国内贸易
烟台天原胜德材料科技有限公司（注 生产销售
山东 山东 100 同一控制下企业合并
6） 塑料制品
财务报表附注 第 134页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
国内国际
上海华谊集团贸易有限公司（注 6） 上海 上海 100 同一控制下企业合并
贸易
上海天原集团胜德塑料有限公司（注 塑料制品
上海 上海 100 同一控制下企业合并
6） 产销
上海化工供销有限公司（注 6） 上海 上海 贸易 100 同一控制下企业合并
树脂生产
上海树脂厂有限公司（注 6） 上海 上海 100 同一控制下企业合并
和销售
苏州天原物流有限公司（注 6） 江苏 江苏 仓储服务 74.25 同一控制下企业合并
浙江天原医用材料有限公司（注 6） 浙江 浙江 制造业 100 设立
福建华谊胜德材料科技有限公司（注
福建 福建 批发 100 设立
6）
浙江华谊胜德材料科技有限公司（注
浙江 浙江 批发 100 设立
6）
上海华谊新材料有限公司 上海 上海 制造业 100 同一控制下企业合并
浙江华宇吸水材料有限公司（注 7） 浙江 浙江 制造业 51 设立
上海华谊新材料化工销售有限公司
上海 上海 制造业 100 同一控制下企业合并
（注 7）
上海华谊信息技术有限公司 上海 上海 技术开发 64.71 同一控制下企业合并
上海华谊集团财务有限责任公司 上海 上海 金融业 64 同一控制下企业合并
华谊集团（香港）有限公司 香港 香港 投资控股 51 同一控制下企业合并
维尔京 维尔京
HUAYI FINANCE I LTD. （注 8） 发债 51 同一控制下企业合并
群岛 群岛
华谊集团（泰国）有限公司（注 8） 泰国 泰国 制造业 43.35 同一控制下企业合并
华谊轮胎加拿大有限责任公司（注 8） 加拿大 加拿大 批发 51 同一控制下企业合并
广西华谊新材料有限公司 广西 广西 制造业 60 设立
注 1：双钱轮胎集团有限公司的子公司。
注 2：上海制皂（集团）有限公司的子公司。
注 3：上海华谊能源化工有限公司的子公司。
注 4：上海华谊精细化工有限公司的子公司。
注 5：上海华谊集团投资有限公司的子公司。
注 6：上海天原（集团）有限公司的子公司。
财务报表附注 第 135页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
注 7：上海华谊新材料有限公司的子公司。
注 8：华谊集团（香港）有限公司的子公司。
2、 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
持股比例 东的损益 告分派的股利 益余额
双钱集团（江苏）轮胎有限公司 33.88% 13,277,294.39 186,651,704.42
双钱集团（安徽）回力轮胎有限公司 33.90% -26,287,986.20 284,181,317.20
上海双钱轮胎销售有限公司 64.94% -70,459,142.69 -403,850,229.19
中国北美轮胎联合销售公司 47.60% 6,363,952.92 591,139.24 13,360,974.84
华泰橡胶有限公司 17.00% -507,509.15 8,449,329.39
双钱集团（重庆）轮胎有限公司 34.64% -19,365,565.39 89,593,636.74
双钱集团（新疆）昆仑轮胎有限公司 49.00% 12,517,832.06 445,727,460.03
上海制皂（集团）有限公司 40.00% 16,316,554.77 369,074,225.00
安徽华谊化工有限公司 6.00% 11,823,712.77 59,956,032.59 125,856,650.01
昆山宝盐气体有限公司 60.00% 33,492,249.22 392,715,738.10
上海试四赫维化工有限公司 21.18% 19,239,746.87 11,130,946.56 88,989,276.85
上海华谊集团国际贸易有限公司 32.00% 3,531,532.67 17,201,360.89 26,218,657.84
上海华谊树脂有限公司 49.00% 4,519,662.68 23,729,956.79
上海华谊信息技术有限公司 35.29% 5,329,739.99 21,743,051.71
上海华谊集团财务有限责任公司 36.00% 41,971,780.47 18,000,000.00 535,080,782.12
华谊集团（香港）有限公司 49.00% -16,094,798.75 140,470,184.07
广西华谊新材料有限公司 40.00% -169,885.98 167,830,114.02
财务报表附注 第 136页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
双钱集团（江苏）轮胎
618,034,493.63 1,020,211,366.95 1,638,245,860.58 1,070,594,589.18 16,758,888.74 1,087,353,477.92 685,355,337.24 1,099,105,390.38 1,784,460,727.62 1,254,566,670.48 18,188,888.78 1,272,755,559.26
有限公司
双钱集团（安徽）回力
376,413,096.75 978,495,157.93 1,354,908,254.68 516,615,283.58 516,615,283.58 354,057,868.89 1,032,547,445.57 1,386,605,314.46 470,766,661.35 470,766,661.35
轮胎有限公司
上海双钱轮胎销售有
723,625,563.13 39,109,862.39 762,735,425.52 1,384,617,515.43 1,384,617,515.43 533,299,712.42 47,581,074.63 580,880,787.05 1,094,264,043.13 1,094,264,043.13
限公司
中国北美轮胎联合销
716,760,429.51 92,770,630.77 809,531,060.28 709,755,364.99 71,706,420.42 781,461,785.41 552,739,954.25 92,887,392.97 645,627,347.22 559,733,354.76 72,265,899.68 631,999,254.44
售公司
华泰橡胶有限公司 486,975,626.05 72,603,499.92 559,579,125.97 507,125,953.18 507,125,953.18 367,091,720.24 72,192,659.76 439,284,380.00 381,880,942.40 7,701,500.00 389,582,442.40
双钱集团（重庆）轮胎
417,129,176.31 886,295,224.98 1,303,424,401.29 964,685,381.34 80,104,347.91 1,044,789,729.25 516,131,357.28 957,596,385.83 1,473,727,743.11 1,071,902,810.90 87,286,662.15 1,159,189,473.05
有限公司
双钱集团（新疆）昆仑
971,199,251.36 1,452,174,553.05 2,423,373,804.41 1,452,943,727.50 60,782,199.30 1,513,725,926.80 788,258,627.13 1,133,151,625.86 1,921,410,252.99 973,176,132.19 64,132,839.23 1,037,308,971.42
轮胎有限公司
上海制皂（集团）有限
923,924,171.46 268,237,150.30 1,192,161,321.76 245,076,909.20 24,398,850.06 269,475,759.26 955,177,432.87 272,854,852.14 1,228,032,285.01 324,309,941.60 23,858,167.84 348,168,109.44
公司
安徽华谊化工有限公
1,452,509,375.59 2,035,763,636.36 3,488,273,011.95 1,416,728,302.02 1,416,728,302.02 1,913,303,280.09 2,316,188,525.80 4,229,491,805.89 1,355,008,975.44 1,355,008,975.44
司
财务报表附注 第 137页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
昆山宝盐气体有限公
380,777,814.95 775,840,612.39 1,156,618,427.34 181,254,531.50 320,837,665.67 502,092,197.17 383,270,135.58 862,416,511.18 1,245,686,646.76 177,149,258.72 469,831,573.24 646,980,831.96
司
上海试四赫维化工有
576,144,393.98 262,573,997.99 838,718,391.97 333,620,741.08 26,620,592.82 360,241,333.90 535,872,306.63 260,616,222.05 796,488,528.68 329,748,024.23 26,049,173.16 355,797,197.39
限公司
上海华谊集团国际贸
530,981,706.80 33,613,334.59 564,595,041.39 475,941,646.16 6,720,089.48 482,661,735.64 720,304,018.99 6,764,158.41 727,068,177.40 620,791,492.73 620,791,492.73
易有限公司
上海华谊树脂有限公
51,470,441.43 3,429,507.76 54,899,949.19 3,907,465.94 2,564,000.00 6,471,465.94 58,804,952.14 3,131,339.05 61,936,291.19 22,491,609.32 240,000.00 22,731,609.32
司
上海华谊信息技术有
139,163,444.52 26,455,416.02 165,618,860.54 100,926,359.23 3,080,000.00 104,006,359.23 146,435,803.98 21,714,916.76 168,150,720.74 116,220,911.38 5,420,000.00 121,640,911.38
限公司
上海华谊集团财务有
10,637,577,821.99 7,315,956,633.53 17,953,534,455.52 16,456,096,615.19 11,102,334.43 16,467,198,949.62 10,152,706,353.79 7,003,636,700.70 17,156,343,054.49 15,736,595,827.66 15,736,595,827.66
限责任公司
华谊集团（香港）有限
2,051,723,866.09 2,599,759,643.78 4,651,483,509.87 2,875,222,743.16 1,097,829,977.38 3,973,052,720.54 1,432,385,283.27 2,518,651,380.01 3,951,036,663.28 3,637,614,973.56 335,437,746.98 3,973,052,720.54
公司
广西华谊新材料有限
218,138,427.56 201,547,744.15 419,686,171.71 110,886.66 110,886.66
公司
财务报表附注 第 138页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
双钱集团（江苏）轮胎有限公司 2,345,684,325.36 39,187,214.30 39,187,214.30 362,585,369.59 2,258,588,315.67 -60,106,229.50 -60,106,229.50 -6,975,090.80
双钱集团（安徽）回力轮胎有限公司 595,556,788.47 -77,545,682.01 -77,545,682.01 27,467,151.89 592,538,352.35 -59,771,907.62 -59,771,907.62 -14,972,517.58
上海双钱轮胎销售有限公司 2,548,467,941.52 -108,498,833.83 -108,498,833.83 -151,146.84 2,902,880,348.18 -126,414,259.86 -126,414,259.86 1,381,051.83
中国北美轮胎联合销售公司 881,993,784.62 13,369,649.00 15,683,071.26 19,041,881.53 985,275,275.09 -813,911.19 1,717,812.38 -71,062,820.17
华泰橡胶有限公司 832,856,467.42 -2,985,347.94 2,751,235.19 13,782,544.98 791,684,441.73 2,284,517.94 6,168,298.55 61,838,575.63
双钱集团（重庆）轮胎有限公司 1,349,409,648.79 -55,903,598.02 -55,903,598.02 444,342,837.85 1,665,648,600.36 -15,392,365.64 -15,392,365.64 152,501,733.84
双钱集团（新疆）昆仑轮胎有限公司 2,041,659,109.51 25,546,596.04 25,546,596.04 60,328,819.62 1,785,413,836.87 45,427,487.67 45,427,487.67 207,278,720.29
上海制皂（集团）有限公司 966,701,049.65 40,791,386.93 40,541,386.93 -17,685,233.33 996,366,508.63 153,488,542.47 153,240,607.08 1,214,820,430.67
安徽华谊化工有限公司 2,615,527,968.08 197,061,879.48 197,061,879.48 1,315,768,650.85 3,490,597,028.92 755,990,082.62 755,990,082.62 301,440,403.47
昆山宝盐气体有限公司 793,144,679.83 55,820,415.37 55,820,415.37 234,937,442.46 821,415,502.94 84,607,406.84 84,607,406.84 197,817,949.35
上海试四赫维化工有限公司 1,503,185,441.12 90,849,514.91 90,662,214.91 123,558,591.13 1,392,799,416.86 76,762,154.87 75,092,254.87 122,436,075.37
上海华谊集团国际贸易有限公司 7,853,437,292.62 11,036,039.59 11,036,039.59 8,958,876.04 11,953,651,460.35 9,552,934.68 9,552,934.68 18,355,245.19
上海华谊树脂有限公司 36,571,019.42 9,223,801.38 9,223,801.38 10,772,435.42 57,789,253.28 6,573,633.94 6,573,633.94 -1,785,024.11
上海华谊信息技术有限公司 161,066,658.12 15,102,691.95 15,102,691.95 -12,557,825.00 162,629,255.20 11,344,302.09 11,344,302.09 17,848,531.82
上海华谊集团财务有限责任公司 445,467,197.28 116,588,279.07 116,588,279.07 -405,077,312.93 405,893,026.96 104,785,316.64 136,732,756.68 1,404,711,521.20
华谊集团（香港）有限公司 963,839,892.42 -32,846,528.06 -17,157,604.66 -110,786,359.90 248,872,292.87 -254,165,649.03 -302,800,078.34 -131,654,678.71
广西华谊新材料有限公司 -424,714.95 -424,714.95 -9,732,966.22
财务报表附注 第 139页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
（1）上海华谊集团股份有限公司
主要经 业务 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
联营企业名称 注册地
营地 性质 直接 间接 投资的会计处理方法
联营企业
上海华谊集团融资租赁有限公司 上海 上海 金融业 24.00 权益法
（2）上海华谊能源化工有限公司
业务 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
联营企业名称 主要经营地 注册地
性质 直接 间接 投资的会计处理方法
合营企业
上海华林工业气体有限公司 上海 上海 制造业 50.00 权益法
联营企业
上海阿科玛双氧水有限公司 上海 上海 制造业 33.33 权益法
卡博特化工（天津）有限公司 天津 天津 制造业 30.00 权益法
上海卡博特化工有限公司 上海 上海 制造业 30.00 权益法
上海申星化工有限公司 上海 上海 制造业 37.00 权益法
（3）上海华谊精细化工有限公司
业务 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
联营企业名称 主要经营地 注册地
性质 直接 间接 投资的会计处理方法
联营企业
巴斯夫上海涂料有限公司 上海 上海 制造业 40 权益法
上海国际油漆有限公司 上海 上海 制造业 34 权益法
（4）上海华谊集团投资有限公司
合营企业或 业务 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
主要经营地 注册地
联营企业名称 性质 直接 间接 投资的会计处理方法
联营企业
上海杜邦农化有限公司 上海 上海 制造业 20 权益法
华东理工大学华昌聚合物有限
上海 上海 制造业 30 权益法
公司
财务报表附注 第 140页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
合营企业或 业务 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
主要经营地 注册地
联营企业名称 性质 直接 间接 投资的会计处理方法
上海幸谊汇文化发展有限公司 上海 上海 其他 29 权益法
苏伊士环保科技（钦州）有限
广西 广西 服务业 49 权益法
公司
广西天宜环境科技有限公司 广西 广西 服务业 49 权益法
孚宝（钦州）码头有限公司 广西 广西 服务业 35 权益法
（5）上海天原（集团）有限公司
合营企业或 业务 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
主要经营地 注册地
联营企业名称 性质 直接 间接 投资的会计处理方法
联营企业
上海华谊天原化工物流有限公司 上海 上海 物流 33.36 权益法
（6）华谊集团（香港）有限公司
合营企业或 业务 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
主要经营地 注册地
联营企业名称 性质 直接 间接 投资的会计处理方法
联营企业
上海华谊集团融资租赁有限公司 上海 上海 金融业 25.00 权益法
依多科中国有限公司 香港 香港 制造业 25.00 权益法
（7）上海华谊新材料有限公司
合营企业或 业务 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
主要经营地 注册地
联营企业名称 性质 直接 间接 投资的会计处理方法
联营企业
浙江华泓新材料有限公司 嘉兴 嘉兴 技术研发 35.00 权益法
2、 重要合营企业的主要财务信息
（1）上海华谊能源化工有限公司
上海华林工业气体有限公司
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
流动资产 182,620,879.82 213,323,770.18
非流动资产 562,804,545.34 649,201,059.21
资产合计 745,425,425.16 862,524,829.39
财务报表附注 第 141页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
上海华林工业气体有限公司
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
流动负债 125,604,142.08 249,432,738.55
非流动负债
负债合计 125,604,142.08 249,432,738.55
净资产 619,821,283.08 613,092,090.84
按持股比例计算的净资产份额 309,910,641.54 306,546,045.42
对合营企业权益投资的账面价值 309,910,641.54 306,546,045.42
营业收入 1,198,383,799.07 1,201,331,537.64
净利润 213,792,684.91 208,093,133.51
其他综合收益
综合收益总额 213,792,684.91 208,093,133.51
企业本期收到的来自合营企业的股利 103,531,746.34 87,970,725.48
3、 重要联营企业的主要财务信息
（1）上海华谊集团股份有限公司
上海华谊集团融资租赁有限公司
项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
流动资产 693,982,693.36 580,333,654.18
非流动资产 447,359,896.08 500,200,602.20
资产合计 1,141,342,589.44 1,080,534,256.38
流动负债 98,555,586.05 54,701,611.13
非流动负债
负债合计 98,555,586.05 54,701,611.13
少数股东权益
归属于母公司股东权益 1,042,787,003.39 1,025,832,645.25
按持股比例计算的净资产份额 250,268,880.81 246,199,834.86
对联营企业权益投资的账面价值 250,268,880.81 246,199,834.86
营业收入 41,686,490.90 27,198,781.45
净利润 28,584,358.14 25,464,749.72
其他综合收益
综合收益总额 28,584,358.14 25,464,749.72
本年度收到的来自联营企业的股利 2,791,200.00
财务报表附注 第 142页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
（2）上海华谊能源化工有限公司
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
上海阿科玛双氧 卡博特化工（天 上海卡博特化工 上海申星化工 上海阿科玛双 卡博特化工（天 上海卡博特化 上海申星化工
水有限公司 津）有限公司 有限公司 有限公司 氧水有限公司 津）有限公司 工有限公司 有限公司
流动资产 313,910,817.92 675,700,078.62 663,321,119.45 205,770,358.40 333,323,657.61 782,156,422.10 652,876,692.18 173,587,108.04
非流动资产 244,646,776.44 402,417,436.82 133,392,974.97 157,170,769.83 261,325,677.00 435,489,194.33 151,679,271.61 149,406,358.94
资产合计 558,557,594.36 1,078,117,515.44 796,714,094.42 362,941,128.23 594,649,334.61 1,217,645,616.43 804,555,963.79 322,993,466.98
流动负债 43,333,399.45 163,094,676.57 198,960,664.02 159,877,974.48 44,657,023.00 328,536,539.68 203,094,161.49 129,257,179.25
非流动负债 1,252,465.40
负债合计 44,585,864.85 163,094,676.57 198,960,664.02 159,877,974.48 44,657,023.00 328,536,539.68 203,094,161.49 129,257,179.25
少数股东权益
归属于母公司所有者权益合计 513,971,729.51 915,022,838.87 597,753,430.40 203,063,153.75 549,992,311.61 889,109,076.75 601,461,802.30 193,736,287.73
按持股比例计算的净资产份额 171,306,777.45 274,506,851.66 179,326,029.12 75,133,366.89 183,312,437.46 266,732,723.02 180,438,540.69 71,682,426.46
对联营企业权益投资的账面价值 171,306,777.45 274,506,851.66 179,326,029.12 75,133,366.89 183,312,437.46 266,732,723.02 180,438,540.69 71,682,426.46
营业收入 325,459,017.00 1,471,385,807.69 1,093,263,616.72 596,522,681.02 400,034,496.00 1,596,234,091.59 1,211,785,493.48 606,163,741.95
净利润 60,749,182.78 111,496,381.74 85,137,776.82 32,595,382.96 108,131,740.16 190,164,090.07 132,864,599.35 28,084,174.96
其他综合收益
综合收益总额 60,749,182.78 111,496,381.74 85,137,776.82 32,595,382.96 108,131,740.16 190,164,090.07 132,864,599.35 28,084,174.96
企业本期收到的来自联营企业的股利 32,283,955.00 25,674,785.88 26,653,844.62 8,609,351.27 13,846,100.26 64,703,312.05 58,952,118.28
财务报表附注 第 143页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
（3）上海华谊精细化工有限公司
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
巴斯夫上海涂料 上海国际油漆有 巴斯夫上海涂料 上海国际油漆有
有限公司 限公司 有限公司 限公司
流动资产 2,003,627,266.71 472,695,631.75 2,256,109,461.36 382,470,349.82
非流动资产 1,004,875,831.95 123,511,334.23 1,093,710,663.70 131,784,197.69
资产合计 3,008,503,098.66 596,206,965.98 3,349,820,125.06 514,254,547.51
流动负债 1,400,962,029.31 441,202,753.21 1,787,973,758.19 408,750,681.14
非流动负债 402,504,632.12 454,860,000.00 165,735.00
负债合计 1,803,466,661.43 441,202,753.21 2,242,833,758.19 408,916,416.14
少数股东权益
归属于母公司所有者权益合计 1,205,036,437.23 155,004,212.77 1,106,986,366.87 105,338,131.37
按持股比例计算的净资产份额 482,014,574.89 52,701,432.34 442,794,546.75 35,814,964.67
对联营企业权益投资的账面价值 482,014,574.89 52,701,432.34 442,794,546.75 35,814,964.67
营业收入 3,870,927,866.78 815,858,467.59 3,993,122,968.72 693,083,034.27
净利润 148,722,542.80 48,747,005.23 60,318,387.31 16,674,538.79
其他综合收益
综合收益总额 148,722,542.80 48,747,005.23 60,318,387.31 16,674,538.79
本年度收到的来自联营企业的股利 23,759,999.20
财务报表附注 第 144页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
（4）上海华谊集团投资有限公司
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
华东理工大学华昌聚合 上海幸谊汇文化发展 华东理工大学华昌聚合物 上海幸谊汇文化发展有限
上海杜邦农化有限公司 上海杜邦农化有限公司
物有限公司 有限公司 有限公司 公司
流动资产 639,585,437.63 327,296,514.91 51,863,118.75 500,396,303.06 279,771,875.25 99,280,689.41
非流动资产 314,397,532.21 305,078,938.89 57,627,619.26 331,335,800.53 264,642,807.76 15,776,378.31
资产合计 953,982,969.84 632,375,453.80 109,490,738.01 831,732,103.59 544,414,683.01 115,057,067.72
流动负债 442,757,914.10 239,726,647.73 18,747,451.56 349,067,361.06 243,125,533.95 18,263,119.20
非流动负债 71,312,345.12
负债合计 442,757,914.10 311,038,992.85 18,747,451.56 349,067,361.06 243,125,533.95 18,263,119.20
少数股东权益 15,324,133.63 15,795,973.55
归属于母公司股东权益 511,225,055.74 306,012,327.32 90,743,286.45 482,664,742.53 285,493,175.51 96,793,948.52
按持股比例计算的净资产份额 102,245,011.15 91,803,698.19 26,315,553.07 96,532,948.51 85,647,952.65 28,070,245.07
对联营企业权益投资的账面价值 102,245,011.15 91,803,698.19 26,315,553.07 96,532,948.51 85,647,952.65 28,070,245.07
营业收入 1,414,359,190.64 469,070,591.62 421,297.69 1,435,390,273.44 529,393,215.40 3,039,339.32
净利润 69,775,978.21 20,519,151.81 -6,234,817.59 89,957,146.10 -24,455,016.33 -3,206,051.48
其他综合收益
综合收益总额 69,775,978.21 20,519,151.81 -6,234,817.59 89,957,146.10 -24,455,016.33 -3,206,051.48
本年度收到的来自联营企业的股利 8,243,133.00
财务报表附注 第 145页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
苏伊士环保科技（钦州） 广西天宜环境科技有限 孚宝（钦州）码头有限公 苏伊士环保科技（钦州） 广西天宜环境科技有限公 孚宝（钦州）码头有限公
有限公司 公司 司 有限公司 司 司
流动资产 25,990,259.94 3,859,267.25 16,958,724.22
非流动资产 66,481,814.30 208,243,993.09 128,989,008.58
资产合计 92,472,074.24 212,103,260.34 145,947,732.80
流动负债 622,451.65 58,713,736.41 61,846,835.28
非流动负债 14,783,078.89
负债合计 622,451.65 73,496,815.30 61,846,835.28
少数股东权益
归属于母公司所有者权益合计 91,849,622.59 138,607,082.54 84,100,897.52
按持股比例计算的净资产份额 45,006,315.07 67,917,158.07 29,435,314.13
对联营企业权益投资的账面价值 45,003,115.07 67,917,158.07 34,335,314.46
营业收入
净利润 -830,377.41 -1,834,550.11 -1,899,101.54
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
财务报表附注 第 146页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
（5）上海天原（集团）有限公司
上海华谊天原化工物流有限公司
项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
流动资产 84,450,040.33 107,116,684.37
非流动资产 489,801,638.48 434,498,934.25
资产合计 574,251,678.81 541,615,618.62
流动负债 70,057,508.02 52,841,956.51
非流动负债 2,849,060.39 1,049,060.39
负债合计 72,906,568.41 53,891,016.90
少数股东权益 975,742.60
归属于母公司股东权益 501,345,110.40 486,748,859.12
按持股比例计算的净资产份额 167,248,728.83 162,379,419.40
对联营企业权益投资的账面价值 174,564,818.65 169,964,866.77
存在公开报价的联营企业权益投资
174,564,818.65 169,964,866.77
的公允价值
营业收入 216,448,982.25 229,245,498.11
净利润 21,232,724.35 14,465,830.11
其他综合收益
综合收益总额 21,232,724.35 14,465,830.11
本年度收到的来自联营企业的股利 2,173,911.87
（6）华谊集团（香港）有限公司
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
上海华谊集团融 依多科中国有限 上海华谊集团融 依多科中国有限
资租赁有限公司 公司 资租赁有限公司 公司
流动资产 693,982,693.36 722,873,174.29 580,333,654.18 642,904,659.63
非流动资产 447,359,896.08 546,694,314.98 500,200,602.20 547,599,594.64
资产合计 1,141,342,589.44 1,269,567,489.27 1,080,534,256.38 1,190,504,254.27
流动负债 98,555,586.05 413,093,036.79 54,701,611.13 439,542,813.87
非流动负债 10,586,906.72 5,674,644.75
负债合计 98,555,586.05 423,679,943.51 54,701,611.13 445,217,458.62
少数股东权益
财务报表附注 第 147页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
上海华谊集团融 依多科中国有限 上海华谊集团融 依多科中国有限
资租赁有限公司 公司 资租赁有限公司 公司
归属于母公司所有
1,042,787,003.39 845,887,545.76 1,025,832,645.25 745,286,795.65
者权益合计
按持股比例计算的
260,696,750.85 211,471,886.44 256,458,161.31 186,321,700.63
净资产份额
对联营企业权益投
260,696,750.85 211,471,886.44 256,458,161.31 186,321,700.63
资的账面价值
营业收入 41,686,490.90 855,296,128.21 27,198,781.45 890,859,536.91
净利润 28,584,358.14 100,600,743.24 25,464,749.72 56,149,409.32
其他综合收益
综合收益总额 28,584,358.14 100,600,743.24 25,464,749.72 56,149,409.32
本年度收到的来自
2,907,500.00 48,728,720.00
联营企业的股利
（7）上海华谊新材料有限公司
浙江华泓新材料有限公司
项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
流动资产 150,340,603.20 357,483,853.56
非流动资产 1,742,061,967.25 117,310,828.30
资产合计 1,892,402,570.45 474,794,681.86
流动负债 885,035,849.94 34,789,722.79
非流动负债 468,000,000.00
负债合计 1,353,035,849.94 34,789,722.79
少数股东权益
归属于母公司股东权益 539,366,720.51 440,004,959.07
按持股比例计算的净资产份额 188,778,352.17 154,001,735.67
对联营企业权益投资的账面价值 188,778,352.17 154,001,735.67
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 6,132.10
净利润 -638,238.56 4,959.07
其他综合收益
财务报表附注 第 148页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
浙江华泓新材料有限公司
项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
综合收益总额 -638,238.56 4,959.07
本年度收到的来自联营企业的股利
4、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
合营企业：
投资账面价值合计 19,952,053.46 24,951,088.45
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -3,087,900.43 640,635.66
—其他综合收益 -1,372,132.67 2,612,972.69
—综合收益总额 -4,460,033.10 3,253,608.35
联营企业：
投资账面价值合计 152,576,739.13 215,161,049.86
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 3,166,616.04 7,632,585.71
—其他综合收益
—综合收益总额 3,166,616.04 7,632,585.71
5、 合营企业或联营企业发生的超额亏损
本期未确认的损失
累积未确认的前期 本期末累积未确认
合营企业或联营企业名称 （或本期分享的净
累计损失 的损失
利润）
上海神马帘子布有限责任公司 -17,479,528.69 512,456.18 -16,967,072.51
林德二氧化碳（芜湖）有限公司 -1,095,410.91 -3,869,682.89 -4,965,093.80
八、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
财务报表附注 第 149页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公 第三层次公允价
合计
值计量 允价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 1,695,969,479.48 1,695,969,479.48
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资 1,695,969,479.48 1,695,969,479.48
产
（1）债务工具投资 351,033,663.75 351,033,663.75
（2）权益工具投资 279,267,863.26 279,267,863.26
（3）基金投资 1,065,667,952.47 1,065,667,952.47
◆应收款项融资 2,230,385,670.28 2,230,385,670.28
◆其他非流动金融资产 925,693,579.03 925,693,579.03
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资 925,693,579.03 925,693,579.03
产
（1）权益工具投资 425,146,685.58 425,146,685.58
（2）基金投资 500,546,893.45 500,546,893.45
持续以公允价值计量的资
1,695,969,479.48 3,156,079,249.31 4,852,048,728.79
产总额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于上市权益工具、债务权益工具、基金投资，公司以证券交易所在最接近资产负
债表的交易日的收盘价作为确定公允价值的依据。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
（1）应收款项融资为公司持有的银行承兑汇票和商业承兑汇票，鉴于其期限不超过
一年，资金时间价值因素对其公允价值影响不重大，因此可以近似认为期末的公允
价值等于面值。
财务报表附注 第 150页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
（2）对于非上市公司股权投资、基金投资，公司使用估值技术确定其公允价值，包
括净资产价值、市场可比法等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比
如流动性折扣、波动率、风险调整折扣和市场乘数等。非上市公司股权投资、基金
投资的公允价值对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）
母公司对本 母公司对本
注册
母公司名称 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
地
比例(%) 权比例(%)
国有资产
经营和管
上海华谊(集团)公司 上海 328,108.00 42.51 42.51
理、实业
投资
本公司最终控制方是上海华谊(集团)公司。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
上海双钱轮胎销售（约旦）有限公司 子公司的合营企业
上海特洛伊化学品有限公司 子公司的合营企业
上海华林工业气体有限公司 子公司的合营企业
上海华谊集团融资租赁有限公司 联营企业
上海闵行华谊小额贷款股份有限公司 子公司的联营企业
上海华谊天原化工物流有限公司 子公司的联营企业
上海天原资源贸易有限公司 子公司的联营企业
巴斯夫上海涂料有限公司 子公司的联营企业
财务报表附注 第 151页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
合营或联营企业名称 与本公司关系
上海国际油漆有限公司 子公司的联营企业
上海润虹实业有限公司 子公司的联营企业
上海藤仓化成涂料有限公司 子公司的联营企业
藤仓化成涂料（天津）有限公司 子公司的联营企业
藤仓化成（佛山）涂料有限公司 子公司的联营企业
上海阿科玛双氧水有限公司 子公司的联营企业
上海卡博特化工有限公司 子公司的联营企业
卡博特化工（天津）有限公司 子公司的联营企业
上海林德二氧化碳有限公司 子公司的联营企业
林德二氧化碳（芜湖）有限公司 子公司的联营企业
上海泾星化工有限公司 子公司的联营企业
上海申星化工有限公司 子公司的联营企业
上海焦化化工发展商社 子公司的联营企业
上海杜邦农化有限公司 子公司的联营企业
上海神马帘子布有限责任公司 子公司的联营企业
华东理工大学华昌聚合物有限公司 子公司的联营企业
浙江华泓新材料有限公司 子公司的联营企业
上海幸谊汇文化发展有限公司 子公司的联营企业
广西天宜环境科技有限公司 子公司的联营企业
普莱克斯（广西）气体有限公司 子公司的联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
国新文化控股股份有限公司 控股股东的联营企业
上海新上化高分子材料有限公司 控股股东的联营企业
上海静安华谊小额贷款股份有限公司 控股股东的联营企业
上海龙天化学品有限公司 控股股东的联营企业
上海焦化三十七加油站有限公司 子公司的参股企业
卡博特高性能材料（天津）有限公司 子公司的参股企业
上海新天地置业发展有限责任公司 子公司的参股企业
上海申博化工有限公司 子公司的参股企业
上海环球分子筛有限公司 子公司的参股企业
财务报表附注 第 152页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海宝钢气体有限公司 子公司的投资方
中盐昆山有限公司 子公司的投资方
上海宝信软件股份有限公司 子公司的投资方
石化盈科信息技术有限责任公司 子公司的投资方
江苏宇星工贸有限公司 子公司的投资方
上海华谊集团股权投资基金管理有限公司 最终受同一控制方控制
上海氯碱化工股份有限公司 最终受同一控制方控制
上海太平洋化工设备工程有限公司 最终受同一控制方控制
常熟三爱富中昊化工新材料有限公司 最终受同一控制方控制
内蒙古三爱富万豪氟化工有限公司 最终受同一控制方控制
上海华谊三爱富新材料销售有限公司 最终受同一控制方控制
上海达凯塑胶有限公司 最终受同一控制方控制
上海大可染料有限公司 最终受同一控制方控制
上海涤纶厂有限公司 最终受同一控制方控制
上海华漪房地产开发经营有限公司 最终受同一控制方控制
上海华谊房产租赁管理有限公司 最终受同一控制方控制
上海华谊工程技术有限公司 最终受同一控制方控制
上海华谊工程有限公司 最终受同一控制方控制
上海华谊集团房地产有限公司 最终受同一控制方控制
上海华谊集团化工实业有限公司 最终受同一控制方控制
上海华谊集团上硫化工有限公司 最终受同一控制方控制
上海华谊集团置业有限公司 最终受同一控制方控制
上海华谊聚合物有限公司 最终受同一控制方控制
上海华谊企发经贸有限公司 最终受同一控制方控制
上海汇丰树脂有限公司 最终受同一控制方控制
上海焦化储运港区有限公司 最终受同一控制方控制
上海京藤化工有限公司 最终受同一控制方控制
上海氯碱创业有限公司 最终受同一控制方控制
上海氯碱机械有限公司 最终受同一控制方控制
上海美优制药有限公司 最终受同一控制方控制
上海染料化工厂有限公司 最终受同一控制方控制
上海染料化工销售有限公司 最终受同一控制方控制
财务报表附注 第 153页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海染料研究所有限公司 最终受同一控制方控制
上海三爱思试剂有限公司 最终受同一控制方控制
上海天坛助剂有限公司 最终受同一控制方控制
上海吴泾化工实业有限公司 最终受同一控制方控制
上海吴泾化工运输有限公司 最终受同一控制方控制
上海新天原化工运输有限公司 最终受同一控制方控制
上海医药工业有限公司 最终受同一控制方控制
上海中远化工有限公司 最终受同一控制方控制
中安华谊新材料有限公司 最终受同一控制方控制
上海染料有限公司 最终受同一控制方控制
上海太平洋化工(集团)淮安元明粉有限公司 最终受同一控制方控制
上海华谊企发资产管理有限公司 最终受同一控制方控制
上海吴泾化工有限公司 最终受同一控制方控制
上海华谊丙烯酸有限公司 最终受同一控制方控制
上海氯碱化工股份有限公司 最终受同一控制方控制
上海华谊贸易有限公司 最终受同一控制方控制
上海京华化工厂有限公司 最终受同一控制方控制
内蒙古三爱富氟化工有限公司 最终受同一控制方控制
常熟三爱富氟化工有限责任公司 最终受同一控制方控制
上海市染料研究所桃浦实验工厂 最终受同一控制方控制
上海华谊集团装备工程有限公司 最终受同一控制方控制
上海华谊劳务服务有限公司 最终受同一控制方控制
上海华谊企发劳动服务有限公司 最终受同一控制方控制
上海华惠房地产开发经营有限公司 最终受同一控制方控制
上海华谊景润置业有限公司 最终受同一控制方控制
上海金源自来水有限公司 最终受同一控制方控制
上海瑞胜企业有限公司 最终受同一控制方控制
上海谊城置业有限公司 最终受同一控制方控制
上海森林湾物业管理有限公司 最终受同一控制方控制
上海华谊（集团）公司技术中心 最终受同一控制方控制
上海氯威塑料有限公司 最终受同一控制方控制
上海染料有限公司浦东分公司 最终受同一控制方控制
财务报表附注 第 154页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海华谊环保科技有限公司 最终受同一控制方控制
上海华陆房地产开发经营有限公司 最终受同一控制方控制
三爱富（常熟）新材料有限公司 最终受同一控制方控制
上海氯碱新材料贸易有限公司 最终受同一控制方控制
常熟三爱富氟源新材料有限公司 最终受同一控制方控制
东明华谊玉皇新材料有限公司 最终受同一控制方控制
广西华谊能源化工有限公司 最终受同一控制方控制
上海三爱富新材料科技有限公司 最终受同一控制方控制
上海轮胎橡胶（集团）有限公司 最终受同一控制方控制
上海尚翔汽车胶管有限公司 最终受同一控制方控制
上海华谊集团资产管理有限公司 最终受同一控制方控制
淮安氯碱房地产有限公司 最终受同一控制方控制
上海京帝化工有限公司 最终受同一控制方控制
上海染料化工销售有限公司 最终受同一控制方控制
上海华谊建设有限公司 最终受同一控制方控制
广西华谊氯碱化工有限公司 最终受同一控制方控制
内蒙古亿利化学工业有限公司 最终受同一控制方控制
上海华谊三爱富化工销售有限公司 最终受同一控制方控制
上海医分仪器制造有限公司 最终受同一控制方控制
上海双力物业管理有限公司 最终受同一控制方控制
上海双钱宾馆有限公司 最终受同一控制方控制
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
华东理工大学华昌聚合物有限公司 采购商品 2,966,563.97 1,541,571.07
内蒙古三爱富万豪氟化工有限公司 采购商品 124,849.14
上海阿科玛双氧水有限公司 采购商品 119,598.15
上海涤纶厂有限公司 采购商品 220,197.73
上海杜邦农化有限公司 采购商品 11,234,919.00
上海华谊（集团）公司 采购商品 1,499,473.33
财务报表附注 第 155页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
上海华谊（集团）公司 接受劳务 9,539,147.85 27,184,640.86
上海华谊丙烯酸有限公司 采购商品 59,258,637.66 26,495,386.32
上海华谊工程有限公司 采购商品 287,557,583.13
上海华谊工程有限公司 接受劳务 217,156,626.90 336,146,799.17
上海华谊环保科技有限公司 采购商品 18,582,644.02 114,983,229.31
上海华谊环保科技有限公司 接受劳务 187,797,434.83
上海华谊集团房地产有限公司 接受劳务 212,075.57
上海华谊集团化工实业有限公司 采购商品 237,403.77
上海华谊集团置业有限公司 采购商品 370,112.76
上海华谊集团置业有限公司 接受劳务 28,006.73
上海华谊集团装备工程有限公司 采购商品 164,917.59 83,018.87
上海华谊集团装备工程有限公司 接受劳务 430,769.23
上海华谊建设有限公司 接受劳务 6,533,980.19
上海华谊企发经贸有限公司 采购商品 7,955,066.22 14,555,416.79
上海华谊企发劳动服务有限公司 接受劳务 341,648.60 3,952,635.20
上海华谊企发资产管理有限公司 接受劳务 368,542.22
上海华谊天原化工物流有限公司 接受劳务 31,119,419.57 7,572,189.13
上海环球分子筛有限公司 采购商品 153,663.80
上海汇丰树脂有限公司 接受劳务 2,195,930.68 3,045,264.56
上海焦化化工发展商社 采购商品 291,931.92
上海焦化三十七加油站有限公司 采购商品 101,918.48
上海京华化工厂有限公司 采购商品 18,903,445.25 11,738,516.57
上海京华化工厂有限公司 接受劳务 862,892.63
上海京藤化工有限公司 采购商品 262,357.56 17,722,175.33
上海泾星化工有限公司 采购商品 2,177,280.00 2,870,887.47
上海卡博特化工有限公司 采购商品 69,646,902.25 65,541,114.16
上海氯碱创业有限公司 接受劳务 160,343.57 210,626.56
上海氯碱化工股份有限公司 采购商品 6,686,684.39 17,345,310.48
上海氯碱化工股份有限公司 接受劳务 1,288,422.75
上海氯碱新材料贸易有限公司 采购商品 5,300,862.06
上海染料化工厂有限公司 采购商品 422,067.72
上海染料化工销售有限公司 采购商品 35,887,090.79 38,219,604.43
财务报表附注 第 156页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
上海染料研究所有限公司 采购商品 10,242,462.18 24,278,714.48
上海瑞胜企业有限公司 接受劳务 6,754,402.67 11,018,659.87
上海三爱思试剂有限公司 采购商品 7,359,121.96 6,838,852.68
上海申博化工有限公司 采购商品 114,655,532.11 117,531,043.41
上海双力物业管理有限公司 接受劳务 677,365.48
上海双钱宾馆有限公司 接受劳务 19,150.95
上海太平洋化工设备工程有限公司 接受劳务 61,014,959.68 42,445,740.38
上海特洛伊化学品有限公司 采购商品 1,091,228.76 586,896.54
上海藤仓化成涂料有限公司 采购商品 27,620.68
上海天坛助剂有限公司 采购商品 17,886.03 55,896.23
上海吴泾化工有限公司 采购商品 851,648.07 391,492.77
上海吴泾化工有限公司 接受劳务 9,413,828.20
上海新天原化工运输有限公司 接受劳务 270,974.73 7,109,766.91
上海医药工业有限公司 接受劳务 47,169.81
石化盈科信息技术有限责任公司 接受劳务 1,033,962.27
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
巴斯夫上海涂料有限公司 提供劳务 46,667.54 1,802,135.30
巴斯夫上海涂料有限公司 销售商品 8,875,087.18 6,947,037.20
常熟三爱富氟化工有限责任公司 提供劳务 943,396.23
常熟三爱富氟源新材料有限公司 提供劳务 238,119.40 86,037.74
常熟三爱富氟源新材料有限公司 销售商品 45,922.32 223,899.88
常熟三爱富中昊化工新材料有限公司 提供劳务 1,415,094.34
东明华谊玉皇新材料有限公司 提供劳务 25,998,357.72 56,801,448.94
东明华谊玉皇新材料有限公司 销售商品 76,835,106.31 62,118,853.70
广西华谊氯碱化工有限公司 提供劳务 3,707.96
广西华谊能源化工有限公司 提供劳务 23,171,246.43 12,419,133.52
广西华谊能源化工有限公司 销售商品 1,474,237.61
华东理工大学华昌聚合物有限公司 提供劳务 641,509.43 892,666.04
华东理工大学华昌聚合物有限公司 销售商品 5,566,442.45 30,315,085.13
财务报表附注 第 157页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
淮安氯碱房地产有限公司 销售商品 170,537.93
卡博特化工（天津）有限公司 提供劳务 1,384,009.00
林德二氧化碳（芜湖）有限公司 提供劳务 45,861.12
林德二氧化碳（芜湖）有限公司 销售商品 6,853,605.27
内蒙古三爱富万豪氟化工有限公司 提供劳务 3,956,952.10 3,866,194.25
内蒙古三爱富万豪氟化工有限公司 销售商品 5,752.21 587,646.55
内蒙古亿利化学工业有限公司 提供劳务 3,283,171.83
三爱富（常熟）新材料有限公司 提供劳务 56,338.58
三爱富（常熟）新材料有限公司 销售商品 9,415.93
上海阿科玛双氧水有限公司 提供劳务 111,780.00 1,476,836.28
上海阿科玛双氧水有限公司 销售商品 58,262,217.35 69,255,137.53
上海宝钢气体有限公司 销售商品 74,862,675.37 109,570,033.57
上海达凯塑胶有限公司 提供劳务 1,200.00
上海涤纶厂有限公司 提供劳务 1,028.30
上海杜邦农化有限公司 提供劳务 26,698.11
上海杜邦农化有限公司 销售商品 479,057,929.35
上海国际油漆有限公司 提供劳务 22,169.81 21,981.13
上海国际油漆有限公司 销售商品 29,964,571.94 33,305,399.11
上海华林工业气体有限公司 提供劳务 1,195,803.68
上海华林工业气体有限公司 销售商品 495,348,370.07 469,790,555.42
上海华漪房地产开发经营有限公司 提供劳务 797,830.19 476,603.77
上海华谊（集团）公司 提供劳务 9,485,989.57 24,946,535.19
上海华谊（集团）公司 销售商品 4,445,150.23 438,370.22
上海华谊（集团）公司技术中心 提供劳务 17,643.11
上海华谊（集团）公司技术中心 销售商品 1,105,061.20
上海华谊丙烯酸有限公司 提供劳务 135,849.06 196,450.23
上海华谊工程技术有限公司 销售商品 337,620.69
上海华谊工程有限公司 提供劳务 12,356,150.39 8,377,309.65
上海华谊工程有限公司 销售商品 243,768.88 555,706.34
上海华谊环保科技有限公司 提供劳务 468,549.35 221,624.52
上海华谊环保科技有限公司 销售商品 130,850,773.28 78,203,311.66
上海华谊集团房地产有限公司 提供劳务 25,610.62 201,859.88
财务报表附注 第 158页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
上海华谊集团融资租赁有限公司 提供劳务 128,629.18 1,100,292.00
上海华谊集团融资租赁有限公司 销售商品 1,035.18
上海华谊集团置业有限公司 提供劳务 364,152.94 523,743.45
上海华谊集团置业有限公司 销售商品 896,049.08 4,603.45
上海华谊集团装备工程有限公司 提供劳务 398,432.69 273,749.91
上海华谊集团装备工程有限公司 销售商品 31,949.29
上海华谊集团资产管理有限公司 提供劳务 2,887,830.19 4,059,325.73
上海华谊集团资产管理有限公司 销售商品 333,624.08
上海华谊建设有限公司 提供劳务 257,166.43
上海华谊聚合物有限公司 提供劳务 305,660.38
上海华谊企发经贸有限公司 提供劳务 83,237.92 12,610.00
上海华谊企发经贸有限公司 销售商品 80,824,468.13 71,667,771.97
上海华谊企发劳动服务有限公司 提供劳务 46,739.47 393,076.84
上海华谊企发劳动服务有限公司 销售商品 67,870.45
上海华谊企发资产管理有限公司 提供劳务 1,829,316.22
上海华谊企发资产管理有限公司 销售商品 65,809.51
上海华谊三爱富化工销售有限公司 提供劳务 216,684.25
上海华谊三爱富新材料销售有限公司 提供劳务 5,699.68
上海华谊天原化工物流有限公司 提供劳务 4,241,069.59 1,742,298.30
上海华谊天原化工物流有限公司 销售商品 20,670.44 8,824,126.18
上海焦化储运港区有限公司 提供劳务 77,912.26 3,962.26
上海焦化储运港区有限公司 销售商品 4,396.55
上海焦化化工发展商社 提供劳务 1,628,312.48
上海焦化化工发展商社 销售商品 1,632,979.69 1,682,530.81
上海焦化三十七加油站有限公司 提供劳务 148,690.66
上海京帝化工有限公司 提供劳务 1,433,934.16
上海京帝化工有限公司 销售商品 38,388.16
上海京华化工厂有限公司 提供劳务 180,945.31 59,816.32
上海京华化工厂有限公司 销售商品 5,727,146.79 2,714,462.23
上海京藤化工有限公司 提供劳务 262,584.61 565,051.61
上海京藤化工有限公司 销售商品 3,689,659.49 10,443,414.76
上海泾星化工有限公司 提供劳务 63,382.36 62,924.07
财务报表附注 第 159页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
上海泾星化工有限公司 销售商品 77,413,446.06 110,964,271.00
上海静安华谊小额贷款股份有限公司 提供劳务 566,037.74 1,134,661.68
上海卡博特化工有限公司 提供劳务 1,856,721.68 1,884,342.23
上海卡博特化工有限公司 销售商品 8,866,232.45 12,766,618.15
上海林德二氧化碳有限公司 提供劳务 165,688.22 180,031.59
上海林德二氧化碳有限公司 销售商品 17,562,465.47 17,177,646.97
上海龙天化学品有限公司 提供劳务 15,869.83
上海轮胎橡胶（集团）有限公司 提供劳务 2,370,565.84
上海轮胎橡胶（集团）有限公司 销售商品 11,167,882.02 12,369,760.29
上海氯碱创业有限公司 销售商品 3,186.22
上海氯碱化工股份有限公司 提供劳务 20,599,329.57 16,090,158.54
上海氯碱化工股份有限公司 销售商品 186,708.26 82,205.57
上海氯碱新材料贸易有限公司 提供劳务 145,816.13 249,992.84
上海美优制药有限公司 提供劳务 39,119.92
上海美优制药有限公司 销售商品 17,791.72
上海闵行华谊小额贷款股份有限公司 提供劳务 40,198.11 41,320.75
上海染料化工销售有限公司 提供劳务 62,386.79 50,566.04
上海染料化工销售有限公司 销售商品 33,560,940.72 475,322.09
上海染料研究所有限公司 提供劳务 216,146.23 710,746.17
上海染料研究所有限公司 销售商品 254,392.75 9,800.00
上海染料有限公司 提供劳务 77,912.33 4,056.60
上海染料有限公司 销售商品 1,727,308.43
上海瑞胜企业有限公司 提供劳务 2,139,240.36 10,849.06
上海润虹实业有限公司 销售商品 78,650.44 8,249,067.37
上海三爱富新材料科技有限公司 提供劳务 5,847,007.86 2,638,450.30
上海三爱富新材料科技有限公司 销售商品 54,256.61 11,896.55
上海三爱思试剂有限公司 提供劳务 262,135.18 316,173.48
上海三爱思试剂有限公司 销售商品 2,784,178.67 34,482.76
上海申博化工有限公司 提供劳务 48,909.10
上海申博化工有限公司 销售商品 97,423,822.56 95,058,150.60
上海申星化工有限公司 提供劳务 293,266.79 789,694.23
上海申星化工有限公司 销售商品 235,160,772.56 362,245,453.49
财务报表附注 第 160页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
USD
上海双钱轮胎销售（约旦）有限公司 销售商品 USD 914,125.45
1,630,299.35
上海太平洋化工设备工程有限公司 提供劳务 1,052,965.22 1,413,183.67
上海太平洋化工设备工程有限公司 销售商品 86,746.99 97,175.79
上海特洛伊化学品有限公司 提供劳务 8,744,969.22
上海特洛伊化学品有限公司 销售商品 3,816,906.45
上海藤仓化成涂料有限公司 销售商品 6,357,265.44 9,083,496.46
上海天坛助剂有限公司 销售商品 167,527.64
上海吴泾化工有限公司 提供劳务 298,632.91 550,670.12
上海吴泾化工有限公司 销售商品 37,981.33 34,225.08
上海新上化高分子材料有限公司 提供劳务 3,613.21
上海新天原化工运输有限公司 提供劳务 37,122.64
上海医分仪器制造有限公司 提供劳务 3,660.38
上海医药工业有限公司 提供劳务 735,804.92 1,702,170.70
上海医药工业有限公司 销售商品 236,336.90 5,034,768.01
上海谊城置业有限公司 提供劳务 178,171.76
上海中远化工有限公司 提供劳务 6,698.11
石化盈科信息技术有限责任公司 销售商品 122,641.50 1,878,790.76
藤仓化成（佛山）涂料有限公司 销售商品 33,962.26 33,962.26
藤仓化成涂料（天津）有限公司 销售商品 33,962.26 33,962.26
中盐昆山有限公司 销售商品 715,905,643.56 711,745,157.15
2、 贷款利息收入
关联方 本期发生额 上期发生额
上海华谊（集团）公司 43,657,995.28 23,775,212.26
国新文化控股股份有限公司 1,755,674.13
上海氯碱化工股份有限公司 16,975,671.40 8,197,447.85
上海谊城置业有限公司 1,534,153.57 2,181,536.94
上海太平洋化工(集团)淮安元明粉有限公司 190,264.99
上海华谊工程有限公司 117,897.41
上海华谊天原化工物流有限公司 58,478.77
上海天坛助剂有限公司 1,514,873.83 1,587,852.59
财务报表附注 第 161页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
关联方 本期发生额 上期发生额
上海三爱富新材料科技有限公司 15,497,055.15 13,326,662.74
广西华谊能源化工有限公司 5,558,005.76
广西天宜环境科技有限公司 111,492.19
浙江华泓新材料有限公司 8,904,162.75
普莱克斯（广西）气体有限公司 35,058.62
3、 存款利息支出
关联方 本期发生额 上期发生额
上海华谊集团化工实业有限公司 383,093.66 282,030.78
上海华谊（集团）公司 27,250,239.26 46,750,852.41
国新文化控股股份有限公司 524,862.94
上海氯碱化工股份有限公司 5,091,979.99 3,929,287.03
上海华谊丙烯酸有限公司 50,318,038.52 13,048,787.36
上海吴泾化工有限公司 732,984.25 683,738.29
上海华谊聚合物有限公司 28.11 6,727.92
上海轮胎橡胶（集团）有限公司 77.81 78.06
上海京华化工厂有限公司 641,267.21 249,383.31
上海太平洋化工设备工程有限公司 36.15 40.64
上海焦化储运港区有限公司 99,214.65 79,085.25
上海太平洋化工(集团)淮安元明粉有限公司 159,213.92 135,705.11
上海氯碱机械有限公司 25,669.33
上海达凯塑胶有限公司 206,373.25 24,890.67
上海吴泾化工运输有限公司 30,683.15 27,483.55
上海吴泾化工实业有限公司 278,531.04 238,662.19
上海京藤化工有限公司 253,266.62 282,645.66
内蒙古三爱富氟化工有限公司 363.18 361.64
内蒙古三爱富万豪氟化工有限公司 21,994.53 129,454.05
常熟三爱富氟化工有限责任公司 1,143.90 386.57
常熟三爱富中昊化工新材料有限公司 17,511.61 1,524.58
上海染料研究所有限公司 733,356.49 906,287.79
上海市染料研究所桃浦实验工厂 1,297,548.45 1,171,971.75
上海染料化工厂有限公司 4,524.98 2,638.55
财务报表附注 第 162页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
关联方 本期发生额 上期发生额
上海涤纶厂有限公司 23,373.41 41,258.26
上海华谊集团上硫化工有限公司 4,627.23
上海三爱思试剂有限公司 460,952.29 390,533.12
上海华谊集团资产管理有限公司 4,005,791.19 3,256,973.67
上海华谊工程有限公司 1,823,424.12 777,192.88
上海华谊集团房地产有限公司 23,012,231.21 21,963,908.47
上海华谊集团装备工程有限公司 16,080.33 29,325.69
上海华谊天原化工物流有限公司 590,512.08 1,156,090.24
上海华谊贸易有限公司 0.04 1,047.51
上海中远化工有限公司 382,504.32 308,803.59
上海华谊劳务服务有限公司 13,766.55 38,647.37
上海华谊企发劳动服务有限公司 117,102.12 162,193.86
上海华谊企发资产管理有限公司 842,404.40 891,199.77
上海华谊企发经贸有限公司 50,273.63 18,163.00
上海染料有限公司 48,390.56 188,404.91
上海染料化工销售有限公司 251,833.56 138,250.27
上海大可染料有限公司 275,759.65 50,813.30
上海华惠房地产开发经营有限公司 270,196.58 14,327.80
上海华谊景润置业有限公司 12,723.85 5,976.06
上海华漪房地产开发经营有限公司 40,427.29 385,125.91
上海华谊集团置业有限公司 694,640.92 509,872.45
上海华谊房产租赁管理有限公司 134,365.91 87,898.05
上海华谊三爱富新材料销售有限公司 470,604.12
上海金源自来水有限公司 17,931.12 17,470.15
上海瑞胜企业有限公司 238,260.60 302,736.36
上海谊城置业有限公司 506,360.78 367,801.91
上海森林湾物业管理有限公司 77,467.81 136,826.04
上海华谊（集团）公司技术中心 531,573.46 669,059.83
上海天坛助剂有限公司 61,704.41 38,162.09
上海氯威塑料有限公司 249.76 330.88
上海华谊工程技术有限公司 148,196.41 230,339.80
上海染料有限公司浦东分公司 43,618.39 39,765.45
财务报表附注 第 163页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
关联方 本期发生额 上期发生额
上海华谊环保科技有限公司 156,487.71 130,344.89
林德二氧化碳（芜湖）有限公司 1,004.05 522,518.09
上海氯碱创业有限公司 580,693.13 1,145,914.27
上海氯碱新材料贸易有限公司 4,451,576.35 1,203,147.96
广西华谊能源化工有限公司 2,457,795.65
上海华谊集团融资租赁有限公司 1,521,428.30 2,873,529.75
上海三爱富新材料科技有限公司 370,753.58 263,538.24
上海华谊集团股权投资基金管理有限公司 1,098.50
常熟三爱富氟源新材料有限公司 1.20 0.87
上海华谊集团股权投资基金管理有限公司 189,255.34
浙江华泓新材料有限公司 483,149.33
广西天宜环境科技有限公司 5,260.55
上海闵行华谊小额贷款股份有限公司 79,701.05
普莱克斯（广西）气体有限公司 407.21
4、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
上海华谊（集团）公司 车辆 56,662.83
上海华谊（集团）公司 车辆 119,910.78
上海华谊（集团）公司 车辆 176,350.45 168,000.00
上海华谊集团房地产有限公司 房屋 4,378,181.82 4,320,388.35
上海华谊集团化工实业有限公司 房屋 13,593,990.48
上海华谊集团资产管理有限公司 房产 4,571.43
上海焦化化工发展商社 房屋 293,276.87 290,398.04
上海焦化三十七加油站有限公司 房屋 109,591.32 108,599.51
上海轮胎橡胶（集团）有限公司 房屋 1,224,000.00
上海三爱富新材料科技有限公司 房屋 1,611,307.62
上海申博化工有限公司 房产 52,293.58 27,745.95
上海特洛伊化学品有限公司 房产 78,899.08 80,952.38
上海幸谊汇文化发展有限公司 房屋 11,459,051.64
财务报表附注 第 164页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
上海华谊（集团）公司 房产 8,915,513.50 1,945,606.35
上海华谊（集团）公司 固定资产 5,065,741.28 2,620,253.85
上海华谊（集团）公司 房屋租赁 20,240,189.86 18,945,727.28
上海华谊工程有限公司 房屋租赁 97,195.41
上海华谊集团房地产有限公司 房屋租赁 212,075.57
上海华谊集团化工实业有限公司 房屋租赁 287,403.77
上海华谊集团置业有限公司 房屋租赁 348,438.70
上海华谊集团装备工程有限公司 车辆租赁 31,129.03 23,584.91
上海华谊企发资产管理有限公司 房屋租赁 218,305.72
上海汇丰树脂有限公司 固定资产 3,045,264.56
上海京华化工厂有限公司 房屋 905,454.55
上海氯碱化工股份有限公司 固定资产 1,129,218.91
上海染料化工厂有限公司 房产 490,843.00 217,038.23
上海瑞胜企业有限公司 固定资产 1,848,095.46
上海吴泾化工有限公司 设备 18,278,729.79 18,099,302.21
上海吴泾化工有限公司 房屋租赁 686,811.32 353,255.63
上海医药工业有限公司 车辆租赁 56,505.20 47,169.81
5、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
普莱克斯（广西）气体有限公司 14,215,700.00 2019/10/28 2028/10/28 否
广西天宜环境科技有限公司 14,783,100.00 2019/12/5 2031/12/5 否
浙江华泓新材料有限公司 54,600,000.00 2019/8/8 2025/12/25 否
浙江华泓新材料有限公司 13,650,000.00 2019/8/7 2025/12/25 否
浙江华泓新材料有限公司 27,300,000.00 2019/8/8 2025/12/25 否
浙江华泓新材料有限公司 54,600,000.00 2019/8/23 2025/12/25 否
浙江华泓新材料有限公司 13,650,000.00 2019/8/7 2025/12/25 否
上海国际油漆有限公司 40,800,000.00 2019/5/30 2020/5/29 否
上海国际油漆有限公司 6,800,000.00 2019/6/1 2020/5/31 否
财务报表附注 第 165页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
上海华谊（集团）公司 EUR3,384,503.93 2017/4/20 2023/5/31 否
上海华谊（集团）公司 USD 350,000,000.00 2019/10/30 2024/10/30 否
上海华谊（集团）公司 USD 198,783,116.00 2017/9/25 2022/6/30 否
6、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
上海华谊（集团）公司 300,000,000.00 2019/4/4 2022/3/23 集团内借款
上海华谊（集团）公司 99,171,581.34 2019/12/31 2020/1/3 集团内借款
上海华谊集团融资租赁有限公司 8,000,000.00 2019/12/17 2020/12/18 集团内借款
上海华谊集团融资租赁有限公司 100,000,000.00 2019/8/6 2024/8/5 集团内借款
上海华谊集团融资租赁有限公司 80,000,000.00 2019/8/30 2024/8/29 集团内借款
上海华谊集团融资租赁有限公司 100,000,000.00 2019/5/22 2020/5/22 集团内借款
上海华谊集团融资租赁有限公司 100,000,000.00 2019/12/18 2020/12/18 集团内借款
上海华谊集团融资租赁有限公司 50,000,000.00 2019/1/24 2020/1/24 集团内借款
上海华谊集团融资租赁有限公司 50,000,000.00 2019/1/24 2019/12/27 集团内借款
上海华谊集团融资租赁有限公司 50,000,000.00 2019/3/27 2020/3/26 集团内借款
上海华谊丙烯酸有限公司 16,000,000.00 2019/12/10 2020/12/10 委托贷款
上海华谊丙烯酸有限公司 5,000,000.00 2019/10/8 2020/10/8 委托贷款
上海华谊丙烯酸有限公司 5,400,000.00 2019/3/20 2021/3/20 委托贷款
拆出
林德二氧化碳（芜湖）有限公司 7,980,000.00 2018/5/16 2019/5/15 委托贷款
林德二氧化碳（芜湖）有限公司 7,980,000.00 2019/5/17 2020/5/17 委托贷款
林德二氧化碳（芜湖）有限公司 12,768,000.00 2019/6/12 2020/6/12 委托贷款
卡博特高性能材料（天津）有限公
30,000,000.00 2019/6/28 2020/6/25 委托贷款
司
7、 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
上海华谊（集团）公司 房产转让 18,702,518.78
上海华谊（集团）公司 固定资产转让 1,067,423.59
财务报表附注 第 166页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
上海华谊集团置业有限公司 固定资产转让 21,355.38
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
巴斯夫上海涂料有限公司 121,383.64 6,069.18 13,575.42 678.77
常熟三爱富氟化工有限责
800,000.00 40,000.00
任公司
常熟三爱富氟源新材料有
15,963.40 798.17 22,630.00 1,131.50
限公司
常熟三爱富中昊化工新材
1,300,000.00 65,000.00
料有限公司
东明华谊玉皇新材料有限
69,162,584.31 3,458,129.22 1,574,343.58 78,717.18
公司
广西华谊能源化工有限公司 1,770,791.10 94,053.48 22,055.70 1,102.79
海南回力工贸公司 831,744.16 831,744.16 2,434,929.66 2,434,929.66
华东理工大学华昌聚合物
140,000.00 7,000.00 200,000.00 10,000.00
有限公司
淮安氯碱房地产有限公司 197,824.00 9,891.20
林德二氧化碳（芜湖）有限
1,463,705.42 73,185.27 577,961.05 28,898.05
公司
内蒙古三爱富万豪氟化工
743,970.81 37,806.04 920,123.12 46,343.66
有限公司
三爱富（常熟）新材料有限
38,324.00 1,916.20
公司
厦门回力工贸公司 319,105.60 319,105.60 319,105.60 319,105.60
上海阿科玛双氧水有限公司 6,549,571.05 327,478.55 6,500,217.77 325,010.89
上海宝钢气体有限公司 10,684,394.14 534,219.71 5,782,258.49 289,112.92
上海杜邦农化有限公司 145,122,456.75 7,256,122.84 149,977,747.92 7,498,887.40
上海国际油漆有限公司 3,976,428.09 198,821.40 3,825,970.14 191,298.51
财务报表附注 第 167页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海华林工业气体有限公司 49,058,224.89 2,452,911.24 41,339,969.57 2,066,998.48
上海华漪房地产开发经营
143,880.00 7,194.00
有限公司
上海华谊（集团）公司 1,797,300.09 159,727.50 7,900,016.00 794,000.80
上海华谊丙烯酸有限公司 490,000.00 24,500.00 580,180.00 151,509.00
上海华谊工程有限公司 8,541,669.78 5,452,811.97 6,655,376.25 5,494,735.95
上海华谊环保科技有限公司 78,000.00 3,900.00 73,500.00 3,675.00
上海华谊集团装备工程有
120,188.00 15,059.40 41,818.00 2,090.90
限公司
上海华谊集团资产管理有
192,547.19 9,627.36 240,553.30 12,027.67
限公司
上海华谊聚合物有限公司 124,338.00 6,216.90
上海华谊企发经贸有限公司 2,982,935.06 149,146.75 1,930,845.11 96,542.26
上海华谊企发资产管理有
500.00 25.00
限公司
上海华谊天原化工物流有
2,945,719.77 147,285.99 482,815.00 24,140.75
限公司
上海汇丰树脂有限公司 7,326,001.23 2,213,302.62 7,753,952.34 2,051,118.17
上海焦化储运港区有限公司 6,667.00 333.35
上海京华化工厂有限公司 316,134.78 15,806.74
上海京藤化工有限公司 2,000.00 100.00
上海卡博特化工有限公司 951,812.81 47,590.64 852,683.76 42,634.19
上海林德二氧化碳有限公司 1,749,623.20 87,481.16 1,706,220.51 85,311.03
上海轮胎橡胶（集团）有限
6,662,756.18 1,998,826.85 6,662,756.18 333,137.81
公司
上海氯碱化工股份有限公司 7,854,624.62 392,731.23 4,847,119.00 242,355.95
上海氯碱新材料贸易有限
228,700.00 11,435.00
公司
上海染料化工销售有限公司 9,869,210.78 493,460.54
上海染料有限公司 6,666.00 333.30
上海三爱富新材料科技有 3,500,000.00 175,000.00 5,989.79 299.49
财务报表附注 第 168页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
限公司
上海三爱思试剂有限公司 740.00 37.00
上海申星化工有限公司 2,080.00 104.00
上海双钱轮胎销售（约旦）
38,669.85 1,933.49 38,043.47 1,902.17
有限公司
上海特洛伊化学品有限公司 80,000.00 4,000.00 282,400.00 14,120.00
上海藤仓化成涂料有限公司 1,012,145.72 50,607.29 744,813.44 37,240.67
上海吴泾化工有限公司 3,409.44 170.47 3,420.00 171.00
上海新天原化工运输有限
39,350.00 1,967.50
公司
上海医药工业有限公司 7,594.03 3,797.02 7,594.03 379.70
石化盈科信息技术有限责
1,658,903.71 507,523.61 1,669,563.31 101,646.24
任公司
中安华谊新材料有限公司 171,100.00 171,100.00 171,100.00 171,100.00
中盐昆山有限公司 114,130,497.31 5,706,524.87 124,370,139.73 7,228,230.49
预付账款
上海氯碱化工股份有限公司 82,875.03 15,625.40
上海华谊（集团）公司 830.00 830.00
内蒙古三爱富万豪氟化工
31,000.00 31,000.00
有限公司
华东理工大学华昌聚合物
8,472,300.00 7,192,000.00
有限公司
上海焦化三十七加油站有
9,600.00
限公司
上海华谊工程有限公司 7,403,515.30
上海太平洋化工设备工程
3,025,758.73
有限公司
上海华谊建设有限公司 540,049.60
上海染料研究所有限公司 18,000.00
应收股利
上海润虹实业有限公司 576,000.00
财务报表附注 第 169页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
巴斯夫上海涂料有限公司 23,759,999.20
其他应收款
东明华谊玉皇新材料有限
28,300.00 13,800.00 28,100.00 8,105.00
公司
海南回力工贸公司 100,946.83 100,946.83 100,946.83 100,946.83
林德二氧化碳（芜湖）有限
3,312,690.85 3,312,690.85 3,087,056.35 154,352.82
公司
厦门回力工贸公司 3,688.30 3,688.30 3,688.30 3,688.30
上海阿科玛双氧水有限公司 200,000.00 10,000.00
上海华谊工程有限公司 2,760,020.04 2,644,760.02 2,699,729.86 2,604,986.49
上海华谊环保科技有限公司 34,668.00 1,733.40
上海华谊集团房地产有限
294,887.81 279,518.71 278,709.81 278,709.81
公司
上海华谊集团置业有限公司 2,000.00 2,000.00
上海华谊集团装备工程有
622,997.30 31,149.86
限公司
上海华谊企发劳动服务有
60,252.00 60,252.00 60,252.00 30,126.00
限公司
上海华谊企发资产管理有
31,426.50 31,426.50 31,426.50 31,426.50
限公司
上海华谊天原化工物流有
226,455.30 11,322.77
限公司
上海汇丰树脂有限公司 1,319,411.61 1,319,411.61 1,319,411.61 1,319,411.61
上海焦化化工发展商社 31,954.45 8,123.84
上海焦化三十七加油站有
60,000.00 3,000.00
限公司
上海京帝化工有限公司 5,688.00 284.40
上海轮胎橡胶（集团）有限
30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
公司
上海氯碱化工股份有限公司 11,456.00 3,436.80 11,456.00 572.80
上海染料化工厂有限公司 88,000.00 4,400.00 163,336.00 8,166.80
财务报表附注 第 170页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海三爱富新材料科技有
13,410.00 670.50
限公司
上海尚翔汽车胶管有限公司 36,419.90 36,419.90
上海申博化工有限公司 4,779,960.00 238,998.00
上海申星化工有限公司 15,120.00 756.00
上海神马帘子布有限责任
128,599.50 128,599.50 128,599.50 128,599.50
公司
上海天原资源贸易有限公司 21,880,237.72 21,880,237.72 22,280,237.72 6,684,071.32
上海吴泾化工有限公司 98,462.00 36,423.10 70,000.00 21,000.00
贷款
上海华谊（集团）公司 2,001,957,500.00 52,148,906.92 1,000,000,000.00 25,000,000.00
上海谊城置业有限公司 30,044,916.67 782,233.60 46,000,000.00 1,150,000.00
上海天坛助剂有限公司 30,043,862.51 782,233.60 35,000,000.00 875,000.00
上海氯碱化工股份有限公司 83,362,522.40 2,173,632.21 389,477,372.78 9,736,934.32
上海三爱富新材料科技有
458,297,090.01 11,935,424.62 400,000,000.00 10,000,000.00
限公司
上海华谊天原化工物流有
20,025,254.17 521,489.07
限公司
广西华谊能源化工有限公司 700,820,756.95 18,252,117.42
浙江华泓新材料有限公司 300,438,625.01 7,822,336.04
广西天宜环境科技有限公司 72,803,892.63 1,896,409.53
普莱克斯（广西）气体有限
14,236,052.42 370,668.17
公司
应收利息 上海华谊（集团）公司 1,196,250.00
上海谊城置业有限公司 92,063.89
上海天坛助剂有限公司 51,172.93
上海氯碱化工股份有限公
300,150.00
司
上海三爱富新材料科技有
449,983.34
限公司
其他流动资 林德二氧化碳（芜湖）有限 20,748,000.00 20,748,000.00
财务报表附注 第 171页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
产 公司
卡博特高性能材料（天津）
30,000,000.00 30,000,000.00
有限公司
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
华东理工大学华昌聚合物有限公司 702,500.00 612,500.00
江苏宇星工贸有限公司 6,040,448.96 10,647,574.07
上海阿科玛双氧水有限公司 17,350.40
上海华谊（集团）公司 8,507,095.62 2,385,971.00
上海华谊工程有限公司 220,536,179.74 5,124,567.87
上海华谊环保科技有限公司 9,323,760.74 6,344,026.88
上海华谊集团房地产有限公司 257,535.00 200,000.00
上海华谊集团装备工程有限公司 250,579.59 420,936.56
上海华谊企发劳动服务有限公司 197,583.67 4,146.60
上海华谊建设有限公司 14,620,985.17
上海华谊天原化工物流有限公司 1,051,998.39 928,505.77
上海宝钢气体有限公司 300,000.00
上海焦化化工发展商社 60,000.00 80,000.00
上海京华化工厂有限公司 2,935,743.80 3,364,093.29
上海京藤化工有限公司 1,944,845.00
上海泾星化工有限公司 308,328.30 269,962.00
上海卡博特化工有限公司 12,320,836.08 5,813,827.58
上海氯碱化工股份有限公司 9,623,027.60 16,594,672.71
上海染料化工销售有限公司 4,970,014.55
上海染料研究所有限公司 3,887,112.58
国新文化控股股份有限公司 23,100.00
上海瑞胜企业有限公司 493,293.25 758,382.79
上海太平洋化工设备工程有限公司 10,764.00 3,383,306.58
上海吴泾化工有限公司 33,297,373.77 33,761,780.22
财务报表附注 第 172页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
上海新天原化工运输有限公司 2,025.00 272,771.63
上海特洛伊化学品有限公司 263,000.00
上海天坛助剂有限公司 3,500.00
浙江华泓新材料有限公司 50,000.00
上海中远化工有限公司 22,499.10
石化盈科信息技术有限责任公司 1,103,655.18 1,060,500.00
上海申博化工有限公司 6,996,209.42
应付票据 上海华谊丙烯酸有限公司 51,639,962.72
上海华谊工程有限公司 57,505,634.69
其他应付款
江苏宇星工贸有限公司 28,581.00 28,581.00
上海华谊（集团）公司 476,903,207.89 63,815,298.44
上海华谊工程有限公司 6,655,890.00 7,993,724.00
上海华谊环保科技有限公司 275,000.00 40,000.00
藤仓化成（佛山）涂料有限公司 270,000.00 90,000.00
上海华谊天原化工物流有限公司 600.00 600.00
上海焦化化工发展商社 20,030.00 21,685.55
藤仓化成涂料（天津）有限公司 270,000.00 90,000.00
上海瑞胜企业有限公司 437,194.14
上海卡博特化工有限公司 60.00 60.00
上海林德二氧化碳有限公司 10,000.00 10,000.00
上海轮胎橡胶（集团）有限公司 131,042,387.88 132,297,602.28
上海氯碱化工股份有限公司 67,723.23 67,723.23
上海华谊企发劳动服务有限公司 2,813,552.50
上海华谊建设有限公司 3,250,568.80
上海华谊企发经贸有限公司 1,285,442.00
上海太平洋化工设备工程有限公司 5,260.00 5,260.00
上海新天地置业发展有限责任公司 9,037,594.50 9,037,594.50
上海宝信软件股份有限公司 3,200,000.00
上海华谊集团融资租赁有限公司 489,315,276.65 300,000,000.00
上海华谊集团资产管理有限公司 112,630.00 46,212,130.00
上海京帝化工有限公司 5,310.00
财务报表附注 第 173页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
上海藤仓化成涂料有限公司 270,000.00 90,000.00
预收账款
东明华谊玉皇新材料有限公司 1,800.00
华东理工大学华昌聚合物有限公司 12,296.47 35,367.48
上海华谊（集团）公司 145,257.00 238,998.62
上海焦化化工发展商社 143,610.00 110,000.00
上海华谊集团置业有限公司 1,961.08
上海太平洋化工设备工程有限公司 18,635.48 18,925.86
上海华谊聚合物有限公司 124,338.00
上海焦化三十七加油站有限公司 8,173.49 7,268.96
上海京帝化工有限公司 84,269.26 78,343.45
上海京华化工厂有限公司 54,300.00
上海京藤化工有限公司 270,647.69 320,976.48
上海泾星化工有限公司 184,264.64 180,872.80
上海华谊建设有限公司 40,466.45
上海吴泾化工有限公司 28.00 28.00
上海申星化工有限公司 286,118.17 189,953.19
上海天坛助剂有限公司 6,280.00 6,280.00
上海医药工业有限公司 3,186.60 277,337.40
吸收存款 上海华谊集团化工实业有限公司 22,147,965.33 40,477,499.41
上海华谊（集团）公司 4,248,754,260.15 2,833,751,273.83
上海氯碱化工股份有限公司 354,794,239.06 372,467,105.58
上海吴泾化工有限公司 65,534,368.50 37,179,116.75
上海华谊丙烯酸有限公司 1,540,311,480.10 1,337,484,776.72
国新文化控股股份有限公司 602,267.42
上海华谊聚合物有限公司 6,618.48 6,590.37
上海轮胎橡胶（集团）有限公司 18,287.51 18,359.69
上海京华化工厂有限公司 57,109,258.45 46,165,534.30
上海太平洋化工设备工程有限公司 8,117.50 9,161.21
上海焦化储运港区有限公司 9,115,432.17 6,417,258.12
上海太平洋化工(集团)淮安元明粉有
11,926,850.71 15,008,148.67
限公司
财务报表附注 第 174页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
上海达凯塑胶有限公司 23,980,599.01 4,839,382.80
上海吴泾化工运输有限公司 1,943,830.53
上海吴泾化工实业有限公司 14,868,086.59
上海京藤化工有限公司 15,253,745.81 16,355,157.78
内蒙古三爱富氟化工有限公司 85,502.61 85,139.47
内蒙古三爱富万豪氟化工有限公司 18,830.44 5,794,531.63
常熟三爱富氟化工有限责任公司 20,091,380.02 90,991.93
常熟三爱富中昊化工新材料有限公司 100,368,816.07 358,933.92
上海染料研究所有限公司 103,655,014.63 40,232,100.73
上海市染料研究所桃浦实验工厂 79,211,700.01
上海染料化工厂有限公司 541,126.74 164,101.05
上海涤纶厂有限公司 2,143,104.50
上海华谊集团上硫化工有限公司 0.99 0.99
上海三爱思试剂有限公司 28,699,009.90 23,968,326.19
上海华谊集团资产管理有限公司 250,719,434.01 274,008,726.54
上海华谊工程有限公司 264,409,768.59 139,698,044.67
上海华谊集团房地产有限公司 583,008,157.60 1,635,122,251.60
上海华谊集团装备工程有限公司 2,320,796.86 5,729,941.99
上海氯碱创业有限公司 31,286,826.70 30,466,069.97
上海华谊天原化工物流有限公司 40,274,058.09 58,953,919.88
上海华谊贸易有限公司 6.24
上海中远化工有限公司 19,411,700.98 18,107,231.77
上海华谊劳务服务有限公司 43,986,736.59 9,010,511.58
上海华谊企发劳动服务有限公司 24,072,750.10
上海华谊企发资产管理有限公司 40,162,590.07 51,954,266.43
上海华谊企发经贸有限公司 30,897,964.98 13,311,363.34
上海染料有限公司 1,410,791.66 15,758,768.37
上海染料化工销售有限公司 24,981,305.45 17,488,243.09
上海大可染料有限公司 19,968,320.08 4,798,956.84
上海华惠房地产开发经营有限公司 347,385.44 6,124,869.50
上海华谊景润置业有限公司 311,419.94 978,920.41
上海华漪房地产开发经营有限公司 91,557.08 3,449,888.50
财务报表附注 第 175页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
上海华谊集团置业有限公司 38,281,342.95 28,400,325.16
上海华谊房产租赁管理有限公司 12,511,686.56 8,940,695.68
上海华谊三爱富新材料销售有限公司 23,555,288.50
上海金源自来水有限公司 13,604.00 1,885,312.52
上海瑞胜企业有限公司 12,998,503.42 12,090,463.71
上海谊城置业有限公司 42,703,257.63 31,421,788.01
上海森林湾物业管理有限公司 9,007,710.72
上海华谊（集团）公司技术中心 32,920,826.75 36,087,942.58
上海天坛助剂有限公司 8,997,137.89 3,334,432.73
上海氯威塑料有限公司 0.50 181,940.75
上海华谊工程技术有限公司 9,479,492.70 14,828,980.79
上海染料有限公司浦东分公司 6,974,588.20
上海华谊环保科技有限公司 11,260,851.59 13,591,291.39
上海氯碱新材料贸易有限公司 231,699,202.45 213,007,518.83
林德二氧化碳（芜湖）有限公司 4,582.88
上海三爱富新材料科技有限公司 212,632,635.55 161,669,544.15
上海华谊集团融资租赁有限公司 127,998,332.36 120,339,355.14
常熟三爱富氟源新材料有限公司 432.01 290.83
上海华谊集团股权投资基金管理有限
9,902,204.06 9,900,000.00
公司
广西华谊能源化工有限公司 97,855,135.34 166,799,881.43
浙江华泓新材料有限公司 10,311,231.42
广西天宜环境科技有限公司 3,280,238.97
上海太平洋化工(集团)淮安元明粉有
8,000,000.00
限公司
普莱克斯（广西）气体有限公司 9,958.69
其他流动负债 上海华谊集团化工实业有限公司 13,904.67 14,351.69
上海氯碱创业有限公司 119,970.78 118,180.64
上海华谊（集团）公司 2,020,870.67 1,113,529.85
上海氯碱化工股份有限公司 2,544,244.67 773,499.36
上海吴泾化工有限公司 52,400.58 47,845.58
上海华谊丙烯酸有限公司 57,540,575.02 12,694,530.09
财务报表附注 第 176页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
国新文化控股股份有限公司 107.29
上海华谊聚合物有限公司 0.85 0.85
上海轮胎橡胶（集团）有限公司 2.35 2.36
上海京华化工厂有限公司 178,616.35 65,901.01
上海太平洋化工设备工程有限公司 1.04 1.18
上海焦化储运港区有限公司 3,198.68 2,559.28
上海太平洋化工(集团)淮安元明粉有
55,594.16 3,498.60
限公司
上海达凯塑胶有限公司 11,779.20 529.54
上海吴泾化工运输有限公司 2,306.96
上海吴泾化工实业有限公司 21,934.40
上海京藤化工有限公司 6,285.33 34,246.74
内蒙古三爱富氟化工有限公司 10.97 10.93
内蒙古三爱富万豪氟化工有限公司 2.42 2,296.70
常熟三爱富氟化工有限责任公司 767.49 11.68
常熟三爱富中昊化工新材料有限公司 7,675.52 46.06
常熟三爱富氟源新材料有限公司 0.06 0.04
上海染料研究所有限公司 15,688.17 5,164.35
上海市染料研究所桃浦实验工厂 230,062.60
上海染料化工厂有限公司 47.63 237.65
上海涤纶厂有限公司 757.01
上海三爱思试剂有限公司 172,199.50 376,447.63
上海华谊集团资产管理有限公司 85,372.15 375,066.86
上海华谊工程有限公司 112,078.27 50,756.63
上海华谊集团房地产有限公司 1,099,543.60 15,752,043.87
上海华谊集团装备工程有限公司 572.48 1,613.64
上海华谊天原化工物流有限公司 13,138.11 14,858.26
上海中远化工有限公司 156,742.83 78,712.72
上海华谊劳务服务有限公司 6,569.72 1,329.14
上海华谊企发劳动服务有限公司 3,180.68
上海华谊企发资产管理有限公司 53,523.75 32,095.99
上海华谊企发经贸有限公司 7,706.98 1,491.87
财务报表附注 第 177页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
上海染料有限公司 119.38 3,872.11
上海染料化工销售有限公司 6,821.88 4,571.05
上海大可染料有限公司 8,273.31 1,876.90
上海华惠房地产开发经营有限公司 44.58 2,435.99
上海华谊景润置业有限公司 39.97 120.65
上海华漪房地产开发经营有限公司 11.75 1,308.04
上海华谊集团置业有限公司 447,342.49 140,637.60
上海华谊房产租赁管理有限公司 4,887.60 2,887.33
上海华谊三爱富新材料销售有限公司 9,763.72
上海金源自来水有限公司 1.75 648.31
上海瑞胜企业有限公司 331,664.37 231,443.48
上海谊城置业有限公司 464,876.24 200,534.58
上海森林湾物业管理有限公司 198,404.59
上海华谊（集团）公司技术中心 736,218.25 410,377.40
上海天坛助剂有限公司 2,044.30 1,041.08
上海氯威塑料有限公司 12.85
上海华谊工程技术有限公司 3,790.72 6,106.22
上海染料有限公司浦东分公司 2,180.95
上海华谊环保科技有限公司 2,865.53 6,225.52
上海氯碱新材料贸易有限公司 2,406,158.96 595,909.25
广西华谊能源化工有限公司 48,832.91 24,953.95
林德二氧化碳（芜湖）有限公司 0.59
上海华谊集团融资租赁有限公司 17,794.86 191,655.60
上海三爱富新材料科技有限公司 58,629.89 41,320.31
上海华谊集团股权投资基金管理有限
188,149.78 1,098.50
公司
浙江华泓新材料有限公司 7,684.92
广西天宜环境科技有限公司 1,240.04
普莱克斯（广西）气体有限公司 113.52
应付股利 上海赫腾高科技有限公司 2,607,600.00 4,346,000.00
上海试四试华投资管理中心（有限合
32,754.32 32,754.32
伙）
财务报表附注 第 178页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
长期应付款 上海华谊（集团）公司 10,266,457.06 10,266,457.06
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
借款性质 金额（外币） 金额（本币） 借款日 还款日 备注
短期借款 447,206,419.89 票据质押
短期借款 1,212,290,979.98 283,042,741.53 抵押借款
短期借款 $25,549,875.00 178,241,037.98 抵押借款
短期借款 149,198,045.83 2019/9/19 2020/9/19 抵押借款
一年内到期的长期借款 36,500,000.00 8,497,200.00 抵押借款
一年内到期的长期借款 $246,923.00 1,722,584.23 抵押借款
一年内到期的长期借款 3,000,000.00 2017/11/30 2020/10/25 抵押借款
一年内到期的长期借款 3,000,000.00 2017/11/30 2020/10/25 抵押借款
一年内到期的长期借款 4,000,000.00 2017/11/30 2020/4/25 抵押借款
一年内到期的长期借款 1,077,948.97 2015/4/14 2020/10/30 抵押借款
一年内到期的长期借款 875,456.19 2014/11/25 2020/10/30 抵押借款
一年内到期的长期借款 666,721.28 2015/2/11 2020/10/30 抵押借款
一年内到期的长期借款 632,800.00 2017/3/29 2020/10/30 抵押借款
一年内到期的长期借款 235,561.34 2014/12/24 2020/10/30 抵押借款
一年内到期的长期借款 164,014.65 2014/10/31 2020/10/30 抵押借款
一年内到期的长期借款 126,799.64 2015/7/16 2020/10/30 抵押借款
一年内到期的长期借款 93,908.00 2015/6/8 2020/10/30 抵押借款
一年内到期的长期借款 59,940.67 2015/9/29 2020/10/30 抵押借款
一年内到期的长期借款 47,201.91 2015/1/30 2020/10/30 抵押借款
一年内到期的长期借款 45,389.46 2015/11/13 2020/10/30 抵押借款
长期借款 $8,278,722.00 57,754,020.42 抵押借款
长期借款 8,000,000.00 2017/6/7 2022/4/25 抵押借款
长期借款 11,000,000.00 2017/6/12 2022/10/25 抵押借款
长期借款 11,000,000.00 2017/6/12 2023/4/25 抵押借款
长期借款 9,000,000.00 2017/8/22 2021/10/25 抵押借款
长期借款 1,000,000.00 2018/12/21 2022/4/25 抵押借款
长期借款 3,000,000.00 2018/12/21 2021/4/25 抵押借款
长期借款 3,000,000.00 2018/12/21 2021/4/25 抵押借款
财务报表附注 第 179页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
借款性质 金额（外币） 金额（本币） 借款日 还款日 备注
逾期，未办理
一年内到期的长期借款 1,788,830.71 1989.12 2005.12
展期手续
逾期，未办理
一年内到期的长期借款 9,382,867.31 1992.12
展期手续
逾期，未办理
长期借款 6,915,174.53
展期手续
合计 1,203,774,664.54
(二) 或有事项
1、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
合并范围内：
宜兴华谊一品着色科技有限公司 2,012,871.06 2020/10/31 有到期还款能力，对公司无重大不利影响
宜兴华谊一品着色科技有限公司 335,344.32 2022/10/31 有到期还款能力，对公司无重大不利影响
双钱集团（新疆）昆仑轮胎有限
100,000,000.00 2024/8/5 有到期还款能力，对公司无重大不利影响
公司
双钱集团（新疆）昆仑轮胎有限
80,000,000.00 2024/8/29 有到期还款能力，对公司无重大不利影响
公司
双钱轮胎集团有限公司 100,000,000.00 2020/5/16 有到期还款能力，对公司无重大不利影响
双钱集团（江苏）轮胎有限公司 50,000,000.00 2020/9/1 有到期还款能力，对公司无重大不利影响
双钱集团（江苏）轮胎有限公司 50,000,000.00 2020/9/1 有到期还款能力，对公司无重大不利影响
华谊集团（香港）有限公司 USD 350,000,000.00 2024/10/30 有到期还款能力，对公司无重大不利影响
小计 2,824,018,215.38
关联方：
普莱克斯（广西）气体有限公司 14,215,700.00 2030/10/28 有到期还款能力，对公司无重大不利影响
广西天宜环境科技有限公司 14,783,100.00 2033/12/5 有到期还款能力，对公司无重大不利影响
浙江华泓新材料有限公司 54,600,000.00 2025/12/25 有到期还款能力，对公司无重大不利影响
浙江华泓新材料有限公司 13,650,000.00 2025/12/25 有到期还款能力，对公司无重大不利影响
浙江华泓新材料有限公司 27,300,000.00 2025/12/25 有到期还款能力，对公司无重大不利影响
浙江华泓新材料有限公司 54,600,000.00 2025/12/25 有到期还款能力，对公司无重大不利影响
浙江华泓新材料有限公司 13,650,000.00 2025/12/25 有到期还款能力，对公司无重大不利影响
浙江华泓新材料有限公司 73,190,269.97 2026/12/31 有到期还款能力，对公司无重大不利影响
财务报表附注 第 180页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
上海国际油漆有限公司 40,800,000.00 2020/5/29 有到期还款能力，对公司无重大不利影响
上海国际油漆有限公司 6,800,000.00 2020/5/31 有到期还款能力，对公司无重大不利影响
小计 1,307,598,800.00
合计 4,131,617,015.38
2、 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
美国商务部于 2014 年对公司下属子公司中国北美轮胎联合销售公司进行反倾
销调查，拟对其从中国进口的 OTR（非公路用轮胎）征收反倾销税，中国北
美轮胎联合销售公司就其可能发生的损失合理确认了预计负债 2,000,000.00 美
元。2017 年 2 月 6 日，国际贸易法庭对中国载重胎反倾销税的案件做胜诉的
裁决，但是根据美国法律，美国商务部仍有权力提出上诉, 因此该事项的影响
仍未消除。
十一、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
根据 2020 年 4 月 24 日召开的公司第九届董事会第二十九次会议决议，公司以实施
权益分派股权登记日登记的总股本为基数分利润，向全体股东每 10 股派 1 元现金红
利（含税），B 股股利折算成美元支付。截至 2019 年 12 月 31 日，公司总股本
2,105,296,763 股，以此计算合计拟派发现金红利 210,529,676.30 元（含税）。在实施
权益分派的股权登记日前，若公司发生总股本变动，拟维持分配总额不变，相应调
整每股分红比例。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
自新型冠状病毒的传染疫情(“新冠疫情”)从 2020 年 1 月起爆发以来，公司积极响
应并严格执行党和国家各级政府对病毒疫情防控的各项规定和要求，采取了严密的
防控措施。公司预计此次疫情及防控措施将对公司的生产经营造成一定的影响。截
至本财务报表批准报出日，国内疫情防控向好态势进一步巩固，但国际疫情持续蔓
延，公司将密切关注此次疫情发展情况，持续评估其对公司财务状况、经营成果等
方面的影响。
十二、 其他重要事项
(一) 其他
其他需要披露的重要事项
财务报表附注 第 181页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
根据 2003 年度第一次临时股东大会决议，公司将应收债权 15,229.78 万元与上海华
谊（集团）公司名下的由双钱载重轮胎公司和大中华正泰轮胎公司实际使用的土地
使用权（土地面积 268,600 平方米、土地面积 69,685 平方米，评估价格 15,109.43 万
元），以 15,229.78 万元对价置换，按约定置换中所涉及的有关税费及土地出让金应
由本公司承担，2007 年 10 月本公司补缴土地出让金 5,979.35 万元及相应的契税等，
并于 2008 年 1 月取得沪房地闵字（2008）第 000489 号房地产权证，实际土地面积
为 248,829 平方米，使用期限从 2007 年 8 月 31 日至 2057 年 8 月 30 日止。本公司
根据原置换协议中所记载的面积结转土地成本 12,092.52 万元。大中华正泰轮胎公司
所占用的土地因列入上海市闵行区人民政府开发计划而暂缓搁置，已于 2009 年结转
至“无形资产.土地使用权”。截止 2019 年 12 月 31 日该土地成本原值为 3,137.26 万元，
账面价值为 21,281,068.63 元，尚未办妥权证。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
商业承兑汇票 3,208,034.58
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 175,132,918.73 353,273,225.70
1至2年 2,355,813.69 98,799,972.52
2至3年 96,244,800.81 58,617.01
3 年以上 3,984,251.23 3,925,634.22
小计 277,717,784.46 456,057,449.45
减：坏账准备 61,570,041.69 51,258,595.78
合计 216,147,742.77 404,798,853.67
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
财务报表附注 第 182页
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二○一九年度
财务报表附注
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 277,717,784.46 100.00 61,570,041.69 22.17 216,147,742.77
应收账款组合 1 277,717,784.46 100.00 61,570,041.69 22.17 216,147,742.77
合计 277,717,784.46 100.00 61,570,041.69 216,147,742.77
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 456,057,449.45 100.00 51,258,595.78 11.24 404,798,853.67
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 456,057,449.45 100.00 51,258,595.78 404,798,853.67
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
应收账款组合 1 277,717,784.46 61,570,041.69 22.17
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款 51,258,595.78 51,258,595.78 10,311,445.91 61,570,041.69
财务报表附注 第 183页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
4、 本期无坏账准备核销
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
CHINA MANUFACTURERS
112,405,303.75 40.47 5,620,265.19
ALLIANCE,LLC
双钱集团（江苏）轮胎有限公司 96,244,800.81 34.66 48,122,400.41
Tyres4U Pty Ltd 15,806,752.30 5.69 790,337.62
新疆昆仑工程轮胎有限责任公司 10,349,172.29 3.73 517,458.61
AUTO BAN 6,429,228.25 2.32 321,461.41
合计 241,235,257.40 86.87 55,371,923.24
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额
应收票据
2、 期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 2,110,000.00
(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 2,399,513,575.40 1,198,091,199.64
合计 2,399,513,575.40 1,198,091,199.64
财务报表附注 第 184页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内小计 1,282,413,748.26 116,528,614.16
1至2年 40,200,000.00 150,000,000.00
2至3年 150,000,000.00 430,116.19
3 年以上 963,230,748.74 962,800,632.55
小计 2,435,844,497.00 1,229,759,362.90
减：坏账准备 36,330,921.60 31,668,163.26
合计 2,399,513,575.40 1,198,091,199.64
（2）按分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,435,844,497.00 100.00 36,330,921.60 1.49 2,399,513,575.40
其中：
其他应收款组合 1 60,165,513.49 2.47 36,330,921.60 60.38 23,834,591.89
其他应收款组合 2 2,375,678,983.51 97.53 2,375,678,983.51
合计 2,435,844,497.00 100.00 36,330,921.60 2,399,513,575.40
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款项
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 1,229,759,362.90 100.00 31,668,163.26 2.58 1,198,091,199.64
其他应收款项
财务报表附注 第 185页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款项
合计 1,229,759,362.90 100.00 31,668,163.26 1,198,091,199.64
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
其他应收款组合 1 60,165,513.49 36,330,921.60 60.38
其他应收款组合 2 2,375,678,983.51
合计 2,435,844,497.00 36,330,921.60
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
年初余额 18,486,430.71 13,181,732.55 31,668,163.26
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 4,662,758.34 4,662,758.34
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 23,149,189.05 13,181,732.55 36,330,921.60
财务报表附注 第 186页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 年初余额 收回或 转销或 期末余额
额 计提
转回 核销
其他应收款 31,668,163.26 31,668,163.26 4,662,758.34 36,330,921.60
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
往来款 2,388,945,261.77 1,175,230,748.74
备用金 435,550.00 516,705.70
押金 35,200,000.00 35,000,000.00
其他 11,263,685.23 19,011,908.46
合计 2,435,844,497.00 1,229,759,362.90
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
双钱轮胎集团有限公司 内部往来 1,263,324,094.01 1 年以内 51.86
上海华谊新材料有限公司 内部往来 939,618,900.00 4-5 年 38.57
上海华谊集团投资有限公司 内部往来 165,000,000.00 1-2 年、2-3 年 6.77
海关保证金 保证金 35,000,000.00 2-3 年、 年以上 1.44 22,500,000.00
应收出口退税 其他 11,263,685.22 1 年以内 0.46 563,184.26
合计 2,414,206,679.23 99.10 23,063,184.26
(五) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 16,231,204,681.87 16,231,204,681.87 15,044,960,661.87 15,044,960,661.87
对联营、合营 250,268,880.81 250,268,880.81 246,199,834.86 246,199,834.86
财务报表附注 第 187页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
企业投资
合计 16,481,473,562.68 16,481,473,562.68 15,291,160,496.73 15,291,160,496.73
1、 对子公司投资
本期计 减值准
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
上海华谊能源化工
5,673,433,343.54 5,673,433,343.54
有限公司
上海华谊精细化工
1,852,173,345.30 1,852,173,345.30
有限公司
上海天原（集团）
742,132,140.99 56,800,000.00 798,932,140.99
有限公司
上海华谊集团投资
1,170,738,576.32 334,000,000.00 1,504,738,576.32
有限公司
上海华谊信息技术
20,427,779.64 20,427,779.64
有限公司
上海华谊新材料有
2,052,548,453.72 2,052,548,453.72
限公司
上海华谊集团财务
746,629,799.83 746,629,799.83
有限责任公司
双钱轮胎集团有限
2,615,219,437.12 350,000,000.00 2,965,219,437.12
公司
上海制皂（集团）
154,731,014.69 154,731,014.69
有限公司
华谊集团（香港）
16,926,770.72 193,444,020.00 210,370,790.72
有限公司
广西华谊新材料有
252,000,000.00 252,000,000.00
限公司
合计 15,044,960,661.87 1,186,244,020.00 16,231,204,681.87
财务报表附注 第 188页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金股 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 益调整 益变动 利或利润 准备
联营企业
上海华谊集团融资租赁
246,199,834.86 6,860,245.95 2,791,200.00 250,268,880.81
有限公司
财务报表附注 第 189页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
(六) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 663,621,929.68 659,385,915.40 1,292,669,121.93 1,231,772,521.38
其他业务 21,760,816.20 1,835,466.16 8,734,309.53 1,835,466.16
合计 685,382,745.88 661,221,381.56 1,301,403,431.46 1,233,607,987.54
1、 营业收入分行业
2019 年度 2018 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1、主营业务收入与成本 663,621,929.68 659,385,915.40 1,292,669,121.93 1,231,772,521.38
（1）轮胎制造 663,621,929.68 659,385,915.40 1,292,669,121.93 1,231,772,521.38
①全钢丝载重子午线轮胎 663,621,929.68 659,385,915.40 1,292,669,121.93 1,231,772,521.38
2、其他业务收入与成本 21,760,816.20 1,835,466.16 8,734,309.53 1,835,466.16
合计 685,382,745.88 661,221,381.56 1,301,403,431.46 1,233,607,987.54
2、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 92,883,096.27 13.55
第二名 44,491,144.01 6.49
第三名 43,703,170.95 6.38
第四名 38,474,412.69 5.61
第五名 37,714,302.07 5.50
合计 257,266,125.99 37.53
(七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 1,571,744,558.47 363,360,548.48
权益法核算的长期股权投资收益 6,860,245.95 6,111,539.93
交易性金融资产在持有期间的投资收益 2,828,933.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,656,838.00
合计 1,581,433,737.42 371,128,926.41
财务报表附注 第 190页
上海华谊集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 60,928,421.04
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
234,864,584.72
准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 165,322.20
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
157,401,186.46
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 1,870,521.88
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,922,240.75
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,302,928.59
小计 463,455,205.64
所得税影响额 -60,016,459.17
少数股东权益影响额（税后） -60,290,073.02
合计 343,148,673.45
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.42 0.30 0.30
扣除非经常性损益后归属于公司普通
1.54 0.13 0.13
股股东的净利润
上海华谊集团股份有限公司
二〇二〇年四月二十四日
财务报表附注 第 191页