上海外高桥保税区开发股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。上海大华会计师事务所为本公司出具了有解释性说明的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。
一、公司简介
1、 公司名称:上海外高桥保税区开发股份有限公司
英文名称:SHANGHAI WAI GAOQIAO FREE TRADE ZONE
DEVELOPMENT CO., LTD(缩写:WGQ)
2、 公司法定代表人:刘新民
3、 公司董事会秘书:高海明、仲春明
授权代表:刘捷、崔蓉
联系地址:中国上海浦东杨高北路889号贵宾楼(200131)
电话:58669217
传真:58680808
电子信箱:wgq@mail.shini.net.cn
4、 公司注册地址及办公地址:中国上海浦东杨高北路889号
邮政编码:200131
公司国际互联网网址:http://www.waigaoqiao.com.cn
5、 公司选定信息披露报纸:上海证券报、南华早报、香港商报
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:
http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地址:中国上海浦东杨高北路889号贵宾楼
6、 公司股票上市交易所:上海证券交易所
公司股票简称(A股):外高桥
代码:600648
(B股):外高B股
代码:900912
二、 会计数据和业务数据摘要
1、 业务数据摘要(单位:人民币元)
本年度实现利润总额 32862509.61
净利润 30495359.17
扣除非经常性损益后净利润 -24,250,356.96
主营业务利润 37159172.73
其他业务利润 798814.88
营业利润 -46917521.95
投资收益 66720507.79
补贴收入 13164344.75
营业外收支净额 -104820.98
经营活动产生的现金流量净额 -61200837.28
现金及现金等价物净增加额 166174293.61
注:扣除补贴收入13,164,344.75元;扣除投资收益41,581,371.38元。
按两种会计准则计算的净利润、综合资产净值的差异及其形成原因的说明:
除税及少数股东权益后
但于分配前之综合溢利 综合资产净值
一九九九年 一九九八年 一九九九年 一九九八年
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
根据中国法定账目而编制
30495 110534 1413189 1382464
拟派股息
-61575 -61575
派发红股以支付股息
61575
出售附属公司收益之差异
-3777 -26885 -38381 -34604
坏帐准备、存货跌价损失及长期投资减值准备之差异
-30991 24617 30991
合并以外币为本位币的附属公司资产及负债之差异
-1816 -6049 -883 1163
预提费用之差异
2183 7054 997 -1186
对联营公司投资采纳权益法入账而产生之影响
-3008 3008 477 3485
采纳经修订国际会计准则38之影响
732 1099 -4401 -5133
递延税项调整
1659
根据国际会计准则重新编制
-6182 115037 1370998 1315605
根据截至一九九九年十二月三十一日止年度以中国会计准则编制之已审核财务报表,有若干以前年度调整合共人民币28265,000元计算在本集团之期初保留盈利内。此等以前年度调整已计入上表所列之一九九八年度比较数字中。
2、 主要会计数据和财务指标:(单位人民币万元,每股单位元)
1999 1998调整后 1998调整前 1997调整后 1997调整前
主营业务收入(万元)
11819.29 14872.79 16400.24 82500.70 82500.70
净利润(万元)
3049.54 11053.41 13271.67 12842.65 13075.07
总资产(万元)
291763.95 260518.41 263468.42 436218.69 436451.11
股东权益(不含少数股东权益)(万元)
141164.04 138246.45 135419.92 125530.27 125762.69
每股收益(元)
0.045 0.1795 0.216 0.209 0.212
按月加权平均每股收益(元)
0.0468 0.1795 0.216 0.209 0.212
扣除非经常性损益后每股收益(元))
-0.0358
每股净资产(元)
2.0841 2.2452 2.199 2.039 2.042
调整后的每股净资产(元)
2.0473 2.2364 2.138 2.004 2.013
每股经营活动产生的现金流量净额(元)
-0.0904 0.2440 0.2440
净资产收益率(摊薄)
2.16 7.9 9.8 10.02 10.4
主要财务指标计算公式:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总额
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总额
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收帐款净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总额
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金净流量/年度末普通股股份总额
净资产收益率=净利润/年度末股东权益*100%
3、 股东权益变动情况:(单位:元)
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
未分配利润 未确认的投资损失 外币报表折算差额 股东权益合计
期初数 615750000.00 321403937.26 182600657.35 56877448.89
270028046.35 -5752579.59 -1565585.43 1382464475.94
本期增加 61575000.00 5761852.24 1624037.41
30495359.17 16114.62 97848326.03
本期减少
67336852.24 1335563.01 68672415.25
期末数 677325000.00 321403937.26 188362509.59 58501486.30 233186553.28 -7088142.60 -1549470.81 1411640386.72
变动原因 送红股 本年利润提取数 本年利润提取数 本期利润增加 未确认的子
和利润分配 公司亏损
三、 股东情况介绍:
(1) 报告期末为止公司股东总数为33168人。
(2) 前10名股东情况:
股东 持股数(股)
1 上海外高桥(集团)有限公司 396,000,000 未上市流通 代表国家持有
2 上海国际信托投资公司 49,500,000 未上市流通 法人股东
3 TOYO SECURITIES ASIA
LTD.A/C CLIENT 4,962,470 已上市流通 外资股东
4 DAVID.KANG 3,310,061 已上市流通 外资股东
5 IAN C.CHONG 3,215,963 已上市流通 外资股东
6 SHANGHAI SHENYIN
SECURITIES
(H.K)NOMINESS LTD. 2,483,075 已上市流通 外资股东
7 WARDLEY JAMES CAPEL
FAR EAST LTD 2,094,778 已上市流通 外资股东
8 京华山一国际(香港)有限公司 1,561,756 已上市流通 外资股东
9 NAITO SECURITIES CO.,LTD 1,372,740 已上市流通 外资股东
10 DAIWA SECURITIES
CO.,LTD.TOKYO 1,277,800 已上市流通 外资股东
(3) 持股10%以上的股东为上海外高桥(集团)有限公司,法定代表人刘新民,经营范围是对国有资产投资控股,房地产经营开发,工程承包,保税仓储运输,国内贸易,货运代理,实业投资,外商投资咨询,转口贸易,旅游。
(4) 报告期内经控股股东上海外高桥保税区开发公司重组为上海外高桥(集团)有限公司,现上海外高桥(集团)有限公司为我公司国家股授权持有者。
四、 股东大会简介:
一九九八年度股东大会于1999年4月29日在指定报刊上刊登通知,并于1999年6月8日在上海南市影剧院召开,到会股东720人,代表股份421226420股,其中B股15187294股。
大会审议通过了《董事会工作报告》、《监事会工作报告》、《1998年度财务报告》、《董事会秘书变动事宜》,否决了《1998年度利润分配方案》,审议通过了临时召开的董事会第九次会议修改的利润分配方案。大会选举产生了第三届董事会和监事会。决议刊登于1999年6月9日的上海证券报、香港商报和南华早报。
大会选举第三届董事会,董事成员没有变化。选举产生第三届监事会,选举刘捷先生担任监事,朱钢女士不再担任该职。
五、 董事会报告
1、 公司经营情况:
(1) 公司所处行业为房地产业,在上市公司中以保税区开发建设为主营具有其独特性。
(2) 主营业务收入构成占主营业务收入10%以上的业务情况:
行业 营业收入
上年数 本年数
贸易 39989907.13 62130928.56
服务 10808168.54 12398340.04
房地产 0.00 11852000.00
合计 50798075.67 86381268.60
(3) 主要全资附属企业及控股子公司经营情况:
全资或控股企业 经营情况简介
上海外高桥保税区玖益物资贸易有限公司 主营国际贸易及贸易咨询服务,保税区企业间的贸易及区内贸易代理,区内仓储、运输、商业性简单加工及相关服务、区内空调维修和保养业务。
上海外高桥飞宏商业发展有限公司 在保税区生活区内经营商业批发、零售,餐饮,娱乐,旅游,宾馆管理,房地产投资与经营,仓储运输及商业性简单加工;附设分支机构。
运鸿贸易有限公司 该公司为本公司在美国独资组建,主营国际贸易。
申高贸易有限公司 主营进出口贸易和转口贸易。
上海外高桥公寓酒店有限公司 主营宾馆酒店业,餐饮,娱乐,物业管理。
杭州千岛湖外高桥大酒店有限公司 主营宾馆酒店业昆山高宏纺织品有限公司 主营纺织品。
上海外高桥俱乐部有限公司 从事网球场、健身房、壁球场、保龄球馆、桌球房、棋牌室、桑拿浴、游泳池等的经营服务。
上海外高桥旅行社有限公司 主营国内旅行服务,票务代理,旅游商品销售。
(4) 99年经营业务主要围绕两方面展开:一是根据98年底的投资调整方案,划清资产,交割股权,落实权证,理顺关系。二是向集团公司收购优质资产,盘活存量资产。但是,由于集团公司挂牌滞后约一年,影响了公司可经营资产的注入,而外商对保税区的投资还处于恢复阶段,因此,99年的经营业绩有所下滑。
2、 公司财务状况:
(1)公司财务状况分析:(单位:人民币元)
期初数 期末数 变动情况
总资产 2605184112.31 2917639473.26 312455360.95
长期负债 837857146.61 79000000.00 -758857146.61
股东权益 1382464475.94 1411640386.72 29175910.78
主营业务利润 85023589.26 37159172.73 -47864416.53
净利润 110534067.64 30495359.17 -80038708.47
总资产增加系本年度实现的利润及筹资增加;长期负债减少为一年内到期的长期借款转入流动负债;股东权益增加为当年实现的净利润;主营业务利润减少原因是房地产销售收入减少。综合以上原因致使净利润较上年减少。
(2)对会计师出具的审计报告涉及事项的说明:
关于大华会计师事务所1999年度审计报告中的有关说明事项,董事会声明如下:
a.关于向上海外高桥(集团)有限公司转让公司原持有的上海外高桥保税区联合发展有限公司10.12%的股权及受让上海市外高桥保税区新发展有限公司、上海市外高桥保税区三联发展有限公司各15%股权,是经1998年第一次临时股东大会审议通过,形成了《关于公司调整重大投资的报告》的决议并已公告在案。该项交易已在会计报表附注"关联方关系及其交易的披露"中作出具体披露。
b. 经上海市浦东新区国有资产管理部门批准,上海外高桥(集团)有限公司将其所拥有的保税区内的物业和土地共计人民币 6.23亿元,注入公司以冲抵其对公司相应金额的欠款。该交易增加了公司名下的可经营资产,进一步提高了公司可持续经营的能力。
3、 公司投资情况:
(1)对外投资增减变动情况:
增减投资 金额(万元) 经营内容 本公司
所占权益
增加:上海市外高桥保税区新发展有限公司 6,995.89 房地产 15%
上海市外高桥保税区三联发展有限公司 5,744.98 房地产 15%
上海外高桥俱乐部有限公司 375.83 俱乐部经营90%
上海外高桥旅行社有限公司 16.21 旅行服
务票务等 100%
减少:上海外高桥保税区商业发展有限公司 270.0 商业 0
上海外高桥保税区联合发展有限公司 7,461.51 房地产 15%
上海天宏进出口有限公司 500.0 进出口
(2) 募集资金使用说明:本公司在报告期内没有募集资金,也没有报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。
(3) 非募集资金投资情况:本公司在报告期内没有非募集资金的重大投资项目。
4、 新年度的业务发展计划:根据公司的中期发展计划及目前的资产结构,二零零零年的发展思路为"加强资产经营,拓展资本运作"。公司将从四个方面加强资产经营,即:盘活存量资产,用活增量资产、利用体外资产、抓好投资管理。在加强资产经营、做好主营业务的基础上,公司还将利用资本市场发展的新机遇,结合本公司的特点,从完善股本结构、调整资产结构和改善主业结构三个方面积极开展资本运作业务。随着中国加入WTO和外高桥国际航运中心的建设,保税区将原来新的发展机遇,我公司作为集团公司的核心企业必将得到新的发展。
5、董事会日常工作情况:
(1)1999年4月27日第二届第八次会议,审议通过1998年度总经理工作报告、财务报告、利润分配方案、仲春明先生担任董事会秘书、资产划分以及选举产生第三届董事会成员提交股东大会通过。
1999年6月8日第二届第九次会议,审议通过了修改利润分配方案的决议。
1999年6月8日第三届第一次会议,选举郑尚武先生为第三届董事会董事长。
1999年8月23日第三届第二次会议,审议通过1999年度中期报告并决定中期不分配、不进行公积金转增股本。
1999年12月28日第三届第三次会议,审议选举刘新民先生担任公司董事,郑尚武先生不再担任公司董事。
(2)董事会根据股东大会决议于1999年6月实施向全体股东按照10:1比例送红股的1998年度利润分配方案。
6、公司管理层及员工情况:
(1)董事、监事、高级管理人员情况
姓名 职务 性别年龄 任期 年度报酬
(人民币:元)
郑尚武 董事长 男 58 2002.6.8 47424
史建中 董事、
总经理 男 47 2002.6.8 46338
刘作亮 董事 男 53 2002.6.8 不在本公司领取薪酬
谢伟明 董事、
副总
经理 男 45 2002.6.8 42491
叶国安 董事 男 67 2002.6.8 不在本公司领取薪酬
瞿德龙 董事 男 58 2002.6.8 不在本公司领取薪酬
范曙明 董事 男 48 2002.6.8 不在本公司领取薪酬
池 洪 董事 男 36 2002.6.8 不在本公司领取薪酬
徐林伯 监事长 男 58 2002.6.8 不在本公司领取薪酬
李树铭 监事 男 54 2002.6.8 不在本公司领取薪酬
刘 捷 监事 男 28 2002.6.8 20734
高海明 董事会
秘书 男 49 2002.6.8 40284
仲春明 董事会
秘书 男 36 2002.6.8 35202
年度报酬在30000以下1人,在30000-50000之间5人。
姓名 职务 年初持股数 年末持股数 增减变动
郑尚武 董事长
史建中 董事、总经理
谢伟明 董事、副总经理 3,000 3,300 增300
叶国安 董事 200,000 220,000 增20000
刘作亮 董事
瞿德龙 董事 4,000 4,400 增400
范曙明 董事
池 洪 董事
徐林伯 监事长
李树铭 监事 4,500 4,950 增450
刘 捷 监事
高海明 董事会秘书
仲春明 董事会秘书
公司监事会第二届第八次会议通过原监事朱钢女士因工作调动原因离任，同意刘捷先生担任公司监事会监事。
公司董事会第二届第八次会议通过聘任仲春明先生为公司董事会秘书。
7、 本次利润分配预案:本年度实现净利润3,049.54万元,加上年初未分配利润,可供分配的利润为30,052.34万元。减去提取的10%法定盈余公积、5%公益金、子公司提取的任意盈余公积和转作股本的普通股股利6,157.5万元,本年年末未分配利润为 23,318.66万元。1999年度分配预案为不分配,也不进行公积金转增股本,以上预案需提请股东大会审议通过。
六、 监事会工作报告:
报告期内监事会召开会议两次。第二届第八次会议审议通过了董事会决议的各项内容、1998年度监事会工作报告,并同意刘捷先生担任监事,朱钢女士不再担任该职,会议选举产生了第三届监事会。第三届第一次会议选举徐林伯先生为监事长。
监事会认为公司1999年的运作依法进行,内部控制制度比较完善,董事、经理没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为;财务报告真实反映公司财务状况和经营成果;公司出售或收购资产交易价格合理,没有内幕交易、损害部分股东权益或造成公司资产流失;关联交易公平合理。
对于董事会对会计师事务所出具解释性说明的说明,监事会认为符合实际情况。
七、 重要事项:
1、 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、 报告期内公司、公司董事及高级管理人员未受过监管部门处罚。
3、 报告期内公司董事会换届、人员没有变动,新聘仲春明先生为公司董事会秘书。
4、 重大关联交易事项
(1) 股权受让和转让
为优化公司投资经营,形成以资产为纽带的机制,1999年度本公司从上海外高桥(集团)有限公司受让了上海市外高桥保税区新发展有限公司和上海市外高桥保税区三联发展有限公司各15%的股权,受让价格分别为70,922,642.64元和57,970,530.23元。受让价格按经中华人民共和国财政部以"财评字(1999)676号"文确认的"信资评报字(99)第47号"和"信资评报字(99)第48号"资产评估报告所评定的1999年1月1日的资产净值确定。同时本公司完成了98年向上海外高桥(集团)有限公司转让原持有的上海外高桥保税区联合发展有限公司40%股权时剩余的10.12%股权,转让价为128,165,697.03元,转让价格按原上海市浦东新区国有资产管理办公室以"评审中心(1998)101号确认通知"确认的"信资评字(1998)第129号"资产评估报告所评定的1998年12月31日的资产净值确定,获取转让收益计人民币42,976,900.46元。
(2) 收取资金补偿费
截至1999年末公司为上海外高桥(集团)有限公司垫付市政建设等费用计人民币462,959,137.63元,本年度公司按资金占用平均余额向上海外高桥(集团)有限公司按年利率5.85%收取资金补偿费32,809,447.35元。
(3) 资产注入冲抵欠款
上海外高桥(集团)有限公司向本公司注入了其所拥有的保税区内D8地块上工业厂房、B区的3＃和4＃仓库、公寓酒店房产、以及上述房产所占用的土地使用权和D7地块的土地使用权,共作价人民币623,448,766.00元以冲抵其对本公司的欠款。此项交易已获浦东新区国有资产管理部门批准,交易价格由浦东新区国有资产管理部门、上海外高桥(集团)有限公司与本公司协商而定。由于时间仓促,公司为未能及时进行信息披露和经股东大会审议而向全体股东道歉。
(4) 购买房产
本年度公司向上海市外高桥保税区新发展有限公司购买了位于保税区GFM10-9地块上的12号厂房,购买价为 32920830.00元,其交易价格与市场价一致。
本年度公司向上海市外高桥保税区三联发展有限公司购买了位于保税区希雅路330号的7号和8号厂房,购买价为 28574609.35元;购买了位于保税区希雅路301号的21号厂房, 购买价为13,933,344.58元。其交易价格与市场价一致。
(5)担保:截至1999年末,本公司为下列关联公司借款提供担保:①为上海外高桥保税区联合发展有限公司提供贷款担保人民币43,100万元、美元4,350万元;②为上海市外高桥保税区新发展有限公司提供贷款担保人民币4,000万元、美元1,220万元;③为上海市外高桥保税区三联发展有限公司提供贷款担保人民币8,300万元、美元1,050万元。上述担保均为商业性安排。
5、 上市公司相对控股股东人员独立、资产完整、财务独立。
6、 报告期内无托管、承包、租赁影响公司利润总额10%以上情况,也没有更改名称或股票简称。
7、 报告期内续聘上海大华会计师事务所、香港罗兵咸永道会计师事务所。
八、 财务会计报告
1、审计报告:
华业字(2000)第851号
上海外高桥保税区开发股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了 贵公司1999年12月31日资产负债表和合并资产负债表、1999年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表,以及现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合 贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况及1999年度经营成果和现金流动情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外我们还注意到:
1、贵公司本年度向母公司-上海外高桥(集团)有限公司转让了原持有的上海外高桥保税区联合发展有限公司10.12%股权,转让价格为人民币128,165,697.03元;上海外高桥(集团)有限公司以其所持有的上海市外高桥保税区新发展有限公司和上海市外高桥保税区三联发展有限公司各15%的股权按评估价人民币128,893,172.87元扣除余额727,475.84元后作为支付上述股权的受让金。该项交易使 贵公司本年度获利人民币42,976,990.46元。
2、贵公司的母公司-上海外高桥(集团)有限公司本年度将其所拥有的上海外高桥保税区内D8地块上工业厂房、B区的3＃和4＃仓库、公寓酒店房产、以及上述房产所占用的土地使用权和D7地块上的土地使用权,共作价人民币623,448,766.00元,用来抵偿所欠 贵公司的债务。上述资产冲抵债务已获上海市浦东新区国有资产管理办公室以"沪浦国资办(1999)099号"文批准。
大华会计师事务所有限公司 中国注册会计师
陆永炜 陆国豪
中国.上海.昆山路146号 2000年4月24日
2、会计报表:(见附表)
3、 会计报表附注:
(一)公司简介
1.公司于1992年5月19日经上海市建设委员会以"沪建经(92)第435号"文批准由上海市外高桥保税区开发公司改制而成。 1992年5月28日,经中国人民银行上海市分行以沪人金股字(92)第37号文批准,本公司向社会公众公开发行境内上市内资股(A股)股票并上市交易。1992年8月14日由国家工商行政管理局颁发企业法人营业执照,原注册资本为28,000万元,经1993年7月实施发行8,500万股外资股(B股)、1994年5月实施每10股送5股、1994年9月实施每10股配3股新股且内资股每10股再转配17股新股、1999年6月实施每10股送1股后,现公司注册资本为人民币67,732.5万元。注册号"企股沪总字第019041号",法定代表人为刘新民,经大华会计师事务所验证并出具"华业字(99)第988号"验资报告。
公司经济性质:股份有限公司,所属行业:房地产开发。
经营范围:受让地块内的房地产经营、工程承包、商业、旅馆、餐厅、文体娱乐的经营与管理;保税区内的转口贸易、保税仓储、国际货运代理业务、外商投资项目的咨询代理、国际经贸咨询、承办海运进出口货物的国际货运代理业务。
2.主要产品和提供的劳务:房地产、加工、仓储、商业、餐饮、咨询服务等。
3.生产经营的概况:上海外高桥保税区是中国最早、最大且为目前开发最成熟的自由贸易区。截至1999年底,外高桥保税区吸引投资项目3,975个、吸引投资总额48亿美元、年进出口额达47.38亿美元,已经成 为上海吸引外商投资、仓储、贸易、出口加工的重要区域和窗口。公司作为国内唯一的以保税区建设为主营业务的上市公司,参与保税区10平方公里的综合开发和经营。
1999年公司在保税区经营体制有较大调整的情况下,全年完成销售收入11,819.29万元,其中房产销售收入1,185.20万元、贸易收入6,213.09万元、租赁收入826.48万元,公司全年实现净利润3,049.54万元。
(二)公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1. 会计制度:本公司及子公司执行《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
2. 会计年度:自公历1月1日至12月31日。
3. 记帐本位币:人民币。
4. 记帐基础:权责发生制;计价原则:历史成本。
5. 外币业务核算方法:
会计年度内涉及外币的经济业务,按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人民币入帐。月末将货币性项目中的外币余额按月末市场汇价(中间价)进行调整,发生的差额,与购建固定资产有关的予以资本化,属于筹建期间的计入开办费,属于生产经营期的计入当期费用。
6. 外币会计报表的折算方法:
资产负债表中所有资产、负债类项目按会计报表决算日的市场汇价(中间价)折合为人民币;股东权益类项目除"未分配利润"外,均按发生时的市场汇率(中间价)折合为人民币;"未分配利润"项目按折算后的利润及利润分配表中该项目的数额填列;折算后资产类项目总计与负债类项目及股东权益类项目合计的差价作为"外币报表折算差额"在"未分配利润"项目后单独列示。年初数按照上年折算后的资产负债表的数额列示。
利润及利润分配表中发生额项目按会计期间内销售收入实现时间的平均汇率折合为人民币,"年初未分配利润"项目按上年折算后的"期末未分配利润"数额填列。
现金流量表中的项目按性质分类,参照上述两表折合人民币的原则折算后编制。
7. 现金等价物的确定标准:
本公司无现金等价物。
8. 坏帐的核算方法
坏帐的确认标准:
(1)因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍不能收回的应收款项;
(2)因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
以上确实不能收回的应收款项,报经董 事会批准后,作为坏账转销。
坏帐损失核算采用备抵法。坏帐准备的计提范围为:应收款项(包括应收帐款和其他应收款);坏帐准备的计提方法为:按期末应收款项余额的5.50%计提。
9.存货核算方法
存货分类为:原材料、库存商品、出租产品、在产品、房地产开发成本、低值易耗品、产成品、其他。
各类存货按取得时的实际成本记帐;存货日常核算采用实际成本核算,存货发出采用加权平均法计价。低值易耗品按一次摊销法摊销。
根据本公司董事会决议,自1999年1月1日起,期末存货按成本与可变现净值孰低计价,并按单个存货项目提取存货跌价准备计入当期损益。
10.短期投资核算方法:根据《企业会计准则和投资》规定,短期投资以实际支付的全部价款(包括税金、手续费和相关费用)扣除已宣告发放但未领取的现金股利(或已到期尚未领取的债券利息)入帐;在处置时,按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期投资损益。短期投资在年末按成本与市价孰低法计价,市价低于成本的部分确认为跌价准备。具体计提方法为:按投资总体计算及确定所计提的跌价损失准备,并计入当期损益。
11.长期投资核算方法:
(1)长期债券投资的计价及收益确认方法:按取得时实际支付的全部价款(扣除支付的税金、手续费等各项附加费用)扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记帐,并按权责发生制原则按期计提利息,并计入投资收益。
(2)长期股权投资计价和收益确认方法:长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资,按投资时支付的全部价款或评估、协议确定的价值记帐。公司对被投资单位具有控制、共同控制或者重大影响的,长期股权投资采用权益法核算;
公司对被投资单位无控制、无共同控制或者无重大影响的,长期股权投资采用成本法核算。
(3)对外长期股权投资采用权益法核算时,其取得成本与在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额,计入长期股权投资差额并按投资期限平均摊销计入损益。
(4)长期投资减值准备的提取方法:采用逐项计提的方法。根据本公司董事会决议,自1999年1月1日起,本公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因,导致其可收回价值低于长期股权投资帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额,计提长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失计入当期损益。
12.固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产标准为:①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;②单位价值在2,000元以上,并且使用期超过两年的,不属于生产、经营主要设备的物品。
(2)固定资产分类为:房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、融资租入固定资产、其他。
(3)固定资产计价:按实际成本计价。
(4)固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值(原值的10%)制定其折旧率。固定资产各类折旧率如下:
资 产
类 别 估计的经济使用年限 年折旧率 预计残值率
房屋建筑物 20年 4.50% 10%
通用设备 10年 9.00% 10%
专用设备 10年 9.00% 10%
运输设备 5年 18.00% 10%
融资租入
固定资产 8年 11.25% 10%
其他 5年 18.00% 10%
13.在建工程核算方法:
在建工程按实际发生的支出入帐,并在完工交付使用时,按工程的实际成本确认为固定资产;在建工程借款所发生的利息支出在交付使用前计入工程成本,交付使用后,计入当期财务费用。
14.无形资产计价和摊销方法:
土地使用权按取得时的实际支出计价,并按受益期平均摊销。
15.开办费和长期待摊费用摊销方法:
(1)开办费从开始经营年起按5年平均摊销;
(2)长期待摊费用从使用次月起按受益期平均摊销。
16.收入确认原则
(1) 销售商品:公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
(2) 提供劳务:在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的证据时,确认劳务收入。
(3) 他人使用本公司资产:利息收入,按使用现金的时间和适用利率计算确定;发生的使用费收入按有关合同或协议规定.的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足:①与交易相关的经济利益能够流入公司;②收入的金额能够可靠地计量。
17.所得税的会计处理方法:采用应付税款法。
18.合并会计报表编制方法:
合并会计报表的合并范围及所采用的会计方法:根据财政部财会字(1995)11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字(96)2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定,以公司本部和纳入合并范围的子公司1999年度的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。合并时,公司的重大内部交易和资金往来均相互抵消。
根据财政部"财会字(1999)35号"《补充规定》和"财会字(1999)49号"《问题解答》的有关规定,对原包括在合并范围内的子公司因出售股份而不再包括在1999年度合并会计报表范围内的,在编制1999年度合并会计报表时,已相应调减了1999年度合并会计报表的年初数。
本公司在编制合并会计报表时,对原按外商投资企业会计制度和行业会计制度编制的1999年度会计报表,已按《会计准则》和《股份有限公司会计制度》的规定进行了调整及重新表述。
19.会计政策、会计估计或合并范围的变更:
(1) 会计政策、会计估计变更:
本公司按照财政部"财会字〔1999〕第35号"《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》和财政部"财会字〔1999〕49号"《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答〉的通知》规定,计提坏帐准备、短期投资跌价准备、存货跌价损失准备和长期投资减值准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的期初数;利润及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为33,148,245.47元,其中,因坏账准备计提方法变更的累积影响数为 26487,127.80元、短期投资计价方法变更的累积影响数为749,190.46元、存货计价方法变更的累积影响数为1,456,927.21元、长期投资计价方法变更的累积影响数为4,455,000.00元。由于会计政策变更,调减了1998年度的净利润27,220,455.34元;调减了 1999年年初留存收益33,148,245.47元,其中,未分配利润调减了24,594,589.27元,盈余公积调减了8,553,656.20元;利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了2,013,742.75元。
(2)合并范围变更:本年度内公司与上海外高桥保税区联合发展有限公司受让及转让子公司。由此合并范围内减少了上海外高桥保税区商业发展有限公司,增加了上海外高桥俱乐部有限公司及上海外高桥旅行社有限公司。上述合并范围增加使本年度增加了总资产3,762,846.31元,增加了主营业务收入3,893,125.54元。
(三)税项
本公司适用的税种及附加与税率。
税种 税率 计税基数
所得税 15.00% 应纳税所得额
增值税 17.00% 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额
营业税 5.00% 营业额
城建税 7.00% 应纳流转税额
教育费
附加 3.00% 应纳流转税额
堤防费 1.00% 应纳流转税额
义务兵
优待金 0.30% 应纳流转税额
(四)控股子公司及合营企业
1. 公司所控制的境内外所有子公司和合营企业情况以及公司合并报表的合并范围:
被投资单位
全 称 主营业务
注册资本 本公司 本公司持 是否 不合并的原因
投资额 股比例 合并
⑴上海外高桥保税区玖益
物资贸易有限公司 国际贸易、咨询服务
、仓储运输、空调维修
1,000.00万 1,000.00万 100% 是
⑵上海外高桥飞宏商业发
展有限公司 商品批发零售、餐饮
娱乐、商品简单加工
2,000.00万 1,800.00万 90% 是
⑶运鸿贸易有限公司 贸易
＄100.00万 ＄100.00万 100% 是
⑷申高贸易有限公司 贸易
＄88.00万 ＄88.00万 100% 是
⑸上海高图物业
发展有限公司 出售出租商品房
及配套服务
＄350.00万 ＄227.50万 65% 否 注1
⑹上海外高桥保宏大酒店
有限公司 客房、餐饮、酒吧、
内部服务商场
800.00万 ＄2,800.00万 100% 是
⑺苏州保宏房地
产有限公司 建造、出租、出售
公寓、别墅及配套
娱乐服务设施
$620.00万 ＄558.00万 90% 是
⑻上海外高桥公寓酒店有
限公司 公寓出租、餐饮、
娱乐、商品小卖部
＄250.00万 ＄225.00万 90% 是
⑼杭州千岛湖外高桥
大酒店有限公司 住宿、餐饮及健身娱乐业
＄351.00万 ＄263.25万 75% 是
⑽上海外高桥保税区
万宏有限公司 保税区内汽车维修、
汽车配件、设备维修
＄20.00万 ＄16.00万 80% 是
⑾昆山高宏纺织品
有限公司 生产销售印花、染
色布、各类服装服饰
＄50.00万 ＄35.00万 70% 是
⑿上海外高桥旅行社
有限公司 国内旅行服务、票务
代理、旅游商品销售
50.00万 50.00万 100% 是
⒀上海外高桥俱乐部
有限公司 网球场等体育娱乐设
施经营服务
500.00万 450.00万 90% 是
注1、该公司尚处筹建阶段,总资产低于总额10%,对合并报表无重大影响,故未予以合并。
注2、"＄"为美元符号。
2. 本年度公司与上海外高桥保税区联合发展有限公司之间发生如下股权转让行为:①出让上海外高桥保税区商业发展有限公司100%股权和上海天宏进出口有限公司90%股权;②受让上海外高桥旅行社有限公司100%股权和上海外高桥俱乐部有限公司 90%股权。上述公司股权转让基准日为1999年1月1日。由于上述事项,经列入合并报表范围的上海外高桥保税区商业发展有限公司年末不予并表,并按"财政部财会字〔99〕49号"《关于股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答》调整了1999年度合并会计报表的期初数;年末将上海外高桥旅行社有限公司和上海外高桥俱乐部有限公司列入合并范围。
(五)关联方关系及其交易的披露
(A)存在控制关系的关联方情况
1、 存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企 经济性质 法定
业关系 或类型 代表人
1.上海外高桥 浦东新区 对国有资产
(集团)有限 华京路2号 投资控股、
公司 房地产开发 母公司 国有 刘新民
2.上海外高桥 外高桥保税 餐饮客房
公寓酒店有限 区一区外
公司 高桥公寓 子公司 外商投资 阮延华
3.上海外高桥 外高桥保税
飞宏商业发展 区生活区一
有限公司 区E经1路58号 商业 子公司 国有 高海明
4.上海外高桥 外高桥保
保宏大酒店 税区一区
有限公司 餐饮客房 子公司 外商投资 史建中
5.上海外高桥 外高桥保税
保税区玖益 区D区福特
物资公司 路8号楼 贸易代理 子公司 国有 谢伟明
6.上海高图物 松江工业区
业发展有限公司 荣乐东路18号 房地产 子公司 外商投资 史建中
7.苏州保宏房地 苏州市 直
产有限公司 镇澄湖旅游 房地产 子公司 外商投资 谢伟明
度假区内
8.申高贸易 香港中环
有限公司 夏客道12号 贸易 子公司 国有 - - -
9.运鸿贸易
有限公司 美国纽约 贸易 子公司 国有 - - -
10.昆山高宏纺 昆山市
织品有限公司 张浦镇 纺织 子公司 外商投资 周伟良
11.上海外高桥 高桥保税
保税区万宏汽 区秋霞路
车有限公司 300弄45号外 汽车修理 子公司 外商投资 康 晖
12.上海外高桥
旅行社有限公司 夏碧路8号 旅游服务 子公司 国有 张益德
13.上海外高桥 外高桥保税
俱乐部有限公司 区外高桥 娱乐服务 子公司 外商投资 阮延华
14.杭州千岛 淳安县千岛湖
湖外高桥大酒
店有限公司 镇新安大街78号 餐饮客房 子公司 外商投资 史建中
2、 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
(单位:万元)
企业名称 期初数 本期 本期 期末数
增加数 减少数
上海外高桥(集团)有限公司 0.00 64100.00 0.00 64100.00
上海外高桥公寓酒店有限公司 250.00 0.00 0.00 250.00
上海外高桥飞宏商业发展有限公 2000.00 0.00 0.00 2000.00
上海外高桥保宏大酒店有限公司 2800.00 0.00 0.00 2800.00
上海外高桥保税区玖益物资贸易有限公司
1000.00 0.00 0.00 1000.00
上海高图物业发展有限公司 350.00 0.00 0.00 350.00
上海外高桥保税区万宏汽车有限公司 20.00 0.00 0.00 20.00
苏州保宏房地产有限公司 620.00 0.00 0.00 620.00
申高贸易有限公司 88.00 0.00 0.00 88.00
运鸿贸易有限公司 100.00 0.00 0.00 100.00
昆山高宏纺织品有限公司 50.00 0.00 0.00 50.00
杭州千岛湖外高桥大酒店有限公司 351.00 0.00 0.00 351.00
上海外高桥旅行社有限公司 50.00 0.00 0.00 50.00
上海外高桥俱乐部有限公司 500.00 0.00 0.00 500.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化:
(单位:万元)
企业
名称
期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
上海市外高桥
保税区开发公司
36000.00 58.50 0.00 0.0036000.00 58.50 0.00 0.00
上海外高桥
(集团)有限公司
0.00 0.0039600.00 58.50 0.00 0.0039600.00 58.50
上海外高桥公寓
酒店有限公司
200.00 80.00 25.00 10.00 0.00 0.00 225.00 90.00
上海外高桥飞宏
商业发展有限公司
1800.00 90.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1800.00 90.00
上海外高桥保宏
大酒店有限公司
2800.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2800.00 100.00
上海外高桥保税区玖
益物资贸易有限公司
1000.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1000.00 100.00
上海高图物业发
展有限公司
227.50 65.00 0.00 0.00 0.00 0.00 227.50 65.00
苏州保宏房地
产有限公司
558.00 90.00 0.00 0.00 0.00 0.00 558.00 90.00
申高贸易有限公司
88.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 88.00 100.00
运鸿贸易有限公司
100.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00 100.00
上海外高桥保税区
万宏汽车有限公司
16.00 80.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16.00 80.00
上海外高桥旅行
社有限公司
0.00 0.00 50.00 100.00 0.00 0.00 50.00 100.00
上海外高桥俱
乐部有限公司
0.00 0.00 450.00 90.00 0.00 0.00 450.00 90.00
昆山高宏纺织
品有限公司
35 70.00 0.00 0.00 0.00 0.00 35.00 70.00
杭州千岛湖外高桥
大酒店有限公司
263.25 75.00 0.00 0.00 0.00 0.00 263.25 75.00
4.存在控制关系的关联方交易
(1)股权受让和转让
优化公司投资经营,形成以资产为纽带的机制,1999年度本公司从上海外高桥(集团)有限公司受让了上海市外高桥保税区新发展有限公司和上海市外高桥保税区三联发展有限公司各15%的股权,受让价格分别为70,922,642.64元和57,970,530.23元。受让价格按经中华人民共和国财政部以"财评字(1999)676号"文确认的"信资评报字(99)第47号"和"信资评报字(99)第48号"资产评估报告所评定的1999年1月1日的资产净值确定。同时本公司完成了98年向上海外高桥(集团)有限公司转让原持有的上海外高桥保税区联合发展有限公司40%股权时剩余的10.12%股权,转让价为128,165,697.03元,转让价格按原上海市浦东新区国有资产管理办公室以"评审中心(1998)101号确认通知"确认的"信资评字(1998)第129号"资产评估报告所评定的1998年12月31日的资产净值确定,获取转让收益计人民币42,976,900.46元。
(2)收取资金补偿费
本年度公司按资金占用平均余额向上海外高桥(集团)有限公司按年利率5.85%收取资金补偿费32,809,447.35元。
(3)资产注入冲抵欠款
上海外高桥(集团)有限公司向本公司注入了保税区内可经营的物业和地产共计623,448,766.00元以冲抵其对本公司的欠款。此项交易的价格是由浦东新区国有资产管理部门、上海外高桥(集团)有限公司与本公司协商而定。
(4)本公司与关联方应收、应付款项余额
(单位:元)
项 目
年末余额(金额) 占全部其他应收 计息标准
(付)款金额的比重% (年利率)
1999年 1998年 1999年 1998年 1999年 1998年
其他应收款:上海外高桥(集团)有限公司
462959137.63 725591320.52 84.82 73.56 5.85% 0.00%
其他应付款:上海高图物业发展有限公司
2700000.00 0.00 3.68 0.00 0.00% 0.00%
应收上海外高桥(集团)有限公司款项年末比年初减少了36.20%,其原因系该公司以注入可经营资产冲抵欠款。
(5)担保事项
本公司为下列控股子公司借款提供担保:
企业名称
担保金额 担保到期日
上海外高桥保税区玖益物资贸易有限公司
600万元 2000/07/10-07/21
上海外高桥公寓酒店有限公司
150万元 2000/01/05-03/20
杭州千岛湖外高桥大酒店有限公司
522万 2000/01/15-10/22
(B)不存在控制关系的关联方情况
1、不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业的关系
上海外高桥保税区联合发展有限公司 同属子公司
上海市外高桥保税区新发展有限公司 同属子公司
上海市外高桥保税区三联发展有限公司 同属子公司
2、不存在控制关系的关联方交易:
(1)购买房产
本年度公司向上海市外高桥保税区新发展有限公司购买了位于保税区GFM10-9地块上的12号厂房,购买价为32,920,830.00元,其交易价格与市场价一致。
本年度公司向上海市外高桥保税区三联发展有限公司购买了位于保税区希雅路330号的7号和8号厂房,购买价为 28574609.35元;购买了位于保税区希雅路301号的21号厂房, 购买价为13,933,344.58元。上述交易价格与市场价一致。
(2)租金收入
本年度向上海市外高桥保税区三联发展有限公司收取承包经营租金计人民币3,943,421.67元,其中7号、8号厂房收取年租金单价为50.00USD/ M2,21号厂房收取年租金单价为56.67USD/M2。
(3)本企业与关联方应收应付款项余额
1999年度和1998年度关联方应收应付款项
(单位:元)
项 目
年末余额(金额) 占全部应收(付)
款项余额的比重(%)
应收帐款:
上海外高桥保税区
联合发展有限公司
1999年 1998年 1999年 1998年
5543606.01 1149724.04 31.21 0.53
(4)本企业与关联方其他应收款、其他应付款余额
1999年度和1998年度与关联方其他应收款和其他应付款余额
(单位:元)
项目
年末余额(金额) 占全部其他应收(付)
款金额的比重(%)
计息标准
1999年 1998年 1999年 1998年 1999年 1998年
其他应收款
上海外高桥保税区
联合发展有限公司
35173565.01 266937851.21 6.44 27.06 0.00 0.00
保宏有限公司
0.00 1236009.91 0.00 0.13 0.00 0.00
其他应付款
上海昶宏储运
物资有限公司
1493946.00 1493946.00 2.03 1.07 0.00 0.00
上海外高桥保税区
联合发展有限公司
2345579.25 486131.23 3.19 0.35 0.00 0.00
上海市外高桥保税
区新发展有限公司
1076184.81 0.00 1.47 0.00 0.00 0.00
(5)其他应披露的事项:
①股权转让和受让
为理顺投资关系,本年度公司向上海外高桥保税区联合发展有限公司转让了所拥有的上海外高桥保税区商业发展有限公司 100%的股权,转让价为3,538,227.09元;转让了所拥有的上海天宏进出口有限公司90%的股权,转让价为9,059,617.71元。本年度公司从上海外高桥保税区联合发展有限公司受让了其所拥有的上海外高桥公寓酒店有限公司10%的股权,公寓酒店1998年12月31日帐面净资产为-931,672.44元,受让价为0元;受让了其所拥有的上海外高桥俱乐部有限公司90%的股权,受让价为 3758252.15元;受让了其所拥有的上海外高桥旅行社有限公司100%的股权,受让价为162,131.78元。上述股权交易交割日为1999年1月1日,交易价格除上海外高桥公寓酒店有限公司外,其余公司均以各公司经会计师事务所审计后的1998年年度报告的帐面净资产额为依据。
②担保
截至1999年12月31日,上海外高桥保税区联合发展有限公司为本公司银行借款提供信用担保额为人民币39,400万元、美元 1,618万元。
本公司为下列关联公司借款提供担保:
企业名称
担保金额 担保到期日
人民币 美元
上海外高桥保税区联合发展有限公司
43,100万元 4,350万元 2000/01/19-11/29
上海市外高桥保税区新发展有限公司
4,000万元 1,220万元 2000/03/10-12/09
上海市外高桥保税区三联发展有限公司
8,300万元 1,050万元 2000/01/12-08/05
注:上海市外高桥保税区新发展有限公司、上海市外高桥保税区三联发展有限公司均以其所拥有的土地使用权办理了反担保。
(八)或有事项
(1)本公司向中国工商银行外高桥支行借款5,000万美元,以其人民币存款28,586万元及浦东发展银行法人股4,000万股作价人民币12,920万元作质物。
(2)上海外高桥公寓酒店有限公司向交通银行外高桥支行借款人民币100万元,以其美元定期存单125,000.00元作质物。
(3)杭州千岛湖外高桥大酒店有限公司向中国银行淳安支行借款3,000万元,以其大酒店房产计人民币2,797万元作抵押物。
(2) 本公司为部分关联公司借款提供担保[详见不存在控制关系的关联方交易(5)]。
(九)承诺事项
本公司无承诺事项。
(十)资产负债表日后事项中的非调整事项
(1)1999年12月31日,本公司应收上海外高桥(集团)有限公司人民币4.63亿元款项,截至报告日止,上海外高桥(集团)有限公司已以人民币1.55亿元偿还所欠部分款项,并以所持有的上海市外高桥保税区新发展有限公司和上海市外高桥保税区三联发展有限公司各37%的股权、按原中华人民共和国财政部以"财评字(1999)676号"文确认的"信资评报字(99)第47号"和"信资评报字(99)第48号"资产评估报告所评定的1999年1月1日的资产净值计人民币3.17亿元作为其余欠款的质物。
(2)本公司承诺为上海陆家嘴(集团)有限公司发行1.6亿元三年期企业债券提供担保,该债券已于2000年4月5日公开发行。
(十一)债务重组事项
本公司无债务重组事项。
(十二)其他重要事项
本公司无需说明的其他重要事项。
九、公司的其他有关资料
1、 公司最近一次变更注册为99年9月变更注册资本。
2、 企业法人营业执照注册号:企股沪总字019041号。
3、 税务登记号码:国税沪字 310115132226001
4、 公司未流通股票托管机构为上海证券中央登记结算公司。
5、 报告期内无证券发行情况,因此没有主承销机构。
6、 公司聘请的会计师事务所名称、办公地:
(1) 上海大华会计师事务所
上海市昆山路146号
(2) 罗兵咸永道会计师事务所
香港铜锣湾希慎道十号新宁大厦23楼
十、备查文件
1、 载有法定代表人、会计负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表;
2、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告;
3、 报告期内所有公开披露文件的正本;
4、 载有董事长签名的年度报告正本。
上海外高桥保税区开发股份有限公司董事会
二零零零年四月二十七日
资产负债表 会股地年01表
1999年12月31日
编制单位：上海外高桥保税区开发股份有限公司 金额单位：元
项目 年末数 年初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产:
货币资金
379322826.60 352521155.93213148532.99 182276554.59
短期投资
123141088.11 121071230.00 4175418.11
减:短期投资跌价准备
862106.62 749112.49
短期投资净额
122278981.49 121071230.00 3426305.62
应收票据 52962.57
应收股利
65774354.40 65774354.40 142640663.74 142596854.68
应收利息
应收帐款
17761988.48 218215347.23 202354099.91
其他应收款
545800736.20 764035692.36 986409829.941140823275.92
减:坏帐准备
30995949.86 42021963.08 27224293.88 38723402.40
应收款项净额
532566774.82 722013729.281177400883.291304453973.43
预付帐款
14436632.80 12323107.88 753078.28 35000.00
应收补贴款
存货
1046855418.21 941451986.50 349550088.55 244355616.16
减:存货跌价准备
1935318.18 2129877.13
存货净额
1044920100.03 941451986.50 347420211.42 244355616.16
待摊费用
2143949.71 2085653.93 113237.60
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计
2161443619.85 2217241217.92
1884955875.51 1873717998.86
长期投资:
长期股权投资
365080619.09 579339180.22 335694699.31 554835486.70
长期债权投资
2000000.00 2000000.00
长期投资合计
367080619.09 579339180.22 337694699.31 554835486.70
其中:合并价差
1843152.28 1195400.78
减:长期投资减值准备
4515000.00 4515000.00
其中:股权投资差额
1776263.49 1128512.03
长期投资净额
362565619.09 579339180.22 333179699.31 554835486.70
固定资产:
固定资产原价
156823699.93 43045071.59 156056541.63 49663766.72
减:累计折旧
27635001.31 2303736.54 23645446.65
固定资产净值
129188698.62 40741335.05 132411094.98 49663766.72
工程物资
12107364.09
在建工程
242953609.26 242202220.74
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计
384249671.97 40741335.05374613315.7249663766.72
无形资产及其他资产:
无形资产
4577170.99 4336987.34 7139919.53 6888607.68
开办费
3819710.22 3893508.11
长期待摊费用
983681.14 1367440.25
其他长期资产 34353.88
无形资产及其他资产合计
9380562.35 4336987.34 12435221.77 6888607.68
递延税项:
递延税款借项
资产总计
2917639473.26 2841658720.532605184112.312485105859.96
流动负债:
短期借款
904621624.00 887761974.00 206367650.00 189508300.00
应付票据
应付帐款
5118684.42 6156382.52
预收帐款
1292959.81 178068.83
代销商品款
应付工资
213182.80 227332.25
应付福利费
1320717.74 479693.32 1631886.95 1197600.00
应付股利
应交税金
2942248.80 2935165.16 14989723.73 14763393.43
其他应交款
429870.59 13.00 301261.98 245.40
其他应付款
73418963.48 48882158.83 139810075.66 73294981.69
预提费用
1741594.82 1714177.34 1158046.52 1021470.88
一年内到期的长期负债
422547267.16 422547267.16
其他流动负债
流动负债合计
1413647113.62 1364320448.81 370820428.44 279785991.40
长期负债:
长期借款
79000000.00 79000000.00 837222265.26 837222265.26
应付债券
长期应付款 634881.35
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计
79000000.00 79000000.00 837857146.61 837222265.26
递延税项:
递延税款贷项
负债合计
1492647113.621443320448.81 1208677575.05 1117008256.66
少数股东权益
13351972.92 14042061.32
股东权益:
股本
677325000.00 677325000.00 615750000.00 615750000.00
资本公积
321403937.26 321403937.26 321403937.26 321403937.26
盈余公积
188362509.59 185719157.54 182600657.35 181183057.28
其中:公益金
58501486.30 58027894.79 56877448.89 56515861.37
未确认的投资损失
-7088142.60 -5752579.59
未分配利润
233186553.28 213890176.92 270028046.35 249760608.76
外币报表折算差额
-1549470.81 -1565585.43
股东权益合计
1411640386.72 1398338271.72 1382464475.94 1368097603.30
负债和股东权益总计
2917639473.26 2841658720.53 2605184112.31 2485105859.96
利润及利润分配表
1999年度 会股地年02表
编制单位：上海外高桥保税区开发股份有限公司 金额单位：元
项目 年末数 年初数
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入
118192924.99 21646422.97 148727896.32 75083051.03
减:折扣与折让
主营业务收入净额
118192924.99 21646422.97 148727896.32 75083051.03
减:主营业务成本
78607320.71 13616423.28 68489173.85 21413869.98
主营业务税金及附加
2426431.55 1082321.15 -4784866.79 -5476287.47
二、主营业务利润
37159172.73 6947678.54 85023589.26 59145468.52
加:其他业务利润
798814.88 495681.53
减:存货跌价损失
-194558.95 1512628.37
营业费用
31237607.29 147671.60 34909687.11 49000.00
管理费用
22347268.86 13003759.66 35587586.98 21686609.40
财务费用
31485192.36 30271756.85 54527986.38 53989001.24
三、营业利润
-46917521.95 -36475509.57 -41018618.05 -16579142.12
加:投资收益
66720507.79 61290773.31 154710295.26 134496193.29
补贴收入
13164344.75 10980000.00 10104526.13 10000000.00
营业外收入
50578.49 4257.70 2975.65
减:营业外支出
155399.47 200.00 69431.87
四、利润总额
32862509.61 35795063.74 123731029.17 127920026.82
减:所得税
5581825.30 5554395.32 20974722.49 20974722.49
减:少数股东损益
-1107671.97 -2740989.65
加:未确认的投资损失
-2107002.89 -5036771.31
五、净利润
30495359.17 30240668.42 110534067.64 106945304.33
加:年初未分配利润
270028046.35 249760608.76 141815441.96 158857100.08
盈余公积转入 34580981.58
六、可供分配的利润
300523405.52 280001277.18 286930491.18 265802404.41
减:提取法定盈余公积金
3248074.82 3024066.84 11268296.55 10694530.43
减:提取法定公益金
1624037.41 1512033.42 5634148.28 5347265.22
七、可供股东分配的利润
295651293.29 275465176.92 270028046.35 249760608.76
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
889740.01
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
61575000.00 61575000.00
八、未分配利润
233186553.28 213890176.92 270028046.35 249760608.76
现金流量表
1999年度 会股地年03表
编制单位：上海外高桥保税区开发股份有限公司 金额单位：元
项目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 109572238.50 13381933.84
收取的租金 9861632.27 8264489.13
收到的增值税销项税和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还 11840863.33 10980000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 21917215.39 10774723.73
经营活动现金流入小计 153191949.49 43401146.70
购买商品、接收劳务所支付的现金 145476923.23 76770356.35
经营租赁所支付的现金 1497142.27
支付给职工以及为职工支付的现金 16027946.57 3662804.42
支付的增值税款 936159.39
支付的所得税款 17508532.02 17353760.53
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 3745527.63 1377591.18
支付的其他与经营活动有关的现金 29200555.66 8638524.16
经营活动现金流出小计 214392786.77 107803036.64
经营活动产生的现金流量净额 -61200837.28 -64401889.94
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 449953182.27 446790895.11
分得股利或利润所收到的现金 84170000.00 89088440.00
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
17317.41
收到的其他与投资活动有关的现金 2975325.15 10740000.00
投资活动现金流入小计 537115824.83 546619335.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
3197038.52 2051181.62
权益性投资所支付的现金 46937500.00 46937500.00
债权性投资所支付的现金 506857645.00 506857645.00
支付的其他与投资活动有关的现金 54154590.30 59325323.83
投资活动现金流出小计 611146773.82 615171650.45
投资活动产生的现金流量净额 -74030948.99 -68552315.34
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 1147019510.00 1091059860.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 576408.67
筹资活动现金流入小计 1147595918.67 1091059860.00
偿还债务所支付的现金 784137500.00 727778250.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金 62098771.30 60082803.38
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 8135.96
筹资活动现金流出小计 846244407.26 787861053.38
筹资活动产生的现金流量净额 301351511.41 303198806.62
四、汇率变动对现金流量的影响
汇率变动对现金的影响额 54568.47
五、现金及现金等价物净增加额
现金及现金等价物净增加额 166174293.61 170244601.34
六、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
七、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 30495359.17 30240668.42
加:少数股东损益 -1107671.97
减:未确认的投资损失 2107002.89
计提的坏帐准备或转销的坏帐 3751749.08 3298560.68
固定资产折旧 7866313.04 1170421.38
无形资产摊销 1132978.52 12374.04
待摊费用减少 -2030712.11 -2085653.93
预提费用增加 583548.30 692706.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
-1443855.08 -1392947.47
固定资产报废损失 -48330.00
财务费用 70379124.40 68962415.88
投资损失(减:收益) -66720507.79 -61290773.31
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) -697301971.97 -697096370.34
经营性应收项目的减少(减:增加) 643189790.17 627290899.42
经营性应付项目的增加(减:减少) -49379894.48 -35597138.64
其他 93082.52
经营活动产生的现金流量净额 -61200837.28 -64401889.94
八、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 379322826.60 352521155.93
减:货币资金的期初余额 213148532.99 182276554.59
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 166174293.61 170244601.34
