上海上菱电器股份有限公司1996年年度报告摘要
一、公司简况
1.公司名称:
(中文):上海上菱电器股份有限公司
(英文):SHANGHAI SHANGLING ELECTRIC APPLIANCES CO.LTD
2.公司地址:
注册地址:中国上海市浦东瓣区建平路2号
邮政编码:200135
3.法定代表人:俞友涌
4.咨询服务机构:
机构名称:投资管理部
联系人:朱秦 陈颖
电话号码:(021)58857888×3436
传真号码:(021)58857367
二、主要财务数据与财务指标
(单位:除特别注明外,均为人民币元)
比上年
指标名称 本年数 上年数 增减数(%)
1.主营业务收入 135079.62 192457.07 -29.81%
2.净利润 1036.63 16472.72 -93.71%
3.总资产 258292.50 191437.46 34.92%
4.股东权益 116113.40 113254.78 2.46%
5.每股收益 0.032元 0.60元 -97.67%
6.每股净资产 3.54元 4.14元 -14.49%
7.净资产收益率(%) 0.89% 14.54% -93.88%
8.股东权益比率(%) 44.95% 59.16% -24.02%
三、公司业务回顾
（一）年度的经营情况：
一九九六折，本公司遇到了前所未有的严峻考验，国家宏观调控力度逐步增强，国
内外家电诸强烈争夺国内日益饱和的家电市场，使公司产品库存增加，应收帐款增
多，业绩受到严重的影响，首次出现了经济指标下滑的现象。
面对不利的形势，公司在董事会的正确决策下，依靠全体员工，围绕“深化改革、
励精图治、促进两个转变，实施‘金奖产品、金奖质量、金奖服务’工作，抢市场、
抓质量、拓新品、增效益，为上菱第二次创业努力奋斗”的经营方针，克服种种困
难，为摆脱困境，冲出低谷，做了大量工作，取得了来之不易的成绩。
年内，公司和日本三菱电机株式会社合资建设的空调机公司和微波炉公司推出的“
Mr.Slim雾之风”空调机，NMK250燃油取暖器、“贵铂”系列微波炉等产品， 以其
造型新颖、功能独特受到了消费者的欢迎，“上菱牌”直冷式冰箱、吸收式冰箱等
一系列新产品也已试制成功，将出续投放市场。公司还调整充实了总公司的销售公
司的领导班子，抽调了一百多名干部职工充实销售队伍，在全国新增了数百家销售
网点。电冰箱的出口数量也达到了历史最好水平。公司还通过了ISO9001 质量体系
的认证，公司生产无氟电冰箱获得了国家环境标志证书。
（二）经营业绩分析
年内本公司主营业务收入为135079.62万元,比一九九五年下降 29. 81%, 净利润为
1036.63万元,同比下降93.71%.
四、股本变化及股本结构情况
(一)截止一九九六年十二月三十一日的股本结构：
(单位:万股;每股面值一元人民币)
项 目 期初数 配股 送股 公积金 其他 小计 年末数
转股
1.国家持股 17665.09 3533.02 21198.11
2.境内上市的人民
币普通股(A股) 1800.00 360.00 2160.00
3.境内上市的外资
股(B股) 7900.00 1580.00 9480.00
股份合计 27365.09 5473.02 32838.11
(二)股本变动原因
根据一九九五年度股东大会审议通过的利润分配方案, 本公司一九九六年六月初向
全体股东按每十股送二股的比例派送红股,已发行在外的股票总数相应变动.
(三)主要股东持股情况
股东名称 持股数 持股
比例(%)
(1).上海市轻工控股(集团)公司 211981080 64.55
(2).HKSBCSB A/C CMB S/A TEMPLETON
DRAGON FUND INC. 13633600 4.15
(3).HKSBCSB A/C THE CHASE MANHATTNA BANK
NA.S/A TEMPLETON CHLAN WORLD FUND INC. 6866280 2.09
(4).SCBHK A/C OVERSEAS UNION NOMINEES
(H.K)LTD. 5886606 1.79
(5).TOYO SECURITIES ASIA LTD. 4961160 1.51
(6).HKSBCSB A/C SHASB MANHATTAN BANK NA
S/A TEMPLETON DEVEL MKTS TRUST(3442) 3391000 1.03
(7).ABU DHABI UNITED ARAB MEIRATES. 3060000 0.93
(8).HKSBCSB S/A PICTET & CIE. 3000000 0.91
(9).HKSBCSB A/C STB S/A IV-TOYO CHAIR
FUND (3002) 2470560 0.75
(10).HKSBCSB A/C SHASE MANHATTAN BANK NA
S/A TEMPLETON INSTITUTIONAL EMERGING
MKTS. 2363000 0.72
(四)股东人数
记录于一九九六年十二月三十一日本公司股东名册上的股东人数及类别如下:
国内股东 1名
国内公众股东 15618名
境外B股股东 434名
股东总人数 16053名
(五)公司董事、监事与高级管理人员持股情况
姓 名 职 务 年初持股数 年末持股数 变化原因
俞友涌 董事长 0 0 --
葛文宾 副董事长 3400 4080 送股
施亚龙 副董事长 3400 4080 送股
刘家笃 董事 3000 3600 送股
刘寄陈 董事 3000 3600 送股
吴建中 董事 3000 3600 送股
肖永华 董事、副总经理兼总工程师 3000 3600 送股
赵丽珍 董事 3000 3600 送股
薛尚礼 董事 3400 4080 送股
陆模全 董事、副总经理 0 0 --
顾姗姗 董事 0 0 --
董益龄 董事 0 0 --
王树民 董事 0 0 --
胡寿昌 监事长 0 0 --
陈基铨 副监事长 2500 3000 送股
金荣明 监事 1700 2040 送股
施祖康 监事 2100 2520 送股
周祥元 监事 3400 4080 送股
陈俊民 总经理 0 0 --
周济平 副总经理兼总会计师 0 0 --
五伟新 副总经理 0 0 --
赵顺年 副总经理 1000 1200 送股
五、重要事项提示
（一）股东大会、董事会情况介绍：
一九九六年二月二十九日，本公司以通讯方式召开临时股东大会，会议通过决议，
对董事会成员进行了部分调整。
本公司一九九五年股东大会于一九九六年五月二十八日在上海召开，会议经认真审
议后，表决通过了《董事会工作报告》、《总经理业务报告》、《一九九五年度财
务决算和一九九六年财务预算》、《监事会工作报告》、《一九九五年度利润分配
方案》、《关于修改公司章程的报告》及《一九九六年度增资扩股方案》等决议。
（二）报告期内公司董事变动情况：
一九九六年二月二十九日，本公司以通讯方式召开临时股东大会，会议通过决议，
同意曹荣昌、沈民强先生辞去董事职务，选举王树民、董益龄、陆模全先生为公司
董事。
（三）报告年度内，本公司注册地址、会计师事务所、法律顾问无变动。
（四）公司章程有关条款的变更为：
本公司一九九五年度股东大会通过决议，对本公司章程依据公司法和公司发展的实
际情况进行修订，原公司章程的部分条款有所变更。
经修订的公司章程已报上海市外国投资工作委员会备案。
（五）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（六）报告期内分红派息情况：
根据一九九五年度股东大会通过的《一九九五年度利润分配方案》，公司于一九九
六年六月初按每十股送二股的比例向全体股东派送红股。经此次送股，已发行在外
的股票总数由原来的27365.09万股,增至32838.11万股。
（七）按国际会计准则对中国法定账目的净利润的调整和差异原因说明：
经香港永道会计师事务所审计, 按国际会计准则计算的本公司一九九六年度净利润
为人民币-12234万元.
有关按不同会计准则计算净利润的差异形成原因如下：
净利润(万元)
根据中国法定帐目 1037
国际会计准则和其他调整:
-计入附属公司业绩 -65
-应占联营公司之亏损 -6611
-存货损失备抵 -1154
-坏帐及呆帐备抵 -4000
-人民币官方汇率与外汇调剂价
并轨所形成之调整 449
-少提模具费 -797
-少计应付工资 -562
-少计固定资产折旧 -510
-其他 -21
经国际会计准则和其他调整后溢利 -12234
(八)本公司一九九六年度报告摘要的主要内容用英文同时在香港《南华早报》刊登。
六、子公司及关联企业
企业名称 本公司拥有权益％ 主营业务
1.上海上菱电器经销部 100 电器及电器零件销售
2.上海上菱电冰箱技术维修中心 100 维修服务
3.上海上菱新事业发展总公司 100 投资控股
4.上海美声电器有限公司 60 电器生产和销售
5.上海上菱燃油取暖器厂 90 生产和销售燃油取暖器
6.上海上菱仓储运输有限公司 90 仓储运输(筹建中)
7.上海亚波广告有限公司 40 提供广告服务
8.上海上菱电冰箱总厂虹三联营厂 30 生产电冰箱零件
9.上海宝山万里制绳厂 50 生产电冰箱零件
10.上海宝山建设装潢家具厂 30 家具生产和装修工程
11.上海上菱电冰箱总厂江海联营厂 45 生产电冰箱零件
12.上海上菱电冰箱总厂洋泾电冰箱 50 生产电冰箱零件
配件厂
13.上海上菱天安电冰箱有限公司 50 生产和销售电冰箱
14.上海上菱空调机电器有限公司 50 生产和销售电冰箱
燃油取暖器
15.上海三菱电机、上菱微波炉电 50 生产和销售微波炉
器有限公司 等家用电器
七、财务报告
(一)审计报告
毕业字(97)第824号
上海上菱电器股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司1996年12月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、
1996年度利润表和合并利润表以及1996年度财务状况变动表和合并财务状况变动表。
这些会计报表内容由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我
们的审计是根据中国注册会计师独立准则进行的。在审计的过程中，我们结合贵公
司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》的
规定；在所有重大方面公允地反映了贵公司1996年12月31日的财务状况和1996年度
的经营成果和资金变动情况，会计处理方法的先用遵循了一贯性原则。
此外，我们注意到，贵公司三家下属联营企业本年度出现了大量亏损共计达人民币
103560678.05元，按持股比例，贵公司应承担人民币51780339.03元。 因持股比例
不超过50%，所以这三家子公司的投资损益按成本法核算，也未纳入合并范围。
大华会计师事务所
中国注册会计师 陆永炜 朱蕾蕾
一九九七年四月二日
（二）、财务报表（附后）
资产负债表
利润及利润分配表
财务状况变动表
（三）、财务报表项目附注：
1.重要会计政策:
(1).公司执行的会计制度:股份制试点企业会计制度.
(2).会计期间:每年1月1日至12月31日.
(3).合计报表编制方法:
①编制方法:根据财政部财会字(1995)11号《关于印发 的
通知》等文件规定，以本公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有
关资料为依据，合并各项目金额编制而成。合并时公司的重大内部交易和资金往来
均相互抵销。
②合并范围:母公司拥有其50%以上(不含50%)权益性资本的被投资企业， 以及母公
司拥有的权益性资本虽在50%以下但能控制的子公司均纳入合并范围。
③.合并单位如下:
被投资公司名称 业务性质 投资期限 母公司持股 实际投
比例% 资额
上菱新事业发展 三产服务及 无规定 100 20,391,575.52
总公司 房产等
上美电器经销部 商业批发零售 无规定 100 817,171.47
上菱电器技术服
务中心 维修服务 无规定 100 10,527,893.63
小 计 31,736,640.62
年度内合并范围未发生变动。
④.母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法一致。
（4）记帐原则：权责发生制；计价基础：历史成本。
（5）外币折算方法：
本公司以人民币为记帐本位币，会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初
中国人民银行公布的外汇市场汇价中间价折合人民币入帐。月末将外币帐户余额按
月末外汇市场汇价中间价折合本位币进行调整，调整后的记帐本位币金额与原帐面
余额之间的差额列入财务费用——汇兑报益。
（6）存货计价方法：
产成品按实际成本计价，领用与发出采用加权平均法；
其余存货采用计划成本计价，领用与发出时按当月材料成本差异调整为实际成本；
低值易耗品采用领用一次摊销法。
（7）长期投资核算方法：
①.债券投资的入帐价值及收益确认：按实际支付的价款记帐， 利息收入按权责发
生制原则处理。
②.股权投资和联营投资：对持股在50％以上的及虽在50%以下但系控股的企业其投
资按权益法核算。持股比例在50％以下（包括50％）的企业按成本法核算。
（8）固定资产及其折旧：
①.固定资产标准为：使用年限在一年以上，单位价值在2000 元以上的房屋及建筑
物、机器设备、运用设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；以及单
位价值在2000元以上，并且使用期超过两年的，不属于生产经营主要设备的物品。
②.固定资产计价:按实际成本计价。
③.固定资产折旧采用直线法平均计算， 并按各类固定资产的原值和估计的使用年
限扣除残值（原值的10%）制定其折旧率。
固定资产各类折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 10-40年 2.25%-9%
机器设备 10-15年 6%-9%
电子设备 5-10年 9%-18%
运输工具 6-12年 7.5%-15%
其他设备 5-10年 9%-18%
（9）无形资产摊销：
①.职工房屋使用权从发生当年起按40年摊销。
②.土地使用权从发生当年起按40年摊销。
（10）递延资产摊销：
①.开办费从营业当年起按5年摊销。
②.固定资产大修理支出从发生当年起按30年摊销。
③.待转销汇兑损益从94年起按5年摊销。
（11）税项
本公司适用的税项及附加的税种与税率：
税种 所得税 增值税 营业税 城建税
税率： 15% 6%-17% 5% 7%
计税基数： 应纳税 当期销项税额 营业额 应纳营业税额
所得额 当期进项税额 和增值税额
应交款： 教育费附加 堤防费 义务兵优待金
费 率： 3% 1% 0.3%
计算基数： 应纳营业税额 应纳营业税额 应纳营业税额
和增值税额 和增值税额 和增值税额
（12）利润分配：
根据公司法和公司章程规定，按当年度的税后利润10% 分别提取法定盈余公积金和
法定公益金。根据董事会预分配方案，本年度不分派现金红利。
(13).收入实现的条件:
商品销售：发票开出、商品所有权移交给客户。
房地产销售收入：商品房在移交后，将结算帐单提交买方并得到认可。
(14).坏账处理方法及坏帐准备提取比例:
坏账处理方法为：备抵法；坏账准备按年末应收账款科额的5‰计提.
2.报表项目附注:
(1).应收账款1996年12月31日余额为人民币572983344.25元,按帐龄分析:
账 龄 户数 金额(元) 占总额比例
三年以上 15 3384561.05 0.6%
二、三年 14 3161870.05 0.55%
一、二年 56 50610136.68 8.83%
一年以下 638 515826776.47 90.02%
本账户余额中无持本公司5%以上股份的主要股东的欠款.
(2).其他应收款1996年12月31日余额为人民币456623376.16元,按帐龄分析:
账 龄 户数 金额(元) 占总额比例
三年以上 9 925219.47 0.2%
二、三年 11 10275387.76 2.25%
一、二年 20 100314536.29 21.97%
一年以下 60 345108232.64 75.58%
本账户余额中无持本公司5%以上股份的主要股东的欠款.
大额款项的债务人和业务内容分类:
债务人 业务内容 金额(元)
上海上菱天安电冰箱有限公司 垫付款 304038101.64
上海上菱空调机电器有限公司 垫付款 31608301.21
上海上菱燃油取暖器厂 垫付款 91121938.59
小 计 426768341.44
(3).长期投资1996年12月31日余额为人民币227281865.82元,其中:
①股权投资(法人股)68070444.00元,其明细内容为:
被投资公司 持股数 占被投资公司 投资金额
名 称 (万股) 股权的比例 合计
双鹿电器 199.2 〈5％ 7461700.00
冰箱压缩 195.0 〈5％ 7488000.00
氯碱化工 28.0 〈5％ 1240000.00
长江发展 500.0 〈5％ 7000000.00
申能股份 400.0 〈5％ 11200000.00
沪昌特钢 55.0 〈5％ 1400000.00
武汉商场 8.55 〈5％ 353400.00
广电股份 143.55 〈5％ 4901000.00
钢管股份 330.0 〈5％ 12000000.00
第九百货 74.388 〈5％ 3068744.00
新锦江 18.0 〈5％ 780500.00
浦发银行 100.0 〈5％ 10000000.00
交通银行 105.21 〈5％ 1052100.00
中百一店 2.496 〈5％ 68070444.00
合 计
②债券投资150700000元,其明细内容为:
债券名称 到期日 面值(元) 年利率 投资金额
电力建设债券 2002年 50700.00 - 50700.00
浦东建设债券 1997年 100000.00 10.50% 100000.00
合 计 150700.00 150700.00
③联营投资158814421.82元,其中:
被投资企业 投资 母公司持 认缴资本 实际投资
名称 期限 股比例 额 额
上海上菱燃油取暖
器厂*1 20年 90% 21031200.00 20500174.20
上海上菱天安电冰
箱有限公司 15年 50% 27494000.00 27494000.00
上海上菱空调机电
器有限公司 30年 50% 25241937.42 25241937.42
上海三菱电机上
菱微波沪电器有限
公司 30年 50% 60480061.05 60480061.05
上海上菱电冰箱总
厂洋泾配件厂 15年 50% 10726911.28 10726911.28
上海美声电器有限
公司*2 20年 60% 3216564.01 0.00
上菱仓储运输有限
公司*3 20年 90% 4500000.00 4500000.00
上海亚波广告有限
公司 10年 40% 1400000.00 1400000.00
上海二轻销售公司 无规定 参股 2000000.00 2000000.00
其他(投资额100万
以下)
备注:根据财会二字(96)2号《关于合并报表合并范围请示的批复》的规定，以下三
家联营投资未纳入合并范围：
*1上海上菱燃油取暖器厂三项指标不超过10%.
*2上海美声电器有限公司非持续经营、资不抵债，长期投资冲减为零。
*3上海上菱仓储运输有限公司处于筹建地位.
④应计利息246300.00元,其中:
债券种类 应计利息
建设债券 214800.00
国库券 31500.00
合 计 246300.00
(4)资本公积1996年12月31日余额为人民币659592080.08元,其明细内容如下:
金 额 项目内容
期初余额 641372232.89
本年增加(1) 3778406.72 捐赠
(2) 14441440.47 对外投资资产评估增值
期末余额 659592080.08
(5)盈余公积1996年12月31日余额为人民币130443089.94元,其明细内容如下:
明细内容 法定盈余公积 公益金 任意盈余公积 合计
期初余额 38492256.39 6458281.60 82213745.32 127164283.31
加：本期
利润提取 1639403.32 1639403.31 0.00 3278806.63
其中：母
公司提取 1516082.63 1516082.63 0.00 3032165.26
子公司提
取 123320.69 123320.68 0.00 246641.37
加:其他* 0.00 -2013407.00 2013407.00 0.00
期末余额 40131659.71 6084277.91 84227152.32 130443089.94
*本期盈余公积其他增减内容:当用住房周转金购买职工住房时应相应将公益金转入
任意盈余公积.
(6).未分配利润1996年12月31日余额为人民币42717718.46元,来源:
①1995年12月31日未分配利润余额 90360371.83
②加:1996年度合并净利润 10366333.26
③减:提取法定盈余公积金 1516082.63
④ 提取法定盈余公益金 1516082.63
⑤减:分配1995年度股利 54730180.00
⑥减:1996年度子公司提取盈余公积金 246641.37
⑦1996年12月31日未分配利润余额 42717718.46
(7)投资收益1996年度发生额为人民币5299206.30元,其中:
收益类别 金 额
股票投资收益 2676434.36
债券投资收益 450680.00
其他单位投资收益 1981765.11
其他 190326.83
(四)财务报表中变动幅度大于30%的数据分析说明:
1.应收账款:比上年增加35122万元,增加比例159.65%, 主要系资金回笼速度较慢所
致.
2.其他应收款:比上年增加34435万元,增加比例306.74%, 主要系子公司暂借款增加
所致.
3.其他流动资产:比上年增加400万元,主要系贷款保证金增加所致.
4.短期借款:比上年增加20.808万元,增加比例64.66%, 主要系流动资产增加引起借
款增加所致.
5.应付票据:比上年增加32.603万元,增加比例234.74%,主要系材料采购增加所致.
6.应付帐款比上年增加18009,增加比例95.54%,主要系部分材料款未及时支付所致.
7.未付股利:比上年减少4888万元,减少比例为79.77%,主要系支付国家股股利所致.
8.未交税金:比上年增加1575万元,增加比例1894.35%,主要系进项税额增加所致.
9.销售费用:比上年增加2395万元,增加比例89.33%,主要系扩大了销售网点所致.
10.财务费用:比上年增加2585万元,增加比例107.35%,主要系贷款增加所致.
11.营业税金及附加:比上年减少296万元,减少比例50%,主要系进项税大于销项税所
致.
12.投资收益:比上年减少534万元,减少比例50.19%,主要系投资回报减少所致.
13.营业外收入:比上年减少501万元,减少比例79.78%,主要系1995 年度有在建工程
物资盘盈而96年没有完成.
八、或有事项的说明
本公司为一主要供应商及四家联营企业提供借款担保截至1996年末借款金额为人民
币25097万元,另外替一家企业提供借款担保截至1996年末借款金额为日元2800万元
,折合人民币200.57万元,共计提供借款担保的借款金额为人民币25297.57万元.
九、其他事项
一九九六年度利润分配方案及召开年度股东大会事宜见董事会公告。
上海上菱电器股份有限公司董事会
一九九七年四月二十七日
