广东宝丽华新能源股份有限公司2006年中期报告
【重要提示】本公司董事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。本公司董事长宁远喜先生、总经理林锦平先生、财务总监叶碧玲女士声明：保证公司2006 年中期报告中财务报告的真实、完整。本公司2006 年中期财务报告已经北京兴华会计师事务所有限责任公司审计并出具标准无保留意见的审计报告。
目录
一、公司基本情况……………………………………[1]
二、主要财务数据和指标……………………………[2]
三、股本变动和主要股东持股情况…………………[3]
四、董事、监事、高级管理人员情况………………[5]
五、管理层讨论与分析………………………………[6]
六、重要事项…………………………………………[9]
七、财务报告…………………………………………[12]
八、备查文件目录……………………………………[45]
一、公司基本情况
1、公司法定中文名称：广东宝丽华新能源股份有限公司公司法定英文名称：
GUANGDONG BAOLIHUA NEW ENERGY STOCK CO.,LTD
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：G 宝能源股票代码：000690
3、公司注册、办公地址：广东省梅州市梅县华侨城香港花园宝丽华综合大楼
邮政编码：514788
E-mail：blh@www.baolihua.com.cn
4、公司法定代表人：宁远喜
5、公司董事会秘书：熊定鑫
联系地址：广东省梅州市梅县华侨城香港花园宝丽华综合大楼
电话：0753-2511298
传真：0753-2511398
E-mail：blh@www.baolihua.com.cn
6、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》登载公司年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：广东省梅州市梅县华侨城本公司办公室
7、其它有关资料：
（1）公司变更注册登记日期：2006 年5 月31 日 公司注册登记地址：广东省工商行政管理局
（2）公司企业法人营业执照注册号：4400001006006
（3）公司税务登记号码：441421617930988
（4）公司聘请的会计师事务所：北京兴华会计师事务所有限责任公司
办公地址：北京阜城门外大街2 号万通新世界广场708 室
二、主要财务数据和指标
一、主要财务数据和指标（单位：人民币/元）
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财务指标 2006年6月30 2005年12月31 本报告期末比
日 日 上年度期末增
减（％）
流动资产 626,628,175. 617,304,324.1 1.51
09 1
流动负债 574,072,980. 596,346,110.9 -3.73
63 6
总资产 2,045,020,92 2,030,093,203 0.74
9.78 .10
股东权益（不含 641,584,071. 523,497,997.5 22.56
少数股东权益） 19 8
每股净资产 2.34 2.48 -5.65
调整后的每股净 2.33 2.47 -5.67
资产
2006年1-6月 2005年1-6月 本报告期比上
年同期增减（
％）
净利润 126,528,073. 17,332,574.46 630.00
61
扣除非经常性损 124,891,423. 12,610,024.70 890.41
益后的净利润 49
每股收益 0.46 0.08 475.00
净资产收益率(% 19.72 3.80 增加15.92个百
) 分点
经营活动产生的 195,449,419. -52,023,904.0 475.69
现金流量净额 53 7
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注：扣除非经常性损益项目和金额（单位：人民币/元）
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非经常性损益项目 金额
营业外收支净额 -8,669.40
所得税优惠 1,645,319.
52
合计 1,636,650.
12
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二、利润表附表 （根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号》的要求计算的净资产收益率和每股收益）
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 29.19 32.15 0.68 0.68
营业利润 20.24 22.30 0.47 0.47
净利润 19.72 21.72 0.46 0.46
扣除非经常性损益后的净 19.47 21.44 0.46 0.46
利润
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三、股本变动和主要股东持股情况
1、股本变动情况报告期内，公司的股份总数和结构因实施2005 年度利润分配方案发生变化如下：
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变动前 变动增减（＋， 变动后
－）
比 发 公积 其 比
例 行 金 例
数量( 送股 小计 数量(
股) 股)
(% 新 转股 他 (%
) 股 )
一、有 112,37 53 33,71 +33,7 146,0 53
限售条 4,821 .2 2,446 12,44 87,26 .2
件股份 5 6 7 5
1、国
家持股
2、国
有法人
持股
3、其 112,37 53 33,71 +33,7 146,0 53
他内资 4,821 .2 2,446 12,44 87,26 .2
持股 5 6 7 5
其中： 112,18 53 33,65 +33,6 145,8 53
境内法 5,000 .1 5,500 55,50 40,50 .1
人持股 6 0 0 6
境内自 189,82 0. 56,94 +56,9 246,7 0.
然人持 1 09 6 46 67 09
股
4、外
资持股
其中：
境外法
人持股
境外自
然人持
股
二、无 98,675 46 29,60 +29,6 128,2 46
限售条 ,179 .7 2,554 02,55 77,73 .7
件股份 5 4 3 5
1、人 98,675 46 29,60 +29,6 128,2 46
民币普 ,179 .7 2,554 02,55 77,73 .7
通股 5 4 3 5
2、境
内上市
的外资
股
3、境
外上市
的外资
股
4、其
他
三、股 211,05 10 63,31 +63,3 274,3 10
份总数 0,000 0 5,000 15,00 65,00 0
0 0
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2、股东情况介绍
（1）截止2006 年6 月30 日，持有本公司股份的股东总户数为19,954 户。
（2）持有公司5%以上（含5%）股份的股东为广东宝丽华集团有限公司，所持股份因实施2005 年度利润分配方案，由107,398,440 股变更为139,617,972 股；根据广东宝丽华集团有限公司在公司股权分置改革中的特别承诺，实施追加送股安排的股份相应由7,605,000 股调整为9,886,500 股，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了冻结手续，冻结期限至2007 年4 月1 日。
（3）本报告期末，公司前十名股东、前十名无限售条件流通股股东的持股情况：
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股东总数（ 19,954
户）
前10名股东持股情况
股东名称 股东性 持股 持股总 持有有限售 质押或冻
质 比例 数（股 条件股份数 结的股份
（% ） 量 数量
）
广东宝丽华集团有 其他 50.8 139,617 139,617,97 9,886,50
限公司 9 ,972 2 0
梅县新新贸易有限 其他 1.29 3,543,3 3,543,384
公司 84
中国光大银行股份 国有 1.24 3,399,9
有限公司-巨田基础 00
行业证券投资基金
广东华银集团工程 其他 0.57 1,555,6 1,555,632
有限公司 32
葛洪 其他 0.46 1,260,0
00
上海达君贸易有限 其他 0.41 1,123,5 1,123,512
公司 12
谭坚艺 其他 0.39 1,058,0
99
钟五妹 其他 0.38 1,036,0
25
泰和证券投资基金 国有 0.38 1,035,0
00
陈晓雨 其他 0.37 1,019,2
00
前10名无限售条件股东
持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数 股份种类
量（股）
中国光大银行股份有限 3,399,900 人民币普通股
公司-巨田基础行业证券
投资基金
葛洪 1,260,000 人民币普通股
谭坚艺 1,058,099 人民币普通股
钟五妹 1,036,025 人民币普通股
泰和证券投资基金 1,035,000 人民币普通股
陈晓雨 1,019,200 人民币普通股
张振荣 936,682 人民币普通股
谢兆星 908,910 人民币普通股
林绮玉 764,207 人民币普通股
中国光大银行股份有限 718,000 人民币普通股
公司-巨田资源优选混合
型证券投资基金
上述股东关联关系或一 公司控股股东广东宝丽华集团有限公司与前1
致行动的说明 0名股东及前10名无限售条件股东之间不存在
关联关系，也不属于《上市公司股东持股变
动信息披露管理办法》中规定的一致行动人
；未知以上无限售条件股东之间是否存在关
联关系，未知以上无限售条件股东与上述前
十名股东之间是否存在关联关系，也未知以
上无限售条件股东是否属于《上市公司股东
持股变动信息披露管理办法》中规定的一致
行动人。
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（4）前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
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序 有限售条件股东 持有的 可上市交易 新增可上 限售条件
号 名称 有限售 时间 市交易股
条件股 份数量
份数量
1 广东宝丽华集团 139,617 2006年12月2 6,980,899 获得上市流通
有限公司 ,972 7日 权之日起12个
2007年12月2 6,980,899 月内不上市交
7日 易或者转让，
2008年12月2 125,656,1 上述期满后，
7日 74 通过证券交易
所出售的股份
占宝能源股份
总数的比例在
12个月内不超
过5%，在24个
月内不超过10
%。
2 梅县新新贸易有 3,543,3 2006年12月2 3,543,384 获得上市流通
限公司 84 7日 权之日起12个
3 广东华银集团工 1,555,6 2006年12月2 1,555,632 月内不上市交
程有限公司 32 7日 易或者转让。
4 上海达君贸易有 1,123,5 2006年12月2 1,123,512
限公司 12 7日
注：报告期内，公司实施2005年度利润分配方案，上述有限售条件流通股股
东持股数量发生变化，可上市交易股份数量相应发生变化。
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3、报告期内，公司控股股东未发生变化。
四、董事、监事、高级管理人员情况
1、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票因实施2005 年度利润分配方案，发生变化如下：
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姓名 现任职务 原持有股 变动量 现持有股数
数
林锦平 副董事长、总经理 23,727 7,118 30,845
叶华元 董事 23,727 7,118 30,845
杨清文 董事 23,728 7,118 30,846
叶碧玲 董事、财务总监 23,727 7,118 30,845
朱慈荣 董事 23,728 7,118 30,846
饶谦和 监事 23,728 7,119 30,847
叶富中 原监事 23,728 7,118 30,846
丘善中 原监事会主席 23,728 7,119 30,847
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2、报告期内，公司第三届董事会、监事会换届选举。公司第三届董事会董事赖利珍女士因工作变动原因，不再担任公司董事，推选叶耀荣先生为公司第四届董事会董事；第三届董事会独立董事胡春元、冀延松、张少华、孔维民先生任期已达6 年，按照中国证监会相关规定，不再继续担任公司独立董事，推选左传长、吴寿康、郭亚雄、陈德棉先生为公司第四届董事会独立董事。公司第三届监事会主席丘善中先生、监事叶富中先生因工作变动原因，不再担任公司监事，推选邹锦开、李志贤先生为公司第四届监事会监事，公司职工代表大会推举饶谦和为职工监事。2006 年5 月30 日召开的公司2006 年第一次临时股东大会审议通过了新一届公司董事会、监事会组成人选。同日召开的公司第四届董事会第一次会议选举宁远喜先生为董事长、选举林锦平先生为副董事长，通过了其他高级管理人员的聘任。公司第四届监事会第一次会议选举邹锦开为监事会主席。公司第四届董事会、监事会成员及高级管理人员如下：
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姓名 性别 年龄 现任职务 任职起止日期
宁远喜 男 36 董事长 2006年5月30日-2009年5月
30日
林锦平 男 48 副董事长、总经理 2006年5月30日-2009年5月
30日
叶华元 男 55 董事 2006年5月30日-2009年5月
30日
杨清文 男 54 董事 2006年5月30日-2009年5月
30日
叶碧玲 女 40 董事、财务总监 2006年5月30日-2009年5月
30日
朱慈荣 女 44 董事 2006年5月30日-2009年5月
30日
叶耀荣 男 29 董事 2006年5月30日-2009年5月
30日
左传长 男 40 独立董事 2006年5月30日-2009年5月
30日
吴寿康 男 39 独立董事 2006年5月30日-2009年5月
30日
郭亚雄 男 41 独立董事 2006年5月30日-2009年5月
30日
陈德棉 男 44 独立董事 2006年5月30日-2009年5月
30日
邹锦开 男 39 监事会主席 2006年5月30日-2009年5月
30日
饶谦和 男 56 监事 2006年5月30日-2009年5月
30日
李志贤 男 42 监事 2006年5月30日-2009年5月
30日
张剑峰 男 40 副总经理 2006年5月30日-2009年5月
30日
熊定鑫 男 44 董事会秘书 2006年5月30日-2009年5月
30日
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五、管理层讨论与分析
1、经营情况的讨论与分析
报告期内，公司董事会与管理层加强管理、科学运筹，继成功实施战略转型、确立新能源电力为公司核心主业的地位后，采取积极措施，进一步强化新能源电力产业的核心主业地位。
2006年5月31日，经公司2006 年第一次临时股东大会审议通过并报请广东省工商行政管理局核准，公司正式更名为广东宝丽华新能源股份有限公司；2006年6月1日，公司证券简称由“G宝丽华”正式变更为“G宝能源”。
根据国家产业政策和公司实际情况，公司制订了新的发展战略，即：在国家建设资源节约型、环境友好型社会、大力发展循环经济的政策指引下，充分利用国家鼓励发展资源综合利用及可再生能源的产业政策，致力于洁净煤燃烧技术发电和可再生能源发电，做大做强新能源电力产业，实现公司新能源电力产业的专业化、规模化、国际化、品牌化，不断提升企业核心竞争力，使公司发展成为同时拥有火电、风电、水电及其他清洁能源的大型集团化新能源电力上市公司，为中国社会经济可持续发展提供高效清洁能源。同时，以“中国的潜能，我们的激情”为使命，明确昭示“做中国新能源的开拓者，做大做强新能源电力产业，为中国社会经济可持续发展提供高效清洁能源”的公司愿景。
公司核心主业新能源电力项目梅县荷树园电厂一期工程资源综合利用技术改造项目2× 135MW 煤矸石劣质煤发电机组，是广东省第一家采用先进的循环流化床洁净煤燃烧技术、单机容量最大的资源综合利用发电机组，也是广东省以大代小、将传统的小火电改造为资源综合利用、环保节能的新能源模式的电厂。为保证公司新能源电力产业的规模效益和持续快速增长，经国家发展和改革委员会核准，公司梅县荷树园电厂二期工程2×300MW 循环流化床资源综合利用发电机组计划于2006 年10 月全面动工，2008 年投产发电。二期工程建成投产将使公司新能源电力产能比目前增加两倍以上，公司经营业绩将再次呈现跨越式增长，并将进一步确立公司在国内新能源电力领域的龙头地位。
报告期内，公司核心主业新能源电力项目梅县荷树园电厂一期工程资源综合利用技术改造项目2×135MW 煤矸石劣质煤发电机组并行稳定运营，取得了良好的经营业绩。
报告期内，公司实现主营业务收入515,396,741.51 元、主营业务利润187,290,482.96元，分别比去年同期增长184.72 %、316.46%，其中新能源电力实现主营业务收入444,375,647.57 元，主营业务利润170,374,032.30 元，分别占公司同期主营业务收入的
86.22%、主营业务利润的91%；实现净利润126,528,073.61 元，比去年同期增长630 %；
净资产收益率19.72 %，比去年同期增加15.92 个百分点。 2、公司经营情况
(1) 经营范围公司主营业务范围为：洁净煤燃烧技术发电和可再生能源发电，新能源电力生产、销售、开发（凭资质证书经营），新能源电力生产技术咨询、服务。房屋建筑、公路、桥梁、市政等基础设施工程的设计、承揽与施工（凭资质证书经营），房地产开发经营，投资高新技术产业。
(2) 报告期内公司主营业务或产品的经营情况如下： (单位：人民币/元)
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行业 主营业务 主营业务 毛利 主营业 主营业 毛利率与上年
收入 成本 率（ 务收入 务成本 同期相比增减
%） 与上年 与上年 （%）
同期相 同期相
比增减 比增减
（%） （%）
新能源电 444,375,6 269,413, 39.3 696.33 587.47 增加9.6个百
力 47.57 518.41 7 分点
房地产开 55,392,37 38,357,5 30.7 -12.21 -9.33 减少2.19个百
发 7.80 28.57 5 分点
建筑施工 15,628,71 11,756,1 24.7 -74.65 -75.29 增加1.94个百
6.14 16.30 8 分点
合计 515,396,7 319,527, 38.0 184.72 147.13 增加9.43个百
41.51 163.28 0 分点
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报告期内，占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的行业或产品为新能源电力和房地产开发。
(3)报告期内公司主营业务盈利能力的重大变化及其原因
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行业 营业毛利
2006年1－6月 2005年1－6月
新能源电力 174,962,129.16 16,613,597.51
房地产开发 17,034,849.23 20,786,924.37
建筑施工 3,872,599.84 14,076,508.57
合计 195,869,578.23 51,720,320.58
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去年同期，公司梅县荷树园电厂一期工程资源综合利用技术改造项目2×135MW 煤矸石劣质煤发电机组仅有一台机组于2005 年5 月12 日投产发电；报告期内，梅县荷树园电厂一期工程两台机组并行稳定运营，机组工作小时数大幅增加，因而新能源电力业务毛利率比去年同期增加了9.6 个百分点。
(4)经营中的问题与困难及解决方案问题与困难：公司确立新能源电力为核心主业的发展战略后，已投产发电的梅县荷树园电厂一期工程
资源综合利用技术改造项目2×135MW 煤矸石劣质煤发电机组装机容量为270MW，总体规
模尚小，不能较好的发挥公司在新能源电力领域的规模竞争优势。
解决方案：
坚决贯彻公司发展战略，制定积极稳妥的计划，保证梅县荷树园电厂二期工程2×300
MW 循环流化床资源综合利用机组按计划全面开工；同时做好公司其他新能源电力项目的立项准备工作，促进公司核心主业的规模效益和快速持续增长，实现公司新能源电力产业的专业化、规模化、国际化、品牌化。
3、公司投资情况
(1)募集资金的使用情况 报告期内，公司无募集资金或前次募集资金使用到本期的情况。
(2)非募集资金投资情况 报告期内，公司无非募集资金投资情况。
六、重要事项
1、公司治理状况：
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定和《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，认真做好各项治理工作，与中国证监会有关文件的要求不存在差异。根据中国证监会和深圳证券交易所有关文件的规定，经公司2006年第一次临时股东大会审议批准，公司对《公司章程》全文进行了修订。
2、公司在报告期内实施的利润分配方案：
公司于2006 年2 月24 日召开了2005 年度股东年会，审议通过了2005 年度利润分配方案：以2005 年12 月31 日总股本21,105 万股为基数，向全体股东每10 股送3 股红股、派现金0.40 元（含税）。
公司于2006 年3 月1 日在《中国证券报》和《证券时报》刊登了《广东宝丽华实业股份有限公司2005 年度分红派息公告》，以2006 年3 月6 日为派息股权登记日，3 月7 日为除息日，实施了2005 年度利润分配方案。
3、公司2006 年中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
4、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
5、报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
6、报告期内，公司发生的重大关联交易事项如下：
报告期内，本公司控股股东广东宝丽华集团有限公司其下属子公司-梅县雁南飞茶田有限公司以其拥有的“雁南飞”商标和国有土地使用权及地上附着物（土地使用权证号为“梅国府用[2005]第207号、208号”，房产证号为“粤房地证字第C1189392 号、C1189393 号、C1189393 号、C1204603号、C1204604号、C1204605号、C1204605号、C1204607号、C1204608 号、C1204609号”），为本公司在中国农业银行梅州分行的借款5,000万元提供质押、抵押担
保。 7、报告期内，公司未发生控股股东及其子公司占用公司资金的情况。8、重大合同及其履行情况：
（1）报告期内，公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项；
（2）报告期内，公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大对外担保合同；
（3）报告期内，公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行
现金资产管理的事项。9、公司对控股子公司的担保情况和违规担保情况： 报告期内，公司未发生违规担保情况。 公司对控股子公司-广东宝丽华电力有限公司的担保情况如下：
根据公司于2006年4月17日与中国民生银行深圳分行签订的《最高额保证合同》规定，本公司为所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司在该行的3,000万元流动资金借款提供连带责任担保，担保期限从2006年4月17日至2007年4月17日止。
根据公司于2006年1月5日与深圳发展银行广州水荫支行签订的《最高额保证担保合同》规定，本公司为所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司在该行的8,000万元流动资金借款提供连带责任担保，担保期限从2006年1月5日至2007年4月17日止。
（3）2005年10月18日，公司所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司与中国银行梅州分行签订了《授信额度协议》，该协议约定的银行承兑汇票授信额度为人民币4,000万元，并由本公司对该授信提供全额连带责任保证担保，授信额度的有效期限从2005年10月18日至2006年9月07日止；截止2006年6月30日电力公司在中国银行梅州分行的银行承兑汇票余额为1,240万元。
10、公司股权分置改革中，公司控股股东广东宝丽华集团有限公司作出如下特别承诺：
（1）若股份公司发生下列情况之一，则触发追加送股安排条件：①公司2005 年度实现的净利润较2004 年增长低于75%；②公司2006 年度实现的净利润较2005 年增长低于100%；
③公司2005 年度或 2006 年度财务报告被出具非标准无保留审计意见。
当上述追加送股安排条件首次触发时，宝丽华集团将向追加送股股权登记日在册的无限售条件的流通股股东执行追加送股安排，追加送股总数为760.5 万股（以本次股权分置改革
前公司流通股股份总数7605 万股为基数按照每10 股流通股送1 股的比例计算得出）。追加送股安排仅限一次，当追加送股安排条件首次触发时，宝丽华集团即执行追加送股安排。执行后，宝丽华集团的追加送股安排承诺自动解除。上述追加送股安排条件一旦首次触发，则在股份公司相应的2005 年度或2006 年度股东大会决议公告日后的15 个工作日内，宝丽华集团将按照深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司规定的相关程序执行追加送股安排，追加送股股权登记日暂定为股份公司相应的2005 年度或2006 年度股东大会决议公告日后的第10 个工作日。该日期如作调整，将由股份公司董事会最终确定并公告。 在股份公司因实施资本公积金转增股份、支付股票股利或全体股东按相同比例缩股时，则追加送股总数将按照上述股本变动比例对目前设定的追加对价安排总数进行相应调整。在股份公司因实施增发、配股、可转换债券、权证等股本变动而导致原非流通股股东与流通股股东股本不同比例变动时，则追加安排对价总数760.5 万股不变，但追加送股比例将作相应调整，并及时履行信息披露义务。
（2）将提出股份公司2005 年度利润分配比例不低于当年可供股东分配利润的50%的议案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。根据上述承诺，调整后追加送股的股份9,886,500 股已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理冻结手续,冻结期限至2007年4月1日。
2006 年3 月7 日，公司实施了2005 年度利润分配方案：以2005 年12 月31 日总股本21,105 万股为基数，向全体股东每10 股送3 股红股、派现金0.40 元（含税）。实施分配的利润占当年可供股东分配利润的82.37%。
11、公司本次中期财务报告已经北京兴华会计师事务所有限责任公司审计，签字注册会计师为胡毅、陈善武。本次中期报告审计费用为20 万元。12、公司、公司董事会及董事在报告期内没有发生受到中国证监会稽查、中国证监会行
政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。13、报告期内，公司无其他对公司产生重大影响的重要事项。 14、报告期内，公司重要公告索引： 本报告期，公司所有重要公告均发布在《中国证券报》、《证券时报》及《巨潮资讯网》
上（http://www.cninfo.com.cn），具体如下：
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2 2006.01.24 公司第三届董事会第十七次会议决议公告
3 2006.01.24 公司2005年年度报告
4 2006.01.24 公司2005年年度报告摘要
5 2006.01.24 公司第三届监事会第五次会议决议公告
6 2006.01.24 公司关于召开2005年度股东大会的通知
7 2006.02.24 公司2005年度股东大会决议公告
8 2006.03.01 公司2005年度分红派息公告
9 2006.03.28 公司梅县荷树园电厂二期工程获得国家发改委核准公告
10 2006.04.04 公司2006年第一季度业绩预增公告
11 2006.04.08 公司关于股改特别承诺追加送股总数调整的公告
12 2006.04.10 公司2006年第一季度报告
13 2006.04.11 公司2006年中期业绩预增公告
14 2006.05.15 公司第三届董事会第十九次会议决议公告
15 2006.05.15 公司第四届董事会独立董事提名人、独立董事候选人声
明公告
16 2006.05.15 公司第三届监事会第六次会议决议公告
17 2006.05.15 公司2006年第一次临时股东大会通知
18 2006.05.18 公司2006年第一次临时股东大会补充通知
19 2006.05.31 公司2006年第一次临时股东大会决议公告
20 2006.05.31 公司第四届董事会第一次会议决议公告
21 2006.05.31 公司第四届监事会第一次会议决议公告
22 2006.05.31 公司章程（2006年修订）
23 2006.06.01 公司关于变更公司名称及证券简称的公告
24 2006.06.06 公司第四届董事会第二次会议决议公告
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七、财务报告
（一）审计报告
审 计 报 告
（2006）京会兴审字第1-480 号
广东宝丽华新能源股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东宝丽华新能源股份有限公司2006年6月30日的资产负债表及合并资产负债表、2006年1-6月的利润表及合并利润表和现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由广东宝丽华新能源股份有限公司管理当局负责，我们的责任是在审计的基础上对这些会计报表发表审计意见。
我们按照《中国注册会计师独立审计准则》计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们确信，我们的审计工作为我们发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了广东宝丽华新能源股份有限公司2006年6月30日的财务状况、2006年1-6月的经营成果和现金流量情况。
北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 胡 毅
地址：北京市西城区阜成门外大街2 号 中国注册会计师 陈善武
万通新世界广场B 座706 室
报告日期： 二○○六年七月七日（二）会计报表
资产负债表
编制单位：广东宝丽华新能源股份有限公司金额单位：人民币元
单位负责人：宁远喜财务负责人：叶碧玲编制人：赖其寿
资产负债表（续）
编制单位：广东宝丽华新能源股份有限公司金额单位：人民币元
单位负责人：宁远喜财务负责人：叶碧玲编制人：赖其寿
15
利润及利润分配表
编制单位：广东宝丽华新能源股份有限公司 金额单位：人民币元
单位负责人：宁远喜财务负责人：叶碧玲编制人：赖其寿
16
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现金流量表
2006年1—6月
编制单位：广东宝丽华新能源 金额单位：人民
股份有限公司 币元
项目 母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量
：
销售商品、提供劳务收到的现 567,877,631.65
金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的 201,300,884.70 915,026.53
现金
现金流入小计 201,300,884.70 568,792,658.18
购买商品、接受劳务支付的现 257,107,123.27
金
支付给职工及为职工支付的现 280,136.79 7,125,422.65
金
支付的各项税费 72,722.40 71,641,774.90
支付的其他与经营活动有关的 156,011,925.52 37,468,917.83
现金
现金流出小计 156,364,784.71 373,343,238.65
经营活动产生的现金流量净额 44,936,099.99 195,449,419.53
二、投资活动产生的现金流量
：
收回投资所收到的现金 10,225,227.43
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产等而
收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的
现金
现金流入小计 10,225,227.43 0.00
购建固定资产、无形资产等所 14,588.00 72,919,702.69
支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的 26,115,114.10
现金
现金流出小计 14,588.00 99,034,816.79
投资活动产生的现金流量净额 10,210,639.43 -99,034,816.79
三、筹资活动产生的现金流量
：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 85,000,000.00 245,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的
现金
现金流入小计 85,000,000.00 245,000,000.00
偿还债务所支付的现金 152,000,000.00 282,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所 10,131,676.71 43,126,639.71
支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的
现金
现金流出小计 162,131,676.71 325,126,639.71
筹资活动产生的现金流量净额 -77,131,676.71 -80,126,639.71
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物金净增 -21,984,937.29 16,287,963.03
加额
单位负责人：宁远喜 财务负责人：叶碧玲 编制人：赖其寿
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现金流量表（续）
2006年1—6月
编制单位：广东宝丽华新能源股份有限公司 金额单位：人民
币元
项目母公司 合并
附注：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润126,528,073.61 126,528,073.61
加：少数股东损益
资产损失准备45,931.41 2,487,112.27
固定资产折旧179,286.04 30,617,602.46
无形资产摊销 1,897,132.41
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少（减增加） -379,362.25
预提费用的增加（减减少）-395,412.01 -241,417.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失8,669.40 8,669.40
固定资产报废损失
财务费用850,682.31 34,684,639.71
投资损失（减收益）-128,778,392.82 1,973,104.25
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） 34,238,003.96
经营性应收项目的减少（减增加）65,955,727.09 -25,417,116.03
经营性应付项目的增加（减减少）-19,458,465.04 -26,137,390.08
其他 15,190,366.83
经营活动产生的现金流量净额44,936,099.99 195,449,419.53
3.现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额11,059,789.14 169,783,106.22
减：货币资金的期初余额33,044,726.43 153,495,143.19
不能随时支取的定期存款
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-21,984,937.29 16,287,963.03
单位负责人：宁远喜财务负责人：叶碧玲 编制人：赖其寿
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资产减值准备明细表（合并）
编制单位：广东宝丽华新能源股份有限公司金额单位：人民币元
单位负责人：宁远喜财务负责人：叶碧玲编制人：赖其寿
资产减值准备明细表（母公司）
编制单位：广东宝丽华新能源股份有限公司金额单位：人民币元
单位负责人：宁远喜财务负责人：叶碧玲编制人：赖其寿
所有者权益（或股东权益）增减变动表
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编制单位：广东宝丽华新能源股 金额单位：人
份有限公司 民币元
项目 2006年1-6月 2005年度
一、实收资本（或股本）:
年初余额 211,050,000.00 211,050,000.0
0
本年增加数 63,315,000.00
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入 63,315,000.00
新增资本（或股本）
本年减少数
年末余额 274,365,000.00 211,050,000.0
0
二、资本公积：
年初余额 164,385,604.47 164,385,604.4
7
本年增加数
其中：资本（或股本溢价）
接受非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本年减少数
其中：转增资本（或股本）
年末余额 164,385,604.47 164,385,604.4
7
三、法定和任意盈余公积：
年初余额 40,633,553.50 32,201,469.53
本年增加数 20,316,776.73 8,432,083.97
其中：从净利润中提取数 8,432,083.97
其中：法定盈余公积 8,432,083.97
任意盈余公积
储备资金
企业发展基金
法定公益金转入 20,316,776.73
本年减少数
其中：弥补亏损
转增资本（或股本）
分配现金股利或利润
分派股票股利
年末余额 60,950,330.23 40,633,553.50
其中：法定盈余公积 60,950,330.23 40,633,553.50
储备资金
企业发展基金
四、法定公益金：
年初余额 20,316,776.73 16,100,734.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本年增加数 4,216,041.98
其中：从净利润中提取数 4,216,041.98
本年减少数 20,316,776.73
其中：集体福利支出
年末余额 0.00 20,316,776.7
3
五、未分配利润
年初未分配利润 87,112,062.88 57,649,349.1
6
本年净利润（净亏损以“-”号填列） 126,528,073.61 84,320,839.6
7
本年利润分配 71,757,000.00 54,858,125.9
5
年末未分配利润（未弥补亏损以“-” 141,883,136.49 87,112,062.8
号填列） 8
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单位负责人：宁远喜财务负责人：叶碧玲编制人：赖其寿
（三）会计报表附注
一、公司简介
广东宝丽华新能源股份有限公司（原名为“广东宝丽华实业股份有限公司”，以下简称“本公司”或“公司”）是1996年经广东省人民政府“粤办函[1996]654号”文批准，由广东宝丽华集团公司（2005年整体改制为广东宝丽华集团有限公司）作为主要发起人，联合梅县金穗实业发展有限公司、梅县东风企业集团公司、梅州市对外加工装配服务公司、梅州市广基机械土石方工程公司（后更名为广东华银集团工程有限公司）等共同发起设立的股份有限公司。公司注册资本为人民币27,436.5万股（每股面值人民币1.00元，下同），注册地址位于广东省梅县华侨城香港花园宝丽华综合大楼，企业法人营业执照为“4400001006006号”。
公司主营业务为：洁净煤燃烧技术发电和可再生能源发电，新能源电力生产、销售、开发（凭资质证书），新能源电力生产技术咨询、服务，房屋建筑物、公路、桥梁、市政等基础设施工程的设计、承揽与施工（凭资质证书经营），房地产开发经营，投资高新技术产业。
公司设立时，发起人投资入股3,750万股；1997年1月，经中国证券监督管理委员会“证监发字[1996]414号”文和“证监发字[1996]415号”文批准，公司向社会公开发行人民币普通股1,250万股；1997年7月，公司按照法定程序决议通过，并报经有关部门批准，按每10股转增7.5股和每10股送2.5股的方案向全体股东转、送股本5,000万股；1999年7月，经中国证券监督管理委员会“证监公司字[1999]33号”文批准，公司按10：3的比例向社会公众股东配售股份750万股；2000年8月，公司按照法定程序决议通过，并报经有关部门批准按每10股转增5股和每10股送3股的方案向全体股东转、送股本8,600万股；2003年10月，经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2003]99号”核准，公司按10：3的比例向社会公众股股东配售股份1,755万股；2006年2月，公司按照法定程序决议通过，按每10股送3股的方案向全体股东送股本6,331.5万股。经过上述股份变更事项后，公司股本为27,436.5万股。
2000年12月，公司的股东之一梅州市对外加工装配服务公司将其所持有的本公司股份104万股转让给梅州梅林蔬菜种植有限公司；2001年4月16日，梅州梅林蔬菜种植有限公司又将该股份转让给上海翥云工贸有限公司；2001年4月27日上海翥云工贸有限公司将104万股转让给上海达君贸易有限公司。2001年3月，公司的股东广东梅县东风企业集团公司及梅州市对外加工装配服务公司将分别持有的本公司的144万股和40万股转让给梅县新新贸易有限公司。2005年12月21日，梅县金穗实业发展有限公司将其所持有的本公司股份144万股转让给梅县新新贸易有限公司。
根据2005年12月15日公司相关股东会议审议通过的《广东宝丽华实业股份有限公司股权分置改革方案》的规定，公司非流通股股东为获得所持股份的上市流通权，以流通股股份总额76,050,000股为基数、按照10:3的比例向流通股股东送股。该送股方案实施后，公司尚未流通的股份变为有限售条件的流通股股份，股份总额为112,185,000股，无限售条件的流通股股份总额增加为 98,865,000 股，该股东持股数额和比例变化不影响公司股本总额。
2006年5月31日，经广东省工商行政管理局核准，公司由原来的“广东宝丽华实业股份有限公司”更名为“广东宝丽华新能源股份有限公司”；2006年6月1日，公司证券简称由“G宝丽华”变更为“G宝能源”， 公司证券代码不变。
二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度 公司以公历1月1日至12月31日作为一个会计年度。
3、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础及计价原则 公司以权责发生制为计价基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法 公司发生外币业务时，将外币金额折合成记账本位币金额记账，折合汇率采用外币业务发生时的市场汇价。期末将各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价折合为记账本位币金额。期末市场汇价折合的记账本位币金额与原账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益列入当期财务费用。
6、现金等价物的确定标准 公司现金等价物是指企业持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、坏账核算方法 公司坏账确认标准为：(1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回；(2)债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。 坏账损失的核算方法：备抵法。
坏账准备的计提方法、计提比例：公司坏账准备的计提方法为：根据以往的经验及债务单位的实际财务状况和现金流量的情况以及其他相关信息，对应收款项（包括应收账款、其他应收款）采用账龄分析估计法计提坏账准备，计提的比例为：
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账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上
计提比例 1%、5% 10% 30% 50% 80% 100%
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其中，本公司从事电力生产的子公司-广东宝丽华电力有限公司取得的发电收入系于每月末以供电局确定的售电量和经批准的电价结算，并于下月收回的款项，由于债务方广东电网公司信誉良好，回收的风险较低，故本公司对一年以内的应收电费计提1%的坏账准备。
公司与合并会计报表子公司之间及合并会计报表子公司相互之间发生的应收款项，因合并会计报表时予以抵销，不计提坏账准备。
8、存货核算方法 公司存货分为原材料、在产品、库存商品、开发产品、分期收款发出商品和低值易耗品等。在产品包括建造合同成本。 公司取得的原材料、库存商品采用实际成本计价入库，发出时采用移动加权平均法计算结转；开发产品按实际发生的开发费用核算开发成本，销售后按个别开发成本结转；低值易耗品在领用时一次性摊销。开发成本具体的核算原则和方法如下： 房屋开发成本包括土地成本、建筑安装成本、公共设施分摊费用及其他间接费用等，按照实际发生的成本费用核算； 开发用土地成本包括土地出让金以及拆迁、补偿、安置、土地整理、“七通一平”等项费用，按照实际发生的费用进行归集核算； 公共配套设施包括道路、围墙、公用设施等，按实际发生的开发成本核算。公共设施单独出售的，在项目竣工并出售时结转相应的开发成本，不单独出售的则将其开发成本分摊到受益的开发产品成本之中。如为房地产开发项目单独借入资金产生的利息在房地产项目建设期间计入相应的开发成本，开发项目竣工后，相应的资金利息则直接计入当期损益。 公司存货除建造合同成本及分期收款发出商品外实行永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 期末，在对存货进行全面盘点的基础上, 对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
9、建造合同公司有关建造合同收入的确认请参见第21项“收入确认原则”。当一系统集成或应用系统开发、建筑工程施工项目之合约的最终结果能可靠地衡量时，合约成本参照该项合约于资产负债表日之完工比例认列为费用。当合约总成本预期将超过合约总收入时所预期将发生的损失立即确认为费用。当合约的成本最终无法可靠地计量时，合约成本于发生时认列为费用。 公司在建合同成本主要指在建项目所发生的成本。成本包括系统硬件已运送至客户指定之特定场所且其安装或系统整合之工作或其他合约之义务尚未完成所发生的成本，建筑工程施工项目发生的直接费用、间接费用和机械使用费等。另外，成本亦包括尚未送达客户或经客户验收但已发生的合同直接人工及间
接费用。 公司在建合同成本于资产负债表日之金额包括已发生之合约成本及依完工百分比认列之合同损益扣除工程结算款后之净额于资产或负债列示。
10、长期股权投资的核算方法 投资成本的确认：公司以货币资金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）计入成本，实际支付的款项中若含有已宣告发放的股利，则按实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本；以放弃非现金资产所有权而取得的长期股权投资，其投资成本以所放弃非现金资产的公允价值确定；以非货币交易方式换入的长期股权投资（包括以股权投资换股权投资），按换出资产的账面价值加上相关税费作为初始投资成本；涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的余额作为初始投资成本。 股权投资的核算方法：公司对持有被投资单位有表决权资本总额低于20%，或虽占20%或以上，但不具有重大影响的,按成本法核算；持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽不足20%但具有重大影响的，按权益法核算；对持有50%以上股权的股权投资或持有股权低于50%但对被投资单位具有实质性控制的股权投资，在按权益法核算的同时还要编制合并会计报表。 投资收益的确认方法：公司对采用成本法核算的股权投资，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，在每个会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益或损失，并调整相应的长期股权投资的账面价值. 股权投资差额的计算及摊销：公司对采用权益法核算的股权投资，其在取得时的成本若与在被投资公司所有者权益中所占的份额有差额，以及长期股权投资由成本法改为权益法时、投资成本与享有被投资公司所有者权益份额存在差额，差额部分则确认股权投资差额；对于产生的股权投资差额，按合同规定的投资期限摊销，若合同未规定投资期限，则按10年的期限平均摊销。
11、长期投资减值准备的核算方法公司对长期投资提取长期投资减值准备。期末，公司对长期投资逐项进行检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额部分作为当期投资损失，计提长期投资减值准备；对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。
12、固定资产及折旧 公司固定资产的标准为：单位价值在2,000元以上，使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等；对不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。
公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、发电专用设备、运输工具、电子设备及其他设备等。 固定资产按取得时的实际成本计价。 固定资产折旧方法、折旧率：公司的固定资产折旧采用平均年限法计算；公司根据固定资产类别、原
始价值、估计经济使用年限及预计净残值率等确定其折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 折旧年限 预计净残值率 折旧率
房屋及建筑物 10-30年 5.00% 3.16%-9.50%
机器设备 10年 5.00% 9.50%
发电专用设备 20年 5.00% 4.75%
运输设施 5年-10年 5.00% 9.50%-19.00%
电子设备及其他设备 3年-5年 5.00% 19.00%-31.67%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
13、固定资产减值准备期末或者在年度终了，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备：
长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
14、在建工程核算方法在建工程按各项工程实际发生的成本计价。在建设期或安装期内为该工程所发生的借款利息支出计入该工程成本。 在建工程达到预计可使用状态时，转为固定资产。
15、 在建工程减值准备 在期末或者年度终了，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后， 并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
16、无形资产计价和摊销方法 公司对于购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；对于投资者投入的无形资产，按照投资各方确认的价值作为实际成本；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权方式换入的无形资产，按照应收债权账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币交易方式换入的无形资产，按照换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本。 公司无形资产在预计使用年限、合同规定的受益年限、法律规定的有效年限三者之中的较短年限内，
自取得当月起平均摊销。如合同没有规定收益年限，法律也没有规定有效年限的，自取得当月起在10年内平均摊销。
公司以商品房开发为目的购入或以支付土地出让金方式取得之土地使用权，在商品房尚未开发前作为无形资产核算，并按照规定的期限分期摊销。在实际转入商品房开发时，将土地使用权的账面价值全部转入开发成本。
17、无形资产减值准备的核算方法公司在期末或者在年度终了，按无形资产的账面价值超过可收回金额的部分计提无形资产减值准备。如无形资产发生的减值的迹象全部或部分消失时，将以前年度已确认的减值损失全部或部分转回。
18、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际发生额核算，其中开办费在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
19、借款费用核算方法公司专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款发生的汇兑差额，在购建固定资产达到预定可使用状态之前予以资本化，计入资产的原始价值；在购建固定资产达到预定可使用状态之后，计入当期损益。其他借款费用均于发生当期确认为费用，计入当期财务费用。
20、预计负债 公司将与或有事项相关的义务在同时符合下列条件时列为负债：
该义务是企业承担的现实义务；
该义务履行时很可能导致经济利益流出企业；
该义务能够可靠地计量时。
21、收入确认原则 公司主营收入主要包括商品销售收入、建筑工程合同收入、软件及系统集成合同收入、嵌入式系统销售收入、分期收款销售收入、房地产开发收入、租金收入和其他劳务收入等。主营业务收入以扣除销售折扣后之净额列示。 商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认：
公司已将产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；
公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
与交易相关的经济利益能够流入公司；
（4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 建筑工程合同收入和软件及系统集成合同收入：公司对于合同项目以完工百分比法认列收入。对于固定价格之合同所采用的完工百分比法系依据已完工的合同工作量占预计总工作量的比例衡量。当合同的结果不能可靠地计量时，合同收入仅按可能收回的已发生的合同成本确认，而合同成本则于发生期间确
认为费用。当合同总成本可能超过合同总收入时，预期的亏损则应即时被确认为费用。 嵌入式系统销售收入：嵌入式系统及相关的产品的销售收入乃于系统及产品的工作完成并将主要的风
险及报酬移交给客户后予以确认。 分期收款销售收入：对于价值较大且收款期较长的工程设备等，采用分期收款销售方式，按照合同约定的收款日期分期确认收入，对于已发生但尚未结转的成本，计入“分期收款发出商品”。 房地产开发收入：在房地产开发项目完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方付款证明并开出
发票时确认销售收入的实现。 租金收入：租金收入是将合同金额在合同期内以直线法分期认列为收入。 劳务收入：包括维修、培训、网页制作等劳务收入，于劳务提供完成时确认。
22、所得税的会计处理方法 公司所得税的会计处理采用应付税款法。
23、合并会计报表的编制方法 合并会计报表的范围：公司对持有50%以上股权的股权投资或持有股权比例低于50%但对被投资单位具有实质性控制的股权投资编制合并会计报表。 编制方法：根据财政部财会字（1995）11号《关于印发<合并报表暂行规定> 的通知》和财会二字（96）二号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。本公司控股子公司执行的会计政策与母公司的会计政策一致。
三、税项
1、主要税种和税率
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税 种 计税依据 税率
增值 商品销售收入 17%、6%
税
营业 施工收入 3%
税
营业税 租赁收入、商品房销售收入 5%
房产税 房产原值、房屋租赁收入 1.2%、12%
城市维护建 增值税、营业税 5%、7%
设税
教育费附加 增值税、营业税 3%
资源税 施工收入 0.1%、0.2%、
0.26%
企业所得税 母公司及工程公司、房地产公司、电力公司应 15%
纳税所得额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、优惠税率及批文
（1）2004年3月2日，广东省经济贸易委员会下发《关于确认广东宝丽华实业股份有限公司为广东省技术创新优势企业的批复》文（文号为“粤经贸[2004]146号”）确认，本公司仍为广东省技术创新优势企业，有效期限为2004年1月1日至2006年12月31日。根据广东省经委、财政厅、国税局、地税局及国土厅联合下发的《关于广东省技术创新优势企业享受税收优惠政策的通知》文（文号为“粤经科[1999]234号”）的精神，并于2006年4月30日经梅州市地方税务局下发的“梅地税函[2006]59号”文和2006年1月20日广东省梅县国家税务局下发的“梅县国税函[2006]3号文”同意，本公司及所属的全资子公司2006年度应交企业所得税减按15%的税率征收。
（2）2005年10月28日，国家发展和改革委员会以“发改规划准字[2005]029号”文确认本公司所属的子公司--广东宝丽华电力有限公司的梅县荷树园电厂一期工程技术改造项目符合技术改造国产设备投资抵免企业所得税的条件。
根据财政部、国家税务总局（财税字[1999]290号《关于技术改造国产设备投资抵免所得税暂行办法的通知》）和国家税务总局《关于印发<技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法>的通知》（国税发[2000]13号）文的规定，广东省国家税务局于2006年1月13号以“粤国税函[2006]29号”文审核并经过梅州市国家税务局确认，广东宝丽华电力有限公司本年度可全额抵免企业所得税。
四、控股子公司及合营企业
1、截止至2006年6月30日，公司所控制的子公司及合营企业基本情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注册资本 所占 与本公司 实际投 是否并
比例 关系 资额 表
广东宝丽华电力有限 RMB32,426. 90.00 控股子公 29,183. 是是是
公司广东宝丽华建设 00万元RMB6 %100. 司全资子 40万元6 否否
工程有限公司梅县宝 ,000.00万 00%90 公司控股 ,000.00
丽华房地产开发有限 元RMB3,000 .00%7 子公司控 万元2,7
公司北京联融科技有 .00万元RMB 5.67% 股子公司 00.00万
限公司揭阳市宝丽华 3,000.00万 10.00 控股子公 元2,270
建设发展有限公司 元RMB100.0 % 司 .10万元
0万元 10.00万
元
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注：揭阳市宝丽华建设发展有限公司系本公司（持股比例为10%）与本公司所属的子公司-广东宝丽华建设工程有限公司（持股比例为90%）共同出资组建的有限责任公司。
2、其他相关资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
控制的子公司名称 注册 经营范围 企业 法人
地址 性质 代表
广东宝丽华电力有 广东 火力发电生产、销售；电力生 有限 叶耀
限公司广东宝丽华 梅县 产技术咨询、服务房屋和土木 责任 荣林
建设工程有限公司 广东 工程建筑、公路工程、建筑安 有限 锦平
梅县宝丽华房地产 梅县 装、装饰业房地产开发与经营 责任 叶富
开发有限公司北京 广东 、房地产管理等技术开发、服 有限 中于
联融科技有限公司 梅县 务、咨询，销售开发后的产品 责任 明林
揭阳市宝丽华建设 北京 房屋、园林、市政工程的开发 有限 锦平
发展有限公司 市广 、设计、建设等 责任
东揭 有限
阳 责任
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公司本期合并会计报表的编制范围包括广东宝丽华电力有限公司、广东宝丽华建设工程有限公司和梅县宝丽华房地产开发有限公司等3家子公司，与上年度相比减少了北京联融科技有限公司，减少的原因是：截至本报告期末，北京联融科技有限公司的净资产为负值，已丧失持续经营能力；另外，控股子公司-揭阳市宝丽华建设发展有限公司未纳入合并范围，未纳入的原因系该公司的资产总额、营业收入及利润总额均不足本公司相关指标的10%，根据规定未将其纳入公司合并会计报表的编制范围。
五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
（1）组成情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2006.06.30 2005.12.31
现 金 251,627.70 528,392.38
银行存款 169,531,478.52 152,966,750.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）公司货币资金期末余额中，无抵押、冻结及存放在境外的款项，亦无大额的银行存单及存在潜在回收风险的款项。
2、应收账款
（1）账龄分析如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐 2006.06.30 2005.12.31
龄 金额 比例 坏帐准 净额 金额 比例 坏帐准 净额
备 备
一 148,876 82.7 1,824, 147,052 125,575 79.1 1,450, 124,125
年 ,762.42 2% 180.82 ,581.60 ,780.76 8% 184.53 ,596.23
以
内
一 3,159,7 1.76 315,97 2,843,7 13,521, 8.53 1,950, 11,570,
年 09.96 % 1.00 38.96 386.96 % 986.30 400.66
至
二
年
二 25,432, 14.1 7,629, 17,802, 16,763, 10.5 5,029, 11,734,
年 007.60 3% 602.28 405.32 421.60 7% 026.48 395.12
至
三
年
三 2,500,0 1.39 1,250, 1,250,0 2,726,9 1.72 1,390, 1,336,0
年 00.00 % 000.00 00.00 90.00 % 940.00 50.00
以
上
合 179,968 100. 11,019 168,948 158,587 100. 9,821, 148,766
计 ,479.98 00% ,754.1 ,725.88 ,579.32 00% 137.31 ,442.01
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：坏账准备的计提比例见本会计报表附注第二项“公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法”的第7款。
公司应收账款期末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的往来款项。
公司应收账款项目前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额的比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.06.30 2005.12.31
金额 比例 金额 比例
178,636,739.98 99.26% 153,456,859.09 96.76%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、其他应收款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐 2006.06.31 2005.12.31
龄 金额 比例 坏帐准 净额 金额 比 坏帐准备 净额
备 例
一 5,973, 67.81%1. 298,67 5,674 2,091 34. 104,568.33 1,986
年 442.05 11%0.95% 2.109, ,769. ,366. 12% 161,081.01 ,798.
以 98,074 30.12% 807.47 9588, 62580 9.4 64,945.622 29419
内 .6984, 25,200 267.2 ,768. 7%3 ,315,586.7 ,687.
一 000.00 .002,1 258,8 93216 .53 0 92151
年 2,653, 22,741 00.00 ,485. %52 ,539.
至 426.50 .20 530,6 403,2 .88 78925
二 85.30 41,53 % ,950.
年 7.50 80
二
年
至
三
年
三
年
以
上
合 8,808, 100.00% 2,456, 6,352 6,130 100 2,646,181. 3,483
计 943.24 420.77 ,522. ,158. .00 66 ,976.
47 45 % 79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：坏账准备的计提比例见本会计报表附注第二项“公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法”的第7款。
公司其他应收款期末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的往来款项。
其他应收款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.06.30 2005.12.31
金额 比例 金额 比例
6,805,244.20 77.25% 4,352,726.02 71.01%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、预付账款
账龄分析如下：
公司预付账款期末余额中，无预付持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的往来款项。
公司预付账款期末余额中，期限超过一年的款项为19,244,945.74元，无异常的预付款项。
预付账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占预付账款总额的比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账 龄 2006.06.30 2005.12.31
分 析 金额 比例 金额 比例
一年以内 7,106,604.181 26.97%73 8,346,360.041 37.08%9
一年至二 9,244,945.74 .03% 4,161,489.77 2.92%
年二年至
三年三年
以上
合 计 26,351,549.92 100.00% 22,507,849.81 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.06.30 2005.12.31
金额 比例 金额 比例
22,454,761.70 85.21% 19,941,961.70 88.60%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、存货及存货跌价准备
存货组成情况
存货项目期末余额中，开发成本的相关情况如下：
存货项目期末余额中，开发产品的相关情况如下：
（4）截止本报告期末，公司的存货期末余额中未发现有跌价情况，故未计提存货跌价准备。 6、待摊费用
7、长期股权投资
长期股权投资组成情况
长期股权投资明细如下：
长期股权投资的其他相关资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.06 2005.12.31
.30
金额 跌价准 净额 金额 跌价准 净额
备 备
原材料 101,952,5 101,952, 146,182,1 146,182,
63.68 563.68 75.61 175.61
工程施 16,279,12 16,279,1 15,372,45 15,372,4
工 4.96 24.96 8.09 58.09
开发成 97,907,21 97,907,2 76,811,10 76,811,1
本 5.60 15.60 4.52 04.52
开发产 26,848,54 26,848,5 45,325,79 45,325,7
品 7.16 47.16 7.65 97.65
库存商 369,404.2 369,404.
品 6 26
低值易 11,222,75 11,222,7 4,387,266 4,387,26
耗品 1.72 51.72 .95 6.95
合计 254,210,2 0.00 254,210, 288,448,2 0.00 288,448,
03.12 203.12 07.08 207.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 2005.12.31 2006.06.30
大新城智能化商住小区一期工 56,163,551.9520,64 70,638,582.8227,26
程大新城圆圆居 7,552.57 8,632.78
合计 76,811,104.52 97,907,215.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.06.30
沿江金岸四期商 856,253.294 495,676.67 360,576.622
住楼大新城智能 4,469,544.3 17,981,573 5,487,970.5
化商住楼 6 .82 4
合计 45,325,797. 18,477,250 26,848,547.
65 .49 16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 2005.12.31 本期增加 本期摊销 2006.06.30
财产保险费 602,705.23 1,346,138.31 966,776.06 982,067.48
合计 602,705.23 1,346,138.31 966,776.06 982,067.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.06 2005.12
.30 .31
投资金 跌价准 投资净 投资金 跌价准 投资净
额 备 额 额 备 额
权益法核算的 1,008,1 1,008,1 1,007,6 1,007,6
股权投资其中 48.17 48.17 04.06 04.06
：股权投资差
额
小计 1,008,1 1,008,1 1,007,6 1,007,6
48.17 48.17 04.06 04.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 2005.12.3 本期增 本期减 2006.06.30
1 加 少
揭阳市宝丽华建设发展有限 1,007,604 544.11 1,008,148.1
公司 .06 7
合计 1,007,604 544.11 1,008,148.1
.06 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资比 初始投资 累计权益 2006.06.30
例 金额 增加
揭阳市宝丽华建设发展有 100.00% 1,000,000 8,148.17 1,008,148.
限公司 17
合计 1,000,000 8,148.17 1,008,148.
17
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8、固定资产及累计折旧
（1）本期增减变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.06.30
原值
房屋及建 326,460,920.6 39,615,110.0 0.00 366,076,030.
筑物 7 5 72
机器设备 841,483,331.8 15,249,810.4 0.00 856,733,142.
7 7 34
运输设施 7,104,805.35 38,325,477.1 447,831.00 44,982,451.5
6 1
电子设备 4,331,118.84 455,258.00 1,301,007.00 3,485,369.84
其他 4,324,873.03 6,600.00 165,631.75 4,165,841.28
合 计 1,183,705,049 93,652,255.6 1,914,469.75 1,275,442,83
.76 8 5.69
累计折旧 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.06.30
房屋及建 14,931,311.57 7,466,901.45 0.00 22,398,213.0
筑物 2
机器设备 27,387,977.16 21,262,866.4 0.00 48,650,843.6
4 0
运输设施 2,535,482.94 1,219,274.79 116,082.44 3,638,675.29
电子设备 2,358,363.75 456,052.39 1,237,818.88 1,576,597.26
其他 1,607,999.95 212,507.39 154,019.49 1,666,487.85
合 计 48,821,135.37 30,617,602.4 1,507,920.81 77,930,817.0
6 2
净 值 1,134,883,914 1,197,512,01
.39 8.67
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公司固定资产本期增加93,652,255.68元，增加的主要原因系本公司所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司梅县荷树园电厂的公共配套设施本期竣工转入固定资产增加所致。
（2）截至本报告期末，公司固定资产期末余额中无封存及被查封的固定资产；用于出租、抵押和质押的固定资产情况详见本附注八“或有事项和承诺事项”中的相关内容。
（3）截止本报告期末，公司固定资产项目中未发现有减值之事项，故未计提固定资产减值准备。
9、在建工程
工程增减变动情况
截止本报告期末，公司在建工程项目中未发现有减值事项发生，故未计提在建工程减值准备。 10、无形资产
本年增减变动情况
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工 2005.12.31 本期增加 本期转入 本 2006.06.3
程 固定资产 期 0
名 数 其
称 他
减
少
数
电 49,191,048.974,466,621.7 39,659,07 88,340,12 510,000.0
厂 51,092,505.803,917,643.0 2.877,265 1.843,916 011,732,3
公 0 ,711.913, ,870.84 33.66998,
共 823,014.8 649.765,8
配 01,941,32 58,966.91
套 3.91
设
施
职
工
宿
舍
楼
其
他
零
星
工
程
荷
树
园
电
厂
二
期
工
程
合 58,667,819.52 52,689,12 92,256,99 19,099,95
计 3.49 2.68 0.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 2005.12.31 本期增加 本期摊销 本期其他 2006.06.3
减少 0
香港花园AB 7,610,625. 123,750.0 15,559,77 7,486,875
栋土地大新 005,523,41 042,192.2 1.09 .005,481,
城土地大新 9.1845,943 0332,054. 226.9830,
城土地大新 ,081.9167, 57506,825 051,256.2
城土地沿江 745,736.61 .96177,67 567,238,9
金岸土地土 22,802,111 8.78714,6 10.6522,6
地使用权（ .9268,604, 30.90 24,433.14
电厂）专有 566.40 67,889,93
技术 5.50
合计 218,229,54 0.00 1,897,132 15,559,77 200,772,6
1.02 .41 1.09 37.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司无形资产本期其他减少15,559,771.09 元，主要原因系公司所属的子公司-梅县宝丽华房地产有限公司将已进行房地产开发的土地使用权转出至开发成本所致。
其他相关资料
公司无形资产项目中，计提的无形资产减值准备情况如下：
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种类 取得 摊销 原值 累计摊销 摊余金额 剩余摊
方式 期限 金额 销期限
香港花园AB 购买 40年 9,900,000 2,413,125 7,486,875. 30年3个
栋土地 .00 .00 00 月
大新城土地 购买 70年 5,881,271 400,044.4 5,481,226. 65年1个
.43 5 98 月
大新城土地 投入 69年7 35,183,82 5,132,571 30,051,256 64年9个
个月 7.31 .06 .25 月
大新城土地 购买 68年5 69,351,72 2,112,810 67,238,910 66年4个
个月 1.25 .60 .65 月
沿江金岸土 交换 70年 24,875,03 2,250,597 22,624,433 63年8个
地 1.02 .88 .14 月
土地使用权 购买 48年8 69,557,40 1,667,472 67,889,935 47年5个
（电厂） 个月 7.60 .10 .50 月
合计 214,749,2 13,976,62 200,772,63
58.61 1.09 7.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 提取原因 2005.12. 本期提 本期 本期其他 2006.06
31 取 转销 减少 .30
专有技 不能产生预期的 1,798,61 1,798,61 0.00
术 经济效益 8.69 8.69
合计 1,798,61 1,798,61 0.00
8.69 8.69
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公司计提的无形资产减值准备在本期产生的其他情况减少的原因为：本期公司合并会计报表范围发生变化，上述专有技术持有人-北京联融科技有限公司本期未纳入合并会计报表的编制范围所致。
11、短期借款 上表所列抵押、担保借款相关情况详见本附注八“或有事项和承诺事项” 12、应付票据
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项 目 2006.06.30 2005.12.31
信用借款 0.00 62,000,000.00
担保借款 110,000,000.00 10,000,000.00
抵押借款 150,000,000.00 145,000,000.00
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截至2006年6月30日，公司应付票据的明细单位列示如下：
公司应付票据期末余额中，无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的票据。 13、应付账款
账龄分析
公司应付账款期末余额中，无应付持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的往来款项。
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单位名称 票据种 汇票金额 出票日 到期日期 备注
类 期
龙岩市旭日经济贸 银行承 5,000,000 2006.01 2006.07.
易有限公司广东立 兑汇票 .003,000, .192006 192006.0
基物资贸易有限公 银行承 000.003,0 .01.192 7.192006
司广东宏长进出口 兑汇票 00,000.00 006.01. .07.1920
贸易有限公司深圳 银行承 2,000,000 192006. 06.07.19
市陆海商贸有限公 兑汇票 .001,000, 01.1920 2006.07.
司梅州市嘉龙电力 银行承 000.001,0 06.01.1 192006.0
投资有限公司兴宁 兑汇票 00,000.00 92006.0 7.192006
市黄槐煤炭开发总 银行承 3,000,000 1.19200 .07.2320
公司潮洲市亚太能 兑汇票 .002,000, 6.01.25 06.07.23
源有限公司广东省 银行承 000.001,0 2006.01 2006.07.
梅州市燃料公司揭 兑汇票 00,000.00 .252006 232006.1
阳市鸿盛贸易有限 银行承 7,500,000 .01.252 1.302006
公司潮洲市亚太能 兑汇票 .002,500, 006.05. .11.3020
源有限公司潮洲市 银行承 000.0012, 302006. 06.11.19
亚太能源有限公司 兑汇票 400,000.0 05.3020 2006.10.
潮州市亚太能源有 银行承 02,700,00 06.05.1 282006.1
限公司广东热力煤 兑汇票 0.0011,20 92006.0 0.282006
浆基础建设有限公 银行承 0,000.001 4.28200 .10.2820
司梅县东华能源有 兑汇票 3,300,000 6.04.28 06.07.24
限公司潮州市亚太 银行承 .008,000, 2006.04 2006.07.
能源有限公司广州 兑汇票 000.006,0 .282006 242006.0
市四矿实业有限公 银行承 00,000.00 .01.242 7.242006
司广东宏长进出口 兑汇票 6,000,000 006.01. .07.24
贸易有限公司广东 银行承 .0010,000 242006.
立基物资贸易有限 兑汇票 ,000.00 01.2420
公司龙岩市旭日经 银行承 06.01.2
济贸易有限公司 兑汇票 4
银行承
兑汇票
银行承
兑汇票
银行承
兑汇票
银行承
兑汇票
银行承
兑汇票
合计 100,600,0
00.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账 龄 2006.06.30 2005.12.31
分 析 金额 比例 金额 比例
一年以 58,465,435.331 98.02% 116,849,105.2 98.47%
内一年 ,077,512.3353, 1.81%0 91,492,578.21 1.26%0
至二年 500.0050,000.0 .09%0. 132,851.02193 .11%0.
二年至 0 08% ,880.00 16%
三年三
年以上
合 计 59,646,447.66 100.00 118,668,414.5 100.00
% 2 %
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）公司应付账款期末余额较上年末余额减少59,021,966.86 元，减少的比例为49.74%，主要原因系本期公司下属的子公司-广东宝丽华电力有限公司应支付的货款减少所致。
（4）应付账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占应付账款总额的比例如下：
14、预收账款
账龄分析
公司预收账款期末余额中，无预收持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的往来款项。
预收账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占预收账款总额的比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.06.30 2005.12.31
金额 比例 金额 比例
56,786,880.18 95.21% 80,412,064.88 67.76%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账 龄 2006.06.30 2005.12.31
分 析 金额 比例 金额 比例
一年以内 25,435,127.1 99.38%0 26,692,457.7 99.04%0
一年至二 5158,565.58 .62% 3258,665.58 .96%
年二年至
三年三年
以上
合 计 25,593,692.7 100.00% 26,951,123.3 100.00%
3 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.06.30 2005.12.31
金额 比例 金额 比例
25,332,522.12 98.98% 26,262,457.73 97.44%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 适用税率 2006.06.30 2005.12.31
增值税 6.00%、17.00 19,620,261.79 22,414,549.28
%
营业税 3.00%、5.00% 1,989,131.43 701,529.19
城市建设维护税 5.00%、7.00% 534,913.07 630,462.40
企业所得税 15.00% -3,366,856.08 -4,737,955.68
个人所得税 52,724.05 144,928.10
房产税 1.20%、12.00 -5,068.56 -14,068.56
%
土地使用税 367,094.26 0.00
资源税 0.1%、0.2%、 18,249.49 16,845.29
0.26%
合计 19,210,449.45 19,156,290.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、其他应付款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.06.30 2005.12.31
分析 金额 比例 金额 比例
一年以内一 101,103,59 95.05% 104,064,532. 85.18%1
年至二年二 9.004,193, 3.94%0 1017,526,168 4.34%0.
年至三年三 794.2357,8 .05%0. .62530,331.2 43%0.05
年以上 91.841,015 96% 855,663.58 %
,961.58
合计 106,371,24 100.00 122,176,695. 100.00%
6.65 % 58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）公司其他应付款期末余额中，无应付持有本公司5.00%以上（含5.00%）股份的股东单位的往来款项。
（3）其他应付款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占其他应付款总额的比例如下： 17、预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.06.30 2005.12.31
金额 比例 金额 比例
70,074,378.76 65.88% 71,307,494.36 58.36%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12 本期预提 本期转销 2006.06. 结存余额
.31 30 原因
借款利息房屋租 397,265 2,743,801 2,723,472 417,593. 尚未支付
金独立董事津贴 .00372, .25186,30 .50372,60 75186,30 尚未支付
结算中心深圳分 600.008 0.0050,09 0.0080,00 0.0050,0 尚未支付
公司服务费 0,000.0 6.64 0.0045,54 96.64
045,542 2.40
.40
合计 895,407 2,980,197 3,221,614 653,990.
.40 .89 .90 39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款单位 2005.12.31 借款期限 年利率 借款条
件
中国光大银行广州东 70,000,000. 2003.11.13-2011.1 6.39%6 质押、
环支行中国光大银行 0030,000,00 1.132003.12.19-20 .39%6. 抵押质
广州东环支行中国光 0.00160,000 11.12.192004.01.0 39%6.3 押、抵
大银行广州东环支行 ,000.0060,0 9-2011.12.262004. 9%6.39 押质押
中国光大银行广州东 00,000.0060 02.09-2011.12.262 %5.751 、抵押
环支行中国光大银行 ,000,000.00 005.02.04-2011.12 %5.751 质押、
广州东环支行中国银 40,000,000. .262004.06.04-201 %5.751 抵押质
行梅州分行中国银行 0080,000,00 3.12.192004.08.25 %5.751 押、抵
梅州分行中国银行梅 0.0080,000, -2013.12.192004.0 %5.751 押质押
州分行中国银行梅州 000.0050,00 9.14-2013.12.1920 %5.751 、抵押
分行中国银行梅州分 0,000.0080, 04.11.26-2013.12. %5.751 质押、
行中国银行梅州分行 000,000.005 192005.01.05-2013 %5.751 抵押质
中国银行梅州分行中 0,000,000.0 .12.192005.02.25- % 押、抵
国银行梅州分行应付 050,000,000 2013.12.192005.04 押质押
利息 .0018,000,0 .19-2013.12.19200 、抵押
00.001,363, 5.06.14-2013.12.1 质押、
877.96 9 抵押质
押、抵
押质押
、抵押
质押、
抵押
合计 829,363,877
.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上表所列长期借款质押、抵押相关情况详见本附注八“或有事项和承诺事项”。 19、股本（单位：股）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无限制条件的流 98,675, 29,602 29,602 128,277
通股份合计 179 ,554 ,554 ,733
三、股份总数 211,050 63,315 63,315 274,365
,000 ,000 ,000 ,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司本期股份增加的原因是：根据公司召开的2005年度股东大会审议通过的2005年度股利分配方案规定，公司以2005年12月31日的股份总额211,050,000股为基数，按照10:3的比例向流通股股东送红股，共增加股份63,315,000股。
公司股本业经北京兴华会计师事务所有限责任公司于2006年3月21日出具的“（2006）京会兴验字第1-15号”验资报告验证确认。
20、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.06.30
股本 161,585,604 161,585,604
溢价 .472,800,00 .472,800,00
专项 0.00 0.00
拨款
合 计 164,385,604 0.00 0.00 164,385,604
.47 .47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计提比例 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.06.30
法定盈 税后利润 40,633,553 20,316,776. 20,316,776 60,950,330
余公积 的10% .5020,316, 73 .73 .23
法定公 776.73
益金
合计 60,950,330 20,316,776. 20,316,776 60,950,330
.23 73 .73 .23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据财政部财企[2006]67号文件规定，公司对2005年12月31日的公益金结余，转作盈余公积金管理使用。
22、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期未 2006年1-6月 2005年度
分配利
润变动
情况
期初未 87,112,062.8812 57,649,349.1684,320,839.678,432,083.974,2
分配利 6,528,073.618,4 16,041.9842,210,000.00
润加： 42,000.0063,315
本期净 ,000.00
利润减
：提取
10%法
定盈余
公积金
提取5%
法定公
益金提
取任意
盈余公
积金减
：分配
的普通
股股利
转作股
本的普
通股股
利
期末未 141,883,136.49 87,112,062.88
分配利
润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、主营业务收入、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行 营业收入 营业成本 营业毛利
业 2006年1 2005年 2006年1-6月 2005年 2006年1-6月 2005年
-6月 1-6月 1-6月 1-6月
新 444,375 55,802 269,413,518.4 39,189 174,962,129.16 16,613
能 ,647.57 ,633.4 111,756,116.3 ,035.9 3,872,599.8417 ,597.5
源 15,628, 161,64 038,357,528.5 047,57 ,034,849.23 114,07
电 716.145 7,457. 7 0,949. 6,508.
力 5,392,3 7663,0 1942,3 5720,7
建 77.80 93,342 06,417 86,924
筑 .00472 .63229 .37243
施 ,304.5 ,014.3 ,290.1
工 2 9 3
房
地
产
开
发
计
算
机
软
件
开
发
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司向前5名客户销售的收入及所占比例：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1-6月 2005年1-6月
金额 比例 金额 比例
490,163,710.10 95.10% 143,320,615.41 79.18%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司房地产开发销售收入按项目分类组成如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
房地产项目名称 2006年1-6月 2005年1-6月
沿江金岸四期商住楼 522,490.00 65,360.00
大新城房地产开发 54,869,887.80 63,027,982.00
合计 55,392,377.80 63,093,342.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 法定税率 2006年1-6月 2005年1-6月
营业税城市建设 应税收入的3%、5%应 3,238,480.373 5,962,840.334
维护税教育费附 交流转税额的5%、7% ,094,254.171, 15,925.69183,
加资源税土地增 应交流转税额的3%应 817,690.7512, 080.2960,189.
值税个人所得税 税收入的0.1%、0.2% 180.00386,039 38126,050.00
、0.26%应税收入的1% .9830,450.00
合计 8,579,095.27 6,748,085.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业 2006年1- 2005年1-6月
6月
其他业务 其他业务 其他业务 其他业 其他业务 其他业
收入 支出 利润 务收入 支出 务利润
租赁收 75,000.0 344,630. -269,630. 480,000 415,505. 64,494.
入销售 01,342,8 642,581, 64-1,239, .00 64 36
材料 74.00 880.95 006.95
小计 1,417,87 2,926,51 -1,508,63 480,000 415,505. 64,494.
4.00 1.59 7.59 .00 64 36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、管理费用 公司本期的管理费用为18,994,280.93元，较上年同期增加10,706,527.70元，增加的比例为 129.18%,增加的主要原因系公司下属的子公司-广东宝丽华电力有限公司新建的一期工程的1台机组于2005年5月建成投产,致使管理费用同期对比增加所致。
27、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 34,684,639.71 15,584,409.68
减：利息收入 465,250.21 343,279.44
其他 109,548.42 531,189.23
合 计 34,328,937.92 15,772,319.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司本期的财务费用较上年同期增加18,556,618.45元,增加的比例为117.65%，增加的主要原因系本
38
年公司下属的子公司-广东宝丽华电力有限公司新建的梅县荷树园电厂一期工程的1台机组于2005年5月建成投产后,该公司长期借款利息全部记入当期损益的增加和流动资金借款增加所致。
28、投资收益
组成情况如下:
股权投资收益明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
其他股权投资收益 -1,973,104.25 3,926.34
合计 -1,973,104.25 3,926.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资比例 2006年1-6月 2005年1-6月
北京联融科技有限公司 75.67% -1,973,648.36
揭阳宝丽华建设有限公司 100.00% 544.11 3,926.34
合计 -1,973,104.25 3,926.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、补贴收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月
财政补贴收入 800,000.00
增值税返还 1,794.87
合 计 0.00 801,794.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
处理固定资产净损失 8,669.40
合计 8,669.40 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 2006.06.30 2005.12.31
广东宝丽华建设工程有限公司 20,923,147.04 108,225,227.43
合计 20,923,147.04 108,325,227.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司应收股利系指根据所属子公司-广东宝丽华建设工程有限公司2004年度的股利分配方案计算应收尚未收取的股利。
2、其他应收款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 2006.06.30 2005.12.
31
金额 比例 坏帐 净额 金额 比 坏 净额
准备 例 帐
准
备
一年 124,049 99.92 18,3 124,031, 102,922, 99. 102,922,
以内 ,858.04 % 31.4 526.63 732.17 90% 732.17
一年 1
至二
年二
年至
三年
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
三 102,000 0.08 81,60 20,400.0 108,000. 0.1 54,00 54,000.0
年 .00 % 0.00 0 00 0% 0.00 0
以
上
合 124,151 100. 99,93 124,051, 103,030, 100 54,00 102,976,
计 ,858.04 00% 1.41 926.63 732.17 .00 0.00 732.17
%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：坏账准备的计提比例见本会计报表附注第二项“公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法”的第7款。
母公司其他应收款期末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的往来款项。
母公司其他应收款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.06.30 2005.12.31
金额 比例 金额 比例
124,049,858.04 99.92% 103,030,732.17 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、长期股权投资
长期股权投资组成情况
其他股权投资明细如下：
其他相关资料
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项目 2006.06.30 2005.12.31
投资金额 跌价 投资净额 投资金额 跌价 投资净额
准备 准备
其他股权投 669,180, 669,180,5 540,402, 540,402,
资其中：股 576.28 76.28 183.46 183.46
权投资差额
小计 669,180, 669,180,5 540,402, 540,402,
576.28 76.28 183.46 183.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 2005.12.3 本期增加 本期减少 2006.06.3
1 0
广东宝丽华建设工程有 126,232,0 10,443,78 1,973,648. 136,675,8
限公司广东宝丽华电力 24.52380, 2.73113,5 36 07.25493,
有限公司梅县宝丽华房 077,901.0 22,729.66 600,630.7
地产开发有限公司北京 732,017,8 6,785,474 338,803,3
联融科技有限公司揭阳 49.111,97 .3754.42 23.480.00
市宝丽华建设发展有限 3,648.361 100,814.8
公司 00,760.40 2
合计 540,402,1 130,752,0 1,973,648. 669,180,5
83.46 41.18 36 76.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资比 初始投资金 累计权益增 2006.06.30
例 额 加
广东宝丽华建设工程有 100.00 62,497,590. 74,178,217 136,675,80
限公司广东宝丽华电力 %90.00 15291,834,0 .10201,766 7.25493,60
有限公司梅县宝丽华房 %90.00 00.0027,000 ,630.7311, 0,630.7338
地产开发有限公司北京 %75.67 ,000.0027,8 803,323.48 ,803,323.4
联融科技有限公司揭阳 %10.00 33,277.9710 -27,833,27 80.00100,8
市宝丽华建设发展有限 % 0,000.00 7.97814.82 14.82
公司
合计 409,264,868 259,915,70 669,180,57
.12 8.16 6.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、长期债权投资
长期债权投资组成情况
债权投资本期增减变动
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.06.30 2005.12.31
投资金 跌价 投资净 投资金额 跌价 投资净值
额 准备 值 准备
其他债 448,000 448,000 458,000,0 458,000,0
权投资 ,000.00 ,000.00 00.00 00.00
合计 448,000 448,000 458,000,0 0.00 458,000,0
,000.00 ,000.00 00.00 00.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本金 应 合计 本金 应收 合计
收 利息
利
息
广东宝丽华 448,000,0 448,000,00 458,000,0 458,000,0
电力有限公 00.00 0.00 00.00 00.00
司
合计 448,000,0 0.0 448,000,00 458,000,0 0.00 458,000,0
00.00 0 0.00 00.00 00.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司期末发生的对广东宝丽华电力有限公司的债权投资系根据公司于2004年6月1日签订的《转贷借款协议书》的规定，将母公司在中国银行梅州分行的长期借款转借给公司所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司用于其新建的梅县荷树园电厂一期工程2×135MW发电项目，借款期限为10年，至2013年12月19日止。
5、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 850,682.31 3,650,322.50
减：利息收入 139,420.91 3,463,948.54
其他 57,270.62 24,859.54
合 计 768,532.02 211,233.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、投资收益
组成情况如下:
股权投资收益明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
其他股权投资收益 128,778,392.82 16,130,070.74
股权投资差额摊销 -295,542.18
合计 128,778,392.82 15,834,528.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资比 2006年1-6月 2005年1-6月
例
广东宝丽华电力有限公司广东 90.00%1 113,522,729.6 822,355.076,5
宝丽华建设工程有限公司梅县 00.00%9 610,443,782.7 60,005.009,76
宝丽华房地产开发有限公司北 0.00%75 36,785,474.37 4,895.09-1,01
京联融科技有限公司揭阳市宝 .67%10. -1,973,648.36 7,577.05392.6
丽华建设发展有限公司 00% 54.42 3
合计 128,778,392.8 16,130,070.74
2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册 主营业务 与公司 经济 法
地址 关系 性质 人
代
表
广东宝丽华集团 梅县 茶叶、水果种植、纺织 母公司 有限 叶
有限公司广东宝 梅县 服装火力发电生产、销 控股子 责任 华
丽华电力有限公 梅县 售；电力生产技术咨询 公司全 有限 能
司广东宝丽华建 梅县 、服务公路、桥梁、工 资子公 责任 叶
设工程有限公司 北京 业与民用建筑、房地产 司控股 有限 耀
梅县宝丽华房地 揭阳 开发等房地产开发与经 子公司 责任 荣
产开发有限公司 营、房地产管理等技术 控股子 有限 林
北京联融科技有 开发、服务、咨询，销 公司控 责任 锦
限公司揭阳市宝 售开发后的产品房屋、 股子公 有限 平
丽华建设发展有 园林、市政工程的开发 司 责任 叶
限公司 、设计、建设等 有限 富
责任 中
于
明
林
锦
平
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化（单位：人民币万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2005.12. 本期增加 本期减少 2006.06.3
31 0
广东宝丽华集团有限公司 12,800.0 12,800.00
广东宝丽华电力有限公司 032,426. 32,426.00
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
广东宝丽华建设工程有限 6,000.00 6,000.00
公司
梅县宝丽华房地产开发有 3,000.00 3,000.00
限公司
北京联融科技有限公司 3,000.00 3,000.00
揭阳市宝丽华建设发展有 100.00 100.00
限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位：人民币万元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.06.30
金额 比例 金额 比 金 比 金额 比例
例 额 例
广东宝丽华集 10,739 50.89%90 3,221. 13,96 50.89
团有限公司广 .8429, .00%100. 95 1.792 %90.0
东宝丽华电力 183.40 00%90.00 9,183 0%100
有限公司广东 6,000. %75.67%1 .406, .00%9
宝丽华建设工 002,70 0.00% 000.0 0.00%
程有限公司梅 0.002, 02,70 75.67
县宝丽华房地 270.10 0.002 %10.0
产开发有限公 10.00 ,270. 0%
司北京联融科 1010.
技有限公司揭 00
阳市宝丽华建
设发展有限公
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、不存在控制关系的关联方及与本公司关系
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本公司关系
梅县雁南飞茶田有限公司 受同一母公司控制
广东宝丽华服装有限公司 受同一母公司控制
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、关联交易
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 交易项目 2006年1-6月 2005年1-6月
梅县雁南飞茶田有限 * 质押、抵押担保 50,000,000. 0.00186,300
公司广东宝丽华服装 房屋租赁费房屋 00186,300.0 .00480,000.
有限公司梅县华侨城 租赁收入 0 00
商场
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 详见本附注八“或有事项和承诺事项”的相关内容。
八、或有事项和承诺事项
1、2003年11月6日，公司所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司与中国光大银行广州分行东环支行签订了《综合授信协议》，该协议约定的最高授信额度为人民币45,000万元，最高授信额度的有效期限从2003年11月6日至2011年12月26日止。截至2006年6月30日公司从中国光大银行广州分行东环支行长期借款余额人民币38,000万元。
2、2003年12月19日，公司与中国银行梅江支行签订《中长期借款合同》，该行为本公司提供广东宝丽华电力有限公司新建的2×135MW发电项目的建设资金贷款，借款金额人民币45,800万元，借款的有效期限从2003年12月19日至2013年12月19日止。
根据中国银行梅江支行与中国银行梅州分行2005年1月1日签订的债权转让协议，中国银行梅江支行已将与本公司2003年12月19日所签订的编号为GDK475610120030007的借款合同项下的全部权利依法转让给中国银行梅州分行，原合同内容不变。截至2006年6月30日公司从中国银行梅州分行长期借款余额人民币44,800万元。
3、2004年5月17日，公司所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司与中国光大银行广州分行东环支行、中国银行梅江支行共同签订《最高额权利质押合同》，根据该合同规定：广东宝丽华电力有限公司将以新建的梅县荷树园电厂一期工程2×135MW发电项目发电后的电费收益权作质押，为公司于2003年12月19日与中国银行梅江支行签订的编号为GDK475610120030007号《中长期人民币借款合同》和其于2003年11月6日与中国光大银行广州分行东环支行签订的编号为A300803011号《综合授信合同》提供质押担保。
2005年02月23日，公司所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司与中国银行梅江支行、中国银行梅州分行、中国光大银行广州分行东环支行共同签订《最高额权利质押合同》补充协议（编号：GZY475230120050001号），四方一致同意将广东宝丽华电力有限公司与中国光大银行广州分行东环支行、中国银行梅江支行三方于2004年5月17日共同签订的《最高额权利质押合同》（编号：GZY475610120030007号）中的有关中国银行梅江支行的质权人权利义务完全转让给中国银行梅州分行，出质人广东宝丽华电力有限公司继续为转让后的债权出质，受让人中国银行梅州分行成为新的质权人。
4、2006年4月3日，公司所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司与中国银行股份有限公司梅州分行、中国光大银行广州分行东环支行共同签订《抵押合同》规定：广东宝丽华电力有限公司以荷树园电厂行政办公楼、宿舍楼、食堂（权证号为“粤房地产证字第C3245465号、C324566号、C3245467号,梅府国用[2005]149、150、151号”）和2ⅹ135MW煤矸石劣质煤发电机组为公司于2003年12月19日与中国银行梅江支行签订的编号为GDK475610120030007号《中长期人民币借款合同》45,800万元贷款和公司所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司于2003年11月6日与中国光大银行广州分行东环支行签订的编号为A300803011号《综合授信合同》45,000万元贷款提供抵押担保，抵押期限为2006年4月3日至2015年12月19日。
5、截至2006年6月30日，公司短期借款中的抵押借款为15,000万元，具体情况如下：
在中国工商银行梅州分行的抵押借款为3,500万元，其中：1,500万元借款是公司以所属子公司梅县宝丽华房地产开发有限公司位于梅县程江镇古塘村的40,428平方米土地使用权作为抵押物（土地使用权证号为“梅府国用[2004]字第943号”），另外的2,000万元借款也以梅县宝丽华房地产开发有限公司位于梅县新县城大新城第50号、52号、53号地块28,237.06平方米土地使用权作为抵押物（土地使用权证号为“梅府国用[2005]字第1192号、1194号、1195号”）；
在中国银行梅州分行的抵押借款为6,500万元，系公司以所属子公司-梅县宝丽华房地产开发有限公司位于梅县新县城大新城的120,825.33平方米土地使用权作为抵押物（土地使用权证号分为“梅府国用[2005]字第1187号、1188号、1190号、1196号、1197号、1199号、1200号、1201号和第1202号”）。
在中国农业银行梅州分行的抵押借款为5,000万元，系以本公司的控股股东广东宝丽华集团有限公司的子公司-梅县雁南飞茶田有限公司拥有的“雁南飞”商标作质押，及以其拥有的国有土地使用权及地上附着物作抵押（土地使用权证号为“梅国府用[2005]第207号、208号”，房产证号为“粤房地证字第C1189392号、C1189393号、C1189393号、C1204603号、C1204604号、C1204605号、C1204605号、C1204607号、C1204608号、C1204609号”）；
6、根据公司于2006年4月17日与中国民生银行深圳分行签订的《最高额保证合同》规定，本公司为所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司在该行的3,000万元流动资金借款提供连带责任担保，担保期限从2006年4月17日至2007年4月17日止。
7、根据公司于2006年1月5日与深圳发展银行广州水荫支行签订的《最高额保证担保合同》规定，本公司为所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司在该行的8,000万元流动资金借款提供连带责任担保，担保期限从2006年1月5日至2007年4月17日止。
8、2005年10月18日，公司所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司与中国银行梅州分行签订了《授信额度协议》，该协议约定的银行承兑汇票授信额度为人民币4,000万元，并由本公司对该授信提供全额连带责任保证担保，授信额度的有效期限从2005年10月18日至2006年09月07日止。
9、根据公司所属子公司-梅县宝丽华房地产开发有限公司于2006年4月12日与中国工商银行股份有限公司梅州分行签订的《最高额抵押合同》的规定，该公司将位于梅县新县城大新城20,981.76平方米的土地使用权（权证号为“梅府国用[2005]字第1203号”）质押给中国工商银行梅州分行，作为本公司在该行最高额为1,500万元余额内的债权的抵押担保，抵押期限为2006年4月12日至2008年4月11日。
10、根据公司所属子公司-广东宝丽华建设工程公司于2005年6月21日与中国工商银行梅州分行签订的《最高额抵押合同》的规定，该公司将位于梅县华侨城香港花园六座A栋、B栋的土地使用权（权证号为“梅府国用[2001]字第001195号”和“梅府国用[1999]字第000066号”）和位于梅县华侨城香港花园商业广场东面二层、西面二层的房地产（权证号为“粤房地产证字第C0326355号、C0326356号”）质押给中国工商银行梅州分行，作为本公司在该行最高额为1,500万元余额内的债权的抵押担保，抵押期限为2005年6月21日至2008年6月20日。
11、2003年12月25日，公司与广东宝丽华服装有限公司签订《办公场所租赁合同》，根据该合同规定：本公司租赁广东宝丽华服装有限公司位于梅县华侨城香港大道宝丽华综合大楼第二层部分房屋作为办公场所，租金为31,050元/月，租赁期间为2003年12月15日至2008年12月15日。
12、截至本报告期末，公司没有其他需要披露的重大的或有事项，亦没有需要说明的其他重大的承诺事项。
九、资产负债表日后事项 截至本报告日，公司没有其他需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
1、2004年3月2日，广东省经济贸易委员会下发《关于确认广东宝丽华实业股份有限公司为广东省技术创新优势企业的批复》文（文号为“粤经贸[2004]146号”）确认，本公司仍为广东省技术创新优势企业，有效期限为2004年1月1日至2006年12月31日。
根据广东省经委、财政厅、国税局、地税局及国土厅联合下发的《关于广东省技术创新优势企业享受税收优惠政策的通知》文（文号为“粤经科[1999]234号”）的精神，并于2006年4月30日经梅州市地方税务局下发的“梅地税函[2006]59号”文和2006年1月20日广东省梅县国家税务局下发的“梅县国税函[2006]3号文”同意，本公司及所属的全资子公司2006年度应交企业所得税减按15%的税率征收。
2、经梅州市国家税务局于2006年4月4日下发的《关于广东宝丽华实业股份有限公司提取总机构管理费的复函》（文号为“梅国税函[2005]97号）”同意以及于2006年3月28日报经梅州市地方税务局批准，公司2006年度按主营业务收入2%的比例向所属的广东宝丽华电力有限公司、广东宝丽华建设工程有限公司和梅县宝丽华房地产开发有限公司收取总机构管理费，收取的总金额为499万元。
3、2005年10月28日，国家改革和发展委员会以“发改规划准字[2005]029号”文确认，本公司所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司的《梅县荷树园电厂一期工程》技术改造项目符合技术改造国产设备投资抵免企业所得税条件。
4、非经常性损益明细表
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明细项目 2006年1-6月 2005年1-6月
收取的资金占有费（支出用“-”号表 -8,669.40-8, 60,000.00801,794
示）补贴收入营业外收支净额以前年度 669.401,645, .87516,543.32-29
计提的资产减值准备本年转回数股权投 319.52 5,542.181,082,79
资差额摊销小计减：企业所得税对净利 6.01336,930.3815
润的影响数少数股东损益影响数加：企 ,034.693,991,718
业所得税优惠 .82
合计 1,636,650.12 4,722,549.76
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5、本公司没有需说明的其他重要事项。
八、备查文件目录
1、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告
文本；2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；3、报告期内在中国证券监督管理委员会指定媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告原稿；4、公司章程。
广东宝丽华新能源股份有限公司
董事长：宁远喜
二○○六年七月九日
