一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、董事长刘明贵，因公出差，特委托许江董事代为出席此次会议；王小松董事因公出差，未能出席此次会议。
3、海南从信会计师事务所为本公司出具了有强调事项的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
4、公司负责人刘明贵，主管会计工作负责人邹敏，会计机构负责人（会计主管人员）张喜刚声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：海南兴业聚酯股份有限公司
公司英文名称：HAINAN XINGYE POLYESTER. CO.，Ltd.
2、公司法定代表人：刘明贵
3、公司董事会秘书：欧大潭
联系地址：海南省海口市港澳工业区兴业路19号
电话：0898-68669470
传真：0898-68664045
E-mail：Odt-xy@163.com
公司证券事务代表：王东
联系地址：海南省海口市港澳工业区兴业路19号
电话：0898-68669470
传真：0898-68664045
E-mail：Odt-xy@163.com
4、公司注册地址：海南省海口市港澳工业区兴业路19号
公司办公地址：海南省海口市港澳工业区兴业路19号
邮政编码：570314
公司国际互联网网址：无
公司电子信箱：hnxyxy@public.hk.hi.cn
5、公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：上海证券交易所网站
公司年度报告备置地点：海南兴业聚酯股份有限公司董事会秘书办公室
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：兴业聚酯
公司A股代码：600259
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1993年6月18日
公司首次注册登记地点：海南省海口市
公司变更注册登记日期：2004年11月4日
公司变更注册登记地点：海南省海口市
公司法人营业执照注册号：4600001001520
公司税务登记号码：46010028408134X
公司聘请的境内会计师事务所名称：海南从信会计师事务所
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：海南省海口市国贸路CMEC大厦12楼
三、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据 单位:元币种:人民币
项目 金 额
利润总额 -312,229,324.85
净利润 -299,767,798.16
扣除非经常性损益后的净利润 -305,392,983.97
主营业务利润 -55,413,516.25
其他业务利润 1,178,109.60
营业利润 -117,868,918.93
投资收益 -590,205.92
补贴收入 0
营业外收支净额 -193,770,200.00
经营活动产生的现金流量净额 133,713,881.56
现金及现金等价物净增加额 24,896,714.80
（二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金 额
短期投资收益，不包括（经国家有关部门批准设立的有经营资
170,233.76
格的金融机构获得的短期投资收益）
以前年度已经计提各项减值准备的转回 6,157,106.04
其他非经常性损益项目 -702,153.99
合计 5,625,185.81
1、短期投资收益：系公司赎回基金取得的投资收益。
2、以前年度已经计提各项减值准备的转回：系上年度库存商品出售转回的已提存货跌价准备。
3、其他非经常性损益项目：系本年度摊销的股权投资差额。
（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本年比上年增
2005年 2004年 2003年
减(%)
主营业务收入 516,533,100.43 544,354,564.28 -5.11 561,178,527.22
利润总额 -312,229,324.85 -97,028,281.28 -221.79 3,160,443.62
净利润 -299,767,798.16 -79,731,848.76 -275.97 2,835,222.27
扣除非经常性损益的净利润 -305,392,983.97 -80,611,192.97 -278.85 2,835,222.27
每股收益 -1.4047 -0.37 -279.65 0.01
最新每股收益
减少469.89个
净资产收益率（%） -491.91 -22.0207 0.64
百分点
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的 减少478.88个
-501.14 -22.2636 0.64
净资产收益率（%） 百分点
扣除非经常性损益后净利润为基础计算的 减少124.33个
-144.3883 -20.0554 0.64
加权平均净资产收益率（%） 百分点
经营活动产生的现金流量净额 133,713,881.56 -19,586,279.22 782.69 11,010,367.07
每股经营活动产生的现金流量净额 0.63 -0.09 800 0.52
本年末比上年
2005年末 2004年末 2003年末
末增减(%)
总资产 826,440,801.26 1,425,163,447.05 -42.01 1,300,306,841.74
股东权益（不含少数股东权益） 60,939,373.53 362,076,858.24 -83.17 441,808,707.00
每股净资产 0.29 1.7 -82.94 2.07
调整后的每股净资产 0.28 1.68 -83.33 2.06
（四）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元币种:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 213,400,000.00 258,642,115.43 19,896,202.02 10,512,018.60 -140,373,477.81 362,076,858.24
本期增加 -301,137,484.71 -301,137,484.71
本期减少
期末数 213,400,000.00 258,642,115.43 19,896,202.02 10,512,018.60 -441,510,962.52 60,939,373.53
股东权益变动原因：股东权益期末数比期初数减少301,137,484.71元，主要原因是：
1、本年度实现净利润-299,767,798.16，致使未分配利润减少所致；
2、由于上年度纳入合并范围的海南盛之业高新技术有限公司内部往来计提的坏帐准备因本年度不再纳入合并范围的原合并抵消数转入-1,369,686.55元所致。
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表 单位:万股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新 送股 公积金 其他 小计 数量 比例(%)
股 转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 11,880.00 56 11,880.00 56
其中：
国家持有股份 8,336.00 39 8,336.00 39
境内法人持有股份 3,544.00 17 3,544.00 17
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 11,880.00 56 11,880.00 56
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 9,460.00 44 9,460.00 44
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 9,460.00 44 9,460.00 44
三、股份总数 21,340.00 100 21,340.00 100
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
至报告期末为止的前三年内，公司无股票发行情况。
(2)公司股份总数及结构的变动情况
报告期内，公司不存在引起股份总数变动的情况。
(3)现存的内部职工股情况
本报告期内，公司无内部职工股。
（二）股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 30,784
前十名股东持股情况
持股比例 年度内 持有非流 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股总数 股份类别
(%) 增减 通股数量 股份数量
海南华顺实业有限责任
国有股东 31.57 67,360,000 0 未流通 67,360,000 质押18,650,000
公司
中国东方资产管理公司
国有股东 16.87 36,000,000 0 未流通 36,000,000 无
海口办事处
冻结11,000,000
海南省纺织工业总公司 国有股东 5.10 11,000,000 -600,000 未流通 11,000,000
质押700,000
海口盛业贸易有限公司 国有股东 1.41 3,000,000 600,000 未流通 3,000,000 无
中国技术进出口总公司 国有股东 0.67 1,400,000 0 未流通 1,400,000 无
杨志文 其他 0.40 859,084 -409,160 已流通 未知
吴潮平 外资股东 0.35 737,900 0 已流通 未知
云秀爱 其他 0.31 656,000 656,000 已流通 未知
周立忠 其他 0.16 335,904 335,904 已流通 未知
孙 群 其他 0.15 320,000 0 已流通 未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
杨志文 859,084 人民币普通股
吴潮平 737,900 人民币普通股
云秀爱 656,000 人民币普通股
周立忠 335,904 人民币普通股
孙 群 320,000 人民币普通股
谢智远 314,400 人民币普通股
蔡永志 300,000 人民币普通股
韩 冰 299,717 人民币普通股
陈业文 297,419 人民币普通股
寇新红 260,700 人民币普通股
公司未知上述前十名流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变
上述股东关
动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
联关系或一
前十名流通股股东和前十名股东之间关联关系的说明
致行动关系
公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股
的说明
东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名股东关联关系或一致行动的说明
前十名股东不存在关联关系,也不属于《上市公司股东信息持股变动信息披露》规定的一致行动人。
（1）持有公司股份5%以上（含5%）股东所持有股份质押、冻结情况
2001年12月19日，持有公司31.57%股份的股东海南华顺实业有限责任公司将其持有"兴业聚酯"1600万股法人股，质押于中国银行海南省分行，质押期限为2001年12月19日至2008年12月19日；2002年4月17日，该公司以其所持"兴业聚酯"265万股法人股股权为我公司从中国农业银行海口市南航支行贷款350万美元提供补充质押，质押期限为2002年12月5日至2005年12月31日，中国农业银行海口市南航支行尚未继续办理上述股权的质押。
2005年11月28日，经司法判决，继续冻结海南省纺织工业总公司所持有的“兴业聚酯”1100万股国有股权，其中海南省纺织工业总公司将其持有的“兴业聚酯”700万国有法人股为本公司从中国农业银行海口市南航支行16045.85万元贷款提供质押，冻结期限自2005年11月28日至2006年5月27日。
2、控股股东及实际控制人简介
（1）法人控股股东情况
控股股东名称：海南华顺实业有限责任公司
法人代表：刘明贵
注册资本：13,088万元人民币
成立日期：1992年12月17日
主要经营业务或管理活动：技术引进与开发、项目投资、自有房产销售、日用百货、食品、五金工业、交电商业、化工产品及原料（专营除外）、农副产品、棉、毛、麻、丝绸、化纤服装、鞋帽及辅助材料销售等。
（2）法人实际控制人情况
实际控制人名称：海南省政府国有资产监督管理委员会
（3）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
（4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:亿元币种:人民币
法人代 注册
股东名称 成立日期 主要经营业务或管理活动
表 资本
收购并经营中国银行剥离的不良资产等；
中国东方资产管理公司 债务追偿；资产置换、转让与销售；债务
柏士珍 100 1999-10-27 重组及企业重组；债权转股权及阶段性持
（海口办事处）
股、资产证券化；资产管理范围内的上市
推荐及债券，股票承销；直接投资等。
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股币种:人民币
报告期内从公
性 年 任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 股份 变动
姓名 职务 司领取的报酬
别 龄 期 期 数 数 增减 原因 总额(万元)
刘明贵 董事长 男 45 2004-10-24 2006-06-30 0 0 0 无 2
许江 董事 男 56 2003-06-30 2006-06-30 10,000 10,000 0 无 2
职富学 董事 男 56 2003-06-30 2006-06-30 0 0 0 无 2
王小松 董事 男 44 2003-06-30 2006-06-30 0 0 0 无 2
史振北 独立董事 男 53 2003-06-30 2006-06-30 0 0 0 无 2
俞晋增 独立董事 男 63 2004-05-18 2006-06-30 0 0 0 无 2
卞大中 监事 男 53 2005-05-23 2006-06-30 12,000 12,000 0 无 0.5833
张豫嘉 监事 男 56 2003-06-30 2006-06-30 3,000 3,000 0 无 1
李昌炽 监事 男 55 2003-06-30 2006-06-30 0 0 0 无 1
陈道宇 监 事 男 37 2005-12-14 2006-06-30 0 0 0 无 4.4542
徐应峰 监事 男 35 2003-06-30 2006-06-30 0 0 0 无 5.3612
李明 总经理 男 49 2003-06-30 2006-06-30 0 0 0 无 0.0140
潘文俊 副总经理 男 53 2003-06-30 2006-06-30 8,000 8,000 0 无 0.6567
廖忠东 副总经理 男 37 2005-03-31 2006-06-30 0 0 0 无 5.1266
邹敏 总会计师 女 56 2003-06-30 2006-06-30 0 0 0 无 3.0533
欧大潭 董事会秘 男 50 2003-06-30 2006-06-30 0 0 0 无 4.1117
合计 / / / / / 33,000.00 33,000.00 / 37.361
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
1、刘明贵，1999年10月-2000年11月在海南省电子工业总公司任党委副书记、总经理（法人代表）试用期一年；2000年11月-2004年9月在海南省电子工业总公司党委副书记、总经理；2004年9月至今，任海南华顺实业有限责任公司总经理、海南省纺织工业总公司党委书记；2004年10月至今，任本公司第四届董事会董事长。
2、许江，1997年4月至今，任海南省纺织工业总公司常务副总经理，1997年6月至今任本公司董事。
3、职富学，1998年12月至今，海南椰海包装材料有限公司总经理。2000年6月至今任本公司董事。
4、王小松，1998年6月-2000年3月，在中行海南省分行分业管理处副处长；2000年4月至今，在中国东方资产管理公司海口办事处任经营一部经理；2001年6月至今任本公司董事。
5、史振北，1997年-2000年在中国太平洋保险公司海南分公司副总经理；2000年-2001年中国太平洋保险公司海南分公司党委书记、副总经理，主持工作；2001年至今，享受太平洋保险公司海南分公司副总经理待遇；2002年6月至今任本公司独立董事。
6、俞晋增，1998年6月-2000年12月海南省发展与改革厅处长；2000年12月-2004年4月海南省发展与改革厅助理巡视员；2004年4月退休，2004年6月至今任本公司独立董事。
7、卞大中，1999年至今任海南省纺织工业总公司办公室主任。
8、张豫嘉，2000年6月至今任海南华顺实业有限公司责任公司财务处处长、本公司监事。
9、李昌炽，1999年1月-2000年1月中行海南省分行海府支行行长；2001年4月中国东方资产管理公司海口办事处经营二部经理；2001年6月至今任本公司监事。
10、陈道宇，1999年任海南兴业聚酯股份有限公司生产调度长；2003年至今历任海南兴业聚酯股份有限公司生产工艺部副主任、主任。
11、徐应峰，1997年4月-2001年10月海南兴业聚酯股份有限公司电气仪表部主任助理；2001年11月至今海南兴业聚酯股份有限公司电气仪表部主任；2003年7月至今任本公司监事。
12、李明，1998年-2002年5月海南振业新合纤有限公司总经理；2002年5月-2003年4月海南翔业科技开发有限公司总经理；2003年4月18日至今海南兴业聚酯股份有限公司任总经理。
13、潘文俊，1999年-2000年5月海南兴业聚酯股份有限公司供应部主任；2000年5月至今海南兴业聚酯股份有限公司任副总经理。
14、廖忠东，1999年至今历任海南兴业聚酯股份有限公司生产工艺部副主任、主任、总经理助理、副总经理。
15、邹敏，1998年1月-2000年3月海南省纺织工业总公司财务处处长；2000年3月至今海南兴业聚酯股份有限公司任总会计师。
16、欧大潭，1994年8月至今任海南兴业聚酯股份有限公司董事会秘书。
（二）在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日是否领取报酬
刘明贵 海南华顺实业有限责任公司 总经理 2004-10-24至今 否
许江 海南省纺织工业总公司公司 常务副总经理 2000-06-30 是
王小松 中国东方资产管理公司海口 办事处经理 2000-06-30 是
卞大中 海南省纺织工业总公司 处长 2005-05-23 是
张豫嘉 海南华顺实业有限责任公司 处长 2000-06-30 是
李昌炽 中国东方资产管理公司海口 办事处经理 2000-06-30 是
在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期是否领取报
酬津贴
刘明贵 海南钢铁有限公司 总经理 2005-06-01 是
史振北 中国太平洋保险公司海南省 分公司副总经理待遇 2002-01-20 是
职富学 海南椰海包装材料有限公司 总经理 1998-12-15 是
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司董事、监事及高级管理人员报酬参照海南省人事厅有关工资管理规定，结合公司实际情况制定，经董事会批准实施，董事、监事报酬提交股东大会审议通过。
（四）公司董事监事高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 离任原因
夏以濂 监事 现已退休，辞职。
吴鸿儒 监事 工作变动，辞职。
都华 副总经理 工作变动，辞职。
卞大中 监事 增补监事。
陈道宇 监事 增补监事。
廖忠东 副总经理 新聘副总经理。
（五）公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工为186人，需承担费用的离退休职工为0人，公司离退休人员均已进入社保体系，公司不再承担费用。员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业构成的类别 专业构成的人数
生产人员 130
销售人员 1
技术人员 77
财务人员 8
行政人员 42
2、教育程度情况
教育程度的类别 教育程度的人数
研究生及本科生 29
大专 26
中专 17
六、公司治理结构
（一）公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》等法律、法规以及中国证监会、上海证券交易所有关文件的要求规范运作、公司制定并实施《公司章程》等一系规章制度，完善了公司的法人治理结构、公司的运作和管理基本符合《上市公司法理准则》要求。
公司能够按照规范要求召集、召开股东大会，并依法审议、表决各项议案，充分保证股东行使各项权利。
公司控股股东行为规范，没有发生超越股东大会直接或间接干预公司的日常经营活动的行为。
公司的关联交易公平合理，定价依据充分，决策程序规范，无损害公司利益和侵害中小股东利益的现象发生。
董事能遵守法律、法规和《公司章程》的规定，诚信、勤勉地履行职责。公司制定了《董事会议事规则》，确保了董事会的高效运作和科学决策。董事会会议按照规定的会议程序进行，并有完整、真实的会议记录。
监事会依法对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。监事会会议按照规定的会议程序进行，并有完整、真实的会议记录。
公司明确由公司董事会秘书办公室负责信息披露具体事务，在信息披露事务工作程序上，严格按照有关规定执行，确保信息披露真实、准确、完整、及时。
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会 次数亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次）备注
史振北 5 5 0 0
俞晋增 5 5 0 0
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务方面：公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营权。
2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立。总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在公司领取薪酬，不在股东单位担任职务。
3、资产方面：公司具有独立的采购、生产和销售系统。
4、机构方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在控股股东合署办公的情况。
5、财务方面：公司设有独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并设有独立使用的银行账户。
（四）高级管理人员的考评及激励情况
2005年，根据新的法律法规规定，公司董事会已酝酿高管人员的考评及激励办法，公司在完成股改工作后将提交股东大会审议。
七、股东大会情况简介
年度股东大会情况
公司于2005年5月23日召开2004年年度股东大会年度股东大会，决议公告刊登在2005年5月24日的上海证券报、中国证券报。
八、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
1、报告期内公司生产经营情况的回顾
（1）公司报告期内总体经营情况
公司主要从事聚酯切片及FDY长丝的生产及销售。属纺织工业化学纤维行业，主要产品是半消光长丝级聚酯切片、聚酯熔体直接纺FDY长丝。报告期内，公司实现主营业务收入51653.31万元，与上年同期相比减少5.11%，实现主营业务利润-5541.35万元，与上年同期相比增加亏损329.1%，实现净利润-29976.78万元（其中计提固定资产减值准备19377.02万元），与上年同期相比增加亏损275.97%，其中主导产品FDY长丝销售收入与上年同期相比增长了3.19%；聚酯切片销售收入较上年同期下降11.92%，主要是因为产品结构调整，基本实现了聚酯切片零生产所致。
造成公司主营业务利润、净利润下降的主要原因是：报告期内，国内聚酯化纤产能过度扩张，市场无序竞争。聚酯产品供过于求的矛盾突出；国际原油价格大幅攀升，致使主要原材料PTA、EG价格居高不下，导致企业运行成本不断升高，毛利率下降所致。
面对各种困难，报告期内，公司坚持内抓管理，开源节流、狠抓成本管理，提升产品竞争能力；根据市场的变化及时、合理的进行生产、经营调整，最大限度地消除不利因素对公司生产经营的影响，努力实现了全年生产经营的正常有序。具体做法有：
①密切关注市场行情，努力降低采购成本
2005年公司经营班子始终把主要原材料采购工作作为经营工作的重心，面对经常突变的行情，经营班子成员几乎每天都进行沟通和交换意见，由于分析判断相对准确，公司全年原材料实际采购价低于同期市场价。
②坚持以市场为导向，适时调整营销策略和产品结构
面对不断发展变化的市场需求，公司一方面采取积极的营销策略，整合营销资源，重点抓好市场的开拓和巩固，确保产销平衡；另一方面根据客户需求，及时调整产品品种，把附加值高、市场竞争力强的细旦、低旦丝的开发作为企业营销工作的重点。
③强化内部管理，全面提升管理水平，有效节约降耗
2005年公司继续贯彻"严细实"的工作作风，坚持"稳产高产、优质低耗"八字方针，各项工作都有了一定提高；设备管理上台阶，节能降耗见成效；加强各项管理，产品质量稳定；技术改造步伐加快，产品附加值进一步提升；强化资金监控、财务管理不断规范；安全意识进一步增强，安全生产实现"三无"目标。
（2）公司主营业务及其经营状况
①主营业务分产品情况表 单位:元币种:人民币
主营业务成本
主营业务 主营业务收入比 主营业务利润率比
主营业务收入 主营业务成本 比上年增减
产品 利润率(%) 上年增减（％） 上年增减（%）
（％）
FDY长丝 869,188,461.75 887,503,683.97
内部抵消 385,375,995.82 354,330,175.51
小计 483,812,465.93 533,173,508.46 -10.29 3.19 11.93 减少8.7个百分点
聚酯产品 408,907,628.61 445,934,392.19 -9.06 -11.92 -8.28 减少4.33个百分点
内部抵消 376,186,994.11 407,562,939.42
小计 32,720,634.5 38,371,452.77
合计 516,533,100.43 571,544,961.23 -10.73 -5.11 2.6 减少8.36个百分点
①主营业务收入比上年同期减少5.11%，其主要原因是:受国际石油价格持续攀升的影响，聚酯化纤行业成本不断上涨，为减少亏损，公司在上半年进行停产检修、产品结构调整及对亏损产品限产，致使主营业务收入减少。
②主营业务成本比上年同期增加2.6%，主要原因是报告期内,受石油价格影响，聚酯主要原料价格增幅过快造成公司生产成本较去年同期有所增长。
③主营业务利润率比去年同期减少8.36个百分点，主要原因是报告期内，由于石油价格屡创新高，美国、欧盟等发达国家对中国纺织品设限的影响，国内聚酯产能供大于求，产品市场价格严重背离企业生产成本，聚酯化纤行业进入步履艰难境地，导致公司产品赢利空间被压缩殆尽，产品毛利率大幅下降所致。
②主营业务分地区情况表 单位:元币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％)
广东地区 152,146,345.80 -41.82
江浙地区 245,854,323.14 15.45
海南地区 786,627,811.46 -10.21
福建地区 93,467,609.96 58.66
江西地区 0 -100
其中：关联交易
合计 1,278,096,090.36 -9.72
内部抵消 761,562,989.93 -12.59
合计 516,533,100.43 -5.11
③占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品。 单位:元币种:人民币
产品类别 销售收入 销售成本 毛利率（%）
FDY长丝 869,188,461.75 887,503,683.97
内部抵消 385,375,995.82 354,330,175.51
小计 483,812,465.93 533,173,508.46 -10.20
聚酯产品 408,907,628.61 445,934,392.19 -9.06
内部抵消 376,186,994.11 407,562,939.42
小计 32,720,634.5 38,371,452.77
合计 516,533,100.43 571,544,961.23 -10.65
④主要供应商、客户情况 单位:元币种:人民币
前五名供应商采购金额合计 406,910,402.55 占采购总额比重 85.03%
前五名销售客户销售金额合计 173,342,172.93 占销售总额比重 31.84%
（3）报告期公司财务状况说明
①报告期末公司资产构成同比发生重大变动的说明
报告期末公司资产总额82,644.08万元，比上年度减少59,872.26万元，减幅为42.01%；负债总额76,244.96万元，比上年度减少23,512.36万元，减幅23.57%；股东权益总额6,093.94万元，比上年度减少30,113.75万元，减幅为83.17%。
资产构成同比发生重大变动的项目及其主要原因是：
项目 期末数 期初数 增/(减)% 变化主要原因
货币资金 106,927,012.34 82,030,297.54 30.35 报告期内收回债务单位欠款
报告期内客户以银行承兑汇票清偿债
应收票据 6,022,283.70 1,481,288.00 306.56
务所致
应收账款 4,148,544.33 15,354,050.02 -72.98 报告期收回债务单位欠款所致
其他应收款 3,697,571.40 13,784,428.25 -73.18 报告期收回债务单位欠款
本年度与供货单位结清账款及收回预
预付账款 8,120,514.99 67,267,815.78 -87.93
付货款
存 货 70,165,249.85 132,652,944.17 -47.11 本年度产量减少和原材料库存减少所致
公司对本期减少合并范围的海南盛之
长期股权投资 53,000,000.00 702,153.99 7448.20
业高新技术有限公司投资所致
报告期末,公司对固定资产计提折旧及
固定资产净额 528,539,186.12 774,557,446.58 -31.76
计提减值准备所致
减少对海南盛之业高新技术有限公司
工程物资 0 28,314,982.96 -100
的合并所致
减少对海南盛之业高新技术有限公司
在建工程 0 258,583,763.55 -100
的合并所致
一年内到期的 部分长期借款转入及减少对海南盛之
344,370,857.91 281,757,391.63 22.22
长期负债 业高新技术有限公司的合并所致
部分借款转入一年内到期的长期负债
长期借款 329,682,689.57 557,700,635.14 -40.89 及对海南盛之业高新技术有限公司贷
款合并减少和增加计提利息所致
未分配利润 -441,510,962.52 -140,373,477.81 214.53 本年度出现较大亏损所致
②报告期主要财务数据同比发生重大变动的说明 单位:元币种:人民币
项目名称 2005年度 2004年度 增减金额 增减比例%
主营业务利润 -55,413,516.25 -12,913,819.51 -42,499,696.74 -329.1
营业费用 14,593,636.21 16,892,122.31 -2,298,486.1 -13.61
管理费用 6,952,676.92 16,084,709.60 -9,132,032.68 -56.77
财务费用 42,087,199.15 52,211,636.86 -10,124,437.71 -19.39
补贴收入
所得税
净利润 -299,767,798.16 -79,731,848.76 -220,035,949.40 -275.97
主营业务利润：同比减少329.1%，主要原因是：报告期内由于国际石油价格屡创新高，美国、欧盟等发达国家对中国纺织品设限的影响，国内聚酯产能供大于求，产品市场价格严重背离企业生产成本，聚酯化纤行业进入步履艰难境地，导致公司产品赢利空间被压缩殆尽，产品毛利率大幅下降所致。
营业费用：同比减少13.61%，主要原因是：报告期内公司调整产品结构，压缩聚酯切片生产量，致使销量比去年同期相比大幅减少，且产品运输方式多采用集装箱运输，海洋运输成本较汽车运输费用有所减少，致使营业费用下降所致。
管理费用：同比减少56.77%，主要原因是：报告期末由于产品价格回升，对04年度计提的存货跌价准备转回，导致管理费用大幅度下降，剔除此因素，管理费用与去年同期相比略有下降。
财务费用：同比减少19.40%，主要原因是：报告期贷款额减少导致利息支出减少和人民币升值导致汇兑收益增加所致。
净利润：同比减少275.97%，主要原因是：报告期内主营业务利润出现较大亏损，及年末对固定资产计提减值准备，致使本年度净利润出现大幅度亏损所致。
③报告期公司现金流量构成及变动情况说明 单位:元币种:人民币
增减比例
项目 2005年度 2004年度 变化主要原因
（%）
一、经营活动
现金流入总额 685,926,598.61 632,055,919.19 8.52 报告期内，回收以前年度欠款所致。
现金流出总额 552,212,717.05 651,642,198.41 -15.26 控制成本费用支出、减少原材料库存所致。
现金流量净额 133,713,881.56 -19,586,279.22 782.69 报告期内回收以前年度欠款，以及成本控制措
施得力、大量压缩原料库存储备所致。
二、投资活动
现金流入总额 1,571,046.26 492,413.69 219.05 报告期基金赎回及收到的投资收益所致。
减少合并海南盛之业高新技术有限公司项目16
现金流出总额 57,068,642.71 222,344,271.94 -74.33
万吨瓶级切片技术改造项目建设支出所致。
减少合并海南盛之业高新技术有限公司项目16
现金流量净额 -55,497,596.45 -221,851,858.25 74.98
万吨瓶级切片技术改造项目建设支出所致。
三、筹资活动
报告期减少借款和减少合并范围对海南盛之业
现金流入总额 62,000,000.00 306,000,000.00 -79.73
高新技术有限公司借款所致。
现金流出总额 115,319,570.31 164,942,025.40 -30.08 偿还到期债务和利息支出减少所致。
现金流量净额 -53,319,570.31 141,057,974.60 -137.8
（4）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 单位:万元币种:人民币
公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润
生产和销售FDY长
海南振业新合纤有限公司 FDY长丝 6,343.9 19,717.50 -10,077.06
丝产品
生产和销售FDY长
海南翔业科技开发有限公司 FDY长丝 25,000 34,343.73 -14,053.29
丝产品
海南椰海建业贸易有限公司 销售FDY长丝产品 销售FDY长丝产品 1,500 1,824.06 204.9
生产和销售瓶级聚
海南盛之业高新技术有限公司 瓶级聚酯切片产品 15,000 53,576.82 0
酯切片产品
（二）公司对未来发展的展望
1、行业发展趋势及公司今后的市场竞争格局。
目前，国内聚酯化纤产能扩张过快，聚酯产品整体供大于求的矛盾日益突出，产品需求增速减缓，市场竞争激烈；由于国际原油价格不断上涨，主要原料PTA、EG价格持续攀升，造成聚酯企业运行成本升高，而原料价格涨幅又高于产品价格涨幅，导致聚酯产品毛利率大幅下降，聚酯行业整体盈利水平下降。上述影响至2006年仍将延续。
2、公司未来发展机遇和挑战，发展战略以及各项业务的发展情况
由于公司已连续两年出现经营亏损，为寻求新的生存空间与发展机遇，扭转亏损局面，公司董事会根据公司当前的实际情况和所处的行业状况，经过多方咨询和再三权衡，最终慎重作出决策，计划将公司的债务重组、资产置换、资金重组和股改工作结合起来运作，并力争在年内完成。此后公司将摆脱目前的困境，迎来新的发展机遇。
3、新年度经营计划
2006年，公司根据所处行业市场情况，并本着讲求最佳经济效益的原则，计划实现主营业务收入5.71亿元；同时努力把各项支出控制在最低限度内，争取成本比上年有所下降。为此公司要做好以下几项工作：
（1）持续开展技术创新、技术改造，不断开发新产品，确保经济持续增长。
（2）以创新理念整合营销资源，完善市场布局，提高市场控制和应对能力，坚持诚信经营、依法经营，提升公司品牌形象。
（3）加大工艺设备管理力度，严肃工艺纪律管理，有效降低产品成本，保持产品质量稳定提高，实现安全、稳产、高产。
（4）加强基础管理，推进管理精细化，对公司内部各种资源进行优化整合，盘活存量，把每件事情做精、做细，提高管理工作效率，为企业创造效益。
（5）加强财务管理，严格执行各项财务管理制度，抓好财务预算控制和成本控制体系的管理以及信贷、费用开支管理，确保资金高效使用。
4、公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划以及资金来源情况
为了较好地完成年新年度的经营计划和各项工作目标，预计公司2006年的资金需求为6～6.5亿元人民币，资金来源主要通过银行存款、销售收入解决。
5、对公司未来发展的风险及对策
（1）主要原料采购和价格波动的风险
由于公司生产主要原料PTA、EG受国际原油价格影响极大，原料供应是否稳定顺畅将直接影响到公司生产经营的正常进行。
（2）国内聚酯产能过剩有可能进一步引发市场风险
近几年国内聚酯产能增幅较大，2005年国内聚合产能已占全球总量的40%以上，为全球最大的聚酯生产国。国内聚酯产品严重过剩，市场无序竞争，局面未有改观，市场风险依然较大。
对策：
坚持把原料采购工作作为经营工作的重心，继续密切关注国内外市场动态，科学果敢决策，努力采购相对低价原料，并保持合理的原料储备量以规避原料价格波动的风险。
进一步开拓市场，准确把握市场动态，努力开发适销对路的、高附加值的新产品及时投放市场，提高产品竞争力，要坚持以完善的服务争取客户，以真诚的合作打动客户。
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
于2003年7月依托年产16万吨瓶级聚酯切片项目，投资设立的海南盛之业高新技术有限公司，注册资本为15000万元，共有两名股东：中国石油化工集团公司投入9700万元，占注册资本的64.67%；我公司投入5300万元，占注册资本的35.33%。该项目计划投资36671.71万元，实际投资47175.92万元，截止到2005年12月31日累计完成投资45675.58万元，完成概算投资的96.80%。该项目于2005年12月11日投料试车。报告期内，该项目尚未产生效益。
（四）董事会对会计师事务所非标意见的说明
我公司董事会认真审阅了海南从信会计师事务所出具的琼从会审字[2006]138号《审计报告》，并关注到该会计师事务所出具的非标准无保留审计意见事项。诚如所述，公司累计亏损4.4亿元，到期和即将到期的贷款为3.5亿元，为此公司正积极与有关债权人沟通磋商，有望将上述贷款展期，同时，公司正在与主要债权人中国信达资产管理公司海口办事处就债务重组开展积极协商，并已有所进展，有望取得双方都满意的结果。
综上所述，以及根据公司当前生产经营状况和所处的外部经营环境情况，并经过认真分析后认为，近期内公司将继续维持正常的生产经营活动。
（五）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
（1）公司于2005年3月31日召开公司第四届董事会第四次临时会议董事会会议，决议公告刊登在2005年4月1日的上海证券报、中国证券报。
（2）公司于2005年4月18日召开公司第四届董事会第九次会议董事会会议，决议公告刊登在2005年4月21日的上海证券报、中国证券报。
（3）公司于2005年4月29日召开公司第四届董事会第十次会议董事会会议，决议公告刊登在2005年4月23日的上海证券报、中国证券报。
（4）公司于2005年8月28日召开公司第四届董事会第十一次会议董事会会议，决议公告刊登在2005年8月30日的上海证券报、中国证券报。
（5）公司于2005年10月28日召开公司第四届董事会第十二次会议董事会会议，决议公告刊登在2005年10月31日的上海证券报、中国证券报。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
2005年，公司董事会坚持以股东利益为根本原则，依法、诚信、尽责地执行2004年度了股东大会通过的各项决议，认真组织公司的生产经营活动和新项目的投资建设。
（六）利润分配或资本公积金转增预案
根据海南从信会计师事务所出具的琼从会审字[2006] 138号《审计报告》，本公司2005年度实现净利润为-299,767,798.16元，以及本年度不再纳入合并范围的海南盛之业高新技术有限公司内部往来计提坏帐准备合并抵销转入-1,369,686.55元，加上以前年度未分配利润-140,373,477.81元，公司未分配利润累计为-441,510,962.52元，没有可供股东分配的利润，因此，公司董事会建议2005年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
九、监事会报告
（一）监事会的工作情况
1、公司第四届监事会第六次会议于2005年4月18日在公司办公楼三楼会议室召开，会议审议通过了以下事项：
（1）公司2004年年度报告及其摘要；
（2）公司监事会2004年度工作报告；
（3）关于更换公司第四届监事会部分监事的议案。
2、公司第四届监事会第七次会议于2005年5月23日在公司办公楼三楼会议室召开，会议审议通过了以下事项：，选举公司第四届监事会召集人。
（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见
公司一年来严格依照国家有关政策法规及公司章程运作，无违法行为；公司建立了较为完善的内控制度。公司董事、经理行使公司职责时尽职尽责，无违反法律、法规、公司章程及损害公司利益的行为。
（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见
公司严格执行国家及有关部委颁发的各项法规和制度，财务报告真实、完整地反映了公司财务状况和经营成果。海南从信会计师事务所对公司2005年度的财务报告出具了非标准无保留意见的审计报告书。
（四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
报告期内，公司无募集资金使用情况。
（五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
报告期内，公司未发生收购出售资产事项。
（六）监事会对公司关联交易情况的独立意见
报告期内，公司所涉及的各项关联交易遵循了市场公允原则，关联交易价格公平合理，没有发生损害股东和公司利益的情况。
（七）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
我公司监事会认真审阅了海南从信会计师事务所出具的琼从会审字[2006]138号《审计报告》，并关注到该会计师事务所出具的非标准无保留审计意见事项。据了解，为了解决到期贷款的续贷问题，公司正积极与有关债权人沟通磋商，有望将到期贷款展期。同时，公司正在与主要债权人中国信达资产管理公司海口办事处就债务重组开展积极协商，并已有所进展，有望取得双方都满意的结果。
综上所述，以及根据公司当前生产经营状况和所处的外部经营环境情况，并经过认真分析后认为，近期内公司将继续维持正常的生产经营活动能力。
十、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（三）报告期内公司重大关联交易事项
本年度公司无重大关联交易事项。
（四）托管情况
本年度公司无托管事项。
（五）承包情况
本年度公司无承包事项。
（六）租赁情况
本年度公司无租赁事项。
（七）担保情况 单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保是否已 是否为关联
担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限
经履行完毕 方担保
海南华顺实业有
2001-12-19 13,650 反担保 2001-12-19～2008-12-18 否 是
限责任公司
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 13,650
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 3,000
报告期末对控股子公司担保余额合计 7,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 20,650
担保总额占公司净资产的比例(%) 338.86
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 16,650
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的
4,000
债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 20,650
说明：公司以所持海南振业新合纤有限公司全部股权作为海南华顺实业有限责任公司为我公司从中国信达资产管理公司海口办贷款13,650万元人民币所作的担保进行了反担保。
（八）委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
（九）其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
（十）承诺事项履行情况
经征求公司控股股东及其他法人股股东意见，并经公司董事会慎重研究后，决定采取积极措施，将债务重组、资产置换、资产重组和股权分制改革有机结合起来运作，由于该项工作是一项复杂系统工程，预计到2006年10月底我公司才能进入股改程序。
（十一）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任海南从信会计师事务所为公司的境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金25万元人民币，截止上一报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了1年审计服务。公司现聘任海南从信会计师事务所为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约25万元人民币，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了2年审计服务。
（十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
（十三）其它重大事项
报告期内公司无其他重大事项。
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经海南从信会计师事务所注册会计师朱建清、朱美荣审计，并出具了带强调事项段无保留意见的审计报告。
（一）审计报告
审计报告
琼从会审字[2006]138号
海南兴业聚酯股份有限公司：
我们审计了后附的海南兴业聚酯股份有限公司（以下简称兴业聚酯）2005年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2005年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2005年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是兴业聚酯管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允反映了兴业聚酯2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成果和现金流量。，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
此外，我们提醒会计报表使用人关注，如会计报表附注12所述，贵公司持续经营能力存在不确定性。本段内容并不影响已发表的审计意见。
海南从信会计师事务所
中国注册会计师：朱建清、朱美荣
海南省海口市国贸大道CMEC大厦16楼
2006年4月26日
（二）财务报表
资产负债表
2005年12月31日
编制单位:海南兴业聚酯股份有限公司 单位:元币种:人民币
附注 合并 母公司
项目 合 母公
期末数 期初数 期末数 期初数
并 司
资产：
流动资产：
货币资金 106,927,012.34 82,030,297.54 33,794,113.22 2,878,187.25
短期投资 1,041,714.31 2,500,812.50 400,812.50
应收票据 6,022,283.70 1,481,288.00 5,304,030.90
应收股利
应收利息
应收账款 4,148,544.33 15,354,050.02 15,117,738.97 47,214,960.00
其他应收款 3,697,571.40 13,784,428.25 1,914,891.93 21,939,789.52
预付账款 8,120,514.99 67,267,815.78 3,673,323.65 30,546,535.17
应收补贴款
存货 70,165,249.85 132,652,944.17 28,760,153.35 72,606,598.11
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 200,122,890.92 315,071,636.26 88,564,252.02 175,586,882.55
长期投资：
长期股权投资 53,000,000.00 702,153.99 211,040,033.44 372,141,777.00
长期债权投资
长期投资合计 53,000,000.00 702,153.99 211,040,033.44 372,141,777.00
其中：合并价差(贷差以"-敽疟?
示，合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以"-敽?
702,153.99 702,153.99
表示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价 1,136,142,362.81 1,156,754,037.87 488,212,071.88 487,949,230.88
减：累计折旧 308,466,976.69 276,830,591.29 232,152,815.57 208,244,751.05
固定资产净值 827,675,386.12 879,923,446.58 256,059,256.31 279,704,479.83
减：固定资产减值准备 299,136,200.00 105,366,000.00 88,538,500.00 71,746,000.00
固定资产净额 528,539,186.12 774,557,446.58 167,520,756.31 207,958,479.83
工程物资 28,314,982.96
在建工程 258,583,763.55
固定资产清理
固定资产合计 528,539,186.12 1,061,456,193.09 167,520,756.31 207,958,479.83
无形资产及其他资产：
无形资产 44,778,724.22 45,578,340.02 14,537,616.00 14,797,212.00
长期待摊费用 2,355,123.69
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 44,778,724.22 47,933,463.71 14,537,616.00 14,797,212.00
递延税项：
递延税款借项
资产总计 826,440,801.26 1,425,163,447.05 481,662,657.77 770,484,351.38
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
资产负债表
2005年12月31日
编制单位:海南兴业聚酯股份有限公司 单位:元币种:人民币
附注 合并 母公司
项目 合 母公
期末数 期初数 期末数 期初数
并 司
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 72,000,000.00 105,750,000.00 14,000,000.00 15,750,000.00
应付票据 12,460,000.00
应付账款 5,441,257.29 25,029,625.23 1,253,799.91 19,461,688.13
预收账款 14,184,737.62 4,370,285.67 10,931,699.35 54,648,249.44
应付工资
应付福利费 1,974,625.11 2,054,912.18 1,655,908.25 1,735,308.33
应付股利 374,239.00 374,239.00 374,239.00 374,239.00
应交税金 -16,598,433.59 -24,934,390.14 -14,248,922.17 -13,172,398.54
其他应交款 -100,496.57 -125,904.24 -125,904.24 -125,904.24
其他应付款 3,004,073.05 9,357,782.03 2,005,983.08 5,624,429.88
预提费用 8,116,045.48 1,559,781.59 1,351,409.04
预计负债
一年内到期的长期负债 344,370,857.91 281,757,391.63 153,912,320.00 89,243,680.00
其他流动负债
流动负债合计 432,766,905.30 417,653,722.95 171,110,532.22 173,539,292.00
长期负债：
长期借款 329,682,689.57 557,700,635.14 178,989,010.00 232,460,775.00
应付债券
长期应付款 12,062,071.17
专项应付款 10,156,800.00
其他长期负债
长期负债合计 329,682,689.57 579,919,506.31 178,989,010.00 232,460,775.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 762,449,594.87 997,573,229.26 350,099,542.22 406,000,067.00
少数股东权益(合并报表填列) 3,051,832.86 65,513,359.55
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 213,400,000.00 213,400,000.00 213,400,000.00 213,400,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 213,400,000.00 213,400,000.00 213,400,000.00 213,400,000.00
资本公积 258,642,115.43 258,642,115.43 258,642,115.43 258,642,115.43
盈余公积 30,408,220.62 30,408,220.62 21,470,180.73 21,470,180.73
其中：法定公益金 10,512,018.60 10,512,018.60 7,532,671.97 7,532,671.97
未分配利润 -441,510,962.52 -140,373,477.81 -361,949,180.61 -129,028,011.78
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合并报表填列)
减：未确认投资损失(合并报表填列)
所有者权益（或股东权益）合计 60,939,373.53 362,076,858.24 131,563,115.55 364,484,284.38
负债和所有者权益（或股东权益）总计 826,440,801.26 1,425,163,447.05 481,662,657.77 770,484,351.38
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
利润及利润分配表
2005年1-12月
编制单位:海南兴业聚酯股份有限公司 单位:元币种:人民币
附注 合并 母公司
母
项目 合
公 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
并
司
一、主营业务收入 516,533,100.43 544,354,564.28 408,907,628.61 464,254,662.79
减：主营业务成本 571,544,961.23 557,085,794.16 445,934,392.19 486,194,396.50
主营业务税金及附加 401,655.45 182,589.63
二、主营业务利润（亏损以"-敽盘盍校? -55,413,516.25 -12,913,819.51 -37,026,763.58 -21,939,733.71
加：其他业务利润（亏损以"-敽盘盍校? 1,178,109.60 1,090,949.74 1,104,388.59 969,364.16
减:营业费用 14,593,636.21 16,892,122.31 473,074.61 1,921,865.10
管理费用 6,952,676.92 16,084,709.60 2,953,168.61 9,450,384.32
财务费用 42,087,199.15 52,211,636.86 16,120,013.07 23,816,202.23
三、营业利润（亏损以"-敽盘盍校? -117,868,918.93 -97,011,338.54 -55,468,631.28 -56,158,821.20
加：投资收益（损失以"-敽盘盍校? -590,205.92 -50,603.42 -160,660,037.55 -27,391,599.16
补贴收入
营业外收入 33,660.68 33,660.68
减：营业外支出 193,770,200.00 16,792,500.00
四、利润总额（亏损总额以"-敽盘盍校? -312,229,324.85 -97,028,281.28 -232,921,168.83 -83,516,759.68
减：所得税
减：少数股东损益 -12,461,526.69 -17,296,432.52
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以"-敽盘盍校? -299,767,798.16 -79,731,848.76 -232,921,168.83 -83,516,759.68
加：年初未分配利润 -140,373,477.81 -60,641,629.05 -129,028,011.78 -45,511,252.10
其他转入 -1,369,686.55
六、可供分配的利润 -441,510,962.52 -140,373,477.81 -361,949,180.61 -129,028,011.78
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 -441,510,962.52 -140,373,477.81 -361,949,180.61 -129,028,011.78
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以"-敽盘盍? -441,510,962.52 -140,373,477.81 -361,949,180.61 -129,028,011.78
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
现金流量表
2005年1-12月
编制单位:海南兴业聚酯股份有限公司 单位:元币种:人民币
附注 本期数
项目
合并 母公司 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 639,428,727.21 457,032,522.88
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 46,497,871.40 9,355,874.64
经营活动现金流入小计 685,926,598.61 466,388,397.52
购买商品、接受劳务支付的现金 509,693,394.24 392,284,342.95
支付给职工以及为职工支付的现金 19,043,613.80 6,915,980.12
支付的各项税费 5,612,311.64 880,494.57
支付的其他与经营活动有关的现金 17,863,397.37 31,315,741.75
经营活动现金流出小计 552,212,717.05 431,396,559.39
经营活动现金流量净额 133,713,881.56 34,991,838.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,400,812.50 400,812.50
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 170,233.76 6,506.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,571,046.26 407,318.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,846,526.12 291,041.00
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 55,222,116.59
投资活动现金流出小计 57,068,642.71 291,041.00
投资活动产生的现金流量净额 -55,497,596.45 116,277.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 62,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 62,000,000.00
偿还债务所支付的现金 95,750,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 19,569,570.31 4,192,190.12
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 115,319,570.31 4,192,190.12
筹资活动产生的现金流量净额 -53,319,570.31 -4,192,190.12
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 24,896,714.80 30,915,925.97
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
现金流量表
2005年1-12月
编制单位:海南兴业聚酯股份有限公司 单位:元币种:人民币
附注 本期数
项目
合并 母公司 合并数 母公司数
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -299,767,798.16 -232,921,168.83
加：少数股东损益(亏损以"-敽盘盍? -12,461,526.69
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 190,493,439.56 13,879,773.33
固定资产折旧 53,716,274.52 23,926,257.02
无形资产摊销 799,615.80 259,596.00
长期待摊费用摊销 2,355,123.69
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少） 4,051,946.80 1,351,409.04
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 44,641,712.58 18,509,912.12
投资损失（减：收益） 531,920.23 160,660,037.55
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 68,107,572.16 46,193,380.97
经营性应收项目的减少(减：增加) 131,777,498.02 68,480,040.71
经营性应付项目的增加(减：减少) -50,531,896.95 -65,347,399.78
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 133,713,881.56 34,991,838.13
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 106,927,012.34 33,794,113.22
减：现金的期初余额 82,030,297.54 2,878,187.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 24,896,714.80 30,915,925.97
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并资产减值准备明细表
2005年度
编制单位:海南兴业聚酯股份有限公司 单位:元币种:人民币
本年减少数
行 本年
项目 年初余额 因资产价 年末余额
次 增加数 其他原因转
值回升转
出数 合计
回数
一、坏账准备合计 1 3,683,060.38 3,496,740.03 / / 1,211,908.32 5,967,892.09
其中：应收账款 2 1,846,773.62 3,496,740.03 / / 5,343,513.65
其他应收款 3 1,836,286.76 / / 1,211,908.32 624,378.44
二、短期投资跌价准备合计 4 58,285.69 58,285.69
其中：股票投资 5 58,285.69 58,285.69
债券投资 6
三、存货跌价准备合计 7 6,157,106.04 537,228.20 6,157,106.04 6,157,106.04 537,228.20
其中：库存商品 8 6,157,106.04 537,228.20 6,157,106.04 6,157,106.04 537,228.20
原材料 9
四、长期投资减值准备合计 10
其中：长期股权投资 11
长期债权投资 12
五、固定资产减值准备合计 13 105,366,000.00 193,770,200.00 299,136,200.00
其中：房屋、建筑物 14
机器设备 15 105,366,000.00 193,770,200.00 299,136,200.00
六、无形资产减值准备合计 16 9,730,000.00 9,730,000.00
其中：专利权 17
土地使用权 9,730,000.00 9,730,000.00
商标权 18
七、在建工程减值准备合计 19
八、委托贷款减值准备合计 20
九、总计 21 124,936,166.42 197,862,453.92 6,157,106.04 7,369,014.36 315,429,605.98
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司资产减值准备明细表
2005年度
编制单位:海南兴业聚酯股份有限公司 单位:元币种:人民币
本年减少数
行 本年 因资产
项目 年初余额 年末余额
次 增加数 价值回 其他原因转
升转回 出数 合计
数
一、坏账准备合计 1 5,779,051.01 3,394,810.36 / / 3,960,600.82 5,213,260.55
其中：应收账款 2 3,530,944.90 2,997,993.16 / / 1,791,608.60 4,737,329.46
其他应收款 3 2,248,106.11 396,817.20 / / 2,168,992.22 475,931.09
二、短期投资跌价准备合计 4
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准备合计 7 2,606,073.47 259,137.26 2,606,073.47 2,606,073.47 259,137.26
其中：库存商品 8 2,606,073.47 259,137.26 2,606,073.47 2,606,073.47 259,137.26
原材料 9
四、长期投资减值准备合计 10
其中：长期股权投资 11
长期债权投资 12
五、固定资产减值准备合计 13 71,746,000.00 16,792,500.00 88,538,500.00
其中：房屋、建筑物 14
机器设备 15 71,746,000.00 16,792,500.00 88,538,500.00
六、无形资产减值准备合计 16
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减值准备合计 19
八、委托贷款减值准备合计 20 80,131,124.48 20,446,447.62 2,606,073.47 6,566,674.29 94,010,897.81
九、总计 21
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 -90.93 -26.20 -0.2597 -0.2597
营业利润 -193.42 -55.73 -0.5523 -0.5523
净利润 -491.91 -141.73 -1.4047 -1.4047
扣除非经常性损益后的净利润 -501.14 -144.39 -1.4311 -1.4311
公司概况
海南兴业聚酯股份有限公司(以下简称本公司)系于1992年8月8日经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字[1992]8号文件批准，由海南省纺织工业总公司、海南国际（海外）投资有限公司、中国银行海口信托咨询公司、交通银行海南省分行和中技海南实业公司五家单位共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。于1993年6月18日领取企业法人营业执照，注册号：4600001001520；法定住所：海口市港澳工业区；法定代表人：刘明贵；注册资本：21,340万元。经中国证券监督管理委员会证监发行字
[2000]39号文核准，本公司于2000年4月28日和2000年5月8日分别采用向法人配售和向一般投资者上网发行的方式，向社会公开发行人民币普通股7,000万股，并于2000年5月25日在上海证券交易所上市，证券代码：600259。本公司内部职工股2,460万股于2003年5月12日上市交易，至此本公司上市人民币普通股为9,460万股。本公司经营范围：聚酯切片及化纤、纺织原料及成品的生产及销售；化工产品（专营除外）、五金工具、建筑材料的销售；房地产开发与经营；旅游业开发。
（三）公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度
执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
4、编制基础记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
发生外币业务时，以业务发生时的市场汇价折合为人民币记账，月末将外币账户的外币余额按月末市场汇价折合为人民币，折合的人民币金额与原账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益，其中属筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用，与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，在固定资产达到预定可使用状态前予以资本化，除上述情况外发生的汇兑损益计入当期损益。
6、外币会计报表的折算方法
按照财政部财会字（1995）11号《关于印发的通知》，除所有者权益类项目（不含未分配利润项目）以发生时的市场汇价折算为人民币外，资产、负债、损益类项目均以合并会计报表决算日的市场汇价折算为人民币。外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。
7、现金及现金等价物的确定标准
以期限短（一般是指从购买之日起三个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
8、短期投资核算方法
短期投资按取得时实际支付的全部价款（包括税金和手续费等相关费用）扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额计入投资成本，持有期间所获得的股利或利息冲减短期投资账面价值。以债务重组方式取得的债务人用以抵债的股权投资，按应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；以非货币性交易换入的股权投资，按换出资产的账面价值为基础确定其入账价值；处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。期末短期投资按成本与市价孰低计价，短期投资跌价准备按单项投资成本高于市价的差额提取。已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复后，在原先已确认的投资损失金额内转回。
9、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：
(1)债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然无法收回的应收款项；
(2)债务人逾期未能履行其偿债义务，超过三年确实不能收回的应收款项,经董事会批准后作为坏账。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备
帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年) 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3年以上 50 50
对账龄较长、有明显特征表明难以收回的应收款项加大计提比例,直至全额计提坏账。
10、存货核算方法
（1）存货分类：原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、在途材料。
（2）计价及摊销：存货购入按实际成本计价，发出时按先进先出法计价。低值易耗品采取在领用时一次摊销的方法核算。
对以债务重组方式取得的债务人用以抵债的存货，按《企业会计准则-债务重组》有关规定处理；以非货币性交易换入的存货按《企业会计准则-非货币性交易》有关规定处理。
（3）存货盘存制度：采用永续盘存制，期末实地盘点数量与账面数的差异按相关规定进行处理。
（4）存货跌价准备：期末存货按成本与可变现净值孰低计价。存货跌价准备按单个存货项目账面成本高于可变现净值的差额提取。可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以预计售价减去预计完工以及销售所必须的预计费用后的价值。
当存在以下一项或若干项目情况时，应当将存货账面价值全部转入当期损益。
（1）已霉烂变质的存货；
（2）已过期且无转让价值的存货；
（3）生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；
（4）其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
11、长期投资核算方法
1、长期股权投资核算方法
（1）初始投资成本的确定
公司以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）作为初始投资成本；实际支付的价款中若包含已宣告但尚未领取的现金股利，则按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成本；
公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本；
以非货币性交易换入的长期股权投资（包括以股权投资换股权投资），按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本；涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本。
（2）对于股票投资或其他股权投资，若持有被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽达到20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；若持有被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；若持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不足50%但具有实际控制权的采用权益法核算并合并会计报表。
（3）股权投资差额
在采用权益法核算时，投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，在一定期限内平均摊销，其中：对初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按合同规定的投资期限摊销，若投资合同没有规定投资期限则按不超过10年的期限摊销，计入损益；对初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为资本公积处理。
(4)长期股权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益。
2、长期债权投资核算方法
（1）初始投资成本的确定
公司以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本，实际支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算；
公司以应收债权换入的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本，涉及补价的，则根据收到（或支付）的补价，分别按减去（或加上）补价后的金额作为初始投资成本；
以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本，涉及补价的，则根据收到（或支付）的补价，分别按减去补价加上应确认的收益（或加上）补价后的金额作为初始投资成本。
（2）长期债权投资的溢价及折价
长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时按直线法摊销。
（3）长期债权投资在处置时，按处置的收入与账面价值的差额确认为投资收益。
3、长期投资减值准备核算方法
长期投资在期末时按其账面价值与可收回金额孰低计价。对期末因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来不可能恢复，则将可收回金额低于账面价值的差额，按单个长期投资项目计提长期投资减值准备。
12、委托贷款核算方法
对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。期末，按照委托贷款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原已计提的利息。
期末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
13、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法
（1）固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，直线法（年限平均法）提取折旧。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 5 2.375
机器设备 14-20 5 6.785-4.75
运输设备 8-12 5 11.875-7.9167
办公设备 8 5 11.875
其他 8 5 11.875
固定资产按其实际成本计价入账。其中:①外购的固定资产的计价入账成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费等；②自行建造的固定资产的计价入账成本为，建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出；③投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值；④融资租入的固定资产、债务重组中取得的固定资产、非货币性交易中取得的固定资产，其入账价值分别按《企业会计准则--租赁》、《企业会计准则--债务重组》、《企业会计准则--非货币性交易》的规定确定；⑤盘盈的固定资产，同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值；同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值；⑥接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应当支付的相关税费，作为入账价值；捐赠方没有提供有关凭据的，若同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应当支付的相关税费，作为入账价值；若同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值；⑦应当计入固定资产成本的借款费用，按《企业会计准则－借款费用》的规定处理。固定资产折旧方法的说明:采用直线法分类计提折旧。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值以及尚可使用年限重新确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产恢复的账面价值以及尚可使用年限重新确定折旧率和折旧额。
（2）减值准备的计提方法：
期末对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧等原因导致其可收回金额低于账面价值，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：(1)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；(2)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；(3)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；(4)已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；(5)其他实质上不能给公司带来经济利益的固定资产。
14、在建工程核算方法
在建工程系指公司进行各项固定资产购建过程所发生的实际支出，包括新建固定资产工程，改、扩建固定资产工程,大修理工程以及购入需要安装设备的安装工程等。与上述工程有关的专门借款利息属于在固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入在建固定资产价值；在固定资产达到预定可使用状态后发生的利息，计入当期损益。在建工程达到预定可使用状态时按实际工程造价或估计的价值转入固定资产并计提折旧。
在建工程减值准备的计提方法：期末对在建工程逐项进行检查,若存在下列情形之一或若干情形按单项在建工程项目可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
(1)长期停建，并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
(2)所建项目无论在性能上，还是技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
(3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15、无形资产计价及摊销方法
(1)无形资产计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计价。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定进行处理；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。
(2)无形资产摊销方法：采用直线法。合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。无形资产在取得时，按实际成本计价。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定进行处理；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。
(3)无形资产摊销方法：采用直线法。合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
16、开办费长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益年限内采用直线法平均摊销。公司在筹建期间内发生的开办费在开始生产经营当月一次计入损益。
17、借款费用的会计处理方法
1、除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。
2、为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下规定处理：
(1)因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，将金额较大的费用计入所购建固定资产成本；在所购建固定资产达到可使用状态后发生的，计入当期费用；
(2)企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑损益，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生时计入当期损益；
(3)资本化率的确定原则：为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
18、预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
(1)该义务是企业承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
(3)该义务的金额能够可靠的计量；
19、收入确认原则
（1）销售商品时，在满足以下四个条件时予以确认：
①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；
②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对出售的商品实施控制；
③与交易相关的经济利益能够流入公司；
④相关的收入与成本能够可靠地计量。
（2）公司提供劳务的收入，应分别下列情况确认和计量：
①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入的；
②如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠估计的按完工百分比法确认相关的收入；如果提供劳务交易结果不能可靠估计，则已经发生的劳务成本预计能够补偿部分（含全部）确认收入，不能补偿部分不能确认收入，将已发生的成本确认为当期费用。
（3）让渡资产使用权取得的收入，在同时满足以下条件时确认：
①与交易相关的经济利益能够流入公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
20、成本和费用确认原则
按企业会计制度确认成本和费用
21、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
22、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
（1）合并范围的确定原则
根据财政部财会字（1995）11号"关于印发（合并会计报表暂行规定）的通知"确定合并范围。公司对其他单位投资占该单位表决权资本总额50%以上或虽未超过50%但具有实质控制权的子公司，纳入合并范围。
（2）合并会计报表的编制方法
以母公司、合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，在抵销公司间重大交易、资金往来、债权债务等交易事项的基础上，合并各项目编制合并会计报表。子公司所采用的会计政策和会计处理方法与母公司不一致时，按照母公司所采用的会计政策和会计处理方法进行调整。
23、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
无
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
无
（四）税项
1、主要税种及税率：
税种 计税依据 税率
增值税 增值税 17%
城建税 应交增值税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%
教育费附加 应交增值税 3%
2、优惠税负及批文：
根据国发[1988]26号文规定，从事工业、交通运输业等生产性行业的企业经营期限在十年以上的，从开始获利的年度起，第一年和第二年免征所得税，第三年至第五年减半征收所得税，其中被海南省人民政府确认为先进技术企业的，第六年至第八年减半征收所得税。本公司之子公司海南振业新合纤有限公司经海南省科学技术厅琼科[2004]125号文认定为高新技术企业，本年度为第七个获利年度，继续享受减半征收所得税的优惠政策；本公司之子公司海南翔业科技开发有限公司本年度为第四个获利年度，继续享受减半征收所得税的优惠政策。
（五）控股子公司及合营企业 单位:万元币种:人民币
法定代 权益比例(%) 是否
单位名称 注册地 注册资本 经营范围 投资额
表人 直接 间接 合并
海南省海口
海南振业 化纤、纺织原材
市秀英港澳
新合纤有 李 明 6,343.90 料及产品生产销 3,862.89 60.89 是
工业区兴业
限公司 售等
路19号
海南省海口 技术引进及开
海南翔业
市秀英港澳 发；纺织化纤原
科技开发 郑盛尧 25,000.00 24,750.00 99.00 1.00 是
工业区兴业 料、化工原料等
有限公司
路19号 生产和销售等
海南省海口
海南椰海 纺织化纤原材
市秀英港澳
建业贸易 职富学 1,500.00 料、化工原料等 0 55.00 是
工业区兴业
有限公司 的销售等
路19号
合并报表范围发生变更的内容和原因
本年度合并报表范围减少合并本公司原持股51%的海南盛之业高新技术有限公司。根据2005年1月28日本公司与海南华顺实业有限责任公司、海南华海发展投资有限公司和海南盛之业高新技术有限公司签订的《债转股及增资扩股协议书》，本公司对海南盛之业高新技术有限公司在保持原有投资额不变的情况下持股比例由原来的51%变更为35.33%，不再对其实施控制，因而本年度不再将其纳入合并报表范围。
（六）合并会计报表附注:
1、货币资金：
单位:元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 119,984.55 61,130.40
银行存款： 93,321,550.96 79,524,639.51
其他货币资金： 13,485,476.83 2,444,527.63
合计 106,927,012.34 82,030,297.54
年末数比年初数增加30.35%，主要原因系收回债务单位欠款。
2、短期投资： 单位:元币种:人民币
期初数 期末数
项目 期末市价总额
帐面余额 跌价准备 帐面净额 帐面余额 跌价准备 帐面净额
基金投资 2,500,812.50 2,500,812.50 1,100,000.00 58,285.69 1,041,714.31
合计 2,500,812.50 2,500,812.50 1,100,000.00 58,285.69 1,041,714.31
年末数比年初数减少56%，主要原因系本年度基金赎回所致。
(2)短期投资跌价准备系按年末账面价值低于市值计提的跌价准备。
3、应收票据： 单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 6,022,283.70 1,481,288.00
合计 6,022,283.70 1,481,288.00
4、应收账款：
（1）应收账款帐龄 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 724,419.01 7.63 36,220.94 11,764,342.79 68.39 554,217.16
一至二年 3,631,158.12 38.25 3,125,338.62 2,944,723.32 17.12 294,472.33
二至三年 2,944,723.32 31.03 588,944.66 1,454,686.56 8.46 290,937.31
三年以上 2,191,757.53 23.09 1,593,009.43 1,037,070.97 6.03 707,146.82
合计 9,492,057.98 100.00 5,343,513.65 17,200,823.64 100.00 1,846,773.62
①年末数比年初数减少44.82%，主要系收回债务单位欠款所致；
②年末无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款；
③年末欠款前五名单位金额合计为4,759,098.52元，占应收账款总额比例为50.14%。
（2）应收账款前五名欠款情况 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 4,759,098.52 50.14 9,771,434.12 56.81
（3）本年度全额计提坏账准备应收帐款情况 单位:元币种:人民币
与本公 欠款 计提坏帐 计提坏帐 计提坏
单位名称 欠款金额 欠款时间
司关系 原因 金额 比例(%) 帐原因
南京轻工实 未收回
客户 617,038.68 2001年 未收回货款 617,038.68 100.00
业有限公司 货款
未收回
唐山涤纶厂 客户 157,222.65 1999年 未收回货款 157,222.65 100.00
货款
桐乡天马化 未收回
客户 220,000.00 1997年 未收回货款 220,000.00 100.00
纤织造厂 货款
未收回
琼海涤纶厂 客户 2,403,067.85 2002年 未收回货款 2,403,067.85 100.00
货款
合计 / 3,397,329.18 / / 3,397,329.18 / /
5、其他应收款： 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 3,160,527.77 73.13 162,734.84 183,886.56 1.18 9,194.33
一至二年 57,489.74 1.33 5,748.97 14,701,334.57 94.11 1,459,345.49
二至三年 368,438.45 8.52 88,147.69
三年以上 735,493.88 17.02 367,746.94 735,493.88 4.71 367,746.94
合计 4,321,949.84 100.00 624,378.44 15,620,715.01 100.00 1,836,286.76
（2）其他应收款前五名欠款情况 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位合计及比例 2,192,618.03 50.73 14,780,636.55 94.62
①年末数比年初数减少72.33%，主要系收回债务单位欠款所致；
②年末无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款；
③年末欠款前五名单位金额合计为2,192,618.03元，占其他应收款总额比例为50.73%。
6、预付帐款： 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 5,477,839.03 67.46 57,362,243.69 85.27
一至二年 2,463,517.71 30.34 9,905,572.09 14.73
二至三年 179,158.25 2.20
三年以上
合计 8,120,514.99 100.00 67,267,815.78 100.00
①年末无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
②年末数比年初数减少87.93%，主要原因系本年度与供货单位结清账款及收回预付货款所致。
7、存货： 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 34,886,435.39 34,886,435.39 47,387,023.86 47,387,023.86
库存商品 34,179,034.79 537,228.20 33,641,806.59 80,856,555.36 6,157,106.04 74,699,449.32
在产品 1,470,430.51 1,470,430.51 10,391,278.52 10,391,278.52
在途材料 166,577.36 166,577.36 175,192.47 175,192.47
合计 70,702,478.05 537,228.20 70,165,249.85 138,810,050.21 6,157,106.04 132,652,944.17
①年末数比年初数减少49.07%，主要原因系聚酯切片毛利率下降，公司进行产品结构调整，对聚酯切片实行零生产，致使本年度产量减少和原材料库存储备减少所致。
②存货跌价准备年末数比年初数减少91.27%，主要原因系上年度库存商品已出售转回所致。
8、长期投资：
（1）长期股权投资分类 单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对联营公司投资 53,000,000.00 53,000,000.00
合并价差 702,153.99 702,153.99
合计 702,153.99 53,000,000.00 702,153.99 53,000,000.00
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计 702,153.99 53,000,000.00 702,153.99 53,000,000.00
（2）对子公司、合营企业和联营企业投资的情况 单位:元币种:人民币
占被投资
公司注册
被投资单位名称 与母公司关系 投资成本 期初余额 期末余额
资本比例
(%)
海南盛之业高新技术有限公司 对联营企业投资 35.33 53,000,000.00 53,000,000.00 53,000,000.00
其他股权投资中对联营企业的投资年末数比年初数增加53,000,000.00元，系本公司对原子公司海南盛之业高新技术有限公司股权投资比例由51%下降为35.33%后，本年度不再将其纳入合并范围所致。
（3）合并价差 单位:元币种:人民币
被投资单位名称 初始余额 期初金额 摊销金额 期末余额
海南振业新合纤有限公司 780,171.10 702,153.99 702,153.99 0.00
合计 780,171.10 702,153.99 702,153.99 0.00
本公司与海南华顺实业有限责任公司、海南金元投资控股有限公司及海南振业新合纤有限公司于2003年9月30日签订《债转股协议书》，海南金元投资控股有限公司将其拥有海南振业新合纤有限公司债权1,837.20万元转为股权，债转股后本公司持有海南振业新合纤有限公司的股权由原来的85.71%变为60.89%，由此形成的股权投资差额780,171.10元，自2004年起按10年摊销，由于海南振业新合纤有限公司本年净资产出现负数，本年将股权投资差额摊余价值全部摊销完毕。
9、固定资产： 单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 1,156,754,037.87 26,993,178.14 47,604,853.20 1,136,142,362.81
其中：房屋及建筑物 162,247,138.19 597,947.75 161,649,190.44
机器设备 979,762,238.11 26,864,283.14 46,871,889.45 959,754,631.80
电子设备
运输设备 11,624,050.90 11,624,050.90
办公设备 688,723.09 39,635.00 76,635.00 651,723.09
其他 2,431,887.58 89,260.00 58,381.00 2,462,766.58
二、累计折旧合计： 276,830,591.29 53,716,274.52 22,079,889.12 308,466,976.69
其中：房屋及建筑物 25,579,756.07 4,365,791.90 29,945,547.97
机器设备 242,693,089.30 47,999,637.31 22,056,436.06 268,636,290.55
电子设备
运输设备 6,572,170.83 983,954.40 7,556,125.23
办公设备 208,704.48 70,298.82 5,260.56 273,742.74
其他 1,776,870.61 296,592.09 18,192.50 2,055,270.20
三、固定资产净值合计 879,923,446.58 827,675,386.12
其中：房屋及建筑物 136,667,382.12 131,703,642.47
机器设备 737,069,148.81 691,118,341.25
电子设备
运输设备 5,051,880.07 4,067,925.67
办公设备 480,018.61 377,980.35
其他 655,016.97 407,496.38
四、减值准备合计 105,366,000.00 193,770,200.00 299,136,200.00
其中：房屋及建筑物
机器设备 105,366,000.00 193,770,200.00 299,136,200.00
电子设备
运输设备
五、固定资产净额合计 774,557,446.58 528,539,186.12
其中：房屋及建筑物 136,667,382.12 131,703,642.47
机器设备 631,703,148.81 391,982,141.25
电子设备
运输设备 5,051,880.07 4,067,925.67
办公设备 480,018.61 377,980.35
其他 655,016.97 407,496.38
(1)年末固定资产中房屋及建筑物用于向银行抵押贷款情况:
①公司本部以海南翔业科技开发有限公司机器设备1.5万吨熔体直纺FDY生产线纺丝卷绕位(18个)抵押，向农行海口市南航支行贷款1,400万元；以子公司海南振业新合纤有限公司拥有的海口7-7-3-1A土地使用权为抵押物，以及一条聚酯切片生产线账面原值31,573万元，向中国银行海南省分行抵押贷款人民币15,400万元、美元1,160万元，以海南翔业科技开发有限公司第六条线第21-36号纺丝卷绕位(16个),以及本公司拥有海口7-7-3-1土地使用权及建筑物，向建行海口市秀英支行抵押贷款6,500万元；其中向中国银行海南省分行抵押贷款人民币15,400万元，美元1,160万元，已转至中国信达资产管理公司海口办事处。
②子公司海南翔业科技开发有限公司以三条进口纺丝生产线账面原值11,183.35万元，向中国银行海南省分行抵押贷款13,650万元；以1.5万吨直纺FDY长丝生产线纺丝卷绕位(46个)，向交通银行海南分行抵押贷款3,000万元；其中向中国银行海南省分行抵押贷款13,650万元，已转至中国信达资产管理公司海口办事处。
③子公司海南振业新合纤有限公司以年产1.5万吨熔体直纺FDY长丝生产线的国产设备48台(套)作价1,512.22万元，以海南翔业科技开发有限公司1.5万吨FDY熔体直纺长丝生产线纺丝卷绕位(10个)抵押作价1,395万元，合计作价2,907.22万元，向农行海口市南航支行抵押贷款1,800万元；以公司本部年产1.5万吨熔体直纺FDY长丝生产线进口设备和海南翔业科技开发有限公司1.5万吨熔体直纺FDY长丝生产线纺丝卷绕位(18个)作价20,344万元，向农行海口市南航支行抵押贷款16,045.85万元；以海南翔业科技开发有限公司部分国产配套设备及8,250平方米厂房账面净值2,006.30万元，向中国银行海南省分行抵押贷款1,000万元，其中向中国银行海南省分行抵押贷款1,000万元，已转至中国信达资产管理公司海口办事处。
（2）本年固定资产原值减少47,604,853.20元，累计折旧减少22,079,889.12元，其中主要系子公司海南振业新合纤有限公司进行一条熔体直纺生产线技术改造，将技改部分的固定资产原值46,871,889.45元，折旧22,056,436.06元（净值24,815,453.39元）转入在建工程所致；本年固定资产原值增加26,993,178.14元，主要系子公司海南振业新合纤有限公司进行一条熔体直纺生产线技术改造项目结束，由在建工程转入固定资产25,813,618.39元所致。
（3）固定资产减值准备增加193,770,200.00元,系根据海南从信会计师事务所琼从会评字(2006)002号评估报告，对本公司现有进口设备采用成本法进行评估其评估值低于账面价值之差额，并结合本公司经营所处外部环境和经营现状以及对公司未来经营情况评估后而补提的进口设备减值准备。
10、工程物资： 单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
16万吨瓶级聚酯切片技术改造 28,314,982.96 28,314,982.96 0.00
合计 28,314,982.96 28,314,982.96 0.00
年末数比年初数减少28,314,982.96元,系减少对海南盛之业高新技术有限公司的合并所致。
11、在建工程： 单位:元币种:人民币
项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 资金来源 期末数
16万吨瓶级聚酯切片 拨款及
350,000,000.00 258,583,763.55 258,583,763.55 0.00
技术改造 自筹
熔体直纺生产线技术
25,813,618.39 25,813,618.39 自筹 0.00
改造项目
合计 350,000,000.00 258,583,763.55 25,813,618.39 258,583,763.55 25,813,618.39 / 0.00
年末数比年初数减少258,583,763.55元，系减少对海南盛之业高新技术有限公司的合并所致。
12、无形资产：
（1）无形资产变动情况： 单位:元币种:人民币
种类 取得方式 实际成本 期初数 本期摊销 期末数 剩余摊销期限
海口7-7-3-1土地 出让 16,995,000.00 14,797,212.00 259,596.00 14,537,616.00 56年
海口7-7-3-1A土地 出让 44,301,517.50 40,511,128.02 540,019.80 39,971,108.22 56年
合计 / 61,296,517.50 55,308,340.02 799,615.80 54,508,724.22 /
本公司本部以海口7-7-3-1土地使用权及建筑物为抵押物，向中国建设银行海口市秀英支行抵押贷款，抵押土地面积为64,196.42平方米，以子公司海南振业新合纤有限公司拥有海口7-7-3-1A土地使用权为抵押物，向中国信达资产管理公司海口办事处抵押贷款，抵押土地面积为86,392.11平方米。
（2）无形资产减值准备： 单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
海口7-7-3-1A土地 9,730,000.00 9,730,000.00
合计
13、长期待摊费用： 单位:元币种:人民币
种类 期初数 本期转出 期末数
开办费 2,355,123.69 2,355,123.69
合计 2,355,123.69 2,355,123.69
年末数比年初数减少2,355,123.69元,系减少对海南盛之业高新技术有限公司的合并所致。
14、短期借款： 单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 72,000,000.00 35,750,000.00
担保借款 70,000,000.00
合计 72,000,000.00 105,750,000.00
①年末数比年初数减少31.91%，系归还贷款所致。
②年末抵押贷款7,200万元，其中农行海口市南航支行贷款本金1,400万元，以海南翔业科技开发有限公司机器设备1.5万吨熔体直纺FDY生产线纺丝卷绕位(18个)抵押；交通银行海南分行贷款本金3,000万元，以海南翔业科技开发有限公司1.5万吨直纺FDY长丝生产线纺丝卷绕位(46)个抵押并由海南华顺实业有限责任公司和公司本部提供担保；农行海口市南航支行贷款本金1,800万元，以海南振业新合纤有限公司年产1.5万吨熔体直纺FDY长丝生产线的国产设备48台(套)和海南翔业科技开发有限公司1.5万吨FDY熔体直纺长丝生产线纺丝卷绕位(10个)抵押；中国信达资产管理公司海口办事处贷款本金1,000万元，以海南翔业科技开发有限公司部分国产配套设备及8,250平方米厂房抵押并由公司本部提供担保。
15、应付票据： 单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 12,460,000.00
合计 12,460,000.00
年末数比年初数减少12,460,000.00元,系解付所致。
16、应付帐款： 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 5,441,257.29 25,029,625.23
一至二年
二至三年
三年以上
合计 5,441,257.29 25,029,625.23
（1）年末无欠付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项；
（2）年末数无三年以上大额应付款项；
（3）年末数比年初数减少78.26%,主要原因系结算货款所致。
17、预收帐款： 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 14,184,737.62 4,370,285.67
一至二年
二至三年
三年以上
合计 14,184,737.62 4,370,285.67
（1）年末无欠付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项；
（2）年末数比年初数增长2.25倍,主要原因系子公司海南椰海建业贸易有限公司预收货款增加所致。
18、应付福利费： 单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
1,974,625.11 2,054,912.18
合计 1,974,625.11 2,054,912.18
19、应付股利： 单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
374,239.00 374,239.00
合计 374,239.00 374,239.00
20、应交税金： 单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -15,333,130.39 -23,879,878.52
企业所得税 -660,182.14 -660,182.14
个人所得税 9,615.50 11,560.61
城建税 -614,736.56 -524,021.13
土地使用税 12,958.80
房产税 105,172.24
合计 -16,598,433.59 -24,934,390.14 /
21、其他应交款： 单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
教育费附加 -100,496.57 -125,904.24
合计 -100,496.57 -125,904.24
22、其他应付款： 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 3,004,073.05 9,357,782.03
一至二年
二至三年
三年以上
合计 3,004,073.05 9,357,782.03
（1）年末无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项；
（2）年末数比年初数减少67.90%，主要原因系公司本部支付往来欠款所致；
（3）年末数无三年以上大额应付款项。
23、预提费用： 单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
水电费 1,351,409.04 2,032.91
运输费用 2,700,537.76
借款利息 4,064,098.68 1,557,748.68
合计 8,116,045.48 1,559,781.59
年末数比年初数增加4.2倍,主要系预提运费和贷款利息所致
24、一年到期的长期负债： 单位:元币种:人民币
借款 借款 期末数 期初数
种类 起始 终止
币种 外币金额 本币金额 币种 外币金额 本币金额
日 日
中国信达资
2002- 2005-
产管理公司 人民币 40,000,000.00 人民币 40,000,000.00
06-28 06-27
海口办事处
中国信达资
2002- 2005-
产管理公司 美元 1,600,000.00 12,912,320.00 美元 16,000,000.00 13,243,680.00
12-20 12-19
海口办事处
中国信达资
2002- 2005-
产管理公司 人民币 36,000,000.00 人民币 36,000,000.00
11-08 11-07
海口办事处
建行海口市 2003- 2006-
人民币 15,200,000.00 人民币
秀英支行 06-30 06-29
建行海口市 2003- 2006-
人民币 49,800,000.00 人民币
秀英支行 06-30 06-29
农行海口市 2002- 2005-
人民币 160,458,537.91 人民币 161,000,000.00
南航支行 12-04 12-04
中国信达资
2000- 2005-
产管理公司 30,000,000.00 30,000,000.00
11-28 05-27 人民币 人民币
海口办事处
海南省电力 2004- 2005-
人民币 1,513,711.63
公司 10-01 12-31
合计 / / / / 344,370,857.91 / / 281,757,391.63
（1）中国信达资产管理公司海口办事处一年内到期的长期负债118,912,320.00元，原系对中国银行海南省分行的贷款，根据中国银行股份有限公司海南省分行(原名为中国银行海南省分行)与中国信达资产管理公司海口办事处签订的债权转让协议，于2005年4月27日全部转至中国信达资产管理公司海口办事处；
（2）中国信达资产管理公司海口办事处贷款本金118,912,320.00元，其中88,912,320.00元，以海南振业新合纤有限公司拥有的海口7-7-3-1A土地使用权以及一条聚酯切片生产线抵押并由海南省纺织工业总公司提供担保；3,000万元由公司本部提供担保；建行海口市秀英支行贷款本金6,500万元，以海南翔业科技开发有限公司第六条线第21-36号纺丝卷绕位(16个),以及本公司拥有海口7-7-3-1土地使用权及建筑物抵押；农行海口市南航支行贷款本金160,458,537.91元，以海南振业新合纤有限公司年产1.5万吨熔体直纺FDY长丝生产线进口设备和海南翔业科技开发有限公司1.5万吨熔体直纺FDY长丝生产线纺丝卷绕位(18个)抵押并由海南省纺织工业总公司和海南华顺实业有限责任公司提供股权质押担保和股权补充质押担保。
（3）年末数比年初数增加62,613,466.28元，其中65,000,000.00元，系由长期借款中对建行海口市秀英支行的贷款转入,减少2,386,533.72元，主要系减少对海南盛之业高新技术有限公司的合并所致。
25、长期借款：
(1)长期借款分类 单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 184,000,000.00
抵押借款 329,682,689.57 373,700,635.14
合计 329,682,689.57 557,700,635.14
(2)长期借款情况: 单位:元币种:人民币
借款 借款 期末数 期初数
借款单位 起始 终止
币种 外币金额 本币金额 币种 外币金额 本币金额
日 日
中国信达资
2002- 2007-
产管理公司 人民币 78,000,000.00 人民币 78,000,000.00
12-10 12-09
海口办事处
中国信达资
2002- 2007-
产管理公司 美元 10,000,000.00 80,702,000.00 美元 10,000,000.00 82,773,000.00
12-10 12-09
海口办事处
中国信达资
2000- 2007-
产管理公司 人民币 136,500,000.00 人民币 136,500,000.00
12-27 12-26
海口办事处
2004- 2014-
国家开发银行 人民币 184,000,000.00
08-10 08-09
2003- 2006-
建行秀英支行 06-30 06-29 人民币 15,200,000.00
2003- 2006-
建行秀英支行 06-30 06-29 人民币 49,800,000.00
利息 人民币 34,480,689.57 人民币 11,427,635.14
合计 / / / / 329,682,689.57 / / 557,700,635.14
（1）中国信达资产管理公司海口办事处长期借款329,682,689.57元，原系对中国银行海南省分行的贷款本息，根据中国银行股份有限公司海南省分行(原名为中国银行海南省分行)与中国信达资产管理公司海口办事处签订的债权转让协议，于2005年4月27日全部转至中国信达资产管理公司海口办事处；
（2）中国信达资产管理公司海口办事处贷款本金295,202,000.00元，其中158,702,000.00元，以海南振业新合纤有限公司拥有的海口7-7-3-1A土地使用权以及一条聚酯切片生产线抵押并由海南省纺织工业总公司提供担保；136,500,000.00元以海南翔业科技开发有限公司三条进口纺丝生产线抵押，并以海南华顺实业有限责任公司持有本公司1,600万国有法人股质押。
（3）长期借款年末数比上年数减少228,017,945.57元,主要原因系转入一年内到期的长期负债65,000,000.00元,减少对海南盛之业高新技术有限公司的合并减少国家开发银行贷款184,000,000.00元及增加计提利息所致。
26、长期应付款： 单位:元币种:人民币
借款单位 初始金额 期末余额
12,062,071.17
年末数比年初数减少12,062,071.17元,主要系减少对海南盛之业高新技术有限公司的合并所致。
27、专项应付款： 单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
国家国债贴息拨款 1,066,800.00
国债转贷专项资金 9,090,000.00
合计 10,156,800.00
年末数比年初数减少10,156,800.00元,主要系减少对海南盛之业高新技术有限公司的合并所致。
28、少数股东权益：
年末数 年初数
3,051,832.86 65,513,359.55
年末数比年初数减少62,461,526.69元,其中50,000,000.00元系减少对海南盛之业高新技术有限公司的合并所致，本年确认海南振业新合纤有限公司少数股东投资损失13,383,603.40元和海南椰海建业贸易有限公司少数股东投资收益922,076.71元。
29、股本： 单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 公积金转 比例
数量 发行新股 送股 其他 小计 数量
(%) 股 (%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份 118,800,000 56 118,800,000 56
其中：
国家持有股份 83,360,000 39 83,360,000 39
境内法人持有股份 35,440,000 17 35,440,000 17
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计118,800,000 56 118,800,000 56
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 94,600,000 44 94,600,000 44
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 94,600,000 44 94,600,000 44
三、股份总数 213,400,000 100 213,400,000 100
30、资本公积： 单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 230,155,112.93 230,155,112.93
股权投资准备 28,487,002.50 28,487,002.50
合计 258,642,115.43 258,642,115.43
31、盈余公积： 单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 19,896,202.02 19,896,202.02
法定公益金 10,512,018.60 10,512,018.60
合计 30,408,220.62 30,408,220.62
32、未分配利润： 单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
净利润 -299,767,798.16 -79,731,848.76
加：年初未分配利润 -140,373,477.81 -60,641,629.05
其他转入 -1,369,686.55
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
未分配利润 -441,510,962.52 -140,373,477.81
其他转入-1,369,686.55元,系上年度纳入合并范围的海南盛之业高新技术有限公司内部往来计提的坏账准备因本年度不再纳入合并范围的原合并抵销数转入所致。
33、主营业务收入及主营业务成本：
（1）分产品主营业务 单位:万元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
FDY长丝 86,918.85 88,750.37 95,140.02 94,231.44
内部抵销 38,537.60 35,433.02 48,255.82 46,600.39
小计 48,381.25 53,317.35 46,884.20 47,631.05
聚酯产品 40,890.76 44,593.44 46,425.47 48,619.44
内部抵销 37,618.70 40,756.29 38,874.21 40,541.91
小计 3,272.06 3,837.15 7,551.26 8,077.53
抵消后合计 51,653.31 57,154.50 54,435.46 55,708.58
（2）分地区主营业务 单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广东地区 152,146,345.80 261,494,147.01
江浙地区 245,854,323.14 212,945,089.70
海南地区 786,627,811.46 876,061,296.41
福建地区 93,467,609.96 58,910,213.38
江西地区 0 6,244,110.31
合计 1,278,096,090.36 1,415,654,856.81
内部抵消 761,562,989.93 871,300,292.53
抵消后合计 516,533,100.43 544,354,564.28
公司前五名客户销售收入总额173,342,172.93元，占全部销售收入比例为31.84%。
34、主营业务税金及附加： 单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 281,158.81 127,812.74
教育费附加 120,496.64 54,776.89
合计 401,655.45 182,589.63 /
35、其他业务利润： 单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 利润 收入 成本 利润
销售废料等 1,215,607.31 70,575.23 1,145,032.08 1,176,503.49 85,553.75 1,090,949.74
销售辅料等 91,902.90 107,526.40 -15,623.50
原材料(EG)
12,697,772.29 12,649,071.27 48,701.02
销售
合计 14,005,282.50 12,827,172.90 1,178,109.60 1,176,503.49 85,553.75 1,090,949.74
36、财务费用： 单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
利息支出 44,641,712.58 52,149,959.85
减：利息收入 282,750.17 376,092.70
汇兑损失
减：汇兑收益 2,400,938.37 5,957.19
其他 129,175.11 443,726.90
合计 42,087,199.15 52,211,636.86
本年数比上年数减少19.40%，主要是贷款额减少导致利息支出减少和人民币升值导致汇兑收益增加所致。
37、投资收益： 单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
短期投资收益 170,233.76 27,413.69
短期投资收益跌价准备 -58,285.69
长期股权投资差额摊销 -702,153.99 -78,017.11
合计 -590,205.92 -50,603.42
38、营业外收入： 单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
处置固定资产净收益 0.00 33,660.68
合计 0.00 33,660.68
39、营业外支出： 单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
固定资产减值准备 193,770,200.00
合计 193,770,200.00
固定资产减值准备增加193,770,200.00元，系根据海南从信会计师事务所琼从会评字(2006)002号评估报告，对本公司现有进口设备采用成本法进行评估其评估值低于账面价值之差额，并结合本公司经营所处外部环境和经营现状以及对公司未来经营情况评估后而补提的进口设备减值准备。
40、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元币种:人民币
项目 金额
海南椰海包装材料有限公司 12,500,000.00
海南华顺实业有限责任公司 3,000,000.00
海南盛之业高新技术有限公司 29,817,680.98
其他 1,180,190.42
合计 46,497,871.40
41、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元币种:人民币
项目 金额
海南华顺实业有限责任公司 3,000,000.00
海南盛之业高新技术有限公司 1,143,000.00
运费 4,425,804.36
保险费 1,229,721.00
管理费用 5,393,652.60
制造费用 1,588,922.66
其他 1,082,296.75
合计 17,863,397.37
42、支付的其他与投资活动有关的现金
支付的其他与投资活动有关的现金55,222,116.59元,系减少合并海南盛之业高新技术有限公司现金年初数。
（七）母公司会计报表附注:
1、货币资金： 单位:元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 26,877.43 28,175.28
银行存款： 20,281,758.96 2,824,536.63
其他货币资金： 13,485,476.83 25,475.34
合计 33,794,113.22 2,878,187.25
货币资金年末数比年初数增加10.7倍，主要原因系收回往来款及增加保证金存款所致。
2、短期投资： 单位:元币种:人民币
期初数 期末数
项目 期末市价总额
帐面余额 跌价准备 帐面净额 帐面余额 跌价准备 帐面净额
合计 400,812.50 400,812.50
3、应收票据： 单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 5,304,030.90
合计 5,304,030.90
4、应收账款：
（1）应收账款帐龄 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 15,260,243.05 76.86 741,252.18 45,851,079.52 90.35 2,292,553.98
一至二年 2,403,067.85 4.74 240,306.80
二至三年 2,403,067.85 12.10 2,403,067.85 1,454,686.56 2.87 290,937.31
三年以上 2,191,757.53 11.04 1,593,009.43 1,037,070.97 2.04 707,146.81
合计 19,855,068.43 100.00 4,737,329.46 50,745,904.90 100.00 3,530,944.90
（2）应收账款前五名欠款情况 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 18,859,836.59 94.99 50,545,872.61 99.61
①年末无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款；
②)欠款前五名单位金额合计18,859,836.59元，占应收账款总额比例为94.99%；
③年末数比年初数减少60.87%,主要原因系收回客户货款所致。
5、其他应收款：
（1）其他应收款帐龄 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 1,582,277.86 66.18 79,113.89 9,297,620.08 38.44 464,881.00
一至二年 14,154,781.67 58.52 1,415,478.17
二至三年 73,051.28 3.06 29,070.26
三年以上 735,493.88 30.76 367,746.94 735,493.88 3.04 367,746.94
合计 2,390,823.02 100.00 475,931.09 24,187,895.63 100.00 2,248,106.11
（2）其他应收款前五名欠款情况 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 2,332,132.74 97.55 23,988,413.62 99.18
①年末无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款；
②欠款前五名单位金额合计2,332,132.74元，占其他应收款总额比例为97.55%。
6、预付帐款：
（1）预付帐款帐龄 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 3,423,725.74 93.21 30,536,584.36 99.97
一至二年 249,597.91 679 9,950.81 0.03
二至三年
三年以上
合计 3,673,323.65 100.00 30,546,535.17 100.00
①年末无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款；
②年末数比年初数减少26,873,211.52元,主要原因系本年度与供货单位结算货款所致。
7、存货： 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 26,789,966.20 188,009.44 26,601,956.76 39,001,548.12 39,001,548.12
在产品 623,092.40 623,092.40 6,158,295.00 6,158,295.00
产成品 1,439,654.65 71,127.82 1,368,526.83 29,877,635.99 2,606,073.47 27,271,562.52
物资采购 166,577.36 166,577.36 175,192.47 175,192.47
合计 29,019,290.61 259,137.26 28,760,153.35 75,212,671.58 2,606,073.47 72,606,598.11
（1）年末数比年初数减少61.42%,主要原因系本公司本年产量减少和原材料库存减少所致；
（2）存货跌价准备年末数比年初数减少90.06%,主要原因系上年度库存商品已出售转回所致。
8、长期投资：
（1）长期股权投资分类 单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
0
对子公司投资 319,141,777.00 -161,101,743.56 158,040,033.44
对联营公司投资 53,000,000.00 53,000,000.00
合计 372,141,777.00 -161,101,743.56 211,040,033.44
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计 372,141,777.00 -161,101,743.56 211,040,033.44
（2）对子公司、合营企业和联营企业投资的情况 单位:元币种:人民币
占被 分
投资 得
公司 的
被投资单位 与母公
注册 投资成本 期初余额 本期增减额 现 累计增减额 期末余额
名称 司关系
资本 金
比例 红
(%) 利
海南振业新
对子公
合纤有限公 60.89 60,000,000.00 21,538,963.27 -21,538,963.27 -60,000,000.00 0.00
司投资
司
海南翔业科
对子公
技开发有限 99 220,000,000.00 297,602,813.73 -139,562,780.29 -61,959,966.56 158,040,033.44
司投资
公司
海南盛之业 对联营
高新技术有 企业投 35.33 53,000,000.00 53,000,000.00 53,000,000.00
限公司 资
合计 333,000,000.00 72,141,777.00 -161,101,743.56 -121,959,966.56 211,040,033.44
（3）股权投资差额 单位:元币种:人民币
本期 本期 期末 形成 摊销
被投资单位名称 期初金额 初始余额 摊销金额
增加 减少 余额 原因 年限
海南振业新合纤
702,153.99 780,171.10 702,153.99
有限公司
合计 702,153.99 780,171.10 702,153.99 / /
本公司与海南华顺实业有限责任公司、海南金元投资控股有限公司及海南振业新合纤有限公司于2003年9月30日签订《债转股协议书》，海南金元投资控股有限公司将其拥有海南振业新合纤有限公司债权1,837.20万元转为股权，债转股后本公司持有海南振业新合纤有限公司的股权由原来的85.71%变为60.89%，由此形成的股权投资差额780,171.10元，自2004年起按10年摊销，由于海南振业新合纤有限公司本年净资产出现负数，本年将股权投资差额摊余价值全部摊销完毕。
9、固定资产： 单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 487,949,230.88 321,222.00 58,381.00 488,212,071.88
其中：房屋及建筑物 103,024,512.48 103,024,512.48
机器设备 373,369,330.44 231,962.00 373,601,292.44
电子设备
运输设备 9,382,977.11 9,382,977.11
其他 2,172,410.85 89,260.00 58,381.00 2,203,289.85
二、累计折旧合计： 208,244,751.05 23,926,257.02 18,192.50 232,152,815.57
其中：房屋及建筑物 20,792,851.05 2,446,832.16 23,239,683.21
机器设备 179,951,724.17 20,470,826.57 200,422,550.74
电子设备
运输设备 5,827,116.65 742,819.08 6,569,935.73
其他 1,673,059.18 265,779.21 18,192.50 1,920,645.89
三、固定资产净值合计 279,704,479.83 256,059,256.31
其中：房屋及建筑物 82,231,661.43 79,784,829.27
机器设备 193,417,606.27 173,178,741.70
电子设备
运输设备 3,555,860.46 2,813,041.38
其他 499,351.67 282,643.96
四、减值准备合计 71,746,000.00 16,792,500.00 88,538,500.00
其中：房屋及建筑物
机器设备 71,746,000.00 16,792,500.00 88,538,500.00
电子设备
运输设备
五、固定资产净额合计 207,958,479.83 167,520,756.31
其中：房屋及建筑物 82,231,661.43 79,784,829.27
机器设备 121,671,606.27 84,640,241.70
电子设备
运输设备 3,555,860.46 2,813,041.38
其他 499,351.67 282,643.96
(1)公司本部以海南翔业科技开发有限公司机器设备1.5万吨熔体直纺FDY生产线纺丝卷绕位(18个)抵押，向农行海口市南航支行贷款1,400万元；以子公司海南振业新合纤有限公司拥有的海口7-7-3-1A土地使用权为抵押物，以及一条聚酯切片生产线账面原值31,573万元，向中国银行海南省分行抵押贷款人民币15,400万元、美元1,160万元，以海南翔业科技开发有限公司第六条线第21-36号纺丝卷绕位(16个)，以及本公司拥有海口7-7-3-1土地使用权及建筑物，向建行海口市秀英支行抵押贷款6,500万元；其中向中国银行海南省分行抵押贷款人民币15,400万元，美元1,160万元，已转至中国信达资产管理公司海口办事处。
(2)固定资产减值准备增加16,792,500.00元,系根据海南从信会计师事务所琼从会评字(2006)002号评估报告，对本公司现有进口设备采用成本法进行评估其评估值低于账面价值之差额，并结合本公司经营所处外部环境和经营现状以及对公司未来经营情况评估后而补提的进口设备减值准备。
10、无形资产： 单位:元币种:人民币
剩余摊销
种类 取得方式 实际成本 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数
期限
海口7-7-3-1土地 出让 16,995,000.00 14,797,212.00 259,596.00 14,537,616.00 56年
合计 / 16,995,000.00 14,797,212.00 259,596.00 14,537,616.00 /
11、应付帐款： 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 1,253,799.91 19,461,688.13
一至二年
二至三年
三年以上
合计 1,253,799.91 19,461,688.13
(1)年末无欠付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项；
(2)年末无三年以上大额应付款项；
(3)年末数比年初数减少18,207,888.22元,主要原因系支付货款所致。
12、预收帐款： 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 10,931,699.35 54,648,249.44
一至二年
二至三年
三年以上
合计 10,931,699.35 54,648,249.44
（1）年末无欠付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项；
（2）年末数比年初数减少43,716,550.09元,主要原因系结转销售所致。
13、其他应付款： 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 2,005,983.08 5,624,429.88
一至二年
二至三年
三年以上
合计 2,005,983.08 5,624,429.88
（1）年末无欠付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位往来款项；
（2）年末无三年以上大额应付款项；
（3）年末数比年初数减少64.33%，主要原因系支付欠款所致。
14、预提费用： 单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
电费 1,301,597.82
水费 49,811.22
合计 1,351,409.04
年末数比年初数增加1,351,409.04元，系预提水电费所致。
15、主营业务收入及主营业务成本：
（1）分产品主营业务 单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
聚酯切片 408,907,628.61 445,934,392.19 464,254,662.79 486,194,396.50
抵消后合计 408,907,628.61 445,934,392.19 464,254,662.79 486,194,396.50
（2）分地区主营业务 单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广东地区 8,985,934.50 10,488,348.75 75,512,523.86 80,775,266.22
海南地区 399,863,659.24 435,347,931.57 388,742,138.93 405,419,130.28
江苏地区 58,034.87 98,111.87
抵消后合计 408,907,628.61 445,934,392.19 464,254,662.79 486,194,396.50
16、投资收益： 单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
短期投资收益 6,506.46 14,849.50
按权益法确认收益 -159,964,390.02 -27,328,431.55
长期股权投资差额摊销 -702,153.99 -78,017.11
合计 -160,660,037.55 -27,391,599.16
17、营业外支出： 单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
固定资产减值准备 16,792,500.00
合计 16,792,500.00
18、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元币种:人民币
项目 金额
海南盛之业高新技术有限公司 8,800,000.00
其他 1,355,874.64
合计 9,355,874.64
19、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元币种:人民币
项目 金额
海南翔业科技开发有限公司 27,000,000.00
管理费用 1,794,076.99
制造费用 1,588,922.66
其他 932,742.10
合计 31,315,741.75
（八）关联方及关联交易
1、存在控制关系关联方的基本情况
与本公司
关联方名称 注册地址 主营业务 经济性质 法人代表
关系
海南华顺实业 海口市滨海大道109 化纤、纺织原材料及产品生产 国有企业（全民
控股股东 刘明贵
有限责任公司 号财政大厦14楼 销售 所有制企业）
海南振业新合 海口市秀英港澳国际 技术引进及开发；纺织化纤原
控股子公司 有限责任公司 李明
纤有限公司 工业区兴业路19号 料、化工原料等生产和销售
海南翔业科技 海口市港澳工业区兴 纺织化纤原材料、化工原料等
控股子公司 有限责任公司 郑盛尧
开发有限公司 业路19号 的销售
海南椰海建业 海口市港澳工业区兴 化纤、纺织原材料及产品生产
控股子公司 有限责任公司 职富学
贸易有限公司 业路19号 销售
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况 单位:元币种:人民币
关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数
海南华顺实业有限责任公司 100,000,000.00 100,000,000.00
海南振业新合纤有限公司 63,439,000.00 63,439,000.00
海南翔业科技开发有限公司 250,000,000.00 250,000,000.00
海南椰海建业贸易有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况 单位:元币种:人民币
关联方所持 关联方所 关联方所持 关联方所持
关联方所持股 关联方所持股
关联方名称 股份比例期 持股份增 股份增减比 股份比例期
份期初数 份期末数
初数（％） 减 例（％） 末数（％）
海南华顺实业有限责
67,360,000.00 31.57 67,360,000.00 31.57
任公司
海南振业新合纤有限
38,628,900.00 60.89 38,628,900.00 60.89
公司
海南翔业科技开发有
250,000,000.00 100.00 250,000,000.00 100.00
限公司
海南椰海建业贸易有
8,250,000.00 55.00 8,250,000.00 55.00
限公司
4、不存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 关联方与本公司关系
中国东方资产管理公司海口办事处 参股股东
海南省纺织工业总公司 参股股东
中国技术进出口总公司 参股股东
海南盛之业高新技术有限公司 联营公司
5、关联交易情况
是否履行
担保方 被担保方 担保金额 担保期限
完毕
海南翔业科技开发有限公司 海南兴业聚酯股份有限公司 1,000 2005-10-08～2006-04-08 是
海南翔业科技开发有限公司 海南兴业聚酯股份有限公司 2,000 2005-10-08～2006-10-07 否
海南振业新合纤有限公司 海南兴业聚酯股份有限公司 3,000 2003-11～2005-05 否
海南振业新合纤有限公司 海南兴业聚酯股份有限公司 1,000 2003-07～2004-07 否
（1）海南华顺实业有限责任公司以其所持本公司1,600万股国有法人股为本公司从中国信达资产管理公司海口办事处(中国银行海南省分行)贷款13,650万元人民币进行担保而质押。本公司以所持海南振业新合纤有限公司全部股权为上述担保事项进行反担保。同时海南华顺实业有限责任公司又将所持有本公司的法人股265万股为本公司从农行海口市南航支行贷款16,045.85万元人民币抵押物不足提供补充质押担保。
（2）海南省纺织工业总公司为本公司从中国信达资产管理公司海口办事处(中国银行海南省分行)贷款1,160万美元及15,400万元人民币提供保证；另将所持有本公司700万法人股为本公司从农行海口市南航支行贷款16,045.85万元人民币提供质押担保。
（3）海南华顺实业有限责任公司和公司本部为控股子公司海南翔业科技开发有限公司向交通银行贷款3,000万元提供担保。
（4）本公司为控股子公司海南振业新合纤有限公司从中国信达资产管理公司海口办事处(中国银行海南省分行)流动资金贷款4,000万元提供担保。
6、关联方应收应付款项 单位:元币种:人民币
应收应付款项名称 关联方 期初金额 期末金额
其他应收款 海南盛之业高新技术有限公司 2,824,714.74
其他应收款 海南华顺实业有限责任公司 2,780,000.00
（九）或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
海南华顺实业有限责任公司以其所持本公司1,600万股国有法人股为本公司从中国信达资产管理公司海口办贷款13,650万元人民币进行担保而质押。本公司以所持海南振业新合纤有限公司全部股权为上述担保事项进行反担保。
（十）承诺事项
本公司无重大承诺事项。
（十一）资产负债表日后事项
本公司无资产负债表日后非调整事项。
（十二）其他重要事项
本公司截至本会计报表日累计经营性亏损44,151.10万元，营运资金为-23,264.40万元，已到期和即将到期的贷款35,437.09万元，为此本公司正积极与有关债权银行进行磋商，有望将已到期的贷款展期，同时与已到期贷款主要债权人中国信达资产管理公司海口办事处正在就债务重组进行积极协商。但由于前述原因目前一时难以消除，本公司持续经营能力存在不确定性。
十二、备查文件目录
董事长：刘明贵
海南兴业聚酯股份有限公司
2006年4月26日