第一节重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司法定代表人董事长兼总经理刘明寿先生、总会计师李元本先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
独立董事陈荣先生因出差未能参加公司第三届董事会第十次会议，委托独立董事朱晔先生代为行使表决权。
第二节 公司基本情况
一、公司法定中文名称：
江西万年青水泥股份有限公司
公司法定英文名称：
JIANGXI WANNIANQING CEMENT CO.，LTD.
二、公司法定代表人：刘明寿
三、公司董事会秘书：方 真
公司证券事务代表：李宝珍
联系地址：南昌市高新开发区京东北大道万年青科技园
电 话：0791-8161011
传 真：0791-8161012
电子信箱：wnqfz@sohu.com
四、公司注册地址：江西省南昌市
公司办公地址：南昌市高新开发区京东北大道万年青科技园
邮政编码：330096
公司国际互联网网址：http：//www.wnq.com.cn
电子信箱：srwngs@publil.srptt.jx.cn
五、公司选定的信息披露报纸名称:《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定的网站的网址：
http：//www.cninfo.com.cn
公司2005年年度报告备置地点：公司证券部
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：江西水泥
股票代码：000789
七、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1997年9月5日
企业法人营业执照登记号：3600001131177
税务登记号码：362331705750581
公司聘请的会计师事务所
名称：广东恒信德律会计师事务所有限公司
办公地址：江西省南昌市叠山路246号
第三节 会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据
项目指标 金额（元）
利润总额 -137,862,354.53
净利润 -135,754,510.57
扣除非经常性损益后的净利润 -131,519,694.81
主营业务利润 16,659,017.58
其他业务利润 877,297.43
营业利润 -129,919,941.01
投资收益 -763,407.19
补贴收入 1,809,406.67
营业外收支净额 -8,988,413.00
经营活动产生的现金流量净额 119,995,961.40
现金及现金等价物净增加额 -18,615,369.39
（二）扣除的非经常性损益项目和涉及金额
非经常性损益项目 金额（元）
各种形式的政府补贴 100,000.00
其它各项营业外收支 -1,794,500.38
短期投资收益 -746,521.93
逾期利息 -1,976,121.20
减：非经常性损益的所得税的影响数 23,100.00
减：少数股东收益的影响数 -205,427.75
合计 -4,234,815.76
（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
主要会计数据 2005年 2004年 本年比上年增 2003年
调整后 调整前 减（%）
主营业务收入 647,796,842.22 663,932,135.37 663,322,946.65 -2.43 580,720,685.24
利润总额 -137,862,354.53 -48,636,061.62 -48,001,836.58 -183.46 62,499,819.32
净利润 -135,754,510.57 -48,341,796.57 -47,958,391.95 -180.82 42,195,659.90
扣除非经常性损益的净利润 -131,519,694.81 -46,198,282.24 -45,814,877.62 -184.69 42,833,643.41
经营活动产生的现金流量净额 119,995,961.40 13,860,899.03 13,860,899.03 765.72 119,389,139.68
2005年末 2004年末 本年末比上年 2003年
调整后 调整前 末增减（%）
总资产 1,982,809,562.72 1,888,721,344.28 1,889,593,284.19 4.98 1，603，467，053.30
股东权益（不含少数股东权益） 556,646,968.92 692,401,479.49 693,153,940.74 -19.61 764,306,937.52
主要财务指标 2005年 2004年 本年比上年增 2003年
调整后 调整前 减（%）
每股收益 -0.399 -0.14 -0.14 1.85 0.124
净资产收益率% 下降了17.41个百
-24.39 -6.98 -6.92 5.52
分点
扣除非经常性损益的净利润为基础 下降了16.96个百
-23.63 -6.67 -6.61 5.71
计算的净资产收益率% 分点
每股经营活动产生的现金流量净额 0.35 0.04 0.04 7.75 0.35
2005年末 2004年末 本年末比上年 2003年末
调整后 调整前 末增减（%）
每股净资产 1.63 2.03 2.04 -19.70 2.23
调整后的每股净资产 1.51 1.90 1.91 -20.53 2.13
利润表附表
（根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号》的要求计算的净资产收益率和每股收益）
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊摊薄 加权平均 全面摊摊薄 加权平均
主营业务利润 2.99 2.67 0.0489 0.0489
营业利润 -23.34 -20.80 -0.3816 -0.3816
净利润 -24.39 -21.74 -0.3987 -0.3987
扣除非经常性损益
-23.63 -21.06 -0.3863 -0.3863
后的净利润
（四）股东权益情况
单位：(人民币)元
法定盈余
项目 股本 资本公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
公积金
期初数 340,500,000 302,124,287.88 25,772,823.59 15,012,476.22 8,991,891.80 692,401,479.49
本期增加 232.60 116.31
本期减少 135,754,859.48 135,754,510.57
期末数 340,500,000 302,124,287.88 25,773,056.19 15,012,592.53 -126,762,967.68 556,646,968.92
提取法定盈余 亏损及提取法定盈余 亏损及提取法定盈余
变动原因 提取法定公益金
公积金 公积金、法定公益金 公积金、法定公益金
第四节股本变动及股东持股情况
（一）股份变动情况
1、股份变动情况表
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行 送 公积金 其 小 数量 比例
(%) 新股 股 转股 他 计 (%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份
230000000 67.54 230000000 67.54
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份
230000000 230000000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
230000000 230000000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
其他
已上市流通股份合计
110500000 32.45 110500000 32.45
三、股份总数 340500000 100 340500000 100
2、股票发行与上市情况
截止报告期末前三年公司没有股票及其衍生证券发行情况。
（二）股东情况
1、前十名股东情况
股东总数 43736
前10名股东持股情况
持有非流通股 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
数量 股份数量
江西水泥厂 国有法人股东 67.54 230,000,000 230,000,000 否
0.62 0
李卓强 社会公众股东 2,098,414 未知
刘朝辉 社会公众股东 0.14 472,466 0 未知
林冬 社会公众股东 0.13 427,050 0 未知
宋苗方 社会公众股东 0.09 291,700 0 未知
0.07 0
邓洪玲 社会公众股东 250,600 未知
夏婉 社会公众股东 0.07 242,000 0 未知
0.06 0
卢石坤 社会公众股东 228,100 未知
杜佳原 社会公众股东 0.06 213,450 0 未知
宋正军 社会公众股东 0.06 206,129 0 未知
前10名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
李卓强 2,098,414 A股
刘朝辉 472,466 A股
林冬 427,050 A股
宋苗方 291,700 A股
邓洪玲 250,600 A股
夏婉 242,000 A股
卢石坤 228,100 A股
杜佳原 213,450 A股
宋正军 206,129 A股
王淼 200,000 A股
上述股东关联关系或一致行 前十名流通股股东之间是否存在关联关系未知，也未知其他股东
动的说明
是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动
人。
2、控股股东及实际控制人情况介绍
①公司实际控制人：江西省建材集团公司
法人代表：魏新安
成立日期：1997年1月
主营业务和产品：省政府授权范围内的国有资产经营、投资、租赁、拍卖、托管
注册资本：38051万元
股权结构：国有独资
②控股股东：江西水泥有限责任公司
法人代表：魏新安
成立日期：1958年9月
股权结构：国有独资
注册资本：32272万元
经营范围：生产石灰石、千枚岩等水泥原料
③控股股东存在的可能变动情况：
公司实际控制人江西省建材集团公司在2003年8月8日与中国新型建筑材料（集团）公司签订的《协议书》，将控股股东江西水泥厂改制成江西水泥有限责任公司（详见公司2003年8月12日在《中国证券报》和《证券时报》上的2003－19号公告）。该公司已于2004年在江西省万年县工商行政管理局办理了工商注册，但股权变更工作因存在大股东资金占用问题，而未获得中国证监会豁免全面要约收购（投资者欲了解其具体情况请上巨潮资讯互联网上查询公司相关公告）。控股股东正积极磋商有效措施以解决上述资金占用问题。
公司名称：江西水泥有限责任公司
法定代表人：魏新安；
注册资本：叁亿元人民币；
企业类型：有限责任；
经营范围：硅酸盐水泥、普通硅酸盐水泥、塑料制品、人造水晶等制造销售；水泥技术咨询，水泥熟料、人造水晶系列出口；企业自用设备进口；饮食、住宿；承包境外建材行业工程及境内国际工程；上述境外工程所需要的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需要的劳务人员；汽车运输、修理、零配件零售。
④控股股东及实际控制人的产权和控制关系的方框图：
第五节董事、监事、高级管理人员和员工情况
（一）董事、监事、高级管理人员情况
报告期内从公司
性 年初持股 年末持股
姓名 年龄 职务 任期起止日期 领取的报酬总额
别 数（股） 数（股）
（元）
刘明寿 男 54 董事长、总经理 2003.09------2006.09 0 0 33,161.00
汪 波 男 59 董事 2003.09------2006.09 0 0 不在公司领薪酬
李和返 男 51 董事、常务副总经理 2003.09------2006.09 9503 9503 54,976.00
李元本 男 41 董事、总会计师 2003.09------2006.09 0 0 38,201.60
胡显坤 男 42 董事、总工程师 2003.09------2006.09 13260 13260 36,473.82
江尚文 男 38 董事 2005.01.21-2006.09 0 0 38,328.00
邵光忠 男 63 独立董事 2003.09------2006.09 0 0 30,000.00
陈 荣 男 40 独立董事 2003.09------2006.09 0 0 30,000.00
朱 晔 男 39 独立董事 2003.09------2006.09 0 0 30,000.00
聂椿如 男 65 独立董事 2004.09------2006.09 0 0 30,000.00
谢赛玖 男 49 监事会主席 2003.09------2006.09 0 0 不在公司领薪酬
陈建军 男 48 监事 2003.09------2006.09 0 0 不在公司领薪酬
刘 斌 男 53 监事 2003.09------2006.09 0 0 不在公司领薪酬
曾月秀 女 39 监事 2003.09------2006.09 0 0 7,490.00
邓小春 男 40 监事 2003.09------2006.09 0 0 23,065.60
方 真 男 41 董事会秘书 2003.09------2006.09 100 100 38,925.80
梁家友 男 51 副总经理 2003.09------2006.09 15470 15470 53,824.50
汤中和 男 50 副总经理 2003.09------2006.09 0 0 38,890.00
常晓宁 女 50 副总经理 2003.09------2006.09 0 0 38,005.72
刘 伟 男 46 副总经理 2003.09------2006.09 9503 9503 28,691.10
关宏星 男 44 副总经理 2003.09------2006.09 0 0 38,254.80
合计 - - - - 47836 47836 588,287.94
（二）在股东单位任职的董事、监事情况
姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 是否领取报酬津贴（是或否）
刘明寿 江西水泥有限责任公司 总经理 1999.10起 是
汪波 江西水泥有限责任公司 副总经理 1999.10起 否
刘斌 江西水泥有限责任公司 副总经理 2001.10起 否
（三）董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历
刘明寿 董事长兼总经理 1998年6月至今任江西省建材集团公司副总经理，1999年10月至今兼任江西水泥有限责任公司副总经理、总经理，2000年9月至今兼任江西万年青水泥股份有限公司董事，2005年7月28日至今任总经理，2005年12月21日至今任公司董事长。
汪 波 董事 2000年8月至今任江西省建材集团公司副总经理、兼任江西水泥有限责任公司副总经理；2000年9月至今任江西万年青水泥股份有限公司董事。
李和返 董事兼常务副总经理1999年6月至2000年9月任江西水泥有限责任公司副总经理，2000年9月至今任江西万年青水泥股份有限公司董事兼常务副总经理。
李元本 董事兼总会计师1999年至2000年6月任江西万年青水泥股份有限公司财务部部长，2000年6月至今任江西万年青水泥股份有限公司董事兼总会计师。
胡显坤 董事兼总工程师1999年至2002年3月任江西万年青水泥股份有限公司总工程师；2002年4月至2003年3月任江西万年青水泥股份有限公司副总经理兼总工程师；2003年4月至今任江西万年青水泥股份有限公司总工程师。
江尚文 董事 曾任江西水泥有限责任公司车间技术员、技术处工程师、车间副主任、主任，2000年12月任江西万年青水泥股份有限公司南昌水泥厂总经理，2004年07月至今任江西万年青水泥股份有限公司总经理助理、玉山水泥厂厂长，2006年01月21日选任公司董事。
邵光忠 独立董事1999年至2002年9月任江西省冶金工业厅副总会计师，2002年3月至今任江西万年青水泥股份有限公司独立董事。
陈 荣 独立董事1999年至2000年12月任江西财经大学科研处副处长，2000年12月至今任江西财经学院财政金融学院党总支书记，2003年4月至今兼江西万年青水泥股份有限公司独立董事。
朱 晔 独立董事1999年至今历任江西财经大学法学院副教授、教授，广州外语外贸大学教授，2003年8月至今兼江西万年青水泥股份有限公司独立董事。
聂椿如 独立董事1999年至2002年4月任江西省审计厅中央单位审计处处长，2002年4月在江西省审计厅退休，2004年9月至今兼任江西万年青水泥股份有限公司独立董事。
方 真 董事会秘书1999年5月至2002年2月任江西省建材集团公司经营管理部副部长，2002年3月至今任江西万年青水泥股份有限公司董事会秘书。
谢赛玖 监事会主席1999年至今任江西省建材集团公司机关党委、纪委书记，兼江西万年青水泥股份有限公司监事会主席。
陈建军 监事1999年至今任江西省建材集团公司财务部部长兼任江西万年青水泥股份有限公司监事。
刘 斌 监事1999年至2000年9月任江西万年青水泥股份有限公司组织部部长，2000年9月任江西省建材集团公司万年基地工会主席兼江西万年青水泥股份有限公司监事，2000年10月兼任江西万年青实业公司党委书记，2002年1月至今任江西水泥有限责任公司副总经理。
曾月秀 职工代表监事1999年至今历任江西万年青水泥股份有限公司化验室化学分析专管、职工教育处教师，2000年9月至今兼任江西万年青水泥股份有限公司监事。
邓小春 职工代表监事1999年任江西万年青水泥股份有限公司熟料车间员工，2001年8月至今兼任江西万年青水泥股份有限公司监事。
梁家友 副总经理1999年至2000年9月任江西万年青水泥股份有限公司副董事长兼总经理，2000年9月至今任江西万年青水泥股份有限公司副总经理。
汤中和 副总经理1999年6月至2001年4月任江西水泥有限责任公司副总经理，2001年1月至2003年3月任江西省建材集团总经理助理、办公室主任，2003年3月至今任江西万年青水泥股份有限公司副总经理。
常晓宁 副总经理1999年5月至2002年8月任江西省水泥公司经理、副书记；2002年8月至今任江西万年青水泥股份有限公司副总经理。
刘 伟 副总经理 1999年至今任江西万年水泥股份有限公司副总经理。
关宏星 副总经理1999年5月至2001年3月任江西省散装水泥办公室副主任，2001年3月至今任江西万年青水泥股份有限公司副总经理、江西万年青科技园总经理。
（四）报酬决策依据和程序
1、决策依据：《公司高级管理人员的长期激励和约束计划实施办法》、《独立董事津贴》和《关于不在公司领取薪酬的非独立董事及监事津贴的议案》。
2、决策程序：公司董事会薪酬与考核委员会根据公司报酬决策依据，按照经审计的公司年度财务报告，审查、核准后兑现。2005年的报酬情况是公司董、监事和高级管理人员所得2005年度预发的基本年薪和2004年年度薪酬部分兑现的实际情况；2005年高级管理人员年度报酬中的绩效薪酬将根据2005年经营目标进行考核，尚未考核完毕。
（五）报告期内，新聘或解聘董事、监事、高级管理人员情况
2005年7月28日，经第三届董事会第五次临时会议审议通过了《调整公司总经理的议案》：因工作变动杨石根先生不再担任公司总经理职务；根据董事长提名：聘任刘明寿先生担任江西万年青水泥股份有限公司总经理。
2005年10月25日，经公司第三届董事会第九次会议审议通过了：杨石根不再担任公司副董事长、董事的职务。
2005年12月21日，经公司第三届董事会第七次临时会议审议通过了：1、因为魏新安先生已到退休年龄，特辞去公司董事长及董事的职务；2、由于原公司董事长魏新安先生的辞职，选举刘明寿先生为公司第三届董事会董事长；梁家友先生辞去公司董事的职务；3、由于以上两位董事的辞职，增补胡显坤、江尚文先生为公司第三届董事会董事，并提交到公司2006年1月21日的二〇〇六年第一次临时股东大会批准。
（六）公司员工情况
报告期，公司共有员工2731人，其中行政管理人员646人，财务人员49人，营销人员63人，生产及技术人员1973人。技术人员中具有高级职称37人，中级职称141人，初级职称195人，技师90人。大专以上学历636人。
第六节 公司治理结构
（一）公司法人治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会的有关规定要求，建立现代企业制度，完善法人治理结构，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《总经理工作细则》、《信息披露管理制度》等公司治理文件，不断完善公司法人治理结构。公司董事会下设各种专门委员会，并制定了相应的工作制度，保证了董事会决策的科学性。报告期，公司致力于以下方面完善公司运作，努力实现公司规范、健康、持续发展。
1、关于股东和股东大会
公司积极贯彻《国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》及《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》等文件精神，修订完善了《公司章程》和《股东大会议事规则》，落实了重大事项分类表决制度，致力于确保所有股东，特别是中小股东充分行使自己权利。公司股东大会的召集、召开程序合法有效。
2、关于控股股东与上市公司
公司能够独立于控股股东之外规范运作，有自己的机构和组织，大股东没有直接或间接干预公司的决策和经营活动，生产经营稳定。
3、关于董事和董事会
公司董事的选聘程序、董事会人数、董事人员构成符合法律、法规的要求，专业结构合理；公司董事能够以认真的态度出席董事会和股东大会，积极参加有关培训，熟悉相关法律法规；公司董事会严格按照《公司章程》及《董事会议事规则》的要求运作，确保了董事会决策的合法性和科学性。
4、关于监事和监事会
公司制定了《监事会议事规则》，公司监事认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的态度，对公司财务进行检查，对董事及高管层履行职务的合法合规性进行监督，维护了公司及股东的合法权益。公司监事会的人数和人员构成合法合规。
5、关于利益相关者
公司能够充分尊重利益相关者的合法权利，以职工代表大会的形式了解和确保职工的利益，积极诚恳地与利益相关者合作，共同推动公司持续、健康地发展，实现股东利益最大化；公司能够重视环境保护、公益事业、社区福利等问题，重视和倡导公司的公民责任意识。
6、关于信息披露
公司能够按照有关法律法规，及时、真实、准确披露有关信息，确保了所有股东平等的享有信息知情权，公司制定了《信息披露管理制度》，落实了信息披露工作责任人，加强了信息披露管理工作。
（二）公司独立董事履行职责情况
1、出席董事会情况
独董姓名 应参会次数 出席会议数 委托出席数 缺席次数 投票表决情况
对董事会所审议的
邵光忠 7 7 0 0
议案均投了同意
票。
陈 荣 7 7 0 0
朱 晔 7 6 1 0
聂椿如 7 7 0 0
会前，独立董事根据通知的议题主动获取审议事项的情况和资料，会议上就每项议案，积极参与讨论并提出合理化建议，为董事会科学决策起到了积极的促进作用。
2、报告期内，公司独立董事不曾对公司董事会议案及其他有关事项提出异议。
（三）公司独立性情况
1、业务方面：公司具有独立完整的业务和自主经营能力，和大股东不存在同业竞争。
2、人员方面：公司高级管理人员专职在公司任职，在公司领取报酬；公司现任董事及高级管理人员的任命都是经过法定程序产生，不存在大股东干预公司人事任免的情况。
3、资产方面：公司与控股股东的产权关系明确清晰，不存在产权纠纷。
4、机构方面：公司拥有完整的生产经营和行政管理体系，完全独立于控股股东，不存在与大股东合暑办公，混合经营的现象。
5、财务方面：公司建立了独立的会计核算体系和财务管理部门；公司独立在银行开立账户，依法纳税。
（四）公司高级管理人员的考评及激励情况
公司董事会成立了薪酬与考核委员会，制定和完善了《公司高级管理人员的长期激励和约束计划实施办法》，建立了公司高级管理人员薪酬与公司绩效和个人业绩相联系的激励机制，为公司高级管理人员的稳定和公司生产经营的持续健康发展制定了保证措施。2005年公司高级管理人员的薪酬，根据公司经审计的年度财务报告，经公司董事会薪酬与考核委员会审查、核准后兑现。
第七节股东大会情况简介
2005年股东大会情况
公司董事会于2005年4月21日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了《关于召开2004年年度股东大会的通知》。于2005年5月27日上午在江西省万年县万年青宾馆五楼会议室召开，本次股东大会决议公告刊登在2005年5月28日的《中国证券报》、《证券时报》上。
第八节 董事会报告
(一)报告期内公司经营情况的回顾
1、总体经营情况的概述
2005年的水泥行业，一方面是产能增长较快，需求增长速度放缓，水泥行业整体供大于求，使2005年全年水泥价格都在底位徘徊；另一方面受国际原油价格维持在高位振荡，能源价格的高企，加剧了煤、电、油、运的紧张局势，助推了，煤、电价格在高位运行。2005年全年供需矛盾日趋尖锐，市场竞争不断加剧。
受宏观环境的影响，公司生产效益受到明显的冲击，特别是公司所在的华东地区，受季节性和销售半经的影响，产品的销售量、销售价格及回款期都受到限制。
针对宏观的外部环境，公司及时调整管理思路，提出“适应环境，改变自我，建立市场和谐”的应对战略。公司从实际出发，以稳定大局为前提，内抓管理，外树形象，积极拓展营销思路，开辟新市场，实现增量增效；积极拓宽物质采购渠道，树立服务观念，努力降低采购成本；强化了基础管理，开展对标挖潜，加强技术公关，努力改善技术经济指标，尽一切可能最大限度地消化原材料的涨价因素，初步扭转亏损的被动局面。
通过公司全体员工的共同努力，把外部环境对公司经济效益的影响尽力降到最低。全年共生产水泥247.28万吨，同比增长10.45%；销售水泥（商品熟料）287.8万吨，同比增长0.38%。报告期内实现主营业务收入64779.68万元，同比下降2.34%，主营业务利润1665.9万元，实现净利润-13575.45万元。
2、公司主营业务及经营情况分析
（1）主营业务范围：报告期公司的主营业务是硅酸盐水泥熟料及硅酸盐水泥的生产和销售。
（2）主营业务按产品划分
主营业务收 主营业务成 主营业务 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率
入（万元） 本（万元） 利润率（%）比上年增减（%）比上年增减（%）比上年增减（%）
水泥 58,660.20 55,785.50 4.9 5.08 20.52 -12.11
熟料 5,390.25 6,144.52 -13.99 -45.17 -26.26 -29.12
（3）主营业务按地区划分
地区 主营业务收入（万元） 主营业务收入比上年增减（%）
江西 43,043.06 -13.22
福建 17,150.54 45.30
华东 4,586.08 -6.91
（4）主要供应商、客户情况
公司向前五名供应商的采购金额占年度采购总额的比例% 25.05
公司向前五名客户的销售金额占年度销售总额的比例% 22.29
3、报告期公司资产构成情况
科目 2005年12月31日 2004年12月31日
金额（万元） 占总资产比重（%）金额（万元）占总资产比重（%）
应收款项 3,986.58 2.01 4,796.96 2.54
存货 9,764.04 4.92 10,765.70 5.70
长期股权投资 6,357.44 3.21 3,000.00 1.59
固定资产 140,155.83 70.69 137,512.12 72.81
在建工程 36,702.32 18.51 31,391.08 16.62
工程物资 6,824.52 3.44 3,224.82 1.71
短期借款 49,500.00 24.96 47,150.00 24.96
长期借款 52,498.00 26.48 55,498.00 29.38
总资产 198,280.96 100 188,872.13 100
说明：（1）长期股权投资比重增长的原因：主要是公司投资瑞金水泥厂及绍兴万年青所致；
（2）在建工程及工程物质比重增长的原因：主要是瑞金水泥厂建设增长所致。
4、报告期期间费用情况
单位：万元
项目 2005年 2004年 增减（%）
营业费用 42,750,860.33 36,506,001.01 17.11
管理费用 56,101,927.84 55,316,463.62 1.42
财务费用 48,603,467.85 36,681.050.21 32.50
说明：（1）公司营业费用比去年同期增加的主要原因：是产品销售量增加，包装费用增加；
（2）财务费用增加的主要原因是瑞金项目第四季度利息未资本化。
5、现金流量构成情况 单位：万元
项目 2005年 2004年 增减（%）
经营活动产生的现金流量净额 11,999.60 1,386.09 765.72
投资活动产生的现金流量净额 -11,280.29 -36,622.28 69.20
筹资活动产生的现金流量净额 -2,580.79 25,198.95 -110.24
现金及现金等价物净增加额 -1,861.54 -10,037.29 81.45
说明：（1）经营活动产生的现金流量净额较去年增长765.72％原因：主要是公司加大货款回笼力度及经营性应付款增加所致；
（2）投资活动产生的现金流量净额较去年增长69.20％原因：主要是公司本期基建投入较上期减少所致；
（3）筹资活动产生的现金流量净额较去年减少110.24％原因：主要是公司本期银行贷款较上期减少所致；
（4）现金及现金等价物净增加额较去年增加81.45％原因：主要是公司基建投入较上期减少所致；
6、经营活动产生的现金流量与净利润的差异分析
本公司2005年度净利润为-1.36亿元，经营活动产生的现金流量为1.20亿元，两者相差2.56亿元，主要影响因素是：提取固定资产折旧增加现金流0.84亿元；计提存货跌价准备、固定资产减值准备、坏帐准备影响增加现金流0.25亿元，财务费用影响增加现金流0.49亿元；经营性应收款项上升影响减少现金流0.46亿元；经营性应付款项上升影响增加现金流1.47亿元。
7、公司控股公司及参股公司的情况 单位：万元
公司名称 主要业务 注册资本 占权益比 资产规模 净利润
万年青电子 石英元器件 1,900 75% 2,119.09 -431.84
万年青科技园 技术开发、物业管理 2,000 95% 4,457.07 -68.94
深圳市盛信达 技术开发、科技投资 1,000 90% 543.70 -111.20
南昌万年青 水泥生产销售 3,125 68% 4,063.62 -29.63
波阳万年青 水泥生产销售 666 51% 112.30 -5.04
温州万年青 水泥中转销售运输 288 70% 335.91 4.84
(二)公司未来发展的展望
1、水泥行业发展趋势和公司面临的市场竞争格局
2006年水泥行业供大于求的局面不会发生根本性改变，水泥销售价格仍将在相对底位运行；水泥行业优胜劣汰和结构调整步伐也将加快；水泥生产成本占量较大的煤炭价格会继续高位运行；运力中季节性、地域性供需压力仍将存在；公司今后面临的市场竞争仍将非常激烈，利润水平仍将受到较大影响。
2、公司面临的发展机遇和挑战
《中共中央关于推进新农村建设的若干意见》中“新农村建设”带来新增道路、房屋、电站水坝、城际客运专线等的建设，给2006年乃至今后五年的水泥行业一个市场需求和销售价格的想象空间和发展良机。
中共十六届五中全会，再次提出大力发展循环经济的要求，在自然资源、能源减量化和工业废弃物再利用中，水泥工业可以通过资源的综合利用，节能环保，部分减轻企业的经营成本，提高企业的竞争力。
在国家宏观控制政策措施的持续作用下，随着外资进入的提速，企业并购重组的进行，行业集中度将逐渐提高，公司将如何保持区域优势，保持省内的行业地位，在全流通的资本市场下，如何保持上市地位，积极寻求社会资源整合，是公司2006年将要面临的严峻挑战。
3、2006年公司经营计划及实施措施
2006年公司经营目标：2006年，公司将继续坚持“一业为主，多元化发展”方向，实施公司跨地域发展战略，加快新生产线投资项目的进度，实现规模经营，降低单位产品生产成本，实现公司扭亏为盈。
为实现上述工作目标，公司将采取以下积极措施：
①积极推进股权分置改革和招商重组；
②全面深化"三项制度"改革；
③完善和深化财务管理为核心的管理控制体系，建立财务风险预警机制，确保资金良性循环；
④进一步规范物资采购管理；
⑤探索循环经济之路，实现经济增长方式转变。
4、资金需求及使用计划
伴随着公司未来发展战略的实施，对资金的需求将呈增长态势，为此，公司将通过采取大力发展主营业务，加大货款回笼力度；与金融机构建立良好关系，拓宽融资渠道，将视具体情况分别申请银行贷款、寻找合作伙伴共同投资等多种方式确保公司发展所需资金。
5、公司2006年生产经营影响因素的分析及拟采取的措施
①2006年水泥行业供大于求的局面不会发生根本性改变，水泥销售价格仍将在相对底位运行，公司仍将面临一个供需矛盾尖锐的市场竞争环境。对此公司将以市场为导向，全方位拓展市场，真正建立起一套市场反应迅速、销售渠道畅通、激励机制到位的营销管理体系；积极寻求社会资源整合，推进股权分置改革，通过重组、合资、合作等方式，做大做强做优企业，提升企业的竞争力。
②水泥生产成本占量较大的煤炭价格会继续高位运行，运力中季节性、地域性供需压力仍将存在，成本上升的压力会继续影响公司2006年的生产经营。公司拟采取进一步规范物资采购管理，完善物资采购、管理工作程序，采取“分口把关、权力分解”措施，使计划权、采购权、检验权、结算权相分离，促进权力制衡；探索循环经济之路，实现经济增长方式转变，坚持生产与节约并重，把节约放在首位的方针，加强技术改造和工艺革新，通过节水节能节材和循环利用，化解煤电油运价格上涨的不利因素，努力降低生产成本。
③公司资产负债率相对较高，营运资金极度匮乏，并将在较长一段时间内给企业资金周转带来负面影响。伴随着公司未来发展战略的实施，对资金的需求将呈增长态势。对此公司将通过采取大力发展主营业务，加大货款回笼力度；与金融机构建立良好关系，拓宽融资渠道，寻找合作伙伴共同投资改善公司的资本结构；深化和完善企业全面预算管理体系，建立起反应灵敏的企业财务风险预警机制，本着厉行节约的原则，降低消耗、节约费用，对制造成本和日常费用开支做到细预算、严控制，使事后核算向事前、事中监督转变，确保资金良性循环。
(三)公司的投资情况
1、报告期公司无募集资金的使用情况
2、非募集资金的使用情况：
资金完工 其 他 本期转入 预算数
项目名称 来源程度 2004.12.31 本期增加数 减少数 固定资产 2005.12.. 31 (万元)
技改工程 自筹 95% 904,420.04 1,294,627.58 - 2,199,047.62 -
EFG冷水机改造 88,798.33 103,720.22 - - 192,518.55
万年青科技园 自筹 4,808,561.49 1,830,373.77 221,829.66 - 6,417,105.60 595
瑞金熟料基地 自筹 90% 260,141,111.65 69,461,220.83 17,377,210.76 - 312,225,121.72 56,000
(利息资本化) (7,334,760.57) (12,874,686.23) (7,356,733.99) (12,852,712.81) -
玉山2#生产线自筹 100% 41,620.00 27,168,009.09 - 27,209,629.09 - 29,809
玉山职工公寓 2,507,332.39 - 2,507,332.39 - - -
万年5#窑 自筹 20% 45,415,844.33 2,353,662.81 - - 47,769,507.14 19,000
水泥3#包装机技改 - 408,450.00 - - 408,450.00 175
6625皮带改造 - 10,513.00 - - 10,513.00 -
零星工程 3,158.35 101,864.20 - 105,022.55 - -
合 计 313,910,846.58 102,732,441.50 20,106,372.81 29,513,699.26 367,023,216.01
(利息资本化) (7,334,760.57) (12,874,686.23) (7,356,733.99) - (12,852,712.81)
3、长期股权投资
(1)公司本年度投资23,000.00万元，新设成立控股子公司江西瑞金万年青水泥有限公司，详见本公司财务会计报表附注“十一、其他重大事项”。
(2)公司本年度投资200.00万元，受让绍兴县万年青水泥有限公司20%股权,该公司尚处于筹建期。
(3)公司控股子公司江西万年青科技工业园本年度投资1,001.688万元，受让江西仁和制药有限公司25%股权,该公司尚处于筹建期。
(四)董事会日常工作情况
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容
本年度公司召开董事会及临时董事会共计七次，具体情况：
①江西万年青水泥股份有限公司第三届董事会第七次会议于2005年4月18日上午在江西省建材集团公司三楼会议室召开，并于2005年4月21日在《中国证券报》和《证券时报》上公告了相关会议内容。
②江西万年青水泥股份有限公司第三届董事会第四次临时会议于2005年6月22日上午在江西省建材集团公司三楼会议室召开，并于2005年6月23日将会议材料报深圳证券交易所公司管理部备案。
③江西万年青水泥股份有限公司第三届董事会第五次临时会议于2005年7月28日上午在江西省建材集团公司三楼会议室召开，并于2005年7月30日在《中国证券报》和《证券时报》上公告了相关会议内容。
④江西万年青水泥股份有限公司第三届董事会第八次会议于2005年8月19日上午在江西省建材集团公司三楼会议室召开，并于2005年8月22日在《中国证券报》和《证券时报》上公告了相关会议内容。
⑤江西万年青水泥股份有限公司第三届董事会第九次会议于2005年10月25日上午在江西省建材集团公司三楼会议室召开，并于2005年10月27日在《中国证券报》和《证券时报》上公告了相关会议内容。
⑥江西万年青水泥股份有限公司第三届董事会第七次临时会议于2005年12月21日以通讯方式召开，并于2005年12月22日在《中国证券报》和《证券时报》上公告了相关会议内容。
⑦江西万年青水泥股份有限公司第三届董事会第八次临时会议于2005年12月31日以通讯方式召开，并于2006年1月5日在《中国证券报》和《证券时报》上公告了相关会议内容。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
2005年，公司董事会按照《公司法》和《公司章程》赋予的职责，认真、严格执行了股东大会所做的各项决议，勤勉尽责地发挥了董事会的作用，并及时、准确地履行了信息披露义务。
（三）报告期内公司利润分配预案
本报告期公司不分配不转增。
（四）其他报告事项
1、2006年公司继续选定《中国证券报》、《证券时报》为公司信息披露的报刊。
（五）会计师事务所审计意见
经审计，广东恒信德律会计师事务所有限公司出具了标准无保留意见的审计报告。
第九节 监事会报告
（一）报告期内监事会的会议情况：
本年度公司召开监事会共计二次，具体情况：
1、江西万年青水泥股份有限公司第三届监事会第四次会议于2005年4月18日上午在江西省建材集团公司三楼会议室召开，并于2005年4月21日在《中国证券报》和《证券时报》上公告了相关会议内容。
2、江西万年青水泥股份有限公司第三届监事会第五次会议于2005年8月19日上午在江西省建材集团公司三楼会议室召开，并于2005年8月23日在《中国证券报》和《证券时报》上公告了相关会议内容。
（二）公司监事会对公司治理工作发表的独立意见
2005年度，公司监事会按照公司章程和监事会议事规则，履行诚信、勤勉的义务。公司监事会列席了公司的历次董事会，对公司作出的重大决议均发表了独立意见，并得到董事会的高度重视：
1、公司依法运作情况：报告期，公司董事会的决策程序和议事程序，履行了《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》所规定的相关程序，经营活动符合国家的法律、法规，公司对重大问题的决策能遵守法定程序。公司已经建立了较完善的法人治理结构和内部控制制度，公司董事及高级管理人员在履行职责时，勤勉尽职，依法经营，没有违犯国家法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
2、检查公司财务情况：通过列席会议和查阅公司资料，认为公司的财务报告真实、准确和完整地反映了公司的财务状况和经营情况，公司聘请的广东恒信德律会计师事务所对公司2005年年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。
3、公司的关联交易情况：报告期内，公司的关联交易公平合理，未发现有损害公司利益的行为。
第十节 重要事项
（一）报告期内或以前期间发生但持续到本报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
（三）重大关联交易事项
1、日常关联交易情况
①实际发生的日常关联交易
单位：万元
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方 占同类交易金额的 占同类交易金额的
交易金额 交易金额
比例 比例
江西水泥有限责任 430.92 0.66% 4104.70 12.18%
公司
万年青机电工程有 20.83 0.03% 741.36 2.20%
限公司
江西万年青塑胶包 - - 365.22 1.09%
装制品厂
万年青建筑安装有 70.92 0.11% 953.99 2.83%
限公司
万年青实业 2.33 - 7.80 0.02%
合计 525.00 0.80% 6173.07 18.32%
②关联交易的持续性及必要性说明：
本公司向关联人购买原材料和服务及向其销售产品和服务属于正常和必要的交易行为。此类关联交易的存续，有利于保证本公司的生产经营的连续性和稳定性。以上交易价格均以市场为基础，采用协议定价，以现金结算。
2、关联债权、债务往来情况
单位：万元
关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
江西省建材集团公司 - 100.00 - -
江西水泥有限责任公司 6,682.00 8,287.60 - -
- 6150 - -
- - - -
合计 6,682.00 14,537.60 - -
资金占用情况：经广东恒信德律会计师事务所专项审计，截止2005年12月31日，公司大股东及其他关联方非经营性占用公司资金余额为14,537.59万元，较期初增加8,387.59万元。
占用形成的原因：与关联方的占用是因历史原因形成，2003年江西水泥厂的矿山、铁路等与本公司生产经营紧密相关的部门出现生产周转资金困难，为确保本公司的正常生产经营运转，本公司经第二届董事会第十五次临时会议审议通过，获得2003年第一次临时股东大会批准，于2003年7月3日与江西水泥厂签订《借款协议书》，公司委托银行借给江西水泥厂人民币9,000万元，根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的要求，江西水泥厂于2003年年底归还该笔借款的2,850万元，余额6,150万元。
截止2004年12月31日，公司非经营性占用余额是6,150万元。
非经营性占用较期初新增加的主要原因：公司实际控制人江西省建材集团公司2001年往来款100万元；公司向控股股东江西水泥有限责任公司预付账款较期初7,474.64万元增加812.95万元，是公司向江西水泥有限责任公司预付的货款，双方供销滚动结算形成，以上两项合计8,387.59万元经公司审计机构根据深圳证券交易所有关非经营性关联资金占用披露的要求调账转入。
资金占用清理方案：根据赣证监公司字[2005]92号《关于做好2006年度清欠工作有关问题的通知》精神，公司董事长刘明寿先生主持召开了关于《清理大股东侵占上市公司资金问题》的专题会议，成立了清欠工作小组，由董事长亲任组长，常务副总经理任副组长。对大股东占用公司的资金原因作了详细的分析和讨论，确定了“致力解决资金占用问题，一并考虑母体的诸多问题”的股权分置改革的原则，要求工作组要积极主动地和中介机构探讨和协商，多与监管部门沟通和交流的工作方法，在2006年年内解决大股东资金占用问题。
资金占用对公司的影响：虽然江西水泥厂根据借款金额及实际占用天数，按银行一年期贷款利率计付资金占用费给公司，但占用了公司资金，影响了公司的现金流。
清理资金占用时间表
清欠方式 彻底清欠时间 金额
拟采用以资抵债的方式 2006年12月 14,537.59万元
（四）合同情况
1、合同签定情况
2005年12月8日下午，在江西省建材集团公司会议室召开了江西万年青水泥股份有限公司第三届董事会第六次临时会议。会议审议通过了《江西万年青水泥股份有限公司对外投资议案》：江西万年青水泥股份有限公司（以下简称本公司）与赣州市华瑞建材有限公司（以下简称华瑞公司）于2005年12月8日签定了《设立江西瑞金万年青水泥有限责任公司合同书》，合资合作成立江西瑞金万年青水泥有限责任公司（以下简称瑞金公司）。江西瑞金万年青水泥有限责任公司注册资本：叁亿元人民币，其中本公司出资贰亿元人民币，占注册资本的66.67%；华瑞公司出资壹亿元人民币，占注册资本的33.33%。
根据2005年12月28日广东恒信德律会计师事务所有限公司依法评估并出具的《江西万年青水泥股份有限公司投资参股评估报告书》（2005）恒德赣评字第014号评估报告，本公司与华瑞公司于2005年12月31日签定了《设立江西瑞金万年青水泥有限责任公司的补充协议》。
本公司的瑞金水泥厂在建工程帐面净资产为36,670.95万元，经评估后的价值为34,933.23万元。瑞金公司注册资本为人民币叁亿元。本公司以经评估后的资产价值贰亿元整（20,000.00万元），作为本公司在江西瑞金万年青水泥有限责任公司的注册资本，占注册资本总额的66.67％。华瑞公司以现金人民币壹亿元整（10,000.00万元）作为华瑞公司在江西瑞金万年青水泥有限责任公司的注册资本，占注册资本总额的33.33％。
划转资本金后剩余部分：其中壹亿叁仟陆佰柒拾万玖仟伍佰元整（13,670.95万元）作为瑞金公司的负债，由瑞金公司依照中国人民银行同期贷款基准利率按季度向本公司支付资金占用费；另壹仟贰佰陆拾贰万贰仟捌佰元整（1,262.28万元）作为本公司提供的优惠条件，由江西瑞金万年青水泥有限责任公司长期无偿使用。如公司解散则按清算时实有资产评估为准。（详见公司[2006-02]号对外投资公告）。
2、对外担保事项
2005年12月13日，根据信贷政策要求，公司为其控股75%的子公司－—江西万年青电子有限公司的700万元流动资金贷款提供一般保证。为化解和防范担保风险，江西万年青电子有限公司以其现有固定资产作抵押为本公司提供反担保。该担保经过公司第三届董事会第八次会议审议通过。该笔担保占公司净资产的1.26%。
独立董事对公司的对外担保情况的专项说明及独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003] 56号）的要求，我们本着客观、独立的原则，对公司的对外担保情况进行了核实，我们认为：公司对江西万年青电子有限公司的担保符合证监会56号文的要求和法定程序，不存在违规担保情况。
（五）报告期聘任会计师事务所情况
2005年公司继续聘任广东恒信德律会计师事务所担任公司的审计工作，2005年度财务报告审计费用为万元。广东恒信德律会计师事务所有限公司为本公司连续服务九年，负责2005年财务报告审计并签字的会计师是毛英莉、丁莉。
（六）公司股改时间表
公司大股东江西水泥有限责任公司已提出了股权分置改革动议，经征询大股东，本公司拟于2006年6月底前按照《上市公司股权分置改革管理办法》和《上市公司股权分置改革业务操作指引》等有关规定，向深圳证券交易所提交股权分置改革方案进入股改程序。
（七）其他事项
公司2005年12月31日第三届董事会第八次临时会议审议通过《关于计提资产减值准备的方案》。（1）、因公司1#、2#窑为湿法华新窑，其工艺设备陈旧过时，能耗大，生产成本高，华新窑在很多水泥厂已被淘汰。这些年公司1#、2#窑已几乎处于停产状态，公司拟将其做报废处理，鉴于以上情况，对其可收回金额与账面价值的差额735.78万元计提固定资产减值准备。（2）由于1#、2#窑预计报废，为其储备的辅助材料及备品配件不适应新窑的需要，公司对这些存货计提存货跌价准备金额727.53万元。
（八）期后事项
详见审计报告的“会计报表附注十、资产负债表日后事项”。
第十一节 财务报告
广东恒信德律会计师事务所
有限公司
（2006）恒德赣审字第057号
审计报告
江西万年青水泥股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江西万年青水泥股份有限公司(以下简称贵公司)2005年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2005年度的利润表和合并利润表及现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成果和现金流量。
广东恒信德律会计师事务所 中国注册会计师：毛英莉
有限公司
中国注册会计师：丁 莉
中国 珠海
二00六年四月
资产负债表（1/2）
会企01表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 单位：人民币元
2005年12月31日 2004年12月31日
资 产 附注
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 五、1 117,199,845.57 80,777,859.86 135,815,214.96 130,019,924.08
短期投资 59,531,600.00 58,425,000.00 61,356,930.02 58,425,000.00
应收票据 五、2 8,910,400.00 8,910,400.00 14,362,086.18 14,362,086.18
应收股利 - - - -
应收利息 - - - -
应收帐款 五、3 39,865,814.39 40,265,641.63 47,969,565.63 46,607,762.84
其他应收款 五、4 84,428,498.95 152,097,821.33 14,246,942.27 16,580,270.38
预付帐款 五、5 102,732,647.53 99,011,611.41 92,398,487.18 91,275,067.56
应收补贴款 - - - -
存货 五、6 97,640,359.51 84,975,825.17 107,656,968.05 92,988,883.81
待摊费用 五、7 989,340.62 929,516.59 1,313,413.12 1,245,552.99
一年内到期的长期债劵投资 - - - -
其他流动资产 - - - -
流动资产合计 511,298,506.57 525,393,675.99 475,119,607.41 451,504,547.84
长期投资：
长期股权投资 五、8 63,574,385.88 326,170,274.34 30,000,000.00 101,314,082.27
长期债权投资 - - - -
其中：合并价差 21,574,385.88 - -
长期投资合计 63,574,385.88 326,170,274.34 30,000,000.00 101,314,082.27
固定资产：
固定资产原值 五、9 1,361,786,668.37 1,255,321,670.28 1,333,407,413.48 1,227,341,298.25
减：累计折旧 五、9 387,741,142.99 348,714,958.32 304,047,424.71 270,927,365.67
固定资产净值 五、9 974,045,525.38 906,606,711.96 1,029,359,988.77 956,413,932.58
减：固定资产减值准备 五、9 7,755,620.07 7,755,620.07 397,820.07 397,820.07
固定资产净额 五、9 966,289,905.31 898,851,091.89 1,028,962,168.70 956,016,112.51
工程物资 五、10 68,245,196.12 14,978,945.39 32,248,176.39 32,248,176.39
在建工程 五、11 367,023,216.01 48,188,470.14 313,910,846.58 309,010,328.41
固定资产清理 - - - -
固定资产合计 1,401,558,317.44 962,018,507.42 1,375,121,191.67 1,297,274,617.31
无形资产及递延资产：
无形资产 五、12 6,378,352.83 215,840.00 8,480,545.20 -
长期待摊费用 五、13 - - - -
其他长期资产 - - - -
无形资产及其他资产合计 6,378,352.83 215,840.00 8,480,545.20 -
递延税款：
递延税款借项 - - - -
资产总计 1,982,809,562.72 1,813,798,297.75 1,888,721,344.28 1,850,093,247.42
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（2/2）
会企01表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 单位：人民币元
2005年12月31日 2004年12月31日
资 产 附注
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
465,000,000.00 458,000,000.00 391,500,000.00 383,000,000.00
短期借款 五、14
40,000,000.00 40,000,000.00 - -
应付票据 五、15
187,280,308.36 162,725,112.86 121,696,259.06 113,624,647.82
应付账款 五、16
17,546,202.97 16,929,468.82 15,824,541.84 15,492,334.94
预收账款 五、17
57,357.60 - 38,400.00 -
应付工资 五、18
3,155,617.52 1,993,898.33 2,797,896.68 2,087,473.33
应付福利费
- - - -
应付股利 五、19
-6,291,219.19 -6,245,781.01 -8,283,610.50 -8,425,965.66
应交税金 五、20
113,222.26 71,057.01 53,605.28 34,127.49
其他应交款 五、21
41,484,095.48 35,891,653.98 16,536,935.22 15,006,511.73
其他应付款 五、22
2,400,906.26 1,323,887.67 2,542,646.76 1,599,948.91
预提费用 五、23
- - - -
预计负债
30,000,000.00 30,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00
一年内到期的长期负债
- - - -
其他流动负债
-
780,746,491.26 740,689,297.66 622,706,674.34 602,419,078.56
流动负债合计
长期负债：
524,980,000.00 524,980,000.00 554,980,000.00 554,980,000.00
长期借款 五、24
- - - -
应付债券
- - - -
长期应付款
- - - -
专项应付款 五、25
- - - -
其他长期负债
524,980,000.00 524,980,000.00 554,980,000.00 554,980,000.00
长期负债合计
递延税款：
- - - -
递延税款贷款
1,305,726,491.26 1,265,669,297.66 1,177,686,674.34 1,157,399,078.56
负 债 合 计
120,436,102.54 - 18,633,190.45 -
少数股东权益
-
股东权益：
340,500,000.00 340,500,000.00 340,500,000.00 340,500,000.00
实收资本 五、26
- - -
减：已归还投资
340,500,000.00 340,500,000.00 340,500,000.00 340,500,000.00
实收资本净额 五、26
302,124,287.88 302,124,287.88 302,124,287.88 302,124,287.88
资本公积 五、27
40,785,648.72 40,261,244.60 40,785,299.81 40,261,244.60
盈余公积 五、28
15,012,592.54 14,837,791.15 15,012,476.22 14,837,791.15
其中：法定公益金 五、28
-126,762,967.68 -134,756,532.39 8,991,891.80 9,808,636.38
未分配利润 五、29
- -
556,646,968.92 548,129,000.09 692,401,479.49 692,694,168.86
股东权益合计
1,982,809,562.72 1,813,798,297.75 1,888,721,344.28 1,850,093,247.42
负债和股东权益总计
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
利 润 表
会企02表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 单位：人民币元
2005年度 2004年度
项 目 附注
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 五、30 647,796,842.22 602,475,041.12 663,932,135.37 619,538,392.02
减：主营业务成本 五、30 628,550,427.84 587,752,543.20 552,716,040.19 517,482,501.64
主营业务税金及附加 五、31 2,587,396.80 2,223,190.48 3,097,233.57 2,672,884.44
二、主营业务利润 16,659,017.58 12,499,307.44 108,118,861.61 99,383,005.94
加：其他业务利润 五、32 877,297.43 784,720.64 1,452,555.41 685,054.33
减：营业费用 42,750,860.33 39,290,700.06 36,506,001.01 32,103,972.07
管理费用 56,101,927.84 56,264,577.82 55,316,463.62 49,502,402.47
财务费用 五、33 48,603,467.85 48,083,441.77 36,681,050.21 36,184,193.75
三、营业利润 -129,919,941.01 -130,354,691.57 -18,932,097.82 -17,722,508.02
加：投资收益 五、34 -763,407.19 -7,143,807.93 -31,920,812.27 -33,505,954.42
补贴收入 五、35 1,809,406.67 1,709,406.67 4,603,931.32 4,063,631.32
营业外收入 五、36 909,451.60 738,014.22 492,364.50 488,889.50
减：营业外支出 五、37 9,897,864.60 9,262,191.50 2,879,447.35 2,728,005.19
四、利润总额 -137,862,354.53 -144,313,270.11 -48,636,061.62 -49,403,946.81
减：所得税 五、38 286,419.87 251,898.66 645,238.43 -
少数股东收益 -2,394,263.83 - -939,503.48 -
五、净利润 -135,754,510.57 -144,565,168.77 -48,341,796.57 -49,403,946.81
补充资料：
2005年度 2004年度
项 目
合并 母公司 合并 母公司
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失 - - - -
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - - -
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - - -
5、债务重组损失
6、其他 - - - -
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
现金流量表(1/2)
会企03表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 单位：人民币元
2005年度
补 充 资 料 附注
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 644,577,175.14 589,995,364.44
收到的税费返还 1,709,406.67 1,709,406.67
收到的其他与经营活动有关的现金 五、39 30,675,343.42 31,939,736.78
现金流入小计 676,961,925.23 623,644,507.89
购买商品、接受劳务支付的现金 427,372,557.46 389,922,062.72
支付给职工以及为职工支付的现金 48,246,676.30 41,261,015.76
支付的各项税费 45,134,612.64 41,110,177.01
支付的其他与经营活动有关的现金 五、40 36,212,117.44 32,654,557.40
现金流出小计 556,965,963.83 504,947,812.89
经营活动产生的现金流量净额 119,995,961.40 118,696,695.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 7,666,563.27 -
取得投资收益所收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 52,325.82 -
收到的其他与投资活动有关的现金 五、41 - -
现金流入小计 7,718,889.09 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 111,934,051.99 109,112,295.70
投资所支付的现金 8,587,755.18 2,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 五、42 - 3,007,359.41
现金流出小计 120,521,807.17 114,119,655.11
投资活动产生的现金流量净额 -112,802,918.08 -114,119,655.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 30,000,000.00 -
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 227,000,000.00 220,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 五、43 - -
现金流入小计 257,000,000.00 220,000,000.00
偿还债务所支付的现金 233,500,000.00 225,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 49,307,864.94 48,819,104.11
其中：子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 - -
现金流出小计 282,807,864.94 273,819,104.11
筹资活动产生的现金流量净额 -25,807,864.94 -53,819,104.11
四、汇率变动对现金的影响 -547.77 -
五、现金及现金等价物净增加额 -18,615,369.39 -49,242,064.22
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
现金流量表(2/2)
会企03表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 单位：人民币元
2005年度
补 充 资 料 附注
合并 母公司
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 -135,754,510.57 -144,565,168.77
少数股东收益 -2,394,263.83 -
22,402,660.57 27,475,256.24
加:计提的资产减值准备
固定资产折旧 84,385,401.87 78,177,496.23
无形资产摊销 300,008.58 -
长期待摊费用摊销 - -
待摊费用的减少（减：增加） 324,072.50 316,036.40
预提费用的增加（减：减少） 272,973.17 138,652.43
处置固定资产、无形资产和其他长期投资的损失（减：收益） 25,448.54 25,448.54
固定资产报废损失 10,655.19 560.00
财务费用 48,893,699.04 48,404,390.44
-33,287.89 7,143,807.93
投资损失(减：收益)
递延税款贷项(减：借项) - -
存货的减少（减：增加） 636,759.52 -5,246.38
经营性应收项目的减少(减：增加) -46,098,970.48 -40,591,816.66
经营性应付项目的增加(减：减少) 147,025,315.19 142,177,278.60
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 119,995,961.40 118,696,695.00
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净增加情况： - -
现金的期末余额 117,199,845.57 80,777,859.86
减:现金的期初余额 135,815,214.96 130,019,924.08
加:现金等价物的期末余额 - -
减:现金等价物的期初余额 - -
-18,615,369.39 -49,242,064.22
现金及现金等价物净增加额
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
减值准备明细表（合并）
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 单位：人民币元
本年减少
项目 2004年12月31日 本年增加 小计 2005年12月31日
因资产价值回
其他原因转出数
升转回数
一、坏帐准备合计 37,573,425.39 5,608,965.49 60,965.37 40,699.00 101,664.37 43,080,726.51
其中：应收帐款 35,163,513.12 4,937,763.64 40,699.00 40,699.00 40,060,577.76
其他应收款 2,409,912.27 671,201.85 60,965.37 60,965.37 3,020,148.75
二、短期投资跌价准备合计 914,913.49 796,695.08 - 1,260,314.24 1,260,314.24 451,294.33
其中：股票投资 914,913.49 796,695.08 1,260,314.24 1,260,314.24 451,294.33
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 5,937,753.30 8,639,200.00 - - - 14,576,953.30
其中：库存商品 709,272.08 1,363,900.00 - 2,073,172.08
原材料 5,228,481.22 7,275,300.00 - 12,503,781.22
包装材料 - -
半成品 - -
四、长期投资减值准备合计 - - -
其中：长期股权投资 - -
长期债券投资 - -
五、固定资产减值准备合计 397,820.07 7,357,800.00 - - - 7,755,620.07
其中：房屋建筑物 6,207,916.00 - 6,207,916.00
通用及电子设备 351,878.07 186,884.00 - 538,762.07
专用设备 963,000.00 - 963,000.00
运输设备 45,942.00 - 45,942.00
六、在建工程减值准备合计 - -
七、无形资产减值准备合计 - -
八、委托贷款减值准备合计 3,075,000.00 - 3,075,000.00
九、合计 47,898,912.25 22,402,660.57 60,965.37 1,301,013.24 1,361,978.61 68,939,594.21
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
减值准备明细表（母公司）
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 单位：人民币元
本年减少
项目 2004年12月31日 本年增加 小计 2005年12月31日
因资产价值回 其他原因转出
升转回数 数
一、坏帐准备合计 37,150,546.13 12,842,156.24 60,965.37 - 60,965.37 49,931,737.00
其中：应收帐款 34,775,094.45 4,916,292.87 - 39,691,387.32
其他应收款 2,375,451.68 7,925,863.37 60,965.37 60,965.37 10,240,349.68
二、短期投资跌价准备合计 - - - - - -
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 5,228,481.22 7,275,300.00 - - - 12,503,781.22
其中：库存商品 - -
原材料 5,228,481.22 7,275,300.00 - 12,503,781.22
包装材料 - -
半成品 - -
四、长期投资减值准备合计 - - -
其中：长期股权投资 - -
长期债券投资 - -
五、固定资产减值准备合计 397,820.07 7,357,800.00 - - - 7,755,620.07
其中：房屋建筑物 6,207,916.00 - 6,207,916.00
通用及电子设备 351,878.07 186,884.00 - 538,762.07
专用设备 963,000.00 - 963,000.00
运输设备 45,942.00 - 45,942.00
六、在建工程减值准备合计 - -
七、无形资产减值准备合计 - -
八、委托贷款减值准备合计 3,075,000.00 - 3,075,000.00
九、总计 45,851,847.42 27,475,256.24 60,965.37 - 60,965.37 73,266,138.29
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
会计报表附注
一、公司基本情况
江西万年青水泥股份有限公司（以下简称公司）系以生产“万年青”等系列硅酸盐水泥及水泥熟料为主的建材企业。1997年8月20日，经中国证监会(1997)409号和410号文批准，社会公众股4,500万Ａ股股票以每股4.26元的价格在深圳证券交易所上网发行,并于同年9月23日在深交所正式挂牌上市。公司股票代码为000789，总股本为18,000万股，其中：国有法人股13,000万股、社会公众股5,000万股(其中:内部职工股500万股，已于1998年3月25日上市流通)。1998年4月13日第二届股东大会审议通过，按1997年末总股本18,000万股，每10股转增股本7股，总股本增至30,600万股，其中：社会公众股8,500万股，国有法人股22,100万股。1999年中国证监会(1999)135号文核准了公司1999年配股方案。配股实施后，公司总股本增至34,050万股，其中：国有法人股23,000万股，社会流通股11,050万股。
经营范围包括：硅酸盐水泥、普通硅酸盐水泥、矿渣硅酸盐水泥的生产及销售、水泥技术咨询，水晶、电子元器件的生产和销售，经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务，经营进料加工和“三来一补”业务。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2、会计年度
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础，除法律、法规和国家统一的会计制度另有规定外，各项资产以取得或购建时发生的实际成本计价。
5、外币业务折算方法
公司发生外币业务时，按发生时中国人民银行公布的基准汇率折合记账本位币记账。期末对各种外币账户的外币余额按期末中国人民银行公布的基准汇率折合，由此产生的折算差额除筹建期间计入开办费及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，其余作为汇兑损益列入当期损益。
6、外币报表的折算方法
公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币会计报表时，所有资产、负债类项目按照合并会计报表日的基准汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的基准汇率折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按合并会计报表期间平均汇率折算为母公司记账本位币。有关长期资产、长期负债的增减项目，按合并会计报表决算日的基准汇率折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。
7、现金等价物的确定标准
公司现金等价物是指持有期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、短期投资核算方法
公司短期投资按取得时的投资成本入账，购入时实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金
股利或已到期尚未领取的利息作为投资成本；短期投资持有期间所获得的现金股利和利息，除取得时
已计入应收项目的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的收回；短期投资在处置时，按收
到的处置收入减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额作为当期
投资损益。
公司期末对短期投资按成本与市价孰低法计价，当市价低于成本时，按单项投资的差额提取短期投资跌价准备。如已计提跌价准备的短期投资的市价以后又恢复，在已计提的跌价准备的范围内转回。
9、坏账核算方法
公司对应收款项坏账的确认标准为：
(1)因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的；
(2)债务人逾期未履行其清偿义务，超过3年且有确凿证据表明不能收回的应收款项。
公司采用备抵法核算坏账损失。公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息，于结算日对应收款项(包括应收账款和其他应收款)按账龄分析法计提坏账准备，并计入当年度损益，其计提比例如下：
账 龄 计提比例
1年以内 5.00%
1至2年 10.00%
2至3年 20.00%
3至4年 30.00%
4至5年 50.00%
5年以上 100.00%
10、存货核算方法
公司存货分为物资采购、库存材料、物资成本差异、包装物、低值易耗品、自制半成品、在产品、库存商品等。本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
公司存货中除库存材料、包装物采用计划成本价，期末结转物资成本差异，将计划成本调整为实际成本外，其他均按实际成本计价，发出存货按加权平均法计算结转，低值易耗品采用五五摊销法摊销。
公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本高于可变现净值的，按分类、分项存货项目的可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备并计入当期损益。如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，在原计提的跌价准备金额内转回。
11、长期投资核算方法
(1)长期股权投资核算方法
公司长期股权投资按取得时初始投资成本入账。对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额50%(不含50%)以上或由本公司控制的，按权益法核算并纳入合并会计报表范围；对被投资单位的投资占该单位表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。
采用权益法核算时，在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额(法律、法规或公司章程规定不属于投资单位的净利润除外)，调整投资的账面价值，并作为当期投资损益。按被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，减少投资的账面价值。采用成本法核算时，被投资单位宣告分派的利润或现金股利，作为当期投资收益，但确认的投资收益，仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为收回投资冲减投资成本。
公司对外投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为长期股权投资差额按合同规定的投资期限摊销，合同没有规定投资期限的按10年摊销。初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于10年的期限摊销。
自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按规定的期限摊销计入损益，初始初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积---股权投资准备”科目。
(2)长期债权投资核算方法
公司长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息后的余额作为实际成本入账，实际成本与债券票面价值的差额作为溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期内于确认相关债券利息时分期摊销。长期债券按照票面价值与票面利率按期计提利息。
(3)长期投资减值准备的确认标准、计提方法
公司期末对长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项项目预计可收回金额低于账面价值的差额提取长期投资减值准备。如已计提减值准备的长期投资的价值又得以恢复，在已计提的减值准备的范围内转回。
12、委托贷款核算方法
公司委托贷款按实际委托金融机构向其他单位贷出的款项记账。期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息，当计提的利息到期不能收回时，停止计提利息并冲回原已计提的利息。
公司期末对有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的委托贷款计提减值准备。如已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复，在原已计提减值准备的范围内转回。
13、固定资产计价及折旧方法
公司固定资产的标准为：使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营的主要设备，单位价值在2,000元以上，使用期限超过两年的物品。
公司固定资产除按法律、法规和国家统一的会计制度另有规定外，均按取得时的成本计价，固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产原值、预计使用年限和预计净残值(原值的4%)确定折旧率：
固定资产类别 预计使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 20-35年 4.80-2.74%
通用设备 10-12年 9.60-8.00%
专用设备 10-15年 9.60-6.40%
运输设备 8-12年 12.00-8.00%
固定资产装修 两次装修期间与固定资
产尚可使用年限较短者 -
经营租入固定资产改良 剩余租赁期与租赁资产
尚可使用年限中较短者 -
与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入本公司的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面原值，否则确认为当期费用，其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额。
公司期末对固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额(指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者中的较高者)低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。如已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，在原已计提减值准备的范围内转回。已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。
14、债务重组
债权人按照其与债务人达成的协议或法院的裁决同意债务人修改债务条件的事项为债务重组。
(1)以现金和非现金资产、债务转为资本清偿债务时，清偿资产小于债务的差额作为资本公积处理。
(2)收到抵偿债权的现金资产小于债权的数额确认为当期损失；收到抵偿债权的非现金资产和股权以债权的账面价值作为该项非现金资产和股权的入账价值。涉及多项非现金资产或股权的按抵入资产的公允价值进行分配确定入账价值。
(3)修改债务条件后，重组债务的账面价值大于将来应付金额的差额确认为资本公积，重组债务的账面价值等于或小于将来应付金额，不作账务处理；涉及或有支出，包括在将来应付金额中；重组债权的账面价值大于将来应收金额的确认为当期损失，重组债权的账面价值等于或小于将来应收金额，不作账务处理；涉及或有收益的不包括在将来应收金额中。
15、非货币性交易
以存货、固定资产、无形资产、股权投资以及不准备持有至到期日的债券投资等非货币性资产进行的交换为非货币性交易。涉及非货币性交易按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为换入资产的入账价值。涉及补价的非货币性交易应满足补价占接受补价方资产公允价值的比例等于或低于25%。收到补价时按换出资产账面价值与公允价值的差额占换出资产公允价值比率乘以补价确定应确认的收益。
16、融资租赁
融资租入固定资产在租赁开始日，按租赁资产的原账面价值与最低付款额的现值两者中较低者，或者当融资租赁资产占企业资产总额比例等于或低于30%的，也可按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。
17、在建工程核算方法
公司在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。在建工程按实际发生的支出入账。所建造的固定资产自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
公司期末对有证据表明已经发生了减值的在建工程计提减值准备。如已计提减值准备的在建工程价值又得以恢复，在原已计提减值准备的范围内转回。
18、借款费用的会计处理方法
公司筹建期间发生的不计入固定资产价值的借款费用计入开办费用；因专门借款而发生的、符合规定资本化条件的、在所购建的固定资产达到预定可使用状态前的借款费用计入该项固定资产价值；其他借款费用在发生当期计入当期损益。
当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的借款费用(除因专门借款而发生的借款辅助费用在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前于实际发生时予以资本化外)开始资本化：
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化。
利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 资本化率
19、无形资产计价及摊销政策
公司无形资产按取得时的实际成本入账，对自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费及律师费等入账，对接受投资转入的无形资产按合同约定或评估确认的价值入账。
公司土地使用权在尚未开发或建造自用项目前作为无形资产核算，在开发或建造自用项目时转入在建工程。
无形资产按自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销(如相关合同或法律有规定年限的，摊销期不超过相关合同或法律规定年限)，无规定受益期的按10年摊销。当预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益时，将其账面价值全部转入当期管理费用。
公司期末对无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提无形资产减值准备。无形资产按单项项目计提减值准备。如已计提减值准备的无形资产价值得以恢复，在已计提减值准备的范围内转回。
20、长期待摊费用摊销方法
公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。公司筹建期间内发生的费用在开始生产经营的当月起一次计入损益。
21、应付债券的核算方法
公司应付债券按发行时实际收到的价款入账，债券溢价或折价在债券存续期间采用直线法分期摊销。
22、收入确认原则
(1)销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司；并且与销售相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
(2)提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的，在完成劳务时确认。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供的劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，将已经发生的成本确认为当期费用。
(3)让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
23、所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
24、合并会计报表的编制方法
公司合并会计报表根据财政部财会字(1995)11号文《合并会计报表暂行规定》及其补充规定编制。在编制合并会计报表时，将公司拥有其过半数以上(不包括半数)权益性资本的被投资企业和被公司所控制的被投资企业纳入合并会计报表的合并范围。纳入合并报表的子公司的主要会计政策已按照母公司的会计政策进行调整。
合并会计报表系以公司及纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他资料为依据，对各项目逐项合并而成。合并时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。
25、重大会计差错更正说明
本公司控股子公司江西万年青电子有限公司，根据南昌市国税局洪国稽税稽处字(2005)第0040号税务处理决定书及洪国稽税罚处字(2005)第0039号税务行政处罚决定书，对公司以前年度账外资产及纳税情况进行账务调整，并对其会计报表年初数影响进行了追溯调整。由于子公司对会计报表年初数影响进行了追溯调整，公司对合并会计报表年初数相应亦进行了追溯调整。会计差错更正的调整如下：
会计报表项目 调整前年初数 重大会计差错影响 调整后年初数
资产 1,889,593,284.19 -871,939.91 1,888,721,344.28
负债 1,177,555,332.58 131,341.76 1,177,686,674.34
未分配利润 9,744,353.05 -752,461.25 8,991,891.80
所有者权益 693,153,940.74 -752,461.25 692,401,479.49
年初未分配利润 84,999,705.10 -369,056.63 84,630,648.47
净利润 -47,958,391.95 -383,404.62 -48,341,796.57
26、利润分配方法
税后利润按以下顺序分配：
(1)弥补以前年度亏损。
(2)提取10.00%法定公积金。
(3)提取5.00%法定公益金。
(4)根据股东大会决议提取任意公积金。
(5)董事会按照法律规定和公司经营情况，拟定股利分配预案，提交股东大会审议通过。
三、税 项
公司适用的主要税种和税率分别如下：
1、增值税
公司按应税收入计算销项税，税率为17%，按销项税抵扣进项税额后缴纳增值税。
2、营业税
公司物业管理收入、仓储收入、服务费收入等应缴纳营业税，按应税营业收入的5%计缴。
3、城市维护建设税
公司按应纳流转税额的5%计缴。
4、教育费附加
公司按应纳流转税额的3%计缴。
5、企业所得税
按应纳税所得额的33%计缴。
6、其他税项
其他税项按国家有关规定计缴。
四、控股子公司
(一)控股子公司概况
注册资本 本公司实际 本公司实际 主要经营范围
被投资单位 注册地 （万元） 投资额(万元)所占权益比
万年青电子 南昌市 1,900.00 1,425.00 75.00% 石英晶体元器件产品及相关材料
万年青科技园南昌市 3,000.00 2,900,00 96.67% 科技开发、新型建材、物业管理
深圳盛信达 深圳市 1,000.00 900.00 90.00% 技术开发、实业投资、科技投资
南昌万年青 南昌市 3,125.00 2,125.00 68.00% 水泥生产销售
波阳万年青 波阳县 666.00 340.00 51.00% 水泥生产销售
温州万年青 温州市 288.00 201.60 70.00% 水泥仓储
瑞金万年青 瑞金市 30,000.00 23,000.00 66.67% 水泥生产销售
注:纳入合并范围的控股子公司：
江西万年青电子有限公司（简称万年青电子）
江西万年青科技工业园有限责任公司（简称万年青科技园）
深圳市盛信达投资有限公司（简称深圳盛信达）
南昌万年青水泥有限责任公司（简称南昌万年青）
波阳万年青水泥有限公司（简称波阳万年青）
温州市万年青散装水泥有限公司（简称温州万年青）
江西瑞金万年青水泥有限责任公司（简称瑞金万年青）
(二）本年度纳入合并范围的子公司变更情况
变更内容 变更原因 股权购买基准日 确定方法
江西瑞金万年青水泥有限责任公司 投资设立、控股66.67% 2005.12.31 协议及投资
五、合并会计报表主要项目注释(金额单位:人民币元)
1、货币资金
项 目 2005.12.31 2004.12.31
现 金 140,639.69 890,533.17
银行存款 97,743,889.17 131,081,353.05
其他货币资金 19,315,316.71 3,843,328.74
合 计 117,199,845.57 135,815,214.96
2、短期投资
2005.12.31 2004.12.31
项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
股权投资 1,557,894.33 451,294.33 3,846,843.51 914,913.49
其中：股票投资 1,557,894.33 - 3,846,843.51 914,913.49
委托贷款 61,500,000.00 3,075,000.00 61,500,000.00 3,075,000.00
合 计 63,057,894.33 3,526,294.33 65,346,843.51 3,989,913.49
注：(1)年末股票投资市价总额为1,106,600.00元。市价资料来源于上海、深圳证券交易所2005年12月31日收盘价。
(2)2003年8月，公司委托中国农业银行万年县支行向控股股东江西水泥有限责任公司贷款9,000万元，2003年12月归还贷款本金2,850万元，余款6,150万元于2004年6月到期。江西水泥有限责任公司未能按期归还，2004年公司参照1年以内应收款项坏账准备的计提比例，按5%计提了委托贷款减值准备3,075,000.00元。2005年公司仍未收回贷款本金也未收到相关利息。公司已承诺2006年将解决大股东资金占用问题，故公司2005年未增加计提减值准备。
(3)年末按成本与市价孰低法，逐项股票投资进行比较，计提短期投资跌价准备451,294.33元。
(4)短期投资不存在收回的重大限制。
3、应收票据
项 目 2005.12.31 2004.12.31
银行承兑汇票 8,910,400.00 14,362,086.18
合 计 8,910,400.00 14,362,086.18
注：应收票据较上年末减少37.96%，主要原因系公司年末未结算票据减少所致。
4、应收账款
应收账款账龄分析如下：
2005.12.31 2004.12.31
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备
1年以内 33,356,236.90 41.73% 1,667,811.85 37,899,496.84 45.59% 1,884,848.37
1至2年 5,117,491.01 6.40% 511,749.10 2,236,704.85 2.69% 223,670.48
2至3年 1,341,058.00 1.68% 268,211.60 3,043,374.47 3.66% 608,674.89
3至4年 1,783,211.72 2.23% 534,963.51 3,133,483.84 3.77% 940,045.15
4至5年 2,501,105.64 3.13% 1,250,552.82 10,627,489.05 12.78% 5,313,744.53
5年以上 35,827,288.88 44.83% 35,827,288.88 26,192,529.70 31.51% 26,192,529.70
合 计 79,926,392.15 100.00% 40,060,577.76 83,133,078.75 100.00% 35,163,513.12
注：（1）应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（2）年末应收账款前五名金额合计29,892,995.79元，占应收账款总额的37.40%。
5、其他应收款
（1）账龄分析如下：
2005.12.31 2004.12.31
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备
1年以内 81,275,987.38 92.94% 631,924.83 11,021,474.76 66.16% 551,073.75
1至2年 1,916,102.51 2.19% 191,610.24 2,189,750.63 13.15% 218,975.06
2至3年 1,399,094.29 1.61% 279,818.86 712,250.65 4.28% 142,450.13
3至4年 126,085.02 0.13% 37,825.51 1,708,818.38 10.26% 512,645.51
4至5年 1,708,818.38 1.95% 854,409.19 79,584.60 0.48% 39,792.30
5年以上 1,024,560.12 1.18% 1,024,560.12 944,975.52 5.67% 944,975.52
合 计 87,448,647.70 100.00% 3,020,148.75 16,656,854.54 100.00% 2,409,912.27
(2)年末欠款前五名金额合计74,820,382.11元，占总额的85.56%，列示如下：
单位名称 欠款金额 欠款时间 性质/内容
赣州市华瑞建材有限公司 70,000,000.00 2005年12月 未收到投资款
南昌水泥厂 1,959,511.36 2003年-2005年 水电费
江西洪港投资有限公司 1,000,000.00 2005年 往来款
江西省建材集团公司 1,000,000.00 2001年 借款
安徽淮南矿务局 860,870.75 1999年以前 预付款转入
合 计 74,820,382.11
注：（1）其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（2）年末其他应收款较上年末增加425.03%，系公司未收到赣州市华瑞建材有限公司投资款7,000万元所致，详见本附注十一、其他重大事项说明。该款项已在2006年4月收到，故未计提减值准备。
6、预付账款
(1)账龄分析
2005.12.31 2004.12.31
账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 81,899,823.20 79.72% 89,534,838.84 96.90%
1至2年 18,969,357.32 18.46% 2,804,887.94 3.04%
2至3年 1,863,445.61 1.81% 49,613.02 0.05%
3年以上 21.40 0.01% 9,147.38 0.01%
合 计 102,732,647.53 100.00% 92,398,487.18 100.00%
(2)持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款如下：
股东名称 2005.12.31 2004.12.31
江西水泥有限公司 82,875,956.37 74,746,426.56
7、存 货
2005.12.31 2004.12.31
项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
材料采购 933,314.35 - 2,074,747.87 -
原材料 64,277,695.39 12,503,781.22 59,972,803.02 5,228,481.22
物资成本差异 12,827,460.05 - 7,306,445.81 -
包装物 385,158.70 - 139,216.64 -
低值易耗品 2,956,610.16 - 2,825,815.59 -
自制半成品 37,286.35 - 214,318.17 -
在产品 5,169,483.02 - 9,350,656.58 -
委托加工材料 33,087.49 - 33,087.49 -
库存商品 24,298,019.56 2,073,172.08 31,677,630.18 709,272.08
发出商品 1,299,197.74 - - -
合 计 112,217,312.81 14,576,953.30 113,594,721.35 5,937,753.30
注:公司存货可变现净值是按存货估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
8、待摊费用
类 别 2005.12.31 2004.12.31 年末余额结存原因
财产保险费 982,973.77 1,203,010.17 剩余受益期限内摊销
汽车保险费 6,366.85 14,402.95 剩余受益期限内摊销
宽带网费 - 96,000.00 剩余受益期限内摊销
合 计 989,340.62 1,313,413.12
9、长期股权投资
2004.12.31 2005.12.31
项 目 金 额 减值准备 本期增加本期减少 金 额 减值准备
对联营企业投资 - - 12,016,885.26 16,885.26 12,000,000.00 -
其他股权投资 59,180,000.00 29,180,000.00 - - 59,180,000.00 29,180,000.00
合并价差 - - 21,574,385.88 - 21,574,385.88 -
合 计 59,180,000.00 29,180,000.00 33,591,271.14 16,885.26 92,754,385.88 29,180,000.00
（1）对联营企业投资
投资占注册 本年追加 本年度权 本年度分得 累计权益
被投资单位名称 期限资本比 初始投资额 2004.12.31 投资额 益增减额 现金红利 增减额 2005.12.31
绍兴县万年青水泥有限公司 15年 20% 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00
江西仁和制药有限公司 25% 10,016,885.26 - 10,016,885.26 -16,885.26 - -16,885.26 10,000,000.00
合 计 12,016,885.26 - 12,016,885.26 -16,885.26 - -16,885.26 42,355,220.29
其中：长期股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期增加 本期摊销额 合并增减 摊余价值
江西仁和制药有限公司 16,885.26 16,885.26 16,885.26 - -
48
江西水泥2005年度报告
（2）其他股权投资
被投资单位名称 投资 占注册 初始投资额 2004.12.31 本年增加本年减少 2005.12.31
期限 资本比
深圳宝德科技公司长期14.51% 30,000,000.00 30,000,000.00 - - 30,000,000.00
大鹏证券有限公司长期 1.33% 29,180,000.00 29,180,000.00 - - 29,180,000.00
合 计 59,180,000.00 59,180,000.00 - - 59,180,000.00
（3）合并价差
被投资单位名称 初始合并价差 本期摊销额 累计摊销 摊余价值 摊销期限
瑞金万年青水泥 21,574,385.88 - - 21,574,385.88 50年
合 计 21,574,385.88 - - 21,574,385.88
注:(1)公司本年度投资23,000.00万元，新设成立控股子公司江西瑞金万年青水泥有限公司，详见本公司附注十一、其他重大事项。
(2)公司本年度投资200.00万元，受让绍兴县万年青水泥有限公司20%股权,该公司尚处于筹建期。
(3)公司控股子公司江西万年青科技工业园本年度投资1,001.688万元，受让江西仁和制药有限公司25%股权,该公司尚处于筹建期。
(4)鉴于大鹏证券有限责任公司已被责令关闭进行清算，公司根据谨慎性原则，对其全额计提了减值准备。
10、固定资产及累计折旧
固定资产原值:
固定资产类别 2004.12.31 本期增加数 本期减少数 2005.12.31
房屋及建筑物 499,739,347.82 2,486,936.73 4,585,682.55 497,640,602.00
通用设备 327,201,738.69 2,551,287.98 6,588.80 329,746,437.87
专用设备 296,779,949.34 646,466.25 940.00 297,425,475.59
运输设备 20,784,171.90 1,391,580.00 607,901.81 21,567,850.09
经营租入固定资产改良 1,470,449.55 - - 1,470,449.55
玉山2#生产线预估转入 187,431,756.18 26,504,097.09 - 213,935,853.27
合 计 1,333,407,413.48 33,580,368.05 5,201,113.16 1,361,786.668.37
累计折旧:
房屋建筑物 77,966,512.61 15,753,727.24 632,363.58 93,087,876.27
通用设备 81,599,531.48 28,055,789.45 454.70 109,654,866.23
专用设备 133,478,098.98 22,347,065.82 42.30 155,825,122.50
运输设备 6,199,125.26 2,638,047.73 297,450.05 8,539,722.94
经营租入固定资产改良 430,748.74 166,352.13 - 597,100.87
玉山2#生产线暂估转入 4,373,407.64 15,663,046.54 - 20,036,454.18
合 计 304,047,424.71 84,624,028.91 930,310.63 387,741,142.99
固定资产净值:
1,029,359,988.77 974,045,525.38
固定资产减值准备:
本年减少
项 目 2004.12.31 本年增加价值 回升转回数 其他原因转出数 2005.12.31
房屋建筑物 - 6,207,916.00 - - 6,207,916.00
通用设备 351,878.07 186,884.00 - - 538,762.07
专用设备 - 963,000.00 - - 963,000.00
运输设备 45,942.00 - - - 45,942.00
合 计 397,820.07 7,357,800.00 - - 7,755,620.07
注：(1)本年新增固定资产33,580,368.05元，其中：在建工程转入29,513,699.26元。
(2) 2004年8月玉山水泥厂2#生产线达到预定可使用状态，按预估价值转入214,641,385.27元，因竣工结算尚在办理中，各单项资产价值不能完全确定，故本年度暂按综合年折旧率7%计提折旧，待竣工结算完成后，再对资产类别进行划分，对资产原值、累计折旧进行相应调整。
(3)公司控股子公司江西万年青科技工业园以固定资产4,517,182.75元投资江西仁和制药有限公司。
(4)固定资产抵押(附注五.14、22、短期借款、长期借款)。
(5)固定资产减值准备情况详见附注十一、其他重大事项2。
(6)公司经营租赁租出的固定资产，按类别列示账面价值为：
项 目 原 值 累计折旧 净 值
通用设备 956,223.18 536,823.69 419,399.49
运输设备 450,820.29 302,951.22 147,869.07
合 计 1,407,043.47 839,774.91 567,268.56
11、工程物资
项 目 2005.12.31 2004.12.31
工程物资 68,245,196.12 32,248,176.39
合 计 68,245,196.12 32,248,176.39
注：工程物资较上年末增加111.62%，系公司对瑞金熟料基地投入增加所致。
12、在建工程
资金完工 其 他 本期转入 预算数
项目名称 来源程度 2004.12.31 本期增加数 减少数 固定资产 2005.12.. 31 (万元)
技改工程 自筹 95% 904,420.04 1,294,627.58 - 2,199,047.62 -
EFG冷水机改造 88,798.33 103,720.22 - - 192,518.55
万年青科技园 自筹 4,808,561.49 1,830,373.77 221,829.66 - 6,417,105.60 595
瑞金熟料基地 自筹 90% 260,141,111.65 69,461,220.83 17,377,210.76 - 312,225,121.72 56,000
(利息资本化) (7,334,760.57) (12,874,686.23) (7,356,733.99) (12,852,712.81) -
玉山2#生产线自筹 100% 41,620.00 27,168,009.09 - 27,209,629.09 - 29,809
玉山职工公寓 2,507,332.39 - 2,507,332.39 - - -
万年5#窑 自筹 20% 45,415,844.33 2,353,662.81 - - 47,769,507.14 19,000
水泥3#包装机技改 - 408,450.00 - - 408,450.00 175
6625皮带改造 - 10,513.00 - - 10,513.00 -
零星工程 3,158.35 101,864.20 - 105,022.55 - -
合 计 313,910,846.58 102,732,441.50 20,106,372.81 29,513,699.26 367,023,216.01
(利息资本化) (7,334,760.57) (12,874,686.23) (7,356,733.99) - (12,852,712.81)
注:瑞金熟料基地借款利息资本化率5.891%，均为专门借款本金加权平均年利率。
13、无形资产
剩余摊
种 类 原始发生额 2004.12.31 本年增加 本年减少 本年摊销 累计摊销 2005.12.31 销期限
石英晶体片 240,000.00 96,000.00 - - 48,000.00 192,000.00 48,000.00 12个月
用友软件1 9,720.00 4,860.00 - - 1,944.00 6,804.00 2,916.00 18个月
用友软件2 215,840.00 - 215,840.00 - - - 215,840.00 10年
土地使用权8,560,914.21 8,379,685.20 4,507,632.21 6,525,656.00 250,064.58 431,293.59 6,111,596.83 47.92年
合 计 9,026,474.21 8,480,545.20 4,723,472.21 6,525,656.00 300,008.58 630,097.59 6,378,352.83
注:无形资产减少主要是万年青科技园依据与南昌高新区管委会的《国有土地使用权出让合同之补充协议》退回南昌高新区管委会土地5,869,529.00元。
14、短期借款
借款种类 2005.12.31 2004.12.31
信用借款 105,000,000.00 200,000,000.00
抵押借款 183,000,000.00 -
保证借款 177,000,000.00 191,500,000.00
合 计 465,000,000.00 391,500,000.00
注：(1)公司向中国建设银行股份有限公司万年县支行贷款3,300.00万元，以公司价值9,923.41万元的机器设备动产质押。
(2)公司向中国建设银行万年县支行贷款4,000.00万元，以江西水泥有限责任公司价值6,701.95万元的土地（本附注10、固定资产中）作为质押。
(3)2004年6月25日向中国银行万年支行贷款3,000.00万元及2005年4月11日向中国银行万年支行贷款8,000.00万元，由控股股东江西水泥有限责任公司将其享有的矿山开采权作为抵押。
(4)公司向中国农业银行万年支行借款17,000.00万元，由江西水泥有限责任公司提供保证；子公司万年青电子向中国建设银行南昌市洪都支行借款700.00万元，由公司提供保证。
15、应付票据
种 类 2005.12.31 2004.12.31
银行承兑汇票 40,000,000.00 -
合 计 40,000,000.00 -
注：应付票据期末余额增加系公司年末未结算票据增加所致。
16、应付账款
账龄分析
2005.12.31 2004.12.31
账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 157,092,263.90 83.88% 100,047,039.88 82.21%
1至2年 16,249,823.21 8.68% 20,917,000.43 17.19%
2至3年 13,447,408.64 7.18% 448,404.70 0.37%
3年以上 490,812.61 0.26% 283,814.05 0.23%
合 计 187,280,308.36 100.00% 121,696,259.06 100.00%
注:(1)公司无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
(2)应付账款较上年末增加53.89%，系赊购原材料增加所致。
17、预收账款
账龄分析
2005.12.31 2004.12.31
账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 15,902,352.35 90.63% 14,854,235.77 93.88%
1至2年 1,099,292.62 6.27% 290,287.20 1.83%
2至3年 145,411.39 0.83% 400,906.50 2.53%
3年以上 399,146.61 2.27% 279,112.37 1.76%
合 计 17,546,202.97 100.00% 15,824,541.84 100.00%
注:公司无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。
18、应交税金
税 种 税 率 2005.12.31 2004.12.31
增值税 17.00% 1,387,724.05 182,317.64
营业税 5.00% 29,546.84 97,200.44
城建税 5.00% 114,058.81 64,288.18
房产税 1.20% 178,016.08 180,710.52
土地使用税 44,010.88 44,010.88
个人所得税 665,250.97 167,661.10
车船使用税 2,063.60 1,727.49
印花税 100,860.97 36,918.75
企业所得税 33.00% -8,819,760.31 -9,065,454.87
资源税 7,008.92 7,009.37
合 计 -6,291,219.19 -8,283,610.50
注：报告期执行的税率，见本附注三税项。
19、其他应交款
项 目 计 缴 标 准 2005.12.31 2004.12.31
教育费附加 流转税的3%、6% 86,360.11 39,849.75
水利建设基金 流转税的2% 42.69 158.34
地方养老基金 287.70 590.10
防洪保安资金 26,531.76 13,007.09
合 计 113,222.26 53,605.28
20、其他应付款
(1)账龄分析
2005.12.31 2004.12.31
账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 33,129,922.79 79.87% 11,788,030.75 71.29%
1至2年 5,425,690.59 13.08% 3,967,691.02 23.99%
2至3年 2,170,296.84 5.23% 407,196.40 2.46%
3年以上 755,185.26 1.82% 374,017.05 2.26%
合 计 41,481,095.48 100.00% 16,536,935.22 100.00%
(2)期末余额较大的单位，明细列示如下：
单位名称 金 额 性质或内容 账 龄 欠款原因
南昌铁路工程集团 13,325,014.40 工程款 2年以内 未付工程款
江西第一建筑有限公司 3,543,476.54 质量保证金 1年以内 保质期内
唐山安装公司 2,834,994.74 工程款 1年以内 未付工程款
中铁十九局 2,731,232.24 质量保证金 1年以内 保质期内
中国十五冶第一工程公司 1,272,427.74 工程款 1年以内 未付工程款
合 计 23,707,145.66
注:(1)公司无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。
(2)其他应付款较上年末增加150.84%，系应付未付工程款及质保金增加所致。
21、预提费用
项 目 2005.12.31 2004.12.31 期末余额结存原因
租赁费 - 86,477.80 尚未支付款项
水电费 412,511.30 359,715.53 尚未支付款项
铁路专线取送费 8,543.50 8,763.50 尚未支付款项
董事会费 131,163.72 261,221.58 尚未支付款项
销售业务费 392,100.47 124,123.72 尚未支付款项
贷款利息 1,156,429.33 1,571,143.00 尚未支付款项
其 他 300,157.94 131,201.63 尚未支付款项
合 计 2,400,906.26 2,542,646.76
22、一年内到期的长期负债
借款单位名称 2005.12.31 借款期限 年利率
农行万年支行 30,000,000.00 2003.03.10-2006.03.09 5.58%
合 计 30,000,000.00
注：2006年3月公司已归还上述借款。
23、长期借款
借款种类 币 种 2005.12.31 2004.12.31
抵押借款 人民币 494,980,000.00 359,000,000.00
保证借款 人民币 30,000,000.00 195,980,000.00
合 计 524,980,000.00 554,980,000.00
注:(1)公司2003年5月30日向中国银行上饶市分行贷款9,598.00万元，2004年2月17日向中国银行上饶市分行贷款4,000.00万元，除以公司玉山县岩瑞镇宅前村385,330平方米土地及价值11,065.10万元的机器设备作为抵押外，由控股股东江西水泥有限责任公司将其享有的矿山开采权作为抵押。
(2)公司向中国建设银行万年县支行贷款8,000.00万元，以公司价值35,224.78万元的机器设备为7,400.00万元作为动产质押。
(3)向中国建设银行玉山县支行贷款5,900.00万元，以公司玉山水泥厂6,700.00万元房屋建筑物及7,800.00万元机器设备作为抵押。
(4)公司向中国建设银行万年县支行贷款10,000.00万元，以控股股东江西水泥有限责任公司土地24,368.62万元作为抵押。
(5)公司向中国建设银行万年县支行贷款12,000.00万元，以公司房屋及建筑物作为抵押。
(6)公司向中国工商银行万年县支行贷款3,000.00万元，由控股股东江西水泥有限责任公司担保。
24、股 本
数量单位：万股
本次变动增减(+,-)
项 目 本次变动前 本次变动后
配股 送股 公积金转股 增发 其他 小 计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 23,000.00 23,000.00
其中：国家拥有股份 23,000.00 23,000.00
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其 他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 23,000.00 23,000.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 11,050.00 11,050.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其 它
已上市流通股份合计
三、股份总数 34,050.00 34,050.00
投资人 2004.12.31 本年增加 本年减少 2005.12.31
江西水泥有限责任公司 230,000,000.00 - - 230,000,000.00
社会公众股 110,500,000.00 - - 110,500,000.00
合 计 340,500,000.00 - - 340,500,000.00
25、资本公积
项 目 2004.12.31 本年增加 本年减少 2005.12.31
资本溢价 222,631,383.49 - - 22,2631,383.49
关联交易差价 7,491,784.31 - - 7,491,784.31
拨款转入 72,000,000.00 - - 72,000,000.00
其他资本公积 1,120.08 - - 1,120.08
合 计 302,124,287.88 - - 302,124,287.88
26、盈余公积
项 目 2004.12.31 本年增加 本年减少 2005.12.31
法定盈余公积 25,772,823.59 232.60 - 25,773,056.19
法定公益金 15,012,476.22 116.31 - 15,012,592.53
合 计 40,785,299.81 348.91 - 40,785,648.72
27、未分配利润
项 目 2005.12.31 2004.12.31
本年净利润 -135,754,510.57 -48,341,796.57
加：年初未分配利润 8,991,891.80 84,630,648.47
减：提取法定盈余公积 232.60 37,973.40
提取法定公益金 116.31 18,986.70
提取应付普通股股利 - 27,240,000.00
年末未分配利润 -126,762,967.68 8,991,891.80
28、主营业务收入和主营业务成本
本年累计数 上年累计数
项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
水 泥 586,602,196.19 557,854,988.62 558,230,569.52 462,885,327.02
熟 料 53,902,536.45 61,445,194.63 98,303,403.35 83,331,328.59
物业管理 664,136.37 955,391.73 255,577.61 744,068.76
晶片、晶体 5,163,685.08 6,003,913.56 5,093,620.03 4,870,935.97
仓储费 1,464,288.13 1,062,738.59 2,046,545.86 884,379.85
其 他 - 1,228,200.71 2,419.00 -
合 计 647,796,842.22 628,550,427.84 663,932,135.37 552,716,040.19
注:(1)销售成本率较上年上涨16.54％，主要是水泥销售价格下降，煤炭价格上涨所致。
(2)本年度公司前五名客户销售的收入总额144,371,166.09元，占主营业务收入总额22.29%；上年度公司前五名客户销售的收入总额126,674,179.28元，占主营业务收入总额的19.08%。
29、主营业务税金及附加
项 目 计缴标准 本年累计数 上年累计数
营业税 5.00% 122,064.74 145,900.19
城建税 5.00% 1,373,485.17 1,695,888.08
教育费附加 3.00% 1,091,846.89 1,255,445.30
合 计 2,587,396.80 3,097,233.57
30、其他业务利润
项 目 本年累计数 上年累计数
服务费 846,684.22 809,521.23
让售材料 -721,328.71 -207,907.34
散装车租金 578,743.17 511,849.05
商标使用费 131,638.01 274,122.89
其 他 41,560.74 64,969.58
合 计 877,297.43 1,452,555.41
注:其他业务利润较上年度减少39.60%，系让售材料成本上涨所致。
31、财务费用
项 目 本年累计数 上年累计数
利息支出 48,893,151.27 39,169,055.34
减：利息收入 427,807.54 2,524,957.33
汇兑损失 547.77 491.59
其 他 137,576.35 36,460.61
合 计 48,603,467.85 36,681,050.21
注：财务费用较上年同期增加32.50%，系本年度玉山水泥厂2#生产线达到预定可使用状态，借款费用停止资本化，导致利息支出增加所致。
32、投资收益
类 别 本年累计数 上年累计数
股票投资收益 50,173.15 -597,102.10
债权投资收益 - -196,918.84
委托贷款利息 - 661,282.37
联营或合营公司分配来的利润 - 1,277,100.00
股权投资差额摊销 -16,885.26 49,754.15
减：短期投资跌价准备 796,695.08 3,934,927.85
减：长期投资减值准备 - 29,180,000.00
合 计 -763,407.19 -31,920,812.27
注：(1)投资收益较上年同期大幅变动，系公司上年度对委托贷款及长期股权投资计提跌价及减值准备所致。
(2)公司不存在投资收益汇回的重大限制。
33、补贴收入
项 目 本年累计数 上年累计数
增值税返还 1,709,406.67 4,063,631.32
其他财政补贴 100,000.00 540,300.00
合 计 1,809,406.67 4,603,931.32
注：经赣经贸资源发[2002]65号文认定为资源综合利用企业，2004年4季度-2005年2季度利用“三废”生产水泥缴纳增值税1,709,406.67元，经江西省国家税务局批准，本年度收到返还的增值税1,709,406.67元。
34、营业外收入
项 目 本年累计数 上年累计数
保险公司优待金 694,875.84 463,000.00
其 他 214,575.66 29,364.50
合 计 909,451.60 492,364.50
35、营业外支出
项 目 本年累计数 上年累计数
处理固定资产净损失 35,103.73 480,096.69
罚款支出 1,001,046.87 271,334.85
捐赠支出 1,035,630.34 1,131,044.75
防洪保安资金 - 996,971.06
固定资产减值准备 7,357,800.00 -
其他 468,283.66 -
合 计 9,897,864.60 2,879,447.35
注：营业外支出较上年同期增加243.74%，系计提固定资产减值准备所致，详见本附注十一、其他重要事项说明。
36、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
结算账户利息 427,807.54
无事故赔偿优待金 694,875.84
往来款 29,401,971.66
补贴收入 100,000.00
其他营业外收入 50,688.38
合 计 30,675,343.42
37、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
支付的管理费用 10,205,916.94
支付的营业费用 5,581,427.17
罚款支出 1,001,046.87
捐赠支出 1,035,630.34
银行手续费 137,206.35
往来款 18,133,715.77
其他业务支出 110,679.90
其他营业外支出 117,174.00
合 计 36,212,117.44
六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
账龄分析
2005.12.31 2004.12.31
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备
1年以内 35,922,968.23 44.93% 1,796,148.41 38,742,441.15 47.61% 1,937,122.06
1至2年 3,897,383.16 4.87% 389,738.31 1,273,806.31 1.57% 127,380.63
2至3年 914,446.60 1.14% 182,889.32 1,596,597.91 1.96% 319,319.58
3至4年 1,010,743.21 1.26% 303,222.96 2,949,993.17 3.62% 884,997.95
4至5年 2,384,198.87 2.98% 1,192,099.44 10,627,489.05 13.06% 5,313,744.53
5年以上 35,827,288.88 44.82% 35,827,288.88 26,192,529.70 32.18% 26,192,529.70
合 计 79,957,028.95 100.00% 39,691,387.32 81,382,857.29 100.00% 34,775,094.45
注：(1)应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
(2)年末欠款前五名金额合计30,372,167.58元，占应收账款总额的37.99%。
2、其他应收款
账龄分析
2005.12.31 2004.12.31
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备
1年以内 152,923,165.84 94.20% 7,631,158.28 15,045,895.55 79.37% 752,294.78
1至2年 6,153,070.56 3.79% 615,307.05 1,095,460.29 5.78% 109,546.03
2至3年 448,592.79 0.28% 87,303.60 80,987.72 0.43% 16,197.54
3至4年 79,963.32 0.05% 27,611.44 1,708,818.38 9.01% 512,645.51
4至5年 1,708,818.38 1.05% 854,409.19 79,584.60 0.42% 39,792.30
5年以上 1,024,560.12 0.63% 1,024,560.12 944,975.52 4.99% 944,975.52
合 计 162,338,171.01 100.00% 10,240,349.68 18,955,722.06 100.00% 2,375,451.68
注:(1)年末欠款前五名金额合计149,703,694.44元，占总额的92.22%。
(2)其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
(3)其他应收款较上年末大幅增加，系公司应收瑞金万年青水泥公司139,209,539.49元所致，详见本
附注十一、其他重大事项说明。
3、长期股权投资
(1)长期股权投资
2004.12.31 2005.12.31
项 目 金 额 减值准备 本期增加 本期减少 金 额 减值准备
对子公司投资 71,314,082.27 - 222,856,192.07 - 294,170,274.34 -
对联营企业投资 - - 2,000,000.00 - 2,000,000.00 -
其他股权投资 59,180,000.00 29,180,000.00 - - 59,180,000.00 29,180,000.00
合 计 130,494,082.27 29,180,000.00 224,856,192.07 - 355,350,274.34 29,180,000.00
(2)对子公司的投资
投资 占注册初始投资 本年度权 本年度分 累计权益
被投资单位期限 资本 额(万元) 2004.12.31 益增减额 得现金红利 增减额 2005.12.31
波阳万年青 10年 51% 340 2,525,524.00 -257,032.35 - -1,131,508.35 2,268,491.65
南昌万年青 30年 68% 2,125 22,098,967.43 -2,014,605.43 - -1,165,638.00 20,084,362.00
温州万年青 10年 70% 201.6 1,984,460.80 33,865.26 - 2,326.06 2,018,326.06
万年青电子 20年 75% 1,425 9,923,516.18 -3,238,776.19 - -7,565,260.01 6,684,739.99
万年青科技园 20年 96.7% 2,900 28,914,287.66 -666,459.13 - -752,171.47 28,247,828.53
深圳盛信达 10年 90% 900 5,867,326.20 -1,000,800.09 - -4,133,473.89 4,866,526.11
瑞金万年青 50年66.67% 23,000 - 230,000,000.00 - - 230,000,000.00
合 计 30,891.6 71,314,082.27 222,856,192.07 - -14,745,725.66 294,170,274.34
其中：长期股权投资差额
被投资单位 初始股权投资差额 本期摊销额 累计摊销 摊余价值 摊销期限
瑞金万年青 21,574,385.88 - - 21,574,385.88 50年
合 计 21,511,509.83 - - 21,574,385.88
注：长期股权投资差额形成原因系溢价投入所致。
（3）对联营企业投资
投资占注册 本年追加 本年度权 本年度分得 累计权益
被投资单位名称 期限资本比 初始投资额 2004.12.31 投资额 益增减额 现金红利 增减额 2005.12.31
绍兴县万年青水泥 15年 20% 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00
合 计 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00
（4）其他股权投资
投资 占注册
被投资单位名称 期限 资本比 初始投资额 2004.12.31 本年增加本年减少 2005.12.31
大鹏证券有限公司长期 1.33% 29,180,000.00 29,180,000.00 - - 29,180,000.00
深圳宝德科技公司长期14.51% 30,000,000.00 30,000,000.00 - - 30,000,000.00
合 计 59,180,000.00 59,180,000.00 - - 59,180,000.00
注：鉴于大鹏证券有限责任公司已被责令关闭进行清算，公司根据谨慎性原则，对其全额计提了减值准备29,180,000.00元。
4、主营业务收入和主营业务成本
本年累计数 上年累计数
项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
水 泥 538,909,823.25 514,813,763.49 479,410,481.15 398,187,989.75
熟 料 63,565,217.87 71,608,737.43 140,127,910.87 119,294,511.89
其 他 - 1,330,042.28 - -
合 计 602,475,041.12 587,752,543.20 619,538,392.02 517,482,501.64
注：(1)销售成本率较上年上涨16.80％，主要是水泥销售价格下降，煤炭价格上涨所致。
(2)本年度前五名客户销售的收入总额144,371,166.09元，占主营业务收入总额23.96%；上年度前五名客户销售的收入总额132,340,305.69元，占主营业务收入总额的21.36%。
5、投资收益
类 别 本年累计数 上年累计数
年末调整的被投资公司 -7,143,807.93 -3,255,828.07
所有者权益净增加额
股票投资收益 - 16,737.13
联营或合营公司分配来的利润 - 1,277,100.00
委托贷款利息 - 661,282.37
股权投资差额摊销 - 49,754.15
减：短期投资跌价准备 - 3,075,000.00
减：长期投资减值准备 - 29,180,000.00
合 计 -7,143,807.93 -33,505,954.42
注：投资收益较上年同期大幅变动，系公司上年度对委托贷款及长期股权投资计提跌价及减值准备所致。
七、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
公司名称 注册地址 法定代表人 主营业务 与本企业关系经济性质
江西省建材集团 南昌市 刘明寿 省政府授权范围内的国有资产经营 最终控制人 国有企业
江西水泥有限公司 万年县 魏新安 生产石灰石等水泥原料 母公司 国有企业
温州万年青 温州市 李和返 水泥仓储 子公司 有限责任公司
万年青电子 南昌市 杨石根 石英晶体元器产品开发生产及销售 子公司 有限责任公司
南昌万年青 南昌市 常小宁 水泥及水泥制品 子公司 有限责任公司
波阳万年青 波阳县 常小宁 生产及销售水泥 子公司 有限责任公司
万年青科技园 南昌市 刘明寿 物业管理等 子公司 有限责任公司
深圳市盛信达 深圳市 刘明寿 科技开发、投资兴办实业 子公司 有限责任公司
瑞金万年青 瑞金市 刘明寿 生产及销售水泥 子公司 有限责任公司
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
公司名称 2004.12.31 本年增加数 本年减少数 2005.12.31
江西省建材集团 380,510,000.00 - - 380,510,000.00
江西水泥有限公司 322,717,939.60 - - 322,717,939.60
温州万年青 2,880,000.00 - - 2,880,000.00
万年青电子 19,000,000.00 - - 19,000,000.00
南昌万年青 31,250,000.00 - - 31,250,000.00
波阳万年青 6,660,000.00 - - 6,660,000.00
万年青科技园 30,000,000.00 - - 30,000,000.00
深圳盛信达 10,000,000.00 - - 10,000,000.00
瑞金万年青 - 300,000,000.00 - 300,000,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或股权及其变化(金额单位:万元)
2004.12.31 本年增加数 本年减少数 2005.12.31
公司名称 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比例%
江西水泥有限公司23,000.00 67.55 - - - - 23,000.00 67.55
温州万年青 201.60 70.00 - - - - 201.60 70.00
万年青电子 1,425.00 75.00 - - - - 1,425.00 75.00
南昌万年青 2,125.00 68.00 - - - - 2,125.00 68.00
波阳万年青 340.00 51.00 - - - - 340.00 51.00
万年青科技园 2,900.00 96.67 - - - - 2,900.00 96.67
深圳盛信达 900.00 90.00 - - - - 900.00 90.00
瑞金万年青 - -23,000.00 66.67 - - 23,000.00 66.67
4、不存在控制关系的关联方
企 业 名 称 与本企业关系
江西万年青机电工程有限公司（简称万年青机电） 同一母公司
江西万年青实业公司（简称万年青实业） 同一母公司
江西万年青建筑工程安装公司（简称万年青建安） 同一母公司
江西万年青塑胶包装制品厂（简称万年青包装） 同一母公司
（二）关联方交易
公司涉及的关联交易，定价原则为参照成本价格和市场价格由双方协商合理确定，签订协议。关联交易额列示如下：
1、采购货物及接受劳务
供应企业 项 目 本年累计数 上年累计数
江西水泥有限公司 购入石灰石 39,264,302.45 39,917,158.35
购入千枚岩 - 148,273.92
购入其他材料 25,412.58 64,347.18
租赁费 981,149.04 981,149.04
付水费 - 590,778.96
付公路运输费 747,652.58 1,556,945.90
支付维修费 28,500.00 -
万年青机电 购入材料 1,813,114.90 783,983.96
支付加工费 111,023.00 6,058,257.56
支付维修费 1,225,641.16 212,603.95
建筑安装费 1,590,239.45 16,047.00
购入设备 2,673,614.60 -
万年青实业 支付绿化费 78,000.00 75,000.00
万年青建安 支付维修费 1,354,112.00 3,733,738.00
科技园工程 - 3,265,609.22
玉山工程 - 3,645,633.19
瑞金工程 7,302,194.30 2,145,694.53
5#窑技改工程 883,567.53 454,547.15
万年青包装 购入纸袋 3,652,169.24 12,119,886.94
合 计 61,730,692.83 75,769,654.85
2、销售货物
接受企业 项 目 本年累计数 上年累计数
江西水泥有限公司 让售材料及配件 3,330,716.22 4,287,200.80
让售水 851,132.42 998,565.17
维修费 7,853.84 -
万年青机电 让售材料 145,063.13 368,836.57
让售水 51,583.76 59,948.75
维修费 11,686.58 -
万年青实业 让售材料 10,380.87 10,947.01
销售水泥 7,863.25 113,109.58
维修费 5,100.00 -
万年青建安 让售材料 25,254.97 121,494.15
销售水泥 678,836.53 -
维修费 5,100.00 -
合 计 5,130,571.57 5,960,102.03
3、提供劳务或其他交易（含让渡资产使用权）
企业名称 项 目 本年累计数 上年累计数
江西水泥有限公司 委托贷款利息 - 4,975,346.25
设备租赁费 119,776.60 119,776.60
合 计 119,776.60 5,095,122.85
4、关联方应收应付款项余额
项目/单位 2005.12.31 2004.12.31
应收账款：
万年青实业 52,136.16 231,893.40
万年青建安 41,421.02 -
其他应收款：
万年青建安 120,000.00 210,000.00
江西省建材集团 1,000,000.00 1,000,000.00
预付账款：
江西水泥有限公司 82,875,956.37 74,746,426.56
万年青机电 14,029.22 -
在建工程预付款：
万年青建安 1,872,283.45 4,148,803.84
万年青机电 229,570.83 -
应付账款：
万年青机电 1,674,963.26 1,606,307.88
万年青建安 3,444,396.13 3,264,503.98
万年青包装 153,561.38 943,309.32
江西水泥有限责任公司 46,400.00 -
万年青实业 10,310.51 -
其他应付款：
万年青建安 1,387,491.48 -
5、关联交易合同及其他关联事项
由于公司协议收购了江西水泥有限责任公司部分与公司生产经营相关的资产，2003年12月2日公司第三届董事会第一次临时会议审议通过了与江西水泥有限责任公司、万年青机电工程有限公司、万年青建筑工程安装公司签订关联交易合同的议案，包括《供货协议》、《水电供应合同》、《汽车运输服务合同》、《机电设备维修服务合同》、《建筑安装维修服务合同》、《〈铁路运输服务合同〉的终止协议》》、《〈烘干料服务合同〉的终止协议》》。2003年年度股东大会于2004年4月20日审议通过了公司与江西水泥有限责任公司签订的关联交易合同的议案。
(1)《供货协议》
根据2003年12月2日签订的《供货协议》，江西水泥有限责任公司向公司提供货物，此项交易五年内每年的交易金额不超过六千万元。提供货物的定价原则：如果有国家强制性定价则执行国家定价，在无国家强制性定价时执行市场价格。合同有效期自2003年12月2日起至2008年12月2日止。自2004年3月起江西水泥有限责任公司供应石灰石价格由15元/吨变更为22元/吨。
(2)《水、电供应合同》
根据2003年12月2日签订的《水、电供应合同》，公司向江西水泥有限责任公司提供生产所需的原水和电力，此项交易每年的交易金额不超过五百万元。提供电力、原水的定价原则为产品成本加税金和适当利润，不应高于其他同类企业供应相同产品的价格。合同有效期自2003年12月2日起至2008年12月2日止。公司每月根据江西水泥有限责任公司的实际用电量代收代付其外购电力。
(3)《土地使用权租赁合同》
根据1997年6月3日签订的《土地使用权租赁合同》，公司租用江西水泥有限责任公司面积为88,867.40平方米的生产用地，使用期限为50年，自1997年05月19日至2047年5月19日。年租金为人民币981,149.00元。
(4)《汽车运输服务合同》
根据2003年12月2日签订的《汽车运输服务合同》，江西水泥有限责任公司的汽车运输公司向公司提供汽车运输服务，且每年交易金额不超过二百万元。运输服务费的价格按市场原则确定。合同有效期自2003年12月2日起至2008年12月2日止。
（5）《机电设备维修服务合同》
根据2003年12月2日签订的《机电设备维修服务合同》，江西万年青机电工程有限公司向公司提供机电设备维修服务，此项交易金额每年不超过壹仟万元。维修费用的确定原则为成本费用加税收和10%利润，不应高于其他同类企业提供相同服务的费用。合同有效期自2003年12月2日起至2008年12月2日止。
(6)《建筑安装维修服务合同》
根据2003年12月2日签订的《建筑安装维修服务合同》，江西万年青建筑工程安装公司向公司提供生活和生产用房维修、土建安装、筑炉等维修或安装服务，此项交易金额每年不超过贰仟五百万元。维修安装费用的确定原则为成本费用加税收和10%利润，不应高于其他同类企业提供相同服务的费用。合同有效期自2003年12月2日起至2008年12月2日止。
(7)根据2001年1月6日签订的协议，根据国家规定，公司按在册职工人数计算出应交纳的社会养老保险统筹金额后，上缴给江西水泥有限责任公司，再统一交给社会保障部门。
(8)根据1998年7月31日签订的协议，公司将按国家规定从工资中提取的福利费用一年分两次转付给江西水泥有限责任公司，由江西水泥有限责任公司承担股份公司员工应享受的福利待遇。
(9)《委托贷款借款合同》
2003年8月7日公司与江西水泥有限责任公司、中国农业银行万年县支行签订《委托贷款借款合同》，向江西水泥有限责任公司提供9,000.00万元的短期流动资金借款，贷款期限2003年8月7日至2004年6月6日。2003年12月江西水泥有限责任公司归还了委托贷款本金2,850.00万元，余款6,150.00万元尚未归还。
(10)江西水泥有限责任公司为公司向银行贷款20,000.00万元提供了担保（附注五.14.短期借款、附注五.23.长期借款）。公司向中国建设银行万年县支行贷款10,000.00万元，以江西水泥有限责任公司土地24,368.62万元作为抵押（附注五、23.长期借款）。公司向中国银行贷款24,598.00万元，以江西水泥有限责任公司矿山开采权抵押（附注五.14.短期借款、附注五.23.长期借款）。
八、或有事项
1、公司为子公司江西万年青电子有限公司向中国建设银行南昌市洪都支行借款700万元（借款期限为2005年12月14日至2006年12月13日）提供担保，保证期间自担保合同生效之日起至主合同项下的债务履行期间届满之日后两年止，债权展期的，保证期间至展期协议重新约定的债务履行期限届满之日后两年止。
2、公司为部分长期借款设立了抵押,详见本附注五、14短期借款、22长期借款。
九、承诺事项
公司无需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
1、2006年3月公司已归还中国农业银行万年支行贷款3,000万元（借款期限2003.3.10-2006.3. 9）。公司同时与农行万年支行签订了2,700万元短期借款合同，借款年利率为5.58%。
2、公司向工行万年县支行借款3,000万元,于2006年2月3日到期，公司到期尚未归还。逾期贷款展期合同正在办理当中。
3、2006年4月公司已陆续收到赣州市华瑞建材有限公司投资江西瑞金万年青水泥有限责任公司7,000.00万元投资款。
4、2006年1月21日与江西水泥有限责任公司签订《供货协议》，江西水泥有限责任公司向公司提供货物，此项交易每年的交易金额不超过2,500万元。提供货物的定价原则：如果有国家强制性定价则执行国家定价，在无国家强制性定价时执行市场价格。合同有效期自2006年1月1日起至2006年12月31日止。自2006年1月1日起江西水泥有限责任公司供应石灰石价格由22元/吨变更为12元/吨。
5、公司2006年1月21日与万年青机电工程有限公司签订了《租赁经营合同》，万年青机电工程有限公司向公司提供部分固定资产租赁给本公司，其账面原值为5,106,938.17元。在租赁经营期间，承租方应按时向租赁方缴付租赁费。租赁费为33万元/年。租赁经营期限自合同签订日起至2006年月12月31日止。
6、公司2006年1月21日与万年青建筑安装有限公司签订了《租赁经营合同》，万年青建筑安装有限公司提供部分固定资产租赁给本公司，其账面原值为932,632.44元。在租赁经营期间，承租方应按时向租赁方缴付租赁费。租赁费为7万元/年。租赁经营期限自合同签订日起至2006年月12月31日止。
7、公司根据第三届董事会第十次临时会议公告：审议通过《关于为江西瑞金万年青水泥有限责任公司申请银行贷款资产抵押的议案》；根据江西瑞金万年青水泥有限责任公司投资建设的需要，需向赣州市商业银行申请固定资产和流动资产贷款合计人民币10,000万元，公司拟用瑞金水泥猫子寨石灰矿山采矿权为上述贷款提供抵押。公司控股子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司2006年4月7日向赣州市商业银行贷款5,000万元借款期限（借款期限2006.4.7-2011.3.11）。借款利率前三年7.02%，后二年借款利率7.605%。
十一、其他重要事项
1、公司2005年12月31日第三届董事会第八次临时会议审议通过《本公司对外投资议案》。公司与赣州市华瑞建材有限公司2005年12月8日签定了《设立江西瑞金万年青水泥有限责任公司合同书》，合资合作成立江西瑞金万年青水泥有限责任公司。2005年12月31日签定了《设立江西瑞金万年青水泥有限责任公司的补充协议》。
公司的瑞金水泥厂在建工程账面净资产为36,670.95万元,经广东恒信德律会计事务所有限公司评估后的价值为34,933.23万元。评估报告已经江西省国有资产监督管理委员会备案。公司以经评估后的资产价值中的贰亿元（20,000.00万元），投入江西瑞金万年青水泥有限责任公司，占注册资本总额的66.67%。华瑞公司以现金人民币壹亿元整(10,000.00万元)，投入江西瑞金万年水泥有限责任公司,占注册资本的33.33%。江西瑞金万年水泥有限责任公司的注册资本为叁亿元人民币。
划转资本金后剩余部分：其中13,670.95万元作为瑞金公司的负债,由江西瑞金万年水泥有限责任公司依照中国人民银行同期贷款基准利率按季度向公司支付资金占用费；另1,262.28万元作为公司提供的优惠条件，由江西瑞金万年青水泥有限责任公司长期无偿使用。(详见公司[2006-02]号对外投资公告)。
2005年12月29日赣州市华瑞建材有限公司投入3,000.00万元资金，公司投入资产20,000.00万元由江西德龙东升会计师事务所出具了赣德东资字[2005]137号验资报告。至2006年4月，赣州市华瑞建材有限公司陆续投入剩余投资款7,000.00万元。并已由江西德龙东升会计师事务所出具了赣德东资字
[2006]10号、[2006]46号验资报告。
2、公司2005年12月31日第三届董事会第八次临时会议审议通过《关于计提资产减值准备的方案》。（1）、因公司1#、2#窑为湿法华新窑，其工艺设备陈旧过时，能耗大，生产成本高，华新窑在很多水泥厂已被淘汰。这些年公司1#、2#窑已几乎处于停产状态，公司拟将其做报废处理，鉴于以上情况，对其可收回金额与账面价值的差额735.78万元计提固定资产减值准备。（2）由于1#、2#窑预计报废，为其储备的辅助材料及备品配件不适应新窑的需要，公司对这些存货计提存货跌价准备金额727.53万元。
十二、公司重要财务指标
净资产收益率 每股收益（元/股）
报告期利润 本年度 上年度 本年度 上年度
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 2.99% 2.67% 15.62% 14.61% 0.0489 0.0489 0.3175 0.3175
营业利润 -23.34% -20.80% -2.73% -2.51% -0.3816 -0.3816 -0.0556 -0.0556
净利润 -24.39% -21.74% -6.98% -6.53% -0.3987 -0.3987 -0.1420 -0.1420
扣除非经常性 -23.63% -21.06% -6.67% -6.23% -0.3863 -0.3863 -0.1357 -0.1357
损益后净利润
非经常性损益项目
项 目 金 额
各种形式的政府补贴 100,000.00
其它各项营业外收支 -1,794,500.38
短期投资收益 -746,521.93
其他(逾期利息) -1,976,121.20
减：非经常性损益的所得税的影响数 23,100.00
减：少数股东收益的影响数 -205,427.75
合 计 -4,234,815.76
第十二节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人、财务负责人、会计主管签名并盖章的会计报表；
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
3、报告期内中国证监会指定报纸上披露过的所公司文件的正本及公告原件；
4、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的《江西万年青水泥股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项说明》。
董事长：刘明寿
江西万年青水泥股份有限公司
董事会
二〇〇六年四月二十一日