第一节 重要提示及目录
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司独立董事巴登珠先生因故不能出席,委托独立董事廖锡铭先生出席本次董事会并代为行使表决权.
公司年度财务会计报告经华证会计师事务所有限公司审计并出具了标准无保留意见的审计报告。
公司董事长肖永恩先生、财务总监肖朝晖先生及财务机构负责人唐兰阳女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况
一、公司法定中文名称：西藏矿业发展股份有限公司
公司法定英文名称：Tibet Mineral Development Co.,LTD
公司英文名称缩写：TMD
二、公司法定代表人：肖永恩
三、公司董事会秘书：刘晓江
电话：（0891）6872095 （028）84430886
传真：（0891）6873132 （028）84446041
电子信箱：xzkyxx@mail.sc.cninfo.net
公司证券事务代表：王迎春
电话：（028）84430886 传真：（028）84446041
电子信箱：000762dsh@xzky-cd.com
联系地址：西藏矿业发展股份有限公司董事会办公室
四、公司注册地址：西藏自治区拉萨市扎基路14号
公司办公地址：西藏自治区拉萨市中和国际城金珠二路8号
邮政编码：850000
公司电子信箱：adslxzkycd@mail.sc.cninfo.net
五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》
信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn
公司年报备置地点：公司董事会办公室
六、股票上市交易所： 深圳证券交易所
股票简称：西藏矿业
股票代码：000762
七、其他有关资料：
公司首次注册或变更注册登记日期、地点：
变更注册登记日期：2000年6月8日
变更注册登记地点：拉萨市
企业法人营业执照注册号：5400001000707
税务登记号码：540100219672637
公司聘请的会计师事务所名称、办公地址：
名称：华证会计师事务所有限公司
地址：北京市西城区金融街35号国际企业大厦A区5号
第三节 会计数据和业务数据摘要
一、公司本年度主要会计数据
项 目 （单位：元）
利润总额 33,759,277.03
净利润 27,826,238.07
扣除非经常性损益后的净利润 25,315,385.23
主营业务利润 101,370,500.21
其他业务利润 984,314.59
营业利润 31,141,426.41
投资收益 -60,228.15
补贴收入 3,250,800.00
营业外收支净额 -572,721.23
经营活动产生的现金流量净额 56,468,864.18
现金及现金等价物净增加额 -2,932,845.88
非经常性损益内容及金额 2,510,852.84
补贴收入 2,763,180.00
加：扣除公司日常根据企业会计制度规定计提
474,433.03
的资产减值准备后的其他各项营业外收入
减：扣除公司日常根据企业会计制度规定计提
726,760.19
的资产减值准备后的其他各项营业外支出
二、公司前三年主要会计数据和财务指标 (单位：元)
项 目 2005年 2004年 2003年
主营业务收入 313,425,171.57 307,844,068.69 240,766,500.84
净利润 27,826,238.07 14,414,783.32 5,397,098.96
总资产 921,468,507.94 871,839,437.60 683,747,039.40
股东权益(不含少数股东权益) 474,525,514.72 441,906,146.00 424,228,942.66
每股收益（摊薄） 0.14 0.07 0.03
每股收益（加权） 0.14 0.07 0.03
每股净资产 2.3666 2.2039 2.116
调整后的每股净资产 1.989 1.893 1.775
每股经营活动产生的
0.282 0.473 0.256
现金流量净额
净资产收益率（摊薄） 5.86% 3.26% 1.27%
净资产收益率（加权） 6.07% 3.33% 1.28%
利润表附表
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润
21.36 22.12 0.51 0.51
营业利润 6.56 6.80 0.16 0.16
净利润
5.86 6.07 0.14 0.14
扣除非经常性损益后
5.33 5.52 0.13 0.13
净利润
三、报告期内股东权益变动情况（单位：股/元）
股本 未确认
项目 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
（万股） 投资损失
期初数 20,051 266,498,973.14 17,558,771.62 8,779,385.81 -38,097,684.38 -4,563,914.38 441,906,146.00
本期增加 - 229,216.27 - - 27,826,238.07 4,563,914.38 32,619,368.72
本期减少 - - - - - - -
期末数 20,051 266,728,189.41 17,558,771.62 8,779,385.81 -10,271,446.31 - 474,525,514.72
无法支付的款 本期净利润增加 合并范围变
变动原因
项转入 所致 化所致
第四节 股本变动及股东情况
一、 股本变动情况
单位:万股
本次
本次变动增减（＋，－） 本次
变动前
变动后
公积
发行 送
数量 比例 金转 其他 小计 数量 比例
新股 股
股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 12351.00 61.60% -3609.18 -3609.18 8741.82 43.60%
其中：
国家持有股份 10703.7 53.38% -3609.18 -3609.18 7094.52 35.38%
境内法人持有股份 1647.3 8.22% 1647.3 8.22%
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他 +3609.18 +3609.18 3609.18 18%注①
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 7700.00 38.40% 7700.00 38.40%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 20051.00 100% 20051.00 100%
注①：报告期内，本公司控股股东西藏自治区矿业发展总公司将持有本公司的3609.18万股国有法人股股权（即占西藏矿业总股本的18%）转让给广州中大新元生命科技（集团）有限公司，2005年11月23日，本次股权转让已经完成过户手续。本次股权过户后，本公司总股本仍为20051万股，西藏自治区矿业发展总公司持有本公司4434.52万股，即占本公司总股本的22.12%，仍为本公司的第一大股东，广州中大新元生命科技（集团）有限公司为本公司的第二大股东，其持有的3609.18万股属于定向法人境内法人股。本次股权转让的相关公告本公司已于2004年10月19日、2005年5月17日、2005年11月26日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》上。
二、股票发行与上市
1、截止到报告期末前三年公司没有发行股票的情况。
2、报告期内公司股份总额未发生变化。
公司股本结构因控股股东西藏自治区矿业发展总公司将持有本公司的3609.18万股国有法人股股权（即占本公司总股本的18%）转让给广州中大新元生命科技（集团）有限公司而发生变化（参见本节“一、股本变动情况”注①）。
3、公司没有现存的内部职工股。
三、股东情况：
1、主要股东持股情况（截止2005年12月30日）
单位：股
股东总数（户） 24489
前10名股东持股情况
持股比例 持有非流通 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数
（%） 股数量 的股份数量
1.西藏自治区矿业发展总公司 国有股东 22.12 44345200 44345200 40218500
2.广州中大新元生命科技（集团）有限公司 其他 18.00 36091800 36091800 18045900
3.四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司 其他 8.22 16473000 16473000 0
4.西藏藏华工贸有限公司 国有股东 6.32 12673000 12673000 0
5.西藏山南江南矿业有限责任公司 国有股东 3.79 7600000 7600000 0
6.西藏自治区电力公司 国有股东 3.16 6327000 6327000 0
7.浙江万向系统有限公司 其他 0.32 649400 0 -
8.东方证券股份有限公司 其他 0.26 512900 0 -
9.刘小兵 其他 0.12 250000 0 -
10.童作珍 其他 0.12 247521 0 -
前10名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
1.浙江万向系统有限公司 649400 人民币普通股
2.东方证券股份有限公司 512900 人民币普通股
3.刘小兵 250000 人民币普通股
4.童作珍 247521 人民币普通股
5.中国银行-同盛证券投资基金 237166 人民币普通股
6.付军 232765 人民币普通股
7.张卓 220000 人民币普通股
8.福州恒盛行机电设备有限公司 220000 人民币普通股
9.王伟柱 215726 人民币普通股
10.南京证券有限责任公司 200000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 西藏自治区矿业发展总公司为西藏藏华工贸有限公司的控股股东，占股
比例60%。其他法人股东之间不存在关联关系和一致行动人关系，流通
股股东之间未知是否存在关联关系和一致行动人关系。
注：①持有本公司5%以上（含5%）股份的股东所持股份质押或冻结情况。
公司控股股东西藏自治区矿业发展总公司于2003年5月14日为其子公司西藏扎
布耶锂业高科技有限公司办理贷款，将持有本公司国有法人股4021.85万股质押给中国农业银行拉萨市康昂东路支行，有关公告刊登在2003年5月15日的《中国证券报》和《证券时报》上。
公司第二大股东广州中大新元生命科技（集团）有限公司于2005年11月24日将持有的3,609.18万股法人股中的1,804.59万股股份质押给杭州华泰信投资管理有限公司，有关公告刊登在2005年11月26日《中国证券报》、《证券时报》和《证券时报》上。上述质押股份已于2006年2月6日解押，有关解押情况刊登在2005年12月24日《中国证券报》、《证券时报》和《证券时报》上的《广州中大新元生命科技（集团）有限公司持股变动报告书》的相关内容中。
②公司原第五、六大股东西藏山南地区铬铁矿、西藏山南地区泽当供电局于2006年1月24日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司分别变更名称为西藏山南江南矿业有限责任公司、西藏自治区电力公司。该两股东此次变更事项仅为名称发生变更，其实际控制人未发生变化，持有本公司的股份数量不变，股份性质也未发生变化。
③2006年2月6日，本公司第二大股东广州中大新元生命科技（集团）有限公司将持有本公司的2406.12万股（占总股本的12%）境内法人股股权转让给杭州华泰信投资管理有限公司的股权过户手续已经全部完成。本次股权转让的相关公告本公司已于2005年12月24日、2006年2月7日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》上。本次股权过户后，杭州华泰信投资管理有限公司持有本公司2406.12万股（占总股本的12%）为本公司的第二大股东，广州中大新元生命科技（集团）有限公司持有本公司1203.06万股（占总股本的6%）为本公司的第五大股东。
2、公司控股股东情况
西藏自治区矿业发展总公司：本公司第一大股东，持有股份占总股本的22.12%。
单位法定代表人:肖永恩
成立日期:1994年3月
注册资本:3,323万元
经营范围:铬铁矿、硼矿、铅锌矿、锑矿、金矿的开采、加工及销售。
报告期内本公司控股股东无变化。
公司与实际控制人之间的产权和控制关系方框图
3、其他持股在10%以上的法人股股东情况。广州中大新元生命科技（集团）有限公司：本公司第二大股东，持有股份占总股本的18%。
单位法定代表人：周征方
成立日期：2001年1月18日
主要经营业务：生物、生化技术服务。批发和零售贸易(国家专营专控商品除外)。
注册资本：10000万元
四、公司股权分置改革的情况
2006年1月20日，公司相关股东会议审议通过了《公司股权分置改革方案》，并于2006年2月7日发布了《公司股权分置改革方案实施公告》；2006年2月10日，公司实施股权分置改革股份变更登记日登记在册的全体西藏矿业流通股股东每10股流通股获得非流通股东支付的3.20805股的对价股份。
1、股权分置改革方案实施前后公司股份结构表
改革前 改革后
股份数量 占比 股份数量 占比
一、未上市流通股 123,510,000 61.60% 一、有限售条件的流通股 123,739,131 49.37%
（一）股权分置改革变更的有限
（一）发起人股 123,510,000 61.60% 123,510,019 49.28%
售条件的流通股
1、国家股 1、国家及国有法人持股
70,945,219 28.30%
2、国有法人股 70,945,200 35.38% 2、境内一般法人持股 52,564,800 20.98%
3、境内法人股 52,564,800 26.22% 3、境内自然人持股
4、外资法人股 4、境外法人、自然人持股
5、自然人股 5、其他
6、其他
（二）内部职工股
（二）定向法人股
1、国家股
（三）机构投资者配售股份
2、国有法人股
3、境内法人股
（四）高管股份
4、外资法人股 229,112 0.09%
5、自然人股
（五）其他
6、其他
二、已上市流通股份 77,000,000 38.40% 二、无限售条件的流通股 126,898,369 50.63%
（一）有限售条件的流通股
1、内部职工股
（一）人民币普通股 126,898,369 50.63%
2、机构投资者配售股份
3、高管股份 138,771 0.07%
（二）境内上市外资股
4、其他
（二）无限售条件的流通股 （三）境外上市外资股
1、人民币普通股 76,861,229 38.33%
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
（四）其他
4、其他
三、股份总数 200,510,000 100.00% 三、股份总数 250,637,500 100.00%
注：公司非流通股股东西藏自治区矿业发展总公司持有的4,434.52万股西藏矿业国有法人股中的4,021.85万股质押给中国农业银行拉萨市康昂东路支行。西藏自治区矿业发展总公司已取得质权人对执行本次股权分置改革方案对价安排的同意函。此次股权分置改革实施后，此部分股权（4,021.85万股）变更为有限售条件的流通股，但继续被质押。
2、有限售条件的流通股股东持有流通股数量及限售条件：
所持限售股份数量
序号 股东名称 可上市流通时间 承诺的限售条件
（万股）
西藏自治区 0 G＋12个月内 见注2
矿业发展总
1,253.19 G＋24个月内
公司
1
1,253.19 G＋36个月内
1,928.14 G＋36个月后
杭州华泰信 0 G＋12个月内 见注2、注3
投资管理有
626.60
限公司 G＋24个月内
2
676.74 G＋36个月内
1,102.78 G＋36个月后
四川都江堰 0 G＋12个月内 见注2
海棠铁合金
1,253.19
3 冶炼有限公 G＋24个月内
司
394.11 G＋24个月后
西藏藏华工 0 G＋12个月内 见注2
贸有限公司
4 1,253.19 G＋24个月内
14.11 G＋24个月后
广州中大新 0 G＋12个月内 见注2、注3
元生命科技
5 626.60 G＋24个月内
（集团）有限
576.46
公司 G＋24个月后
西藏山南江 0 G＋12个月内 见注2
6 南矿业有限
760.00 G＋12个月后
责任公司
西藏自治区 0 G＋12个月内 见注2
7 电力公司
632.70 G＋12个月后
注1：G指公司股改方案实施后首个交易日-（2006年2月10日）。
注2：非流通股股东承诺遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。
注3：广州中大新元生命科技（集团）有限公司和杭州华泰信投资管理有限公司承诺按照上述上市流通预计时间表所示的时间和数量安排股份流通，以保证该次股权转让不与《上市公司股权分置改革管理办法》第二十七条的规定相抵触（或存在规避的可能）。
第 五节 董事、监事、高管人员和员工情况
一、董事、监事、高管人员情况：
1、基本情况
报告期内 是否在股
性 年 年初 年末 从公司领 东单位或
姓 名 职 务 任期起止日期
别 龄 持股数 持股数 取报酬总 关联单位
额（万元） 领取报酬
肖永恩 男 58 董事长 2003.7-2006.7 39600 39600 11.08 否
拉巴次仁 男 51 副董事长、总经理 2003.7-2006.7 35200 35200 9.62 否
索朗多吉 男 56 董事、副总经理 2003.7-2006.7 26400 26400 9.10 否
陈荣发 男 49 董事、副总经理 2003.7-2006.7 15200 15200 7.05 否
段林珍 女 53 董事 2004.11-2006.7 26400 26400 0 是
扎西央宗 女 55 董事 2003.7-2006.7 771 771 0 是
冯 康 男 35 董事 2003.7-2006.7 0 0 0 是
干胜道 男 38 独立董事 2003.7-2006.7 0 0 4 否
巴登珠 男 66 独立董事 2003.7-2006.7 0 0 4 否
廖锡铭 男 68 独立董事 2003.7-2006.7 0 0 4 否
范红东 女 36 独立董事 2003.7-2006.7 0 0 4 否
江文福 男 45 监事会主席 2003.7-2006.7 0 0 0 否
马 芳 女 32 监事 2003.7-2006.7 0 0 0 是
白玛次仁 男 56 监事 2003.7-2006.7 0 0 0 是
索朗江村 男 52 监事 2003.7-2006.7 0 0 0 是
饶 琼 女 43 监事 2003.7-2006.7 0 0 0 是
张金庆 男 43 副总经理 2003.7-2006.7 0 0 6.75 否
真 玛 男 54 副总经理 2003.7-2006.7 0 0 7.82 否
拉巴江村 男 40 副总经理 2003.7-2006.7 0 0 6.74 否
刘晓江 男 51 董事会秘书 2003.7-2006.7 17600 17600 7.56 否
仁 增 男 49 副总经理 2003.7-2006.7 0 0 7.54 否
次 仁 男 43 副总经理 2003.7-2006.7 0 0 7.54 否
肖朝晖 男 36 财务总监 2003.7-2006.7 0 0 6.27 否
阳正勤 男 42 副总经理 2004.6-2006.7 4000 4000 6.54 否
现任董事、监事在股东单位任职情况：
姓 名 任 职 单 位 职 务 任职期间
肖永恩 西藏自治区矿业发展总公司 总经理 1994年01月至今
段林珍 四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司 总经理 2000年01月至今
马 芳 四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司 会 计 1995年03月至今
索朗江村 西藏自治区电力公司 工会主席 1996年09月至今
饶 琼 西藏自治区矿业发展总公司 副总经理 2001年05月至今
冯 康 西藏山南江南矿业有限责任公司 副总经理 1997年07月至今
白玛次仁 西藏山南江南矿业有限责任公司 党总支书记 1997年07月至今
扎西央宗 西藏自治区电力公司 总会计师 1997年11月至今
江文福 西藏自治区矿业发展总公司 会计主管 2003年07月至今
2、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况。
（1）、董事会成员：
肖永恩：男，58岁，大学学历，工程师，党员。曾任西藏东风矿生技科长、副矿长、矿长，西藏罗布萨铬铁矿矿长、西藏自治区矿业发展总公司经理兼西藏藏华工贸有限公司董事长。现任西藏矿业发展股份有限公司董事长。
拉巴次仁：男，51岁，中专学历，高级政工师，党员。曾任西藏东风矿车间主任、党委副书记，西藏罗布萨铬铁矿副矿长、矿长、党委书记、西藏自治区矿业发展总公司副总经理。现任西藏矿业发展股份有限公司副董事长、公司总经理。
索朗多吉：男，56岁，中专学历，党员。曾任西藏自治区工业厅组织干事、副科长，西藏矿业产品经销公司副书记、书记兼副经理。现任西藏矿业发展股份有限公司常务副总经理、董事。
陈荣发：男，49岁，会计师，党员。曾任四川中江兴发乡会计，某部队后勤财务会计，西藏矿产品经销公司财务副科长，西藏自治区矿业发展总公司财务副处长，西藏藏华工贸有限公司财务副主任。现任西藏矿业发展股份有限公司副总经理。
段林珍：女，53岁，中专学历。1997年7月—2003年7月曾任西藏矿业发展股份有限公司第一、第二届董事会董事；现任四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司总经理。
冯 康：男，35岁，大专学历。曾任西藏自治区山南铬铁矿副矿长，西藏山南江南矿业有限责任公司市场部经理，现任西藏山南江南矿业有限责任公司副总经理，西藏矿业发展股份有限公司董事。
扎西央宗：女，56岁，高中学历。曾任西藏自治区工业厅计财处副处长、西藏自治区电力工业厅财审处处长、现任西藏自治区电力公司总会计师。
巴登珠：男，66岁，大专学历，教授级地质高级工程师。曾任甘肃地质局641队地质组长，甘肃地质局祁连山地质队分队技术负责，西藏地矿厅第二地质大队分队技术负责、大队总工。现任西藏矿业发展股份有限公司独立董事。
干胜道：男，38岁，研究生，四川大学工商管理学院财务学教授、会计系主任。现任四川成发航空科技股份有限公司独立董事，西藏矿业发展股份有限公司独立董事。
廖锡铭：男，68岁，汉族、工程师、中共党员。1960年毕业于重庆电力学校，1960年起，分配到西藏工作。曾任西藏水利电力厅、西藏工业电力厅、西藏电力厅副厅长、西藏电力公司副总经理、党组成员等职。并兼任西藏企业管理学会、机电工程学会副理事长，自治区安全生产委员会成员、科技成果评审委员会成员。1998年2月退休。现任西藏矿业发展股份有限公司独立董事。
范红东：女，36岁，汉族、1984年9月至1988年7月就读于北京轻工业学院；1988年9月至1990年7月 在中国政法大学就读；1990年7月至1996年于中国烟草广东进出口公司工作；1996年至1998年7月在广东广信律师事务所任职；1998年8月至今在广大律师事务所担任专职律师并为该所合伙人；现任西藏矿业发展股份有限公司独立董事。
（2）、监事会成员：
江文福：男，45岁，中专学历，会计师。曾任西藏矿业发展股份有限公司财务总监，现任西藏矿业发展股份有限公司监事会主席。
白玛次仁：男，56岁，初中学历，水文地质工程师，党员。曾任某部队排长，西藏山南地区打井队队长兼党支部书记，西藏山南地区铬铁矿副矿长、矿长。现任西藏山南江南矿业有限责任公司党支部书记，西藏矿业发展股份有限公司监事。
马 芳：女，32岁，大专学历。现任四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司会计，西藏矿业发展股份有限公司监事。
索朗江村：男，52岁，大专学历。曾任中共西藏山南地委组织部组织员，西藏山南地区曲松县委、政府副书记、县长，西藏山南地区工业电力局局长，西藏山南地区电力工业局党委书记、局长，西藏电力公司山南公司总经理。现任西藏自治区电力公司工会主席，西藏矿业发展股份有限公司监事。
饶琼：女，43岁，研究生学历。曾在西藏交通厅公路局工作，曾任西藏矿业开发总公司副总经理、现任西藏自治区矿业发展总公司副总经理，西藏矿业发展股份有限公司监事。
（3）、公司高级管理人员：
张金庆：男，43岁，大学学历，经济师，政工师。曾任西藏桑日县委秘书，西藏山南地区外事办公室主任，中国国际旅行山南分社总经理。现任西藏矿业发展股份有限公司副总经理。
真 玛：男，54岁，大专学历，机械工程师。曾任西藏造纸厂生产科长，西藏工业电力厅主任科员，西藏矿业开发总公司总经理。现任西藏矿业发展股份有限公司副总经理。
刘晓江：男，51岁，大学学历，采矿工程师。曾任西藏东风矿采矿工程师，西藏自治区矿业发展总公司处长。现任西藏矿业发展股份有限公司董事会秘书。
肖朝晖：男，36岁，汉族，研究生在读，会计师、经济师。曾任西藏自治区物资局财务会计，西藏矿业发展股份有限公司财务部职员、副经理、经理，现任西藏矿业发展股份有限公司财务总监、财务负责人。
拉巴江村：男，40岁，藏族。中共党员，工程师。曾任西藏地矿局物探大队测量助理工程师，西藏罗布萨铬铁矿生技科科长，西藏矿业发展股份有限公司山南分公司副经理，西藏矿业发展股份有限公司生产技术开发部副经理、经理,西藏矿业发展股份有限公司总经理助理。现任西藏矿业发展股份有限公司副总经理。
次仁，男，43岁，藏族，中专学历，曾任曲松县邱多江乡副乡长、曲松县民采矿副矿长、罗布萨矿副矿长、西藏矿业发展股份有限公司山南分公司经理,西藏矿业发展股份有限公司总经理助理，现任西藏矿业发展股份有限公司副总经理。
仁增，男，49岁，藏族，中共党员，助理政工师。曾任西藏罗布莎铬铁矿劳动服务公司副经理，西藏矿业发展股份有限公司日喀则分公司副经理，西藏西华建筑工程有限公司副总经理，西藏矿业发展股份有限公司格尔木分公司经理，西藏矿业发展股份有限公司总经理助理，现任西藏矿业发展股份有限公司副总经理。
阳正勤：男、42岁、汉族、中共党员、大专学历，曾在湖南省零陵地区棉纺织厂当工人、西藏自治区矿产品经销公司质量监督员、西藏自治区矿业发展总公司业务员；西藏矿业发展股份有限公司任总经理秘书；青藏铁合金股份有限公司任总经理；西藏自治区矿业发展总公司任副总经理；现任西藏矿业发展股份有限公司副总经理。
3、年度报酬情况
（1）、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序确定依据：
报告期内，公司董事、监事报酬制度尚未建立。高级管理人员及全体员工由基本工资、岗位技能工资与效益工资组成。确定依据是：在国家和西藏自治区政府劳动和社会保障部门以及财政部门规定的框架内，企业根据实际效益情况确定工资制度。决策程序是：公司劳动人事部门提出方案，董事会讨论决定后提交股东大会审议通过。
（2）、本年度公司董事、监事和高级管理人员年度报酬总额142.83万元。
二、报告期内无离任的董事、监事。公司总经理、高级管理人员、董事会秘书、证券事务代表等人员未发生解聘事项。
三、公司员工情况
截止2005年12月31日，公司拥有职工1185人。按专业构成分类：生产人员669人，占56.46%；销售人员98人，占8.28%；技术人员135人，占11.39%；财务人员78人，占6.58%；行政人员135人，占11.39%，其他人员70人，占5.91%，无退休人员。
按教育程度分类：大专以上237人，占20%；中专及高中222人，占18.73%；
初中以上726人，占61.27%。
第六节 公司治理结构
一、公司的规范性
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监会发布的有关法律、法规，在实际工作中不断完善公司治理结构，规范运作，努力维护公司和全体股东的合法利益。
二、公司独立董事履行职责情况
公司的独立董事认真参加了2005年度公司召开的董事会、股东大会、对会议的各项议案进行了认真讨论与审议，并逐项表决。独立董事对公司经营、财务、法律等方面提出了许多建设性的意见，推动了公司规范运行和可持续的发展，同时对发生的重大事项均发表了独立意见，积极维护了公司的整体利益，保护了公司中小股东的合法利益。
独立董事出席董事会的情况
本年度应参 缺席
独立董事 亲自出席 委托出席
加董事会次 （次） 备注
姓名 （次） （次）
数
干胜道 5 5 0 0
巴登珠 5 4 1 0
范红东 5 4 1 0
廖锡铭 5 5 0 0
公司的四名独立董事对公司本年度董事会各项议案和公司其他事项没有提出异议。
三、公司与控股股东在业务、人员、资产、财务、机构等方面的分开情况
1、公司独立于控股股东，拥有独立的生产销售系统，具有独立完整的业务和自主经营能力。
2、公司在劳动、人事、分配等管理方面与公司控股股东完全分开，公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书均在公司领取薪酬，不在控股股东担任任何职务。公司拥有独立的劳动、人事和工资管理体系。
3、公司拥有独立的生产加工系统、辅助生产系统和独立的产品物质采购、销售体系；公司拥有独立的工业产权、非专利技术等无形资产。与控股股东产权关系界定明确。
4、公司设有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和较为完善的财务管理制度，并开设有独立的银行帐户，依法独立纳税，不存在与控股股东共用银行帐户的情况。
5、公司拥有独立于控股股东的组织机构、控股股东及其职能部门与本公司及其职能部门之间无上下级关系。
第七节 股东大会情况简介
一、报告期内公司召开了2004年年度股东大会，会议情况如下：
公司董事会于2005年4月8日在《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》上刊登了《西藏矿业发展股份有限公司关于召开公司2004年年度股东大会的公告》。
公司2004年年度股东大会于2005年5月12日在拉萨邮政宾馆召开。会议由肖永恩董事长主持，出席会议股东（代理人）12人、代表股份123635071股、占上市公司有表决权总股份61.66％，符合《公司法》、《公司章程》的有关规定。会议审议通过了如下决议：
（1）、审议《公司2004年度董事会工作报告》
（2）、审议《公司2004年度监事会工作报告》
（3）、审议《公司2004年度财务决算报告》
（4）、审议《公司2004年度利润分配预案》
（5）、审议《修改公司章程的议案》
（6）、审议《关于续聘华证会计师事务所为公司2005年审计机构的议案》；
（7）、审议关于向银行申请二○○五年度贷款授信额度的议案。
（8）、审议公司独立董事2004年度述职报告。
（9）、审议《股东大会议事规则（2005年修订）》
（10）、审议《董事会议事规则（2005年修订）》
（11）、审议《监事会议事规则（2005年修订）》
会议决议公告刊登在2005年5月13日的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和中国证监会指定登载信息的互联网网站http://www.cninfo.com.cn上。
第八节 董事会报告
一、公司经营情况
1、报告期内总体经营情况的回顾
2005年，公司既感受到了市场需求旺盛给我们带来的好处，同时也感受到国家加大宏观调控力度和部分地区出现煤电油运非常紧张的压力，公司上下，抓住公司产品价格相对稳定的时机，克服各种困难，取得了较好的经营业绩。公司2005年销售铬铁矿石2.43万吨、铬铁合金2.27万吨，实现主营业务收入31,342.52万元,同比增加1.81%；主营业务利润10,137.05万元，同比减少7.58%，净利润2,782.62万元，同比增加93.04%。
（1）、公司主营业务范围及其经营状况
公司主营业务：铬铁矿开采和销售，铬铁合金的加工与销售，铜、锂、硼等矿的开采。
①主营业务收入、主营业务利润的构成情况
主营业务收入 主营业务利润
划分标准 同比 同比
金额（元） 比例 金额（元） 比例
增长 增长
黑色金属
按行业 矿 313,425,171.57 100% 1.81% 101,370,500.21 100% -7.58%
采选业
铬矿石 39,522,609.77 12.61% -46.33% 25,320,707.86 24.98% -49.96%
按产品 铬铁合金 170,892,014.54 54.52% -9.56% 47,464,180.46 46.82% -18.55%
其它 103,010,547.26 32.87% 127.64% 28,585,611.89 28.20% 3,463.18%
华北地区 115,236,306.08 36.77% 3605.49% 23,998,625.84 23.67% 3,280.30%
西南地区 112,275,511.78 35.82% -59.32% 51,332,145.29 50.64% -52.96%
按地区
西北地区 25,761,208.89 8.22% 25.24% 14,538,905.94 14.34% -7,465.54%
华东地区 60,152,144.82 19.19% 637.27% 11,500,823.14 11.35% 28289.01%
报告期内公司主营业务收入比上年同期增长1.81%，主要系其它收入增幅较大即红矾钠、铬酸酐销量大幅增加，主营业务利润比上年同期减少7.58%,主要是产品成本增加所致。
②、报告期占主营业务收入10%以上的产品情况
产品名称 销售收入（元） 销售成本（元） 毛利率
铬矿石 39,522,609.77 11,462,983.50 71.00%
铬铁合金 170,892,014.54 122,875,924.75 28.10%
其它 103,010,547.26 73,489,441.05 28.66%
③、主要供应商和客户情况
前五名供应商合计采购额11,148.07万元，占公司采购总额的32.58%。
前五名客户的销售额合计17,940.17万元，占公司销售总额的57.24%。
（2）、报告期内公司资产构成变动情况 单位：元
本年占总
占总资 占总资产 资产比重
项目 2005年末 2004年末
产比重% 比重% 较上年增
减+%
应收款项 116,806,788.94 12.68% 147,668,773.65 16.94% -25.15%
存货 60,573,291.08 6.57% 42,975,790.26 4.93% 33.27%
长期股权投资 60,998,747.74 6.62% 61,058,975.89 7.00% -5.42%
在建工程 52,964,745.74 5.75% 246,206,086.26 28.24% 79.64%
短期借款 129,000,000.00 14.00% 102,000,000.00 11.70% 19.66%
长期借款 153,340,000.00 16.64% 158,550,000.00 18.19% -8.52%
在建工程同比数据发生重大变化原因主要系转入固定资产、无形资产所致。
报告期内公司期间费用、所得税情况 单位：元
项目 2005年 2004年 增减+%
营业费用 18,213,246.59 18,836,313.96 -3.31%
管理费用 44,018,019.12 59,853,406.46 -26.46%
财务费用 8,982,122.68 5,166,268.51 73.86%
所得税 8,981,149.66 10,327,266.89 -13.03%
①、导致管理费用同比下降主要原因系西藏自治区矿业发展总公司归还全部欠款4,296.25万元,坏账准备及存货跌价准备转回所致。
②、财务费用同比增长主要系贷款总额增加、贷款利率提高,本年度西藏扎布耶锂业高科技有限公司在建工程项目完工,停止利息资本化、贷款利息计入费用所致。
③、所得税同比下降主要系坏账准备及存货跌价准备转回。
（3）、报告期内公司现金流量情况 单位：元
项目 2005年 2004年 增减+%
经营活动产生的现金流量净额 56,468,864.18 94,782,663.95 -40.42%
投资活动产生的现金流量净额 -71,626,918.84 -96,036,443.70 25.41%
筹资活动产生的现金流量净额 12,225,208.78 -29,517,020.00 -58.58%
①、经营活动产生的现金流量净额减少主要系购买商品、接受劳务支付的现金以及支付的各项税费增幅较大。
②、投资活动产生的现金流量净额增加主要系购建固定资产、无形资产及其他长期资产所支付的现金减少所致。
③、筹资活动产生的现金流量净额减少主要系偿还债务所支付的现金减少。
（4）、主要控股子公司及参股公司经营情况及业绩
（单位：万元）
公司名称 注册资本 经营范围 资产规模 拥有权益 净利润
西藏山发工贸有限公司 100.00 锑、黄金的开采销售 628.52 51% 164.61
内蒙古蒙藏铁合金股份 铬铁及其合金的生产与销
1,564.00 2,534.85 66.69% -84.52
有限公司 售
白银甘藏银晨铬盐化工
4,194.58 铬盐系列产品的生产销售 11,026.34 88.07% -66.66
有限责任公司
锂矿、硼矿、钾矿、黄
金矿的开发及锂、硼、
西藏扎布耶锂业高科技
1,000.00 钾系列产品，无机盐， 32,680.81 51% -687.47
有限公司
盐湖生物资源及产品的
开发、生产、销售
2、公司对未来发展的展望
（1）、公司在3-5年内将抓住国家西部大开发和公司主导产品铬铁矿保持在较高水平的有利时机，强化成本控制，围绕公司的生产经营目标，克服多种不利因素，同时坚持“铬、锂、铜”三大经济支柱产业协同发展，扩大企业规模，以市场为导向，拓展经营范围，力争取得更好的经济效益回报广大股东。
（2）、经营中出现的问题与困难及解决方案
①、问题与困难：
公司主要从事铬铁矿的开采和生产加工，主要客户是国内特钢生产企业，因此受市场的影响较大；而且，生产地与内地加工、销售地相距较远，交通不便，运输成本较高。
同时因受企业债务链的影响，应收账款回收难度较大，从而增加了资金周转时间和期间费用。
②、解决方案：
公司针对上述问题采取了一些措施，协调有关部门，努力降低生产及运输成本，青藏铁路通车将一定程度地降低公司的运输成本。
同时公司抓住市场行情转好的时机，继续采用灵活、有效的经营形式加快资金回笼。
二、公司投资情况
本公司期末长期投资余额6,099.87万元，比期初减少了6.03万元。
主要投资情况见下表：
被投资公司名称 主要经营活动 投资比例
西藏山发工贸有限公司 锑、黄金的开采销售 51%
内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司 铁合金及其合金的生产与销售 66.69%
白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司重铬酸钠、铬酸酐等铬盐化工产品的生产销售 88.07%
西藏新鼎矿业大酒店有限公司 住宿、餐饮、旅游等 90%
50%
西藏阿里聂尔错硼业开发有限责任公司硼镁、硼、沙金、铅锌、镁矿、深加工和综合利用
西藏扎布耶锂业高科技有限公司 锂矿的加工、销售、研发 51%
1、报告期前募集资金延续到报告期内的情况
（1）、项目的投资情况及进度
承诺投入 报告期内投 累计投入金额 收益
项 目 金额 入金额 （万元） 情况
（万元） （万元）
浪卡子金矿 4600 - 1,633.99 未产生效益
（2）、实际与承诺投入进度之间差异的原因：
浪卡子金矿项目因地质情况复杂，地勘工作有相当难度，公司已决定暂停建设。待寻求新的勘探部门进行工作后，再决定建设工作。
2005年12月31日剩余募集资金3,615.23万元存于银行。
2、报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。
三、本年度,公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正事项。
由于本公司罗布萨矿区矿山房屋建筑类资产有形和无形损耗速度加快，为提供本公司财务状况、经营成果和现金流量等更可靠、更相关的会计信息，根据《企业会计准则-固定资产》、《企业会计准则-会计政策、会计估计变更和会计差错更正》之规定，自2005年1月1日起，对罗布萨矿区矿山房屋建筑类资产折旧年限进行会计估计变更，年折旧率由2.71%-4.75%提高到9.5%，该会计估计变更致使本期利润总额减少额为543,492.89元。
本会计期间无需披露的会计政策和会计差错更正事项。
四、董事会日常工作情况
1、报告期内，董事会会议召开情况见下表：
会议届次 召开日期 信息披露报纸 披露日期
三届十次会议 2005年4月6日 《中国证券报》《证券时报》《证券日报》 2005年4月8日
三届十一次会议 2005年4月21日 《中国证券报》《证券时报》《证券日报》 2005年4月22日
三届十二次会议 2005年8月5日 《中国证券报》《证券时报》《证券日报》 2005年8月9日
三届十三次会议 2005年10月25日 注①
三届十四次会议 2005年12月11日 《中国证券报》《证券时报》《证券日报》 2005年12月20日
注①会议审议通过了《公司2005年第3季度报告》
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会勤勉尽职，积极进取，认真履行职责，完善公司法人治理结构，根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》等法律、法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的决议和内容。
五、本年度利润分配预案
经华证会计师事务所有限公司审计，本公司2005年度实现净利润27,826,238.07元，经弥补以前年度亏损后，尚有未分配利润-10,271,446.31元，根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，本公司决定2005年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。此方案尚须提交2005年度股东大会审议。
公司未提出现金利润分配预案的原因是报告期实现净利润27,826,238.07元用于弥补以前年度亏损，弥补亏损后未分配利润仍为负数。
独立董事认为，鉴于公司2005年度实现净利润不足以弥补以前年度累计亏损，公司可供股东分配的未分配利润数仍为负数，公司董事会提出的公司2005年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本的分配预案符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。
六、公司选定信息披露的报纸为《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》。
第九节 监事会报告
一、报告期内监事会召开情况
报告期内，公司监事会共召开3次会议，主要内容如下：
1、2005年4月6日，公司第三届监事会第七次会议在成都召开，会议审议通过了：
（1）公司监事会二○○四年度工作报告。
（2）公司二○○四年度报告及摘要。
（3）公司二○○四年度财务决算报告
（4）公司二○○四年度利润分配预案；
（5）修改《公司章程》的议案；
2、2005年4月21日，公司第三届监事会第八次会议在成都召开，会议审议通过了：
（1）《公司2005年度第1季度报告》。
（2）《关于在2004年度股东大会上增加新提案的议案》。
①关于审议《股东大会议事规则（2005年修订）》的议案
②关于审议《董事会议事规则（2005年修订）》的议案
③关于审议《监事会议事规则（2005年修订）》的议案
3、2005年8月5日，公司第三届监事会第九次会议在成都召开，会议审议通过了：
（1）《西藏矿业发展股份有限公司2005年半年度报告及摘要》。
（2）《关于提高部分固定资产折旧率的议案》
1、监事会意见
（1）、公司依法运作情况
2005年度，公司监事列席了公司召开的股东大会和部分董事会会议，根据有关法律、法规对公司董事会、股东大会的召开程序、决议事项、决策程序、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行公司职务的情况等进行了监督，监事会认为：公司决策程序合法，已建立了较为完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时，没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
（2）、检查公司财务的情况
华证会计师事务所有限公司对本公司2005年度财务报表进行了审计，出具了标准无保留意见的审计报告。监事会认为，华证会计师事务所有限公司的审计意见客观公正、审计报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。
（3）、报告期内公司没有募集资金变更情况
（4）、报告期内，公司无收购和出售资产的事项。
（5）、报告期内发生的关联交易。
报告期内无损害公司利益或不公平的关联交易发生。
第十节 重要事项
一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
三、本年度公司无重大关联交易事项。
四、公司与关联方存在的债权、债务往来，担保等事项。
1、关联方应收、应付款项余额 单位：万元
企业名称 金 额 形成原因 对公司的影响
应收账款：
青海青藏铁合金有限责任公司 1972.36 销货款 有一定影响
（本公司控股股东之子公司）
四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司 711.16 销货款 无重大影响
（公司股东单位）
其他应收款：
西藏自治区矿产品经销公司 138.62 代付资产建设款 无重大影响 注①
（本公司控股股东之子公司）
应付账款：
西藏永兴工程建设有限公司 740.28 往来款 无重大影响
（本公司控股股东之子公司）
其他应付款：
西藏自治区矿业发展总公司 128.85 往来款 无重大影响
（本公司控股股东）
西藏永兴工程建设有限公司 1296.47 往来款 无重大影响
（本公司控股股东之子公司）
注①公司在审议本次年报的董事会上，审议通过了西藏自治区矿产品经销公司在2006年11月底前以现金方式全部偿还占用本公司资金。
五、公司重大合同及履行情况
1、公司报告期内未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项；也无以前期间发生但持续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、公司在报告期以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。
公司在2002年6月27日第二届第8次董事会上审议通过了对子公司西藏扎布耶锂业高科技公司5000万元贷款提供担保的议案（担保期限6年半），有关公告刊登在《中国证券报》和《证券时报》上；
2002年10月15日，公司召开的临时董事会审议通过了为公司子公司甘藏银晨铬盐化工有限公司万吨红矾钠改扩建项目3,728万元固定资产向中国建设银行白银分行提供全额连带责任担保事项，担保期限6年（2002年9月—2008年9月）。有关公告刊登在《中国证券报》和《证券时报》上；
3、报告期内，公司没有进行现金资产委托管理，也无以前期间发生但持续到报告期的
现金资产委托管理事项。
五、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的承诺事项。
六、聘任会计师事务所情况
公司董事会决定聘任华证会计师事务所有限公司为2005年度公司财务报告审计机构。
公司2005年支付给华证会计师事务所有限公司的报酬为50万元。该所为公司提供审计服务的连续年限为4年。
七、报告期内，公司、公司董事会及董事、高管人员没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
八、股权分置改革情况介绍
根据国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》，中国证监会、国资委、财政部、中国人民银行、商务部联合发布的《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》等文件的精神，在坚持尊重市场规律，有利于市场的稳定和发展，切实保护投资者特别是公众投资者合法权益的原则下，公司六家非流通股股东协商一致推动公司股权分置改革工作。简要情况如下：
2005年12月20日，公司董事会刊登公司股权分置改革相关股东会议的通知，公司股权分置改革说明书、董事会投票委托征函等公告。
2005年12月22日，公司进行了公司股权分置改革相关的网上路演
2005年12月23日，公司召开了公司股权分置改革相关的投资者见面会
2005年12月29日，公司董事会发布了股改说明书修订稿。
2006年1月6日，公司董事会公告股权登记日延期到1月11日。
2006年1月20日，公司股东大会通过股改方案。
2006年2月10日，股改对价到账，公司股票恢复交易。
第十一节 财务报告
审计报告
华证年审证字[2006]第7号
西藏矿业发展股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的西藏矿业发展股份有限公司2005年12月31日的合并资产负债表和母公司的资产负债表、2005年度的合并利润及利润分配表和母公司的利润及利润分配表、2005年度的合并现金流量表和母公司的现金流量表。上述会计报表的编制是西藏矿业发展股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了西藏矿业发展股份有限公司2005年12月31日的财务状况及2005年度的经营成果和现金流量。
华证会计师事务所有限公司 中国注册会计师：章为纲
中国 北京
中国注册会计师：刘志永
2006年4月11日
合并资产负债表
编制单位:西藏矿业发展股份有限公司 单位:人民币元
资产类 附注 2005-12-31 2004-12-31
流动资产:
货币资金 五.1 63,355,818.31 66,288,664.19
短期投资 五.2 10,000.00 —
应收票据 五.3 40,206,712.81 30,968,472.33
应收股利 — —
应收利息 — —
应收账款 二.9五.4七.6 92,171,906.66 85,453,765.29
其他应收款 二.9五.5七.6 24,634,882.28 62,215,008.36
预付账款 五.6 18,582,484.11 1,874,152.29
应收补贴款 — —
存货 二.10五.7 60,573,291.08 42,975,790.26
待摊费用 五.8 148,097.82 134,461.73
一年内到期的长期债权投资 — —
其他流动资产 — —
流动资产合计 299,683,193.07 289,910,314.45
长期投资:
长期股权投资 二.11五.9 60,998,747.74 61,058,975.89
长期债权投资 — —
长期投资合计 60,998,747.74 61,058,975.89
其中:股权投资差额 (31,737.40) (40,903.16)
固定资产:
固定资产原值 二.12五.10 585,088,183.33 352,765,650.14
减:累计折旧 二.12五.10 118,275,459.56 90,712,564.43
固定资产净值 二.12五.10 466,812,723.77 262,053,085.71
减:固定资产减值准备 二.12五.10 5,928,755.26 5,723,969.58
固定资产净额 二.12五.10 460,883,968.51 256,329,116.13
工程物资 五.11 1,584,345.67 7,482,784.05
在建工程 二.13五.12 52,964,745.74 246,206,086.26
固定资产合计 515,433,059.92 510,017,986.44
无形资产及其他资产：
无形资产 二.15五.13 16,037,210.34 10,008,465.30
长期待摊费用 二.16五.14 29,316,296.87 843,695.52
其他长期资产 — —
无形资产及其他资产合计 45,353,507.21 10,852,160.82
递延税项:
递延税款借项 — —
资产总计 921,468,507.94 871,839,437.60
合并资产负债表（续）
编制单位:西藏矿业发展股份有限公司 单位:人民币元
负债及股东权益类 附注 2005-12-31 2004-12-31
流动负债:
短期借款 二.14五.15 129,000,000.00 102,000,000.00
应付票据 五.16 2,000,000.00 5,818,490.85
应付账款 五.17七.6 35,327,995.93 47,720,601.69
预收账款 五.18 4,976,664.59 2,649,968.07
应付工资 五.19 9,977,292.14 5,095,989.91
应付福利费 五.20 6,820,554.12 4,108,830.70
应付股利 — —
应交税金 三.1三.2五.21 8,426,679.99 13,947,351.23
其他应交款 三.1三.2五.22 173,143.11 202,788.80
其他应付款 五.23七.6 36,071,995.29 28,855,375.43
预提费用 五.24 770,960.67 2,189,569.20
预计负债 — —
一年内到期的长期负债 — —
其他流动负债 — —
流动负债合计 233,545,285.84 212,588,965.88
长期负债:
长期借款 二.14五.25 153,340,000.00 158,550,000.00
应付债券 — —
长期应付款 — —
专项应付款 五.26 40,150,000.00 40,000,000.00
其他长期负债 — —
长期负债合计 193,490,000.00 198,550,000.00
递延税项：
递延税款贷项 — —
负债合计 427,035,285.84 411,138,965.88
少数股东权益 19,907,707.38 18,794,325.72
股东权益:
股本 五.27 200,510,000.00 200,510,000.00
减：已归还投资 — —
股本净额 200,510,000.00 200,510,000.00
资本公积 五.28 266,728,189.41 266,498,973.14
盈余公积 五.29 17,558,771.62 17,558,771.62
其中:法定公益金 8,779,385.81 8,779,385.81
未确认的投资损失 二.21 — (4,563,914.38)
未分配利润 五.30 (10,271,446.31) (38,097,684.38)
股东权益合计 474,525,514.72 441,906,146.00
负债及股东权益总计 921,468,507.94 871,839,437.60
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
法定代表人: 财务负责人: 会计主管:
合并利润及利润分配表
编制单位:西藏矿业发展股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2005年度 2004年度
一．主营业务收入 二.18五.31 313,425,171.57 307,844,068.69
减：主营业务成本 五.32 207,828,349.30 193,962,838.33
主营业务税金及附加 五.33 4,226,322.06 4,199,421.50
二．主营业务利润 101,370,500.21 109,681,808.86
加:其他业务利润 五.34 984,314.59 470,937.89
减:营业费用 18,213,246.59 18,836,313.96
管理费用 44,018,019.12 59,853,406.46
财务费用 五.35 8,982,122.68 5,166,268.51
三．营业利润 31,141,426.41 26,296,757.82
加：投资收益 五.36 (60,228.15) 130,134.84
补贴收入 五.37 3,250,800.00 1,767,000.00
营业外收入 五.38 558,329.01 482,705.08
减：营业外支出 五.39 1,131,050.24 3,755,682.29
四．利润总额 33,759,277.03 24,920,915.45
减：所得税 二.19五.40 8,981,149.66 10,327,266.89
少数股东损益 (3,048,110.70) 458,192.26
未确认的投资损失 二.21五.41 — (279,326.82)
五．净利润 27,826,238.07 14,414,783.12
加：年初未分配利润 (38,097,684.38) (52,512,467.50)
其他转入 — —
六．可供分配利润 (10,271,446.31) (38,097,684.38)
减：提取法定盈余公积 — —
提取法定公益金 — —
七．可供股东分配的利润 (10,271,446.31) (38,097,684.38)
减：应付优先股股利 — —
提取任意盈余公积 — —
应付普通股股利 — —
转作股本的普通股股利 — —
八.未分配利润 (10,271,446.31) (38,097,684.38)
利润表补充资料：
项目 2005年度 2004年度
1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益 — 673,335.23
2. 自然灾害发生的损失 — —
3. 会计政策变更增加（或减少）利润总额 — —
4. 会计估计变更增加（或减少）利润总额 (543,492.89) —
5. 债务重组损失 388,193.21 2,582,367.05
6. 其他 — —
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
法定代表人: 财务负责人: 会计主管:
合并利润表附表
编制单位：西藏矿业发展股份有限公司
净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 21.36 22.12 0.51 0.51
营业利润 6.56 6.80 0.16 0.16
净利润 5.86 6.07 0.14 0.14
扣除非经营性损益后的净利润 5.33 5.52 0.13 0.13
非经常性损益：
补贴收入 2,763,180.00
加：扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值 474,433.03
准备后的其他各项营业外收入
加:减值准备转回 —
减：扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值 726,760.19
准备后的其他各项营业外支出
非经常性损益合计： 2,510,852.84
除补贴收入、营业外收入、营业外支出外，本公司无其他非经常性损益项目。
法定代表人: 财务负责人: 会计主管:
合并现金流量表
编制单位:西藏矿业发展股份有限公司 单位:人民币元
项 目 附注 2005年度
一.经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 243,834,705.94
收到的税费返还 3,250,800.00
收到的其他与经营活动有关的现金 五．42 64,762,429.05
现金流入小计 311,847,934.99
购买商品、接受劳务支付的现金 128,393,475.00
支付给职工以及为职工支付的现金 22,599,904.98
支付的各项税费 44,031,878.40
支付的其他与经营活动有关的现金 五．43 60,353,812.43
现金流出小计 255,379,070.81
经营活动产生的现金流量净额 56,468,864.18
二.投资活动产生的现金流量
收回投资所收到现金 —
取得投资收益收到的现金 —
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 50,070.00
收到的其他与投资活动有关的现金 —
现金流入小计 50,070.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 71,664,402.78
投资所支付的现金 10,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 2,586.06
现金流出小计 71,676,988.84
投资活动产生的现金流量净额 (71,626,918.84)
三.筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 2,000,000.00
借款所收到的现金 109,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 —
现金流入小计 111,000,000.00
偿还债务所支付的现金 87,210,000.00
发生筹资费用所支付的现金 —
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 11,564,791.22
支付的其他与筹资活动有关的现金 —
现金流出小计 98,774,791.22
筹资活动产生的现金流量净额 12,225,208.78
四.汇率变动对现金的影响 —
五.现金及现金等价物净增加额 (2,932,845.88)
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
法定代表人: 财务负责人: 会计主管:
合并现金流量表（补充资料）
编制单位:西藏矿业发展股份有限公司 单位:人民币元
项 目 2005年度
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润
27,826,238.07
加:少数股东本期损益
(3,048,110.70)
加：未确认的投资损失
—
加:计提的资产减值准备
(573,062.58)
固定资产折旧
29,554,021.96
无形资产摊销
521,552.96
长期待摊费用摊销
1,682,533.76
待摊费用的减少
(13,636.09)
预提费用的增加
(1,418,608.53)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
116,716.46
固定资产报废损失
—
财务费用
8,309,787.48
投资损失(减收益)
60,228.15
递延税款贷项(减借项)
—
存货的减少(减增加)
(15,576,781.31)
经营性应收项目的减少(减增加)
11,241,806.05
经营性应付项目的增加(减减少)
(2,213,821.50)
其他
—
经营活动产生的现金流量净额 56,468,864.18
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
—
一年内到期的可转换债券
—
在建工程转入固定资产
233,188,341.34
融资租入固定资产
—
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额
63,355,818.31
减:货币资金的期初余额
66,288,664.19
现金等价物的期末余额
—
减:现金等价物的期初余额
—
现金及现金等价物净增加额 (2,932,845.88)
法定代表人: 财务负责人: 会计主管:
母公司资产负债表
编制单位:西藏矿业发展股份有限公司 单位:人民币元
资产类 附注 2005-12-31 2004-12-31
流动资产:
货币资金 48,706,283.21 42,589,983.74
短期投资 — —
应收票据 38,612,512.81 30,908,472.33
应收股利 — —
应收利息 — —
应收账款 六.1 120,411,173.36 108,510,391.86
其他应收款 六.2 74,134,515.67 99,346,757.45
预付账款 11,573,947.73 767,780.82
应收补贴款 — —
存货 39,592,080.38 35,360,717.77
待摊费用 119,439.06 134,461.73
一年内到期的长期债权投资 — —
其他流动资产 — —
流动资产合计 333,149,952.22 317,618,565.70
长期投资:
长期股权投资 六.3 109,246,248.47 104,227,784.47
长期债权投资 — —
长期投资合计 109,246,248.47 104,227,784.47
其中:股权投资差额 (31,737.40) (40,903.16)
固定资产:
固定资产原值 226,227,146.89 219,760,930.65
减:累计折旧 93,746,057.59 77,763,551.10
固定资产净值 132,481,089.30 141,997,379.55
减:固定资产减值准备 5,928,755.26 5,723,969.58
固定资产净额 126,552,334.04 136,273,409.97
工程物资 — —
在建工程 45,941,642.99 21,148,564.08
固定资产合计 172,493,977.03 157,421,974.05
无形资产及其他资产：
无形资产 240,768.05 4,499,338.73
长期待摊费用 1,050,625.54 843,695.52
其他长期资产 — —
无形资产及其他资产合计 1,291,393.59 5,343,034.25
递延税项：
递延税款借项 — —
资产总计 616,181,571.31 584,611,358.47
母公司资产负债表（续）
编制单位:西藏矿业发展股份有限公司 单位:人民币元
负债及股东权益类 2005-12-31 2004-12-31
流动负债:
短期借款 91,000,000.00 80,000,000.00
应付票据 2,000,000.00 5,818,490.85
应付账款 15,692,869.41 9,519,537.27
预收账款 546,516.09 1,305,828.47
应付工资 6,351,848.05 4,372,743.26
应付福利费 4,097,398.10 3,005,665.45
应付股利 — —
应交税金 5,624,483.33 13,248,878.85
其他应交款 63,563.02 109,454.85
其他应付款 21,024,521.47 19,548,917.69
预提费用
755,434.46 1,906,512.62
预计负债 — —
一年内到期的长期负债 — —
其他流动负债 — —
流动负债合计 147,156,633.93 138,836,029.31
长期负债:
长期借款 — —
应付债券 — —
长期应付款 — —
专项应付款 — —
其他长期负债 — —
长期负债合计 — —
递延税项：
递延税款贷项 — —
负债合计 147,156,633.93 138,836,029.31
股东权益:
股本 200,510,000.00 200,510,000.00
减：已归还投资 — —
股本净额 200,510,000.00 200,510,000.00
资本公积 266,728,189.41 266,498,973.14
盈余公积 17,558,771.62 17,558,771.62
其中:法定公益金 8,779,385.81 8,779,385.81
未分配利润 (15,772,023.65) (38,792,415.60)
股东权益合计 469,024,937.38 445,775,329.16
负债及股东权益合计 616,181,571.31 584,611,358.47
(所附注释系会计报表的组成部分)
法定代表人: 财务负责人: 会计主管:
母公司利润及利润分配表
编制单位:西藏矿业发展股份有限公司 单位:人民币元
项 目 附注 2005年度 2004年度
一.主营业务收入 六.4 276,667,833.24 320,299,058.20
减：主营业务成本 六.5 189,463,479.10 209,189,863.13
主营业务税金及附加 3,179,319.34 3,678,161.50
二.主营业务利润 84,025,034.80 107,431,033.57
加:其他业务利润 306,115.58 405,946.53
减:营业费用 15,812,247.09 18,443,920.54
管理费用 32,261,881.49 60,327,703.18
财务费用 3,552,321.47 4,100,060.41
三.营业利润 32,704,700.33 24,965,295.97
加：投资收益 六.6 (3,877,536.00) (2,505,156.95)
补贴收入 3,250,800.00 1,767,000.00
营业外收入 557,088.35 481,745.08
减：营业外支出 984,701.43 3,389,178.04
四.利润总额 31,650,351.25 21,319,706.06
减：所得税 8,629,959.30 9,929,899.33
五.净利润 23,020,391.95 11,389,806.73
加：年初未分配利润 (38,792,415.60) (50,182,222.33)
其他转入 — —
六.可供分配利润 (15,772,023.65) (38,792,415.60)
减：提取法定盈余公积 — —
提取法定公益金 — —
七.可供股东分配的利润 (15,772,023.65) (38,792,415.60)
减：应付优先股股利 — —
提取任意盈余公积 — —
应付普通股股利 — —
转作股本的普通股股利 — —
八.未分配利润 (15,772,023.65) (38,792,415.60)
利润表补充资料：
项目 2005年度 2004年度
1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益 — 673,335.23
2. 自然灾害发生的损失 — —
3. 会计政策变更增加（或减少）利润总额 — —
4. 会计估计变更增加（或减少）利润总额 (543,492.89) —
5. 债务重组损失 388,193.21 2,582,367.05
6. 其他 — —
(所附注释系会计报表的组成部分)
法定代表人: 财务负责人: 会计主管:
母公司现金流量表
编制单位:西藏矿业发展股份有限公司 单位:人民币元
项 目 附注 2005年度
一.经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 183,221,205.26
收到的税费返还 3,250,800.00
收到的其他与经营活动有关的现金 59,035,007.48
现金流入小计 245,507,012.74
购买商品、接受劳务支付的现金 105,323,993.23
支付给职工以及为职工支付的现金 11,862,338.81
支付的各项税费 35,969,278.48
支付的其他与经营活动有关的现金 64,930,398.25
现金流出小计 218,086,008.77
经营活动产生的现金流量净额 27,421,003.97
二.投资活动产生的现金流量
收回投资所收到现金 —
取得投资收益收到的现金 204,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 50,070.00
收到的其他与投资活动有关的现金 —
现金流入小计 254,070.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 20,613,224.50
投资所支付的现金 9,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 —
现金流出小计 29,613,224.50
投资活动产生的现金流量净额 (29,359,154.50)
三.筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 —
借款所收到的现金 91,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 —
现金流入小计 91,000,000.00
偿还债务所支付的现金 80,000,000.00
发生筹资费用所支付的现金 —
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,945,550.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 —
现金流出小计 82,945,550.00
筹资活动产生的现金流量净额 8,054,450.00
四.汇率变动对现金的影响 —
五.现金及现金等价物净增加额 6,116,299.47
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
法定代表人: 财务负责人: 会计主管:
母公司现金流量表(补充资料)
编制单位:西藏矿业发展股份有限公司 单位:人民币元
项 目 2005年度
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润
23,020,391.95
加:计提的资产减值准备
1,658,579.08
固定资产折旧
16,256,158.49
无形资产摊销
76,821.72
长期待摊费用摊销
843,355.08
待摊费用的减少
15,022.67
预提费用的增加
(1,151,078.16)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
50,050.50
固定资产报废损失
—
财务费用
2,945,550.00
投资损失(减收益)
3,877,536.00
递延税款贷项(减借项)
—
存货的减少(减增加)
(2,210,643.10)
经营性应收项目的减少(减增加)
(10,758,580.64)
经营性应付项目的增加(减减少)
(7,202,159.62)
其他
—
经营活动产生的现金流量净额 27,421,003.97
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
—
一年内到期的可转换债券
—
在建工程转入固定资产
5,008,123.46
融资租入固定资产
—
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额
48,706,283.21
减:货币资金的期初余额
42,589,983.74
现金等价物的期末余额
—
减:现金等价物的期初余额
—
现金及现金等价物净增加额 6,116,299.47
法定代表人: 财务负责人: 会计主管:
资产减值准备明细表
编制单位:西藏矿业发展股份有限公司 单位:人民币元
2005-01-01 本年增加数 本年减少数 2005-12-31
项 目 合 并 母公司 合 并 母公司 合 并 母公司 合 并 母公司
一、坏账准备合计 49,623,491.10 53,104,812.59 1,287,513.95 3,474,512.91 44,642.70 — 50,866,362.35 56,579,325.50
其中：应收账款 36,702,361.89 38,268,568.15 1,287,513.95 1,676,950.98 — — 37,989,875.84 39,945,519.13
其他应收款 12,921,129.21 14,836,244.44 — 1,797,561.93 44,642.70 — 12,876,486.51 16,633,806.37
二、短期投资跌价准备合计 — — — — — — — —
其中：股票投资 — — — — — — — —
债券投资 — — — — — — — —
三、存货跌价准备合计 6,635,414.45 6,635,414.45 28,321.64 28,321.64 2,049,041.15 2,049,041.15 4,614,694.94 4,614,694.94
其中：原材料 1,249,950.52 1,249,950.52 — — — — 1,249,950.52 1,249,950.52
库存商品 3,336,422.78 3,336,422.78 28,321.64 28,321.64 — — 3,364,744.42 3,364,744.42
在产品 2,049,041.15 2,049,041.15 — — 2,049,041.15 2,049,041.15 — —
四、长期投资减值准备合计 306,000.00 306,000.00 — — — — 306,000.00 306,000.00
其中：长期股权投资 306,000.00 306,000.00 — — — — 306,000.00 306,000.00
长期债权投资 — — — — — — — —
五、固定资产减值准备合计 5,723,969.58 5,723,969.58 204,785.68 204,785.68 — — 5,928,755.26 5,928,755.26
其中：房屋建筑物 3,382,425.66 3,382,425.66 3,655.35 3,655.35 — — 3,386,081.01 3,386,081.01
机器设备 288,590.20 288,590.20 — — — — 288,590.20 288,590.20
专用设备 587,527.96 587,527.96 — — — — 587,527.96 587,527.96
运输设备 1,017,234.69 1,017,234.69 196,858.51 196,858.51 — — 1,214,093.20 1,214,093.20
电子设备 37,943.54 37,943.54 4,271.82 4,271.82 — — 42,215.36 42,215.36
仪器仪表 9,341.36 9,341.36 — — — — 9,341.36 9,341.36
其他设备 400,906.17 400,906.17 — — — — 400,906.17 400,906.17
六、无形资产减值准备 — — — — — — — —
其中：专利权 — — — — — — — —
商标权 — — — — — — — —
七、在建工程减值准备 647,336.22 647,336.22 — — — — 647,336.22 647,336.22
八、委托贷款减值准备 — — — — — — — —
法定代表人: 财务负责人: 会计主管:
股东权益增减变动表
编制单位:西藏矿业发展股份有限公司 单位：人民币元
项 目 2005年度
一、股本：
年初余额 200,510,000.00
本年增加数 —
本年减少数 —
年末余额 200,510,000.00
二、资本公积：
年初余额 266,498,973.14
本年增加数 229,216.27
本年减少数 —
末余额 266,728,189.41
三、法定和任意盈余公积：
年初余额 8,779,385.81
本年增加数 —
其中：从净利润中提取数 —
其中：法定盈余公积 —
任意盈余公积 —
法定公益金转入数 —
本年减少数 —
年末余额 8,779,385.81
其中：法定盈余公积 —
四、法定公益：
年初余额 8,779,385.81
本年增加数 —
其中：从净利润中提取数 —
本年减少数 —
年末余额 8,779,385.81
五、未分配利润：
年初未分配利润 (38,097,684.38)
本年净利润（净亏损以“－”号填列） 27,826,238.07
其他转入 —
本年利润分配 —
年末未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列） (10,271,446.31)
法定代表人: 财务负责人: 会计主管:
西藏矿业发展股份有限公司
会计报表附注
单位：人民币元
一、公司基本情况
（一）历史沿革
本公司是经西藏自治区人民政府于1997年4月10日以藏政函[1997]23号文批准，由西藏自治区矿业发展总公司为主要发起人，联合西藏藏华工贸有限公司、西藏山南江南矿业有限责任公司（原名：西藏山南地区铬铁矿）、西藏自治区电力公司（原名：山南地区泽当供电局）和四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司（原名：四川成都都江堰海棠电冶厂）五家共同发起，以西藏自治区矿业发展总公司全资所属的西藏罗布萨铬铁矿为改制主体，以募集方式设立的股份有限公司。本公司业经中国证券监督管理委员会以证监发字[1997]332号文批复，公开向社会发行人民币普通股3500万股（含内部职工股350万股），每股面值1元，并于1997年7月8日在深圳证券交易所上市交易。本公司于1997年6月30日在西藏拉萨市注册设立，实收股本为9,905.00万元，企业法人营业执照注册号为5400001000707。
根据本公司1999年2月3日董事会决议及1999年3月16日临时董事会决议，并经本公司1999年3月17日股东大会决议同意，以截至1998年12月31日止本公司总股本9,905.00万元为基础，按10：4的比例向全体股东以资本公积转增股本，按10：5的比例派送股票股利，本公司注册资本和实收股本变更为人民币18,819.50万元。
根据本公司1999年5月10日临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监公司字[1999]133号文批准，本公司于2000年度实施配股，共配售人民币普通股1,231.50万股，实施配股后，本公司实收股本为人民币20,051.00万元。
（二）行业性质
本公司属矿山采掘业。
（三）经营范围
本公司经营范围：铬矿、硼矿、铅锌矿、锡矿、高岭土、铜矿、金矿、锂矿开采及销售、铬矿深加工及销售、自营产品进出口贸易、仓储及运输；自营出口；系列铬铁合金产品，铬盐产品，铜精矿电解铜、硼矿、铅锌矿、锑矿、高岭土、钼矿、钾盐、冶金产品、化工产品；自营进口；铬矿、矿山开采、选矿、冶炼、运输设备、冶金产品、机电产品、建筑材料；运输设备（载重车、面包车）的销售（不含小轿车）；住宿、餐饮、茶坊、旅游用品、工艺品、土特产品、美容美发、商务代理、日用百货、烟酒副食品。
（四）主要产品和生产经营概况
本公司主要产品为铬铁矿石、铬铁合金、黄金、铜、铬盐产品以及锂盐产品，其中铬铁矿石年生产量为5至7万吨，铬铁合金年生产量为1.5至2万吨，铜年生产量为500至700吨，铬盐产品年生产量为8000至10000吨，锂盐产品年生产量为3000至5000吨。
（五）公司基本组织架构
本公司是由公司本部和全资所属的分公司组成，其中下设的分公司详情列示如下：
分公司名称 营业场所 主营业务
西藏矿业发展股份有限公司山南分公司 西藏山南泽当镇 铬铁矿的采矿及短途运输
西藏矿业发展股份有限公司格尔木分公司 青海格尔木市 仓储、货物运输
西藏矿业发展股份有限公司尼木分公司 西藏尼木县 铜矿
西藏矿业发展股份有限公司五原分公司 内蒙古五原县 铬矿深加工及销售
西藏矿业发展股份有限公司成都分公司 四川成都市 矿产品的加工、销售；销售：运输设备、
冶金产品、机电产品、化工产品等
西藏矿业发展股份有限公司重庆分公司 重庆市 加工销售矿产品；销售汽车、普通机
械及配件、火车车厢、工程机械、化
工产品、钢材、建筑材料
本公司控股子公司及联营公司详情见附注四。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1．会计制度
本公司执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及补充规定。
2．会计年度
本公司以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4．记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础,各项资产除按规定应以评估价值计价外，均按取得时的实际成本计价。
5．外币业务核算方法
本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记账。期末，货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价进行调整，由此产生的折合人民币差额，除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当年度损益。
6．外币会计报表的折算
子公司的非本位币会计报表，均按照财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》第八条所规定的折算方法，折算为本位币报表。因会计报表各项目按规定采用不同汇率而产生的折算差额，以“外币报表折算差额”项目在资产负债表单独列示。本公司本会计期间不存在上述子公司外币报表折算事项。
7．现金等价物的确定标准
现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8．短期投资计价及其收益确认方法
短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资,包括股票投资、债券投资等。短期投资在取得时以实际成本计价,即实际支付的全部价款扣除已宣告发放尚未领取的现金股利或利息。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时实际支付的已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的利息，于实际收到时冲减已计入应收项目的现金股利或利息外，直接冲减短期投资账面成本，处置短期投资时，将短期投资账面价值与实际取得的价款的差额确认为当年度（期）投资收（损）益。
期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按类别将股票、债券等短期投资的市价与其成本进行比较，市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备，并计入当年度（期）损益类账项。
如已计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升，应按增回的数额（以补足以前已计提的数额为限）冲销已计提的跌价准备。
9．坏账核算方法
①本公司确认坏账损失的标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。
②坏账损失的核算方法:本公司坏账损失核算采用备抵法，并根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，按账龄分析法估计坏账准备，规定的提取比例为：账龄在一年以内的提取比例为5%，账龄在一年以上不满二年的提取比例为8%，账龄在二年以上不满三年的提取比例为10%，账龄在三年以上的提取比例为20%；如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差异，导致该项应收款项若按其他应收款项同样的方法计提坏账准备而无法真实地反映其可收回金额的，则采用个别认定法计提坏账准备。
10．存货核算方法
本公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品、在产品、产成品等五类。
本公司的存货盘存制度采用永续盘存法。各类存货取得时按实际成本计价,发出按先进先出法计价；低值易耗品于领用时一次性摊销；包装物于领用时一次性摊销。
本公司存货跌价准备采用备抵法，存货可变现净值以有关存货的估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确定，期末存货以决算日存货成本低于可变现净值计算的差额提取存货跌价准备，并计入当期损益。
11．长期投资核算方法
(1)长期债权投资：本公司债权投资按实际支付的款项扣除已到期尚未领取的利息后计价入账，债权投资实际成本与债券票面价值的溢价/折价，采用直线法于债券存续期内摊销。
(2)长期股权投资：本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入账，其他长期投资按投出现金及存货、固定资产、无形资产的账面净值加应交纳的增值税等计价入账。
(3)股权投资差额：股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资成本与应享有被投资单位所有者权益中所占份额的差额。期末时，对借方股权投资差额按以下期限摊销：合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按不高于10年的期限平均摊销；对贷方股权投资差额在发生当期一次计入资本公积。
(4)收益确认方法：本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法：对被投资公司无控制、无共同控制且无重大影响的以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认，而该等现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具有控制、共同控制或重大影响的以权益法核算，投资收益以取得股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整投资成本。
本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限，如果被投资单位以后各年（期）实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
决算日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于长期股权投资账面价值，且该等降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，在冲减该项投资的资本公积准备项目后的不足部分，计入当年度损益。
12．固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产标准：指同时具有以下特征的有形资产，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值较高。
（2）固定资产计价：固定资产除按规定以重估价值计价外，其余均按实际成本计价。
（3）固定资产资产减值准备：
本公司每期末对固定资产进行逐项检查，若因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。
当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
(4)固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并根据固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预计残值(原值的5%)确定其折旧率。各类折旧率如下：
类 别 预计使用年限(年) 年折旧率(%)
房屋建筑物 10-35 9.50-2.71
机器设备 12 7.92
专用设备 10-20 9.50-4.75
运输设备 10 9.50
电子设备 5 19.00
仪器仪表 10 9.50
其他设备 10 9.50
13．在建工程
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产,并按成本值入账。此项目包括直接建筑及安装成本,以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及汇兑损益。利息资本化的计算方法是：在利息资本化期间将在建工程所发生的平均累计债务支出乘以资本化率。
在建工程达到设定用途并交付使用时按实际成本转入固定资产；已交付使用但尚未办理工程竣工决算的在建工程，自交付使用起按照工程成本等资料估价转入固定资产，并计提折旧，待竣工决算办理完毕以后，按照决算数调整原估价和已计提折旧。
决算日，在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，将可收回金额低于账面价值的差额提取在建工程减值准备。如果有证据表明在建工程已发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备，并计入当年度（期）损益：
(1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
(2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性；
(3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
如已计提减值准备的在建工程的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以前计提的减值数额为限），冲销已计提的在建工程减值准备。
14．借款费用的核算方法
本公司为筹集生产经营资金而发生的借款费用计入当期损益，为购建固定资产而筹集资金发生的借款费用,在固定资产尚未完工交付使用前发生的,计入有关固定资产的购建成本,固定资产交付使用后发生的计入当期损益。借款费用资本化金额的计算方法是根据截至期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率确认的。
15．无形资产计价和摊销方法
本公司对购入或按法律程序取得的无形资产按实际支付金额入账；对接受投资转入的无形资产按合同约定或评估确定的价值入账。
各种无形资产在其受益期或法律有效期限内按直线法摊销。
决算日检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的计提减值准备，并计入当年度（期）损益。
当存在下列情况之一时，计提无形资产减值准备：
(一)被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
(二)市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
(三)已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
(四)其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
当存在下列情况之一时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
(一)被其他新技术所代替，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
(二)超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
(三)其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
16．长期待摊费用的核算方法
本公司的长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并于受益期内按直线法摊销。如不能使以后会计期间受益的，将摊余价值全部转入当期损益。
本公司的长期待摊费用是指:(1)矿山基建山体剥离费，自1996年1月起分10年摊销；（2）其他长期待摊费用按受益期平均摊销。
17．应付债券
(1)计价与摊销：按照实际的发行价格总额计价。债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按实际利率法或直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
(2)应计利息：根据债券面值按照规定的利率按期计提利息，并按有关规定，分别计入工程成本或当期财务费用。
18．收入确认原则
商品销售：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,相关的收入与成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
提供劳务：公司在交易的结果能够可靠估计时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现；当交易的结果不能可靠估计时，公司于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的成本计入当期损益。
19．所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
20．会计政策、会计估计变更和会计差错更正
由于本公司罗布萨矿区矿山房屋建筑类资产有形和无形损耗速度加快，为提供本公司财务状况、经营成果和现金流量等更可靠、更相关的会计信息，根据《企业会计准则-固定资产》、《企业会计准则-会计政策、会计估计变更和会计差错更正》之规定，自2005年1月1日起，对罗布萨矿区矿山房屋建筑类资产折旧年限进行会计估计变更，年折旧率由2.71%-4.75%提高到9.5%，该会计估计变更致使本期利润总额减少额为543,492.89元。
本会计期间无需披露的会计政策和会计差错更正事项。
21．合并会计报表编制方法
合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。
本公司对拥有控制权的子公司(详情列示于附注四控股子公司及联营企业概况)在编制合并会计报表时纳入合并范围，其所执行的行业会计制度，业已在会计报表合并时予以必要的调整。
合并会计报表系以本公司及纳入合并范围内的子公司会计报表以及其他资料为依据，合并各项目数据。编制合并会计报表时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。
少数股东权益是指本公司所属子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益；少数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润(或应承担的亏损)。
根据财政部财会函字[1999]10号文“关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函”要求，自2002年1月1日起，本公司对净资产为负数之子公司的长期股权投资核算至零为限，合并时将本公司对各该等子公司未确认的亏损分担额计入“未确认的投资损失”。
三、税项
1．本公司主要适用的税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税* 矿产品销售收入 13%
增值税 其他产品销售收入 17%
资源税** 矿产品销售量 30、200元/吨
营业税 营业收入 5%
城市维护建设税*** 应交增值税、营业税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得税额 15%、33%
*根据财政部国家税务总局（1994）财税字第022号文，本公司金属矿采选产品执行13%的增值税税率。
**根据西藏自治区税务局藏税字（1994）第99号文，本公司开采并销售的铬矿石均按每吨30元的税额计征资源税。
根据《西藏自治区政府关于对锂矿征收资源税问题的通知》（藏政发[2005]36号），西藏自治区国家税务局《关于对锂矿征收资源税有关问题的通知》（藏国税发[2005]76号）文件规定，日喀则地区国家税务局于2005年10月6日下达关于西藏扎布耶锂业高科技有限公司日喀则分公司资源税计算问题的答复，以锂精矿的销售数量和移送数量依200元/吨标准征收资源税。
***本公司流转税（包括增值税、营业税）分别在西藏山南地区、内蒙古五原县、甘肃白银市、重庆市、西藏拉萨市、广东深圳市和青海格尔木市缴纳。各地执行城市维护建设税标准不同，其中广东深圳市为应交增值税、营业税额的1%，西藏山南地区及内蒙古五原县为应交增值税、营业税额的5%，西藏拉萨市、甘肃白银市、重庆市和青海格尔木市为应交增值税、营业税额的7%。
2．优惠税率及批文
根据西藏自治区人民政府以藏政函（1997）21号文及西藏自治区国家税务局以藏国税发（1997）40号文批复，本公司自设立日（1997年6月30日）起按15%的所得税率计征所得税。惟本公司五原分公司之所得税在注册地内蒙古五原县缴纳，税率为33%。
四、控股子公司及联营公司
1．本公司的子公司概况列示如下：
注册 拥有 会计报表
公司名称 注册资本 经营范围 投资金额
地点 权益 是否合并
西藏山发工贸有限责任公司 山南泽当 1,000,000.00 锑、黄金的开采销售 510,000.00 51% 是
内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司 五原县 15,640,000.00 铬铁及其合金的生产与销售 10,445,449.48 66.69% 是
西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 贡觉县 650,000.00 黄金、铜、铅、锑、药材、 422,500.00 65% 否*1
畜产品、运输、销售
成都易华信息科技开发有限公司 成都市 800,000.00 计算机硬件销售，软件开 408,000.00 51% 否*1
发及相关服务，系统集成
西藏阿里聂尔错硼业开发有限责拉萨市 2,000,000.00 硼镁、硼、沙金、铅锌、 1,000,000.00 50% 否*2
任公司 镁矿、深加工和综合利用
西藏新鼎矿业大酒店有限公司 拉萨市 10,000,000.00 住宿、餐饮、茶坊、旅游 9,000,000.00 90% 是*3
用品、工艺品、土特产品、
美容美发、商务代理、日
用百货、烟酒副食品
西藏扎布耶锂业高科技有限公司 拉萨市 10,000,000.00 锂矿、硼矿、钾矿、黄金 11,200,000.00 51% 是
矿的开发及锂、硼、钾系
列产品，无机盐，盐湖生
物资源及产品的开发、生
产、销售
白银甘藏银晨铬盐化工有限责任白银市 41,945,834.33 重铬酸钠、铬酸酐、铬绿、 36,942,434.33 88.07% 是
公司 芒硝、硫化碱等铬盐化工
系列产品的生产销售
*1西藏贡觉县矿业综合开发有限公司、成都易华信息科技开发有限公司已停业，根据财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》，已关停并转的子公司可以不包括在合并会计报表的合并范围之内。
*2西藏阿里聂尔错硼业开发有限责任公司2005年12月31日的资产总额的合计额、2005年度销售收入的合计额、2005年度该公司净利润中本公司所拥有的数额，占2005年12月31日本公司资产总额与所有子公司资产总额的合计额、2005年度本公司销售收入与所有子公司销售收入的合计额、2005年度本公司净利润额的比例分别为0.49%、0.00%、2.85%，根据财政部财会二字[1996]2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》，本公司对该公司会计报表未予合并。
*3根据本公司与西藏扎布耶锂业高科技有限公司（乙方）签定的协议，本公司与乙方共同投资设立西藏新鼎矿业大酒店有限公司，本公司占有股份比例为90%，乙方占有股份比例为10%，西藏新鼎矿业大酒店有限公司注册资本为人民币10,000,000.00元，业经西藏申达会计师事务所于2005年5月12日以藏申验字[2005]第024号验资报告验证在案。
2．西藏扎布耶锂业高科技有限公司的子公司概况列示如下：
注册 拥有 会计报表
公司名称 注册资本 经营范围 投资金额
地点 权益 是否合并
白银扎布耶锂业有限公司 甘肃白银 20,000,000.00 锂、硼、钾、铬、溴系列产品的制造 18,000,000.00 90% 是
深圳市扎布耶锂业贸易有 深圳市 5,000,000.00 锂及其他矿产品的销售 1,750,000.00 35% 是
限公司
西藏扎布耶锂业高科技有限公司与白银扎布耶锂业有限公司、福州扎布耶锂业有限公司、深圳市宝利泰投资有限公司，共同投资设立深圳市扎布耶锂业贸易有限公司，注册资本为人民币5,000,000.00元，上述各方出资比例分别为35%、25%、25%、15%，业经深圳中法会计师事务所于2005年6月16日以深中法验字[2005]第A083号验资报告验证在案。
西藏扎布耶锂业高科技有限公司通过其子公司和联营公司，直接和间接方式拥有深圳市扎布耶锂业贸易有限公司65.50%的权益性资本。
3．本公司的联营公司概况列示如下:
注册 会计报表
公司名称 注册资本 投资成本 拥有权益
地点 是否合并
西藏兴旺矿业有限责任公司 拉萨市 680,000.00 306,000.00 45% 否
西藏吉庆实业开发有限公司 拉萨市 100,000,000.00 37,876,320.00 30% 否
西藏永兴工程建设有限公司 拉萨市 30,000,000.00 16,069,051.28 50% 否
4．西藏扎布耶锂业高科技有限公司的联营公司概况列示如下:
会计报表
公司名称 注册地点 注册资本 投资成本 拥有权益
是否合并
福州扎布耶锂业有限公司 福建福州 25,000,000.00 8,000,000.00 32% 否
5．合并会计报表范围变化
与2004年度合并会计报表范围相比，2005年度合并会计报表的合并范围变动为：
（1）增加
单位名称 资产负债表 利润表及现金流量表
西藏新鼎矿业大酒店有限公司 2005.12.31 公司设立日至2005.12.31
深圳市扎布耶锂业贸易有限公司 2005.12.31 公司设立日至2005.12.31
增加原因见附注四.1、2。由于上述合并范围的增加，致使2005年度合并会计报表总资产增加1,689,415.82元。
（2）减少
单位名称 资产负债表 利润表及现金流量表
西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 2005.12.31 2005年度
减少原因见附注四.1，由于上述合并范围的减少，致使2005年度合并会计报表总资产增加414,023.10元，利润总额减少5,980,000.00元
五、会计报表主要项目注释（合并报表）
1．货币资金
项 目 币 种 2005-12-31 2004-12-31
现 金 人民币 644,368.27 515,379.40
银行存款 人民币 60,649,515.75 58,224,388.88
其他货币资金* 人民币 2,061,934.29 7,548,895.91
63,355,818.31 66,288,664.19
*是指本公司的银行承兑汇票保证金。
2．短期投资
种 类 2005-12-31 2004-12-31
建信恒久基金 10,000.00 —
3．应收票据
种 类 2005-12-31 2004-12-31
银行承兑汇票 40,206,712.81 30,968,472.33
4．应收账款
2005-12-31 2004-12-31
账龄
金额 比例% 坏账准备* 净额 金额 比例% 坏账准备 净额
1年以内 51,587,907.78 39.63 2,579,395.39 49,008,512.39 40,664,297.02 33.29 2,218,907.55 38,445,389.47
1至2年 993,798.54 0.76 282,915.88 710,882.66 7,044,387.47 5.77 943,110.89 6,101,276.58
2至3年 4,700,988.60 3.62 764,237.84 3,936,750.76 4,062,800.65 3.33 697,530.06 3,365,270.59
3年以上 72,879,087.58 55.99 34,363,326.73 38,515,760.85 70,384,642.04 57.61 32,842,813.39 37,541,828.65
130,161,782.50 100.00 37,989,875.84 92,171,906.66 122,156,127.18 100.00 36,702,361.89 85,453,765.29
*应收账款中应收青海青藏铁合金有限责任公司等单位共计人民币36,635,538.03元的款项，采用个别认定法计提坏账准备人民币27,474,953.70元；
应收账款年末余额中，持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款余额为人民币7,111,572.61元，关联往来详情见附注七.6。
欠款金额前五名的单位欠款情况如下：
欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款性质或内容
西宁特殊钢股份有限公司 22,312,248.49 一年以内 货款
重庆海棠新材料有限公司 22,293,247.16 三年以上 货款及往来款
青海青藏铁合金股份有限公司 19,723,626.89 三年以上 货款
天津北辰区致远化工厂 13,757,372.00 一年以内 货款
重庆特殊钢股份有限公司 8,309,273.47 三年以上 货款
前五名累计欠款人民币86,395,768.01元，占公司应收账款年末余额的66.38%。
5．其他应收款
2005-12-31 2004-12-31
账龄
金额 比例% 坏账准备* 净额 金额 比例% 坏账准备 净额
1年以内 5,655,219.10 15.08 1,209,363.46 4,445,855.64 19,951,914.96 26.55 997,595.75 18,954,319.21
1至2年 12,031,115.13 32.07 3,582,787.19 8,448,327.94 8,652,893.27 11.52 692,231.46 7,960,661.81
2至3年 5,674,920.79 15.13 1,691,218.18 3,983,702.61 13,073,678.86 17.40 1,477,037.65 11,596,641.21
3年以上 14,150,113.77 37.72 6,393,117.68 7,756,996.09 33,457,650.48 44.53 9,754,264.35 23,703,386.13
37,511,368.79 100.00 12,876,486.51 24,634,882.28 75,136,137.57 100.00 12,921,129.21 62,215,008.36
*其他应收款中应收格尔木矿业大酒店等单位共计人民币10,909,521.41元的款项，采用个别认定法计提坏账准备人民币9,802,683.69元；
其他应收款年末余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项，关联往来详情见附注七.6。
其他应收款年末余额较年初余额减少50.08%，主要系收回西藏自治区矿业发展总公司欠款计41,242,359.88元所致。
欠款金额前五名的单位欠款情况如下：
欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款性质或内容
白银市白银区国有资产经营中心 6,538,380.14 一至两年 往来款
西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 5,798,670.87 一年以内、一年以上 往来款
格尔木矿业大酒店 2,465,547.64 一至三年 往来款
重庆华鼎现代农业景观园 2,000,000.00 三年以上 往来款
成都易华信息科技开发有限公司 1,568,868.28 三年以上 往来款
前五名累计欠款人民币18,371,466.93元，占公司其他应收款年末余额的48.98%。
6．预付账款
账 龄 2005-12-31 2004-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 18,250,647.49 98.21 1,540,987.28 82.22
1至2年 331,836.62 1.79 333,165.01 17.78
2至3年 — — — —
3年以上 — — — —
18,582,484.11 100.00 1,874,152.29 100.00
上述预付账款中，账龄一年以上的为人民币331,836.62元，主要是未及时结算的购货尾款。
预付账款年末余额中无预付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
金额前五名的单位欠款情况如下：
欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款性质或内容
重庆冠石工贸有限公司 10,462,946.20 一年以内 货款
常熟三垣建材公司 2,217,746.41 一年以内 货款
四川阿尔特建设有限公司 1,210,000.00 一年以内 工程款
兰州兰塑管材有限责任公司 563,500.00 一年以内 货款
四川赛特电子有限公司 480,000.00 一年以内 工程款
前五名累计欠款人民币14,934,192.61元，占公司预付账款年末余额的80.37%。
7．存货及存货跌价准备
2005-12-31 2004-12-31
项 目
金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额
原材料 27,302,794.11 1,249,950.52 26,052,843.59 19,532,043.79 1,249,950.52 18,282,093.27
库存商品 26,715,594.88 3,364,744.42 23,350,850.46 22,359,824.66 3,336,422.78 19,023,401.88
低值易耗品 314,308.22 — 314,308.22 439,254.54 — 439,254.54
在产品 957,916.87 — 957,916.87 2,500,020.97 2,049,041.15 450,979.82
产成品 9,897,371.94 — 9,897,371.94 4,780,060.75 — 4,780,060.75
65,187,986.02 4,614,694.94 60,573,291.08 49,611,204.71 6,635,414.45 42,975,790.26
上述存货中，属于本公司山南分公司之11000吨铬铁矿石已为短期借款人民币11,000,000.00元设作抵押。
存货年末较年初余额增加31.40%，主要系西藏扎布耶锂业高科技有限公司本年度正式投入生产所结存的存货。
2005年度，本公司向前五名供应商购货总额为人民币111,480,727.82元。
存货跌价准备计提依据：根据成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
8．待摊费用
类 别 2005-12-31 2004-12-31 结存原因
租赁费 14,600.04 9,383.33 应由以后会计期间负担的费用
保险费 68,372.45 64,513.32 应由以后会计期间负担的费用
其他 65,125.33 60,565.08 应由以后会计期间负担的费用
148,097.82 134,461.73
9．长期投资
长期股权投资:
类 别 2005-01-01 本年增加 本年减少 2005-12-31
其他股权投资 61,405,879.05 — 69,393.91 61,336,485.14
减：长期股权投资减值准备 306,000.00 — — 306,000.00
股权投资差额*1 (40,903.16) — (9,165.76) (31,737.40)
61,058,975.89 — 60,228.15 60,998,747.74
*1股权投资差额明细列示如下：
被投资单位名称 差额初始金额 本年摊销额 摊销余额
内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司* (16,499.48) (1,649.95) (6,187.30)
西藏吉庆实业开发有限公司** (30,026.98) (3,002.70) (12,010.79)
西藏永兴工程建设有限公司*** (67,696.57) (4,513.11) (13,539.31)
(114,223.03) (9,165.76) (31,737.40)
其中:
*是指本公司1999年度购买内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司其他股东股权时，本公司长期股权投资成本与应享有该公司所有者权益中所占份额的差异。
**是指本公司2000年度投资西藏吉庆实业开发有限公司时，本公司长期股权投资成本与应享有该公司所有者权益中所占份额的差异。
***是指本公司2002年对西藏永兴工程有限公司追加投资时，本公司长期股权投资成本与应享有该公司所有者权益中所占份额的差异。
按权益法核算的其他股权投资列示如下:
投资 2005-12-31
投资
被投资单位名称 期限 本年 累计
投资成本 合计 减值准备 比例
损益调整 权益调整
西藏兴旺矿业有限责任公司* 6年 306,000.00 -- — 306,000.00 306,000.00 45%
西藏永兴工程建设有限公司 6年 16,069,051.28 (847,113.25) (2,537,688.46) 13,531,362.82 — 50%
西藏吉庆实业开发有限公司** 70年 37,876,320.00 -- — 37,876,320.00 — 30%
西藏阿里聂尔错硼业开发有限责任公司 20年 1,000,000.00 777,719.34 622,802.32 1,622,802.32 — 50%
西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 4年 422,500.00 -- (422,500.00) — — 65%
成都易华信息科技开发有限公司 20年 408,000.00 -- (408,000.00) — — 51%
福州扎布耶锂业有限公司*** 20年 8,000,000.00 -- — 8,000,000.00 — 16.32%
64,081,871.28 (69,393.91) (2,745,386.14) 61,336,485.14 306,000.00
*西藏兴旺矿业有限责任公司已停业，本公司尚未分得利润，已对该投资全额计提减值准备。
**西藏吉庆实业开发有限公司目前处于基本建设期，房产尚未销售。
***福州扎布耶锂业有限公司的细节详见附注四.4。
10．固定资产及累计折旧
固定资产类别 2005-01-01 本年增加 本年减少 2005-12-31
固定资产原值：
房屋及建筑物 197,000,894.22 72,295,189.59 153,280.31 269,142,803.50
机器设备 80,022,954.54 33,146,037.88 5,376,847.98 107,792,144.44
专用设备 24,060,940.41 110,380,851.17 — 134,441,791.58
运输工具 40,820,547.82 10,885,664.29 1,276,339.00 50,429,873.11
电子设备 5,562,179.97 10,385,225.00 99,905.25 15,847,499.72
仪器仪表 258,400.42 213,090.00 — 471,490.42
其他设备 5,039,732.76 1,989,047.80 66,200.00 6,962,580.56
352,765,650.14 239,295,105.73 6,972,572.54 585,088,183.33
累计折旧：
房屋及建筑物 37,679,667.72 14,670,475.55 2,022.45 52,348,120.82
机器设备 10,812,405.89 6,402,566.68 1,496,564.57 15,718,408.00
专用设备 17,792,153.67 2,937,694.01 — 20,729,847.68
运输工具 17,655,538.53 3,518,313.89 316,602.33 20,857,250.09
电子设备 3,687,772.95 1,454,407.05 42,929.25 5,099,250.75
仪器仪表 137,935.60 71,597.48 — 209,533.08
其他设备 2,947,090.07 498,967.30 133,008.23 3,313,049.14
90,712,564.43 29,554,021.96 1,991,126.83 118,275,459.56
净 值 262,053,085.71 466,812,723.77
固定资产减值准备 5,723,969.58 204,785.68 — 5,928,755.26
固定资产净额 256,329,116.13 460,883,968.51
截至2005年12月31日止，上述固定资产中的部分评估值计人民币24,140,500.00元的房屋建筑物、机器设备,业已同净值为1,986,463.62的土地使用权一并设作短期借款人民币15,000,000.00元的抵押。
固定资产减值准备计提依据：根据固定资产账面净值高于可收回金额的差额计提固定资产减值准备。
固定资产年末原值较年初原值增加65.86%，主要原因是扎布耶盐湖建设开发及生产基地本期完工转固，金额计人民币227,603,020.17元。
11．工程物资
物资类别 2005-12-31 2004-12-31
工程用材料及预付大型设备款 1,584,345.67 7,482,784.05
12．在建工程
浪卡子 扎布耶盐湖建设
工程项目名称 矿业大厦 班戈金铜矿 其他工程 合 计
金矿 开发及生产基地
预算数 4600万元 4458万元 3840万元 22991万元
2005-01-01 8,559,257.08 12,529,307.00 647,336.22 224,729,235.39 388,286.79 246,853,422.48
(其中:利息资本化金额) — — — 5,906,550.44 — 5,906,550.44
本年增加 -- 31,749,631.89 -- 46,201,965.87 1,799,251.40 79,750,849.16
(其中:利息资本化金额) — — — 3,059,003.74 — 3,059,003.74
本年转入固定资产数 -- 4,724,468.46 -- 227,603,020.17 860,852.71 233,188,341.34
(其中:利息资本化金额) — — — 8,965,554.80 — 8,965,554.18
其他减少* 200,000.00 — -- 39,543,848.34 60,000.00 39,803,848.34
(其中:利息资本化金额) — — — — — —
2005-12-31 8,359,257.08 39,554,470.43 647,336.22 3,784,332.75 1,266,685.48 53,612,081.96
(其中:利息资本化金额) -- — -- — — —
在建工程减值准备 -- — 647,336.22 — — 647,336.22
在建工程净值 8,359,257.08 39,554,470.43 -- 3,784,332.75 1,266,685.48 52,964,745.74
资金来源 募股资金 自筹 募股资金 自筹 自筹
项目进度 前期开发 99.32% 前期施工 主体工程已完工
*在建工程本年度其他减少，主要系转入无形资产中的采矿权、土地使用权，长期待摊费用中的工业性盐田试验支出等。
13．无形资产
类别 土地使用权 专有技术 采矿权 其他 合 计
取得方式 购入 投资者投入 购入 购入
原始金额: 13,315,030.00 240,000.00 8,732,046.96 250,000.00 22,537,076.96
2005-01-01 9,688,881.97 80,000.00 — 239,583.33 10,008,465.30
本年增加 2,000,000.00 — 8,732,046.96 - 10,732,046.96
本年转出 4,181,748.96 — — - 4,181,748.96
本年摊销额 218,221.50 24,000.00 254,331.46 25,000.00 521,552.96
累计摊销额 1,844,369.53 184,000.00 254,331.46 35,416.67 2,318,117.66
2005-12-31 7,288,911.51 56,000.00 8,477,715.50 214,583.33 16,037,210.34
剩余摊销期限 7-48年 2年8个月 16年8个月 8年8个月
14．长期待摊费用
矿山基建 工业性盐田
类别 勘探成本 其他 合计
山体表层剥离费 试验支出
原始发生额: 8,192,646.74 1,048,432.00 28,811,801.38 431,593.63 38,484,473.75
2005-01-01 819,264.78 — — 24,430.74 843,695.52
本年增加额 — 1,048,432.00 28,811,801.38 294,901.73 30,155,135.11
本年转出额 — — — — -
本年摊销额 819,264.78 — 839,178.68 24,090.30 1,682,533.76
累计摊销额 8,192,646.74 — 839,178.68 136,351.46 9,168,176.88
2005-12-31 — 1,048,432.00 27,972,622.70 295,242.17 29,316,296.87
剩余摊销期限 16年8个月 5年
15．短期借款
借款类别 2005-12-31 2004-12-31
抵押借款 106,000,000.00*1 82,000,000.00
信用借款 3,000,000.00 —
担保借款 20,000,000.00*2 20,000,000.00
129,000,000.00 102,000,000.00
*1 资产抵押明细详见附注九。
*2 西藏矿业发展股份有限公司为西藏扎布耶锂业高科技有限公司人民币20,000,000.00元借款提供担保。
16．应付票据
种 类 2005-12-31 2004-12-31
银行承兑汇票 2,000,000.00 5,818,490.85
17．应付账款
2005-12-31 2004-12-31
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 17,627,996.59 49.90 38,262,103.07 80.18
1至2年 12,370,864.01 35.02 467,428.70 0.98
2至3年 67,596.99 0.19 190,954.66 0.40
3年以上 5,261,538.34 14.89 8,800,115.26 18.44
35,327,995.93 100.00 47,720,601.69 100.00
应付账款年末余额中无欠付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项，关联往来详情见附
注七.6。
应付金额前五名的单位应付情况如下：
欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款性质或内容
西藏永兴工程建设有限公司 7,402,826.15 两年以内 工程款
江苏天地钢结构公司 1,705,448.15 一至两年 工程款
靖远第二建筑公司 1,640,596.07 一至两年 工程款
白银市白银区第二建筑工程公司 1,287,111.82 一至两年 工程款
徐州工程机械科技股份有限公司 1,086,000.00 一年以内 货款
前五名累计应付人民币13,121,982.19元，占公司应付账款年末余额的37.14%。
18．预收账款
2005-12-31 2004-12-31
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 4,885,571.73 98.17 2,569,074.64 96.95
1至2年 90,572.71 1.82 80,893.43 3.05
2至3年 520.15 0.01 — —
3年以上 — — — —
4,976,664.59 100.00 2,649,968.07 100.00
预收账款年末余额中无欠付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
预收账款余额前五名的单位应付情况如下：
欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款性质或内容
山东红星化工有限公司 1,222,000.00 一年以内 货款
上海博锋锂业有限公司 579,100.00 一年以内 货款
香河伟宏工贸有限公司 577,500.00 一年以内 货款
江苏吴江化工公司 431,750.00 一年以内 货款
新疆有色金属研究所 395,000.00 一年以内 货款
前五名累计预收人民币3,205,350.00元，占公司预收账款年末余额的64.41%。
19．应付工资
2005-01-01 本年增加 本年减少 2005-12-31
5,095,989.91 34,735,177.91 29,853,875.68 9,977,292.14
20．应付福利费
2005-01-01 本年增加 本年减少 2005-12-31
4,108,830.70 5,197,256.42 2,485,533.00 6,820,554.12
21．应交税金
税 种 2005-12-31 2004-12-31
增值税 1,073,958.56 3,400,929.31
资源税 448,327.60 209,472.49
城市维护建设税 246,752.56 190,332.75
营业税 23,378.25 5,340.84
企业所得税 6,409,745.40 10,022,394.49
个人所得税 191,537.62 118,972.25
其他 32,980.00 (90.90)
8,426,679.99 13,947,351.23
22．其他应交款
项 目 2005-12-31 2004-12-31
教育费附加 126,155.71 114,468.78
矿产资源补偿费 45,562.47 85,562.47
其他 1,424.93 2,757.55
173,143.11 202,788.80
本公司教育费附加的计缴标准详见附注三。
23．其他应付款
2005-12-31 2004-12-31
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 10,870,900.90 30.14 12,198,149.68 42.27
1至2年 11,712,060.14 32.46 3,384,923.07 11.73
2至3年 312,992.69 0.87 10,981,219.03 38.06
3年以上 13,176,041.56 36.53 2,291,083.65 7.94
36,071,995.29 100.00 28,855,375.43 100.00
其他应付款年末余额中欠付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款人民币1,288,461.40元，关联往来详情见附注七.6。
24．预提费用
类别及项目 预提原因 2005-12-31 2004-12-31
利息 应付未付 — 1,086,968.00
审计费 应付未付 500,000.00 700,000.00
其他 应由本期承担而未支付 270,960.67 402,601.20
770,960.67 2,189,569.20
25．长期借款
借款类别 2005-12-31 2004-12-31
质押借款 81,350,000.00 *1 —
担保借款 71,990,000.00 *2 158,550,000.00
153,340,000.00 158,550,000.00
*1西藏自治区矿业发展总公司以持有的西藏矿业发展股份有限公司股权，计40,218,500股，为西藏扎布耶锂业高科技有限公司人民币81,350,000.00元借款提供质押担保。
*2本公司为西藏扎布耶锂业高科技有限公司人民币43,650,000.00元借款提供担保，为白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司人民币28,340,000.00元借款提供担保。
26．专项应付款
类别 2005-12-31 2004-12-31
基建支出预算拨款* 40,150,000.00 40,000,000.00
*根据财政部财建（2001）911号文，西藏扎布耶锂业高科技有限公司收到2001年度西部国债专项资金基建支出预算拨款计30,000,000.00元；根据藏财建字（2001）392号文关于下达基建支出预算（拨款）的通知，西藏扎布耶锂业高科技有限公司收到西藏自治区财政厅预算拨款10,000,000.00元，专项用于西藏扎布耶湖锂资源开发；白银扎布耶锂业有限公司收到甘肃省科技厅预算拨款150,000.00元，专项用于扎布耶锂盐联合法工艺优化关键技术攻关。
27．股本
本年增(减)变动
项 目 2005-01-01 2005-12-31
送股公积 金转股 其他 小计
一.尚未流通的股份
1.发起人股份 123,510,000.00 — — (36,091,800.00) (36,091,800.00) 87,418,200.00
其中:境内法人拥有股份 123,510,000.00 — — (36,091,800.00) (36,091,800.00) 87,418,200.00
2.非发起人股份 — — — 36,091,800.00 36,091,800.00 36,091,800.00
其中:国有法人持有股份 — — — — — —
社会法人持有股份 — — — 36,091,800.00 36,091,800.00 36,091,800.00
尚未流通股份合计 123,510,000.00 — — — — 123,510,000.00
二.已流通股份 —
境内上市的人民币普通股 77,000,000.00 — — — — 77,000,000.00
三.股本总额 200,510,000.00 — — — — 200,510,000.00
股本业经深圳同人会计师事务所以深同证验字[2000]第001号验资报告验证在案。
2005年11月23日，本公司控股股东西藏矿业发展总公司将其持有本公司36,091,800股国有法人股股权转让给广州中大新元生命科技（集团）有限公司。
28．资本公积
项 目 2005-01-01 本年增加 本年减少 2005-12-31
股本溢价 255,887,487.82 — — 255,887,487.82
股权投资准备 7,046,470.80 — — 7,046,470.80
其他资本公积 3,565,014.52 229,216.27 — 3,794,230.79
266,498,973.14 229,216.27 — 266,728,189.41
29．盈余公积
项 目 2005-01-01 本年增加 本年减少 2005-12-31
法定盈余公积 8,779,385.81 — — 8,779,385.81
法定公益金 8,779,385.81 — — 8,779,385.81
17,558,771.62 — — 17,558,771.62
30．未分配利润
项 目 2005-12-31
本年净利润 27,826,238.07
加:年初未分配利润 (38,097,684.38)
其他转入 —
本年可供分配利润 (10,271,446.31)
减：提取法定盈余公积 —
提取法定公益金 —
提取任意盈余公积 —
应付普通股股利 —
年末未分配利润 (10,271,446.31)
31．主营业务收入
项 目 2005年度 2004年度
铬铁矿石 39,522,609.77 73,635,126.66
铬铁合金 170,892,014.54 188,957,118.38
铬盐产品 67,771,396.88 —
锂盐产品 12,142,833.47 —
其他收入 23,096,316.91 45,251,823.65
313,425,171.57 307,844,068.69
2005年度，本公司向前五名销售商销售总额为人民币179,401,674.47元，占收入总额的57.24%。
主营业务收入按销售分布地区列示如下：
分布地区 2005年度 2004年度
西南地区 112,275,511.78 276,005,485.00
西北地区 25,761,208.89 20,569,969.34
华北地区 95,208,962.46 3,109,881.74
华东地区 35,868,262.60 8,158,732.61
华南地区 24,283,882.22 —
东北地区 12,958,121.51 —
华中地区 7,069,222.11 —
313,425,171.57 307,844,068.69
32．主营业务成本
项 目 2005年度 2004年度
产品(商品)销售成本 207,828,349.30 193,962,838.33
主营业务成本按销售分布地区列示如下：
分布地区 2005年度 2004年度
西南地区 57,627,441.99 163,107,098.36
西北地区 11,222,302.95 20,697,656.15
华北地区 75,649,575.40 2,040,625.41
华东地区 27,506,017.76 8,117,458.41
华南地区 21,145,303.92 —
东北地区 10,135,801.25 —
华中地区 4,541,906.03 —
207,828,349.30 193,962,838.33
33．主营业务税金及附加
项 目 2005年度 2004年度
资源税 1,894,107.47 1,891,574.67
营业税 47,936.64 58,447.95
城市维护建设税 1,491,144.28 1,205,317.92
教育费附加 778,086.21 661,955.04
其他税项 15,047.46 382,125.92
4,226,322.06 4,199,421.50
34．其他业务利润
其他业务项目 2005年度 2004年度
受托管理收入 278,612.46 —
租金收入 332,842.50 63,450.16
材料销售 323,633.79 26,601.20
其他 49,225.84 380,886.53
984,314.59 470,937.89
35．财务费用
项 目 2005年度 2004年度
利息支出 9,246,209.07 5,419,167.28
减：利息收入 325,578.89 303,970.30
手续费 61,492.50 41,115.61
其他 — 9,955.92
8,982,122.68 5,166,268.51
36．投资收益
项 目 2005年度 2004年度
长期投资收益：
债券投资收益 — —
被投资单位清算收益 — 673,335.23
股权投资转让收益 — —
年末按投资公司所有者权益净增减的金额 (69,393.91) 547,633.85
长期股权投资差额摊销 9,165.76 (1,090,834.24)
计提的长期股权投资减值准备 — —
(60,228.15) 130,134.84
37．补贴收入
项 目 2005年度 2004年度
增值税返还 3,250,800.00 1,767,000.00
根据西藏自治区人民政府藏政办发[1997] 24号等文件精神，本年度实际收到增值税扶持款计人民币3,250,800.00元。
38．营业外收入
收入项目 2005年度 2004年度
处理固定资产收益 7,826.97 —
罚款收入 1,070.00 6,450.00
赔偿金 545,071.38 —
其他 4,360.66 476,255.08
558,329.01 482,705.08
39．营业外支出
支出项目 2005年度 2004年度
固定资产处理净损失 124,543.43 397,358.89
罚款支出 20,107.87 6,693.94
捐赠支出 383,800.00 188,200.00
计提的固定资产减值准备 204,785.68 162,190.62
债务重组损失 388,193.21 2,582,367.05
其他 9,620.05 418,871.79
1,131,050.24 3,755,682.29
40．所得税
项 目 2005年度 2004年度
所得税费用 8,981,149.66 10,327,266.89
减：收到的所得税返还 — —
8,981,149.66 10,327,266.89
41．未确认投资损失
被投资单位名称 2005年度 2004年度
西藏贡觉县矿业综合开发总公司 — (279,326.82)
42．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2005年度
往来款 63,864,532.38
利息收入 325,578.89
其他 572,317.78
64,762,429.05
43．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2005年度
营业费用 4,708,086.07
管理费用 17,222,409.74
往来款 37,569,018.36
其他 854,298.26
60,353,812.43
六、会计报表主要项目注释（母公司报表）
1．应收账款
应收账款的账龄分析列示如下：
2005-12-31 2004-12-31
占该账项 占该账项
账 龄 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备
金额比例(%) 金额比例(%)
1年以内 66,828,997.25 41.68 3,341,449.86 61,790,017.32 42.10 3,275,193.56
1至2年 16,083,460.46 10.02 1,490,088.84 7,740,207.47 5.27 998,776.49
2至3年 4,565,147.20 2.85 750,653.70 5,122,839.26 3.49 803,533.92
3年以上 72,879,087.58 45.45 34,363,326.73 72,125,895.96 49.14 33,191,064.18
160,356,692.49 100.00 39,945,519.13 146,778,960.01 100.00 38,268,568.15
2．其他应收款
2005-12-31 2004-12-31
占该账项 占该账项
账 龄 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备
金额比例(%) 金额比例(%)
1年以内 20,856,750.80 22.98 1,969,440.05 51,355,078.88 44.98 2,567,753.94
1至2年 43,746,448.74 48.20 6,120,013.87 17,917,228.73 15.69 1,433,378.30
2至3年 13,754,930.85 15.15 2,499,219.19 13,794,306.76 12.08 1,549,100.44
3年以上 12,410,191.65 13.67 6,045,133.26 31,116,387.52 27.25 9,286,011.76
90,768,322.04 100.00 16,633,806.37 114,183,001.89 100.00 14,836,244.44
3．长期投资
2005-01-01 本年增加 本年减少 2005-12-31
减值 减值
项 目 金 额 减值准备 金额 金额 金 额 减值准备
准备 准备
长期股权投资
其中:股票投资 — — -- -- -- -- -- --
其他股权投资* 104,533,784.47 306,000.00 5,222,464.00 — 204,000.00 — 109,552,248.47 306,000.00
*其他股权投资的明细列示如下：
投资 股权投资 累计 投资 减值
被投资单位名称 投资成本
期限 差额 权益法调整 比例 准备
西藏兴旺矿业有限责任公司 6年 306,000.00 -- — 45% 306,000.00
西藏吉庆实业开发有限公司 70年 37,876,320.00 (12,010.79) — 30% —
西藏阿里聂尔错硼业开发有限责任公司 20年 1,000,000.00 -- 622,802.32 50% —
西藏永兴工程建设有限公司 6年 16,069,051.28 (13,539.31) (2,537,688.46) 50% —
西藏山发工贸有限责任公司 6年 510,000.00 -- 1,741,818.91 51% —
西藏新鼎矿业大酒店有限公司 10年 9,000,000.00 -- -- 90%
内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司 50年 10,445,449.48 (6,187.30) (4,265,843.97) 66.69% —
白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司 20年 36,942,434.33 -- (4,820,283.51) 88.07% —
西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 4年 422,500.00 -- (422,500.00) 65% —
成都易华信息科技开发有限公司 20年 408,000.00 -- (408,000.00) 51% —
西藏扎布耶锂业高科技有限公司 70年 10,200,000.00 — (3,506,074.51) 51% —
123,179,755.09 (31,737.40) (13,595,769.22) 306,000.00
4．主营业务收入
项 目 2005年度 2004年度
销售铬铁矿石收入 84,545,908.00 102,606,587.43
销售铬铁合金收入 168,935,624.84 185,847,236.64
其他收入 23,186,300.40 31,845,234.13
合 计 276,667,833.24 320,299,058.20
5．主营业务成本
项 目 2005年度 2004年度
产品(商品)销售成本 189,463,479.10 209,189,863.13
6．投资收益
项目 2005年度 2004年度
长期投资:
债券投资收益 — —
被投资单位清算收益 — 673,335.23
股权投资转让收益 — —
期末按投资公司所有者权益净增减的金额 (3,886,701.76) (2,087,657.94)
股权投资差额摊销 9,165.76 (1,090,834.24)
计提的长期股权投资跌价准备 — —
(3,877,536.00) (2,505,156.95)
七、关联方关系及其交易
1．存在控制关系的关联方:
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
西藏自治区矿业发展总公司 西藏拉萨 铬矿生产 母公司 国有 肖永恩
成都易华信息科技开发有限 四川成都 计算机软件、硬件销售、 子公司 有限责任公司 肖永恩
公司 开发及服务
西藏阿里聂尔错硼业开发有 西藏拉萨 硼镁、沙金、铅锌深加工 子公司 有限责任公司 拉巴次仁
限责任公司 和综合利用
西藏贡觉县矿业综合开发有 西藏贡觉 黄金、铜、铅、锑、药材、 子公司 有限责任公司 阿曲
限公司 畜产品、运输、销售
2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 2005-01-01 本年增加 本年减少 2005-12-31
西藏自治区矿业发展总公司 33,230,000.00 — — 33,230,000.00
成都易华信息科技开发有限公司 800,000.00 — — 800,000.00
西藏阿里聂尔错硼业开发有限责任公司 2,000,000.00 — — 2,000,000.00
西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 650,000.00 — — 650,000.00
3．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
2005-01-01 本年增加 本年减少 2005-12-31
公司名称
金 额 % 金额 % 金额 % 金 额 %
西藏自治区矿业发展总公司 80,437,000.00 40.12 —— 36,091,800.00 18.00 44,345,200.00 22.12
成都易华信息科技开发有限公司 408,000.00 51.00 —— —— 408,000.00 51.00
西藏阿里聂尔错硼业开发有限责任公司 1,000,000.00 50.00 —— ---- 1,000,000.00 50.00
西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 422,500.00 65.00 —— ---- 422,500.00 65.00
4．不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
西藏藏华工贸有限公司 本公司发起人股东
四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司 本公司发起人股东
西藏自治区电力公司 本公司发起人股东
西藏山南江南矿业有限责任公司 本公司发起人股东
广州中大新元生命科技（集团）有限公司 本公司股东
西藏兴旺矿业有限责任公司 本公司之联营公司
西藏吉庆实业开发有限公司 本公司之联营公司
西藏永兴工程建设有限公司 本公司之联营公司
青海青藏铁合金有限责任公司 本公司母公司之子公司
西藏自治区矿产品经销公司 本公司母公司之子公司
福州扎布耶锂业有限公司 本公司子公司之联营公司
5．关联公司交易事项
A．工程承揽：
2005年度，本公司之联营公司西藏永兴工程建设有限公司以招标方式承揽西藏新鼎矿业大酒店有限公司酒店装修工程等四项工程，本年度新增合同价款计人民币23,409,962.74元。
B.担保：
担保的细节见附注五.24。
C.租赁：
2005年度，本公司租用西藏自治区矿产品经销公司货场及办公楼等设施，实际结算价款为人民币1,000,000.00元。
D．采购
2005年度，本公司向西藏藏华工贸有限公司采购矿石333.00T，结算价格总计为332,307.70元。
6．关联方应收、应付款项余额
占全部应收（付）款
2005-12-31 2004-12-31
项余额的比重（%）
企业名称 金 额 金 额 2005-12-31 2004-12-31
应收账款：
青海青藏铁合金有限责任公司 19,723,626.89 19,723,626.89 15.15 16.15
四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司 7,111,572.61 7,111,572.61 5.46 5.82
西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 3,858,905.98 3,858,905.98 2.96 3.16
其他应收款：
西藏自治区矿业发展总公司 — 40,969,538.30 — 54.53
西藏西华建筑工程有限公司 1,290,353.48 1,635,821.58 3.44 2.18
西藏兴旺矿业有限责任公司 462,027.46 462,027.46 1.23 0.61
西藏自治区矿产品经销公司 1,386,220.70 1,762,196.70 3.70 2.35
成都易华信息科技开发有限公司 1,568,868.28 2,068,868.28 4.18 2.75
西藏阿里聂尔错硼业开发有限责任公司 541,163.83 490,975.75 1.44 0.65
西藏吉庆实业开发有限公司 1,216,204.50 1,216,204.50 3.24 1.62
西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 5,798,670.87 4,823,299.81 15.46 6.42
福州扎布耶锂业有限公司 500,000.00 — 1.33 —
应付账款：
西藏永兴工程建设有限公司 7,402,826.15 12,390,882.67 20.95 25.97
其他应付款：
西藏自治区矿业发展总公司 1,288,461.40 1,609,490.24 3.57 5.58
西藏永兴工程建设有限公司 12,964,651.52 13,012,156.01 35.94 45.09
八、或有事项
截至2005年12月31日止，本公司无需披露的重大或有事项。
九、资产抵押及质押情况
截至2005年12月31日止，本公司资产质押情况如下：
被质押资产 质押金额（数量）
采矿权（资格） 176,461,200.00元
土地使用权 1,986,463.62元
存货（铬铁矿石） 11,000吨
固定资产：房屋建筑物、机器设备 24,140,500.00元
截至2005年12月31日止，以上资产已被设作短期借款人民币106,000,000.00元的抵押。
十、资产负债表日后事项
1、截止2006年4月11日止，本公司偿还短期借款人民币19,000,000.00元。
2、2006年1月25日，本公司第二大股东广州中大信元生命科技（集团）有限公司将其持有的本公司股份的12%计2,406.12万股转让给了杭州华泰信投资管理有限公司。
3、2006年1月20日，本公司2006年度第一次临时股东大会暨A股市场相关股东会议决议通过了《西藏矿业发展股份有限公司股权分置改革方案》。股改方案如下，以现有总股份20,051万股为基数，以资本公积金向股权登记日登记在册的全体股东每10股转增2.5股。非流通股东将获得的全部转增股数3,087.75万股于实施股权分置改革的股份变更登记日支付给流通股股东。按转增后、对价安排实施前的流通股股数9,625万股计算，每10股流通股获得非流通股股东安排的3.20805股对价股份。2006年2月9日，实施股权分置方案改革变更登记。2006年2月10日，股权分置方案实施完毕，股权结构如下所示：
股权性质 股份数 占总股本%
非流通股 — —
已流通股 250,637,500.00 100.00
有限售条件的流通股 123,510,000.00 49.28
无限售条件的流通股 127,127,500.00 50.72
股份总数 250,637,500.00 100.00
4、根据本公司2006年4月11日第三届董事会第十五次会议决议，本公司2005年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。
十一、债务重组事项
2005年度,本公司债务重组事项涉及的应收款项账面价值为人民币1,933,513.44元，债务重组损失为人民币388,193.21元。
十二、非货币性交易事项
截至2005年12月31日止，本公司无非货币性交易事项。
十三、其他重要事项
截至2005年12月31日止，本公司无其他需要说明的重要事项。
第十二节 备查文件目录
一、载有法定代表人，财务总监，会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：
西藏矿业发展股份有限公司
董 事 会
二○○五年四月十一日