一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司董事会应到董事9名，实到8名，独立董事洪波先生因出差在外未参加本次董事会。
3、厦门天健华天有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司董事长唐建辉先生、总经理熊向荣先生、财务总监林涓女士、财务部副经理郑建雄先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：福建发展高速公路股份有限公司
公司英文名称：FUJIAN EXPRESSWAY DEVELOMENT CO.，LTD
2、公司法定代表人：唐建辉
3、公司董事会秘书：蒋建新
联系地址：福州市东水路18号福建交通综合大楼26层
电话：0591?7077366
传真：0591?7077266
E-mail：stock@fjgs.com. cn
公司证券事务代表：林凯
联系地址：福州市东水路18号福建交通综合大楼26层
电话：0591?7077366
传真：0591?7077266
E-mail：stock@fjgs.com.cn
4、公司注册地址：福州市东水路18号福建交通综合大楼26层
公司办公地址：福州市东水路18号福建交通综合大楼26层
办公室电话：0591－87077262 邮政编码：350001
公司国际互联网网址：www.fjgs.com.cn
公司电子信箱：stock@fjgs.com.cn
5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券投资部
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：福建高速
公司A股代码：600033
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1999年6月28日
公司首次注册登记地点：福建省工商行政管理局
公司变更注册登记日期：2004年8月17日
公司变更注册登记地点：福建省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：3500001002071
公司税务登记号码：闽地税字350102705102437号、闽国税榕鼓字350102705102437号
公司聘请的境内会计师事务所名称：厦门天健华天有限责任会计师事务所
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：厦门湖滨南路57号金源大厦18层
三、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据
单位:元币种:人民币
利润总额 792,336,204.85
净利润 416,895,689.03
扣除非经常性损益后的净利润 414,878,910.21
主营业务利润 878,923,816.76
其他业务利润 -1,581,785.38
营业利润 791,492,994.06
投资收益 -2,047,224.32
营业外收支净额 2,890,435.11
经营活动产生的现金流量净额 745,862,406.34
现金及现金等价物增减额 -35,938,460.36
（二）扣除非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额（元）
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值
准备后的其他营业外收入、支出 2,890,435.11
以前年度已经计提的各项减值准备的转回 80,187.30
减：所得税影响数 953,843.59
合 计 2,016,778.82
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号－非经常性损益》（2004年修订）的规定计算本年度非经常性损益金额。
（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本年比上年
主要会计数据 单位 2005年度 2004年度 增减（%） 2003年度
1,267,303,184.02
主营业务收入 元 1,141,431,796.35 11.03 881,823,472.14
利润总额 元 792,336,204.85 727,065,408.43 8.98 607,931,451.61
净利润 元 416,895,689.03 394,943,669.34 5.56 306,567,937.27
扣除非经常性损益的净利
润 元 414,878,910.21 338,536,875.74 22.55 236,343,645.15
每股收益（全面摊薄） 元/股 0.4226 0.4004 5.54 0.3730
最新每股收益
增加0.40
净资产收益率（全面摊薄）% 12.93 12.53 百分点 10.65
扣除非经常性损益的净利
润为基础计算的净资产收 增加 2.13
12.87
益率（全面摊薄） % 10.74 百分点 8.21
扣除非经常性损益后的净
利润为基础计算的加权平
均净资产收益率（加权平 增加 1.90
13.13
均） % 11.23 百分点 8.60
经营活动产生的现金流量
净额 元 745,862,406.34 675,860,789.17 10.36 562,400,731.87
每股经营活动产生的现金
流量净额 元/股 0.7561 0.6852 10.35 0.6842
本年比上年
主要财务指标 单位 2005年度 2004年度 增减（%） 2003年度
5,512,758,278.28
总资产 元 5,589,677,054.08 -1.38 5,631,701,029.37
股东权益（不含少数股东权
3,223,268,033.84
益） 元 3,151,612,344.81 2.27 2,879,805,145.14
每股净资产 元/股 3.2677 3.1951 2.27 3.5034
调整后的每股净资产 元/股 3.2676 3.1949 2.28 3.5034
注：2005年、2004年按总股本98,640万股、2003年按总股本82,200万股计算上述指标；
（四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净
资产收益率及每股收益
单位:元币种:人民币
净资产收益率% 每股收益（元）
2005年度利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 27.27 23.47 0.891 0.891
营业利润 24.56 25.06 0.8024 0.8024
净利润 12.93 13.2 0.4226 0.4226
扣除非经常性损益
后的净利润 12.87 13.13 0.4206 0.4206
（五）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元币种:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 986,400,000.00 1,357,597,994.92 361,864,375.46 134,876,435.00 445,749,974.43 3,151,612,344.81
本期增加 41,689,568.90 41,689,568.90 416,895,689.03 500,274,826.83
本期减少 428,619,137.80 428,619,137.80
期末数 986,400,000.00 1,357,597,994.92 403,553,944.36 176,566,003.90 434,026,525.66 3,223,268,033.84
1、盈余公积和法定公益金增加是根据报告期内净利润提取10%的法定公积金、10%的法定公益金。
2、未分配利润本期增加是报告期内所形成的净利润，本期减少系报告期内计提法定公积金、法定公益金、分配2004年年度现金股利所致。
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动增减（＋，－）
期初值 期末值
配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 698,400,000 698,400,000
其中：
国家持有股份 697,929,492 697,929,492
境内法人持有股份 470,508 470,508
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 698,400,000 698,400,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 288,000,000 288,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 288,000,000 288,000,000
三、股份总数 986,400,000 986,400,000
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
单位:股币种:人民币
获准上市 交易终
种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期
交易数量 止日期
普通股A股 2001-01-05 6.66 200,000,000 2001-02-09 200,000,000
(2)公司股份总数及结构的变动情况
本公司于2001年1月5日采用上网定价方式发行20000万股人民币普通股A股，每股发行价格为6.66元，发行后总股本为68500万股。2001年2月9日，经中国证监会批准，公司20000股A股在上海证券交易所上市交易。
经公司2002年年度股东大会审议通过，公司于2003年4月30日实施以2002年末总股本68500万股为基数，向全体股东每10股送2股红股并派发现金红利0.50元的利润分配方案，总股本扩张至82200万股。
经公司2003年年度股东大会审议通过，公司于2004年6月3日实施以2003年末总股本82200万股为基数，向全体股东每10股送2股红股并派发现金红利1.50元的利润分配方案，总股本扩张至98640万股。
(3)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
（二）股东情况
1、报告期末股东总数为24810户,其中非流通股股东6户，流通A股股东24804户
2、前十名股东持股情况
单位:股
股东性 持股比例 股份类
股东名称 持股总数 年度内增减 质押或冻结的股份数
质 (%) 别
量
福建省高速公路有限责 国有股
47.48 468,331,422 0 未流通
任公司 东
国有股
华建交通经济开发中心 23.09 227,716,036 0 未流通
东
中国工商银行－博时精
其他 1.77 17,422,709 -2,927,964 已流通
选股票证券投资基金
中国建设银行－华宝兴
业多策略增长证券投资 其他 1.20 11,850,142 -1,257,143 已流通
基金
中国平安人寿保险股份
有限公司－传统－普通 其他 1.07 10,592,957 10,592,957 已流通
保险产品
招商银行股份有限公司
其他 0.99 9,742,584 2,444,326 已流通
－招商股票投资基金
中国建设银行－上投摩
根中国优势证券投资基 其他 0.76 7,539,059 -1,415,814 已流通
金
海通－中行－FORTIS
其他 0.76 7,480,868 7,480,868 已流通
BANK SA/NV
中国银行－招商先锋证
其他 0.74 7,325,636 0 已流通
券投资基金
中国工商银行－上证50
交易型开放式指数证券 其他 0.72 7,102,767 6,562,467 已流通
投资基金
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
中国工商银行－博时精选股票证券投资
17,422,709 人民币普通股
基金
中国建设银行－华宝兴业多策略增长证
11,850,142 人民币普通股
券投资基金
中国平安人寿保险股份有限公司－传统
10,592,957 人民币普通股
－普通保险产品
招商银行股份有限公司－招商股票投资
9,742,584 人民币普通股
基金
中国建设银行－上投摩根中国优势证券
7,539,059 人民币普通股
投资基金
海通－中行－FORTIS BANK SA/NV 7,480,868 人民币普通股
中国银行－招商先锋证券投资基金 7,325,636 人民币普通股
中国工商银行－上证50交易型开放式指
7,102,767 人民币普通股
数证券投资基金
全国社保基金一零八组合 6,601,132 人民币普通股
全国社保基金一零四组合 6,268,422 人民币普通股
上述股东 截止2005年12月31日,持有本公司股份超过5%以上的股东有两家，分别
关联关系 为福建省高速公路有限责任公司（以下简称"省高速公路公司"）和华建交通经
或一致行 济开发中心，二者之间不存在关联关系,其所持股份为未上市流通股份，无质押
动关系的 或冻结的情况。招商银行股份有限公司－招商股票投资基金和中国银行－招商
说明 先锋证券投资基金的管理人均是招商基金管理有限公司，未知悉其所持股份的
质押、冻结情况；中国工商银行－博时精选股票证券投资基金和全国社保基金
一零八组合的管理人均是博时基金管理有限公司，未知悉其所持股份的质押、
冻结情况。本公司未知悉其余6位流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上
市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人，亦未知悉其所持
股份的质押、冻结情况。
3、控股股东及实际控制人简介
（1）控股股东情况
公司名称：福建省高速公路有限责任公司
法人代表：唐建辉
注册资本：10亿元人民币
成立日期：1997年8月6日
主要经营业务或管理活动：高速公路的投资、建设、运营和管理，同时受福建省交通厅的
委托，实施路政管理，维护高速公路的路产、路权等。
省高速公路公司为国有独资有限公司
（2）法人实际控制人情况
实际控制人为福建省人民政府。
（3）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
（4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
公司控股股东与实际控制人关系图
4、其他持股在百分之十以上的法人股东
注册
股东名称 法人代表 成立日期 主要经营业务或管理活动
资本
主营业务：公路、码头、港口、航道的综合
华建交通经济开 傅育宁先 1993年-12
5亿元 开发、承包建设；交通基础设施新技术、新
发中心 生 月-8日
产品、新材料的开发、研制和产品的销售。
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员情况
单位:股币种:人民币
年 年 股
变 报告期内从
初 末 份
性 年 任期起始 任期终止 动 公司领取的
姓名 职务 持 持 增
别 龄 日期 日期 原 报酬总额(税
股 股 减
因 前，万元)
数 数 数
唐建辉 董事长 男 52 2003-06-29 2006-06-28 0 0 0 1.2
江海 副董事长 男 59 2003-06-29 2006-06-28 0 0 0 0.96
张再坚 副董事长 男 62 2003-06-29 2006-06-28 0 0 0 4.8
熊向荣 董事、总经理 男 52 2003-06-29 2006-06-28 0 0 0 13.73
黄金琳 独立董事 男 44 2003-06-29 2006-06-28 0 0 0 1.8
曾五一 独立董事 男 53 2003-06-29 2006-06-28 0 0 0 1.8
洪波 独立董事 男 47 2004-05-12 2006-06-28 0 0 0 1.8
余孔壮 董事 男 49 2003-06-29 2006-06-28 0 0 0 0.84
董事、副总经理、
蒋建新 男 35 2003-06-29 2006-06-28 0 0 0 11.76
董秘
邱榕木 监事会召集人 男 56 2003-06-29 2006-06-28 0 0 0 0.96
杨明理 监事 男 53 2003-06-29 2006-06-28 0 0 0 13.18
李延 监事 女 34 2005-05-12 2006-06-28 0 0 0 0.35
官长春 监事 男 58 2003-06-29 2006-06-28 0 0 0 0.6
刘永萍 监事 女 50 2003-06-29 2006-06-28 0 0 0 0.6
何澄平 监事 男 41 2004-03-03 2006-06-28 0 0 0 11.14
林凯 监事 男 34 2003-06-29 2006-06-28 0 0 0 7.46
林涓 财务总监 女 43 2005-05-22 2006-06-28 0 0 0 3.87
合计 / / / / / 0 0 0 / 76.85
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)唐建辉，唐建辉先生曾任福建省物资厅办公室秘书、科长、副主任、主任，泉州市鲤城区副书记。现任省高速公路公司董事长、本公司董事长。
(2)江海，江海先生曾任交通部公路一局技术员，生产调度局助理工程师，企业管理局主任科员，体制改革司副处长，财务会计司副处长、处长。现任华建交通经济开发中心副总经理、本公司副董事长。
(3)张再坚，张再坚先生曾任龙岩拖拉机厂副厂长，龙岩地区经委企管科科长、龙岩地区经委副主任，龙岩地区交通局局长、党组书记，龙岩地区行署专员助理，龙岩地区行署市政府党组成员，龙岩市委委员，福建省泉厦高速公路有限责任公司总经理。现任本公司副董事长。
(4)熊向荣，熊向荣先生曾任福建省汽车运输总公司办公室主任，福建省运输总公司龙岩公司经理，福建省高速公路建设总指挥部计财部副主任、省高速公路公司办公室主任。现任本公司董事、总经理。
(5)黄金琳，黄金琳先生曾任福建省政府机关事务管理局财务处会计、审计、总会计、财政财务处副处长、处长、局党组成员、副局长，福建省屏山审计师事务所所长，屏山会计师事务所所长，福建省华侨信托投资公司党组成员、总会计师。现任广发华福证券股份有限公司副总裁；本公司独立董事。
(6)
曾五一，曾五一先生曾任厦门大学讲师、副教授，现任厦门大学经济学院副院长、教授、博士生导师、本公司独立董事。主要学术兼职有：中国统计学会副会长、中国国民经济核算研究会副理事长、国家社科基金评审委员、教育部统计学教学指导委员会副主任等。
(7)洪波，洪波先生曾任福建省司法厅干部、福建对外经济律师事务所主任、福建世通律师事务所主任，现任福建省律师协会会长，本公司独立董事。
(8)
余孔壮，余孔壮先生曾任三明市财政局人秘科、工交企业科、综合计划科、基建科科员、副科长、科长、三明市高速公路有限责任公司副总经理，现任省高速公路公司监审处副处长、本公司董事。
(9)蒋建新，蒋建新先生曾就职于福建省高速公路建设总指挥部计划财务部，省高速公路公司计划投资处。现任本公司董事、副总经理、董事会秘书。
(10)
邱榕木，邱榕木先生曾任福建省龙岩市公路局书记、局长兼龙岩市交通局党组副书记、调研员，龙岩市建委党组副书记、副主任、调研员。现任省高速公路公司副总经理、本公司监事会召集人。
(11)杨明理，杨明理先生曾任空军某部班长、连指导员、司办秘书、营职组织干事；1986年至1997年任福建省公路局泉州分局纪委副书记、人事科长、党委委员、路政分局局长；1997年至2001年任福建省泉厦高速公路有限公司副总经理、党委委员、泉厦高速公路路政管理大队大队长；2001年11月至今任本公司泉厦分公司经理、党委书记。本公司监事。
(12)李延，李延女士曾就职于济南空军通讯团、北京武警中队第二医院，现任华建交通经济开发中心国有资产托管部项目经理、本公司监事兼山东基建股份有限公司监事。
(13)官长春，官长春先生曾任福建省汽车运输公司政工科干事、团委副书记，福建省交通厅机关团委副书记、书记、福建省交通厅机关党委副书记，福建省海员工会副主席，福建省轮船总公司党委副书记、书记，现任福建省汽车运输总公司党委书记、本公司监事。
(14)刘永萍，刘永萍女士曾任福建省汽车运输技工学校团委副书记，福建省直机关业余大学校长秘书、教务处副主任，现任省高速公路公司机关工会副主席、本公司监事。
(15)何澄平，何澄平先生曾任福建省光泽县交通局科员、副所长、副局长、泉厦高速公路有限责任公司养护工程科科长、综合业务部经理、泉厦分公司经理助理，现任泉厦分公司副经理、本公司监事。
(16)林凯，林凯先生曾就职于福建外贸中心集团、中国华融信托投资公司，现任本公司证券投资部副经理、证券事务代表、监事。
(17)林涓，林涓女士曾任福建省轮船总公司财务部会计、副经理，建省高速公路有限责任公司财务处会计、副科长、科长，现任本公司财务总监。
（二）在股东单位任职情况
是否领取
姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
报酬津贴
唐建辉 省高速公路公司 董事长 2001年3月 是
华建交通经济开发中
江海 副总经理 1997年10月 是
心
余孔壮 省高速公路公司 监审处副处长 2006年2月 是
邱榕木 省高速公路公司 副总经理 2000年8月 是
华建交通经济开发中
李延 项目经理 是
心
福建省汽车运输总公
官长春 党委书记 2002年4月 是
司
是
刘永萍 省高速公路公司 机关工会副主席 2005年11月
在其他单位任职情况
是否领取
姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
报酬津贴
湖北楚天高速公路股
江海 份有限公司、山东基建 副董事长
股份有限公司
东北高速公路股份有
江海 监事会主席 2002年7月 2005年7月
限公司
盘锦北方沥青股份有
江海 董事长 2004年1月 2007年1月
限公司
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司第二届第九次董事会审议通过的《关于董事、监事及独立董事津贴的议案》
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：《公司工资管理制度》
（四）公司董事监事高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 离任原因
连雄 财务总监 工作调动
（五）公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工为441人，需承担费用的离退休职工为0人，员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业构成的类别 专业构成的人数
行政管理人员 62
工程技术人员 13
财务人员 21
收费人员 240
路政人员 35
工勤人员 70
2、教育程度情况
教育程度的类别 教育程度的人数
大学及以上学历 41
大专 129
中专及中专以下 271
六、公司治理结构
（一）公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关规范性文件的要求，以建立健全完备的法人治理结构，实现规范化、制度化为宗旨，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《财务管理制度》、《投资者关系管理制度》等有关规章制度，从制度上加强和细化了公司的管理，公司的运作和管理基本符合《上市公司治理准则》的要求。
1、公司能确保所有股东，特别是中小股东地位平等，充分行使和享有自己的权利。公司严格按照法定程序召集、召开股东大会；公司所有关联交易严格遵循公平合理的原则，定价依据公开披露，关联董事、关联股东回避表决。
2、公司严格按照法定程序组织、召开董事会会议。所有董事熟悉有关法律、法规，了解责任、权力、义务，能以认真负责的态度出席董事会会议，对所议事项充分表达明确的意见，能根据全体股东的利益，忠实、诚信、勤勉地履行职责。
3、公司严格按照法定程序组织、召开监事会会议。所有监事熟悉有关法律、法规，了解责任、权力、义务，能以认真负责的态度出席监事会会议，对所议事项充分表达明确的意见，能坚持对全体股东负责，维护全体股东的利益，忠实、诚信、勤勉地履行职责。4、公司高级管理层工作勤勉、尽责，并定期向董事会和监事会报告工作。5、公司充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权利，积极合作，共同推动公司持续、健康发展。
6、公司按照《上海证券交易所股票上市规则》、公司《章程》以及公司《信息披露制度》的规定，切实履行持续信息披露义务，使所有股东有平等的机会获得信息。认真做好股东面访、电访和信访工作，维护股东尤其是中小股东的利益。公司设立专门负责投资者关系的专门机构和人员，以推动公司投资者关系管理工作进一步向制度化、规范化的方向发展。
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注
黄金琳 6 6
曾五一 6 6
洪波 6 6
公司独立董事占公司董事会成员比例为三分之一，专业涵盖了会计、经济、金融、法律，董事会成员专业结构更加合理，决策更加科学。报告期内，各位独立董事均出席了应参加的历次董事会。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1)、业务方面：公司主营业务突出，具有独立完整的业务及自主经营能力。有关关联交易公平合理，不存在损害公司和股东利益的情况；
2)、人员方面：公司在劳动、人事及工资等方面实行独立管理；并设立了独立的劳动人事职能部门，总经理、副总经理等高级管理人员均在公司领取薪酬，未在控股股东单位领取报酬和担任职务；
3)、资产方面：公司形成了一整套较为完整、独立的生产系统和辅助配套设施。
4)、机构方面：公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位，与控股股东及其职能部门完全分开，各自独立运作。
5)、财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，并按有关法律、法规的要求建立了财务、会计管理制度，独立核算，独立开立银行帐户。
（四）高级管理人员的考评及激励情况
报告期内，公司按照年度财务状况、经营成果和安全生产等目标的综合完成情况对公司高级管理人员进行绩效考核与绩效工资分配。
（五）公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工为441人，需承担费用的离退休职工为0人，员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业构成的类别 专业构成的人数
行政管理人员 62
工程技术人员 13
财务人员 21
收费人员 240
路政人员 35
工勤人员 70
2、教育程度情况
教育程度的类别 教育程度的人数
大学及以上学历 41
大专 129
中专及中专以下 271
七、股东大会情况简介
（一）年度股东大会情况
1)、公司于2005年5月22日召开二OO四年度股东大会年度股东大会，决议公告刊登在2005年5月24日的《中国证券报》、《上海证券报》。
公司二OO四年度股东大会于2005年5月22日上午在厦门市白鹭洲酒店召开，会议由董事长唐建辉先生主持。出席本次大会的股东（含股东代理人）共13人，代表股份79376.7362万股，占公司有表决权股份总数的80.47%。
八、董事会报告
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
2005年，福建省扎实推进海峡西岸经济区建设，经济与社会实现持续、协调、有序的发展，公司依托国民经济和区域经济的良好增长，借助高速公路联网通车带来的网络效应，克服不利因素，坚持优质服务，高速公路车流量继续保持稳定增长的态势。公司参股投资建设的浦（城）－南（平）高速公路项目于10月份开始全面施工，工程进展顺利。2005年，公司总体经营情况良好，实现主营业务收入12.67亿元，同比增长11.03%；净利润4.17亿元，扣除非经常性损益后同比增长20.83%；净资产收益率12.93％，扣除非经常性损益后同比增长19.83％。
（二）报告期公司经营情况
1、公司主营业务的范围及其经营情况
(1)公司主营业务经营情况的说明
公司属于交通基础设施建设和经营管理行业，主营业务范围：高速公路的建设、运营、收费、养护与管理。2005年，公司继续经营管理泉(州)—厦(门)和福(州)—泉(州)两条高速公路。泉厦高速和福泉高速连接着福建省经济最发达，外向度最高、最具生机和活力的闽东南沿海地区，车流量水平一直居于全省各高速公路路段的前列。
继2003年国家沿海高速公路主干道“沈海”线福建段全线通车后，2004年底，福建省“十五”高速公路建设规划中的福(州)－银(川)高速福建三(明)－福(州)段(公里)和厦(门)－昆(明)高速福建漳(州)－龙(岩)段(公里)漳州段建成通车，福建省的“一纵两横”高速公路主干网初步形成，路网的日趋完善带来了车流量的持续增长。2005年，泉厦高速日平均车流量为33,505辆，同比增长13.94%；福泉高速日平均车流量为26,790辆，同比增长17.20%。全年实现主营业务收入12.67亿元，同比增长11.03%。在政府补贴取消的情况下，公司实现净利润41690万元，同比增长5.56%。
(2)主营业务分行业情况表
（1）分地区主营业务
单位:万元币种:人民币
占主营业务收 占主营业务利润
分地区 主营业务收入 主营业务利润
入比例（%） 比例（%）
泉厦高速公路 48,003 37.88 34,272 38.99
福泉高速公路 78,727 62.12 53,620 61.01
其中：关联交易
合计 126,730 87,892 100
内部抵消
合计 126,730 100 87,892 100
（2）占主营业务收入或主营业务利润10%以上产品
单位:万元币种:人民币
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%）
高速公路通行费 126,730 33,461 73.60
2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
(1)主要控股公司的经营情况及业绩
单位:万元币种:人民币
业务性 资产规
公司名称 主要产品或服务 注册资本 净利润
质 模
福建省福泉 福泉高速公路的经营管理，
交通基
高速公路有 包括收费、养护、车辆拯救 8,000 331,223 34,224
础设施
限公司 等业务
（2）主要参股公司的经营情况及业绩
单位:万元币种:人民币
净利
公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模
润
浦南高速公路的经营管
南平浦南高速公 交通基础
理，包括收费、养护、车 6,000 127,702
路有限责任公司 设施
辆拯救等业务
3、经营中出现的问题与困难及解决方案
2005年，福建省台风天气较往年次数多，强度大，给高速公路通行带来一定的困难，尤其是国庆期间福州地区遭受百年一遇的暴雨侵袭，福州往北部分高速公路路段因暴雨塌方抢修近50天，通车不畅，对车流量造成一定影响。有关部门快速组织抢修水毁工程，最大程度减小由自然灾害带来的不利影响。
（三）公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
浦城－南平高速公路
2004年10月，本公司2004年第一次临时股东大会审议通过了《关于组建南平浦南高速公路有限责任公司（简称浦南高速公司）的议案》，浦南高速公司由省高速公路公司、本公司和福建省南平市高速公路有限责任公司三方投资设立，注册资本6,000万元，股权比例：省高速公路公司占41.08%、本公司占29.78%、福建省南平市高速公路有限责任公司占29.14%。
浦南高速公司经营范围为浦南高速公路的建设投资、经营管理、养护等。根据福建省人民政府的批复，浦南高速公路收费经营期限为25年，自全路段通车之日起计算。
浦南高速公路全长约237公里，项目投资概算980,387万元，其中项目资本金315,700万元，其余为银行贷款。三方股东按各自股权比例分别承担项目资本金部分，其中本公司应出资94,000万元。上述项目资本金为暂定数，如股东应缴纳而未按照规定认缴的，为保证工程支付需要，可由其他股东垫付，待工程竣工决算时按各家股东的实际出资确定股权比例。
截止2005年12月31日止，本公司已经向浦南高速公路项目投入项目资本金1.05亿元，项目累计完成投资12.2亿元，占概算总投资12.44%，2005年度无损益情况发生。（四报告期内公司财务状况经营成果分析
项目 期末数 期初数 增减额 增减幅度（%）
主营业务利润 87,892 74,138 13,754 18.55
净利润 41,690 39,494 2,196 5.56
主营业务成本 33,461 33,670 -209 -0.62
总资产 551,276 558,968 -7,692 -1.38
股东权益 322,327 315,161 7,166 2.27
流动负债 99,901 98,837 1,064 1.08
现金及现金等价物净增加额 -3,594 8,877 -12,471 -140.49
（1） 2005年度主营业务利润比上年增长18.55%，主要原因是车辆通行费收入比上年增长11.03%，下半年营业税率下调使主营业务税金下降15.13%。（2） 2005年度净利润比上年度增长5.56%，主要是由于本年度少了政府补贴收入8000万元，同比减少净利润5360万元，使得公司在主营业务利润增长18.55%的情况下，净利润仅增长5.56%。（3） 主营业务成本比上年下降0.62%，主要是养护成本支出减少。（4） 2005年度总资产减少了7692万元，同比下降1.38%，主要是因为福泉公司减资，支付给少数股东减资款7388万元。（5） 2005年度股东权益增加7166万元，比上年增加2.27%，主要原因是2005年度净利润使股东权益增加41690万元，同时2004年度利润分配使股东权益减少34524万元。（6） 现金及现金等价物净增加额为负数，主要原因是2005年度投资浦南8730万元，福泉公司支付少数股东减资款7388万元。
（五）生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化的影响说明
1、2005年，福建省国民经济平稳较快增长，全年国民生产总值6560.07亿元，比上年增长11.3%；完成工业总产值8128.93亿元，比上年增长20.8％，固定资产投资较快增长，全年完成全社会固定资产投资2344.73亿元，比上年增长23.5%，消费品市场繁荣活跃，全年实现社会消费品零售总额2345.82亿元，比上年增长13.8%；对外贸易继续较快发展，全年进出口总额544.31亿美元，比上年增长14.5%，宏观经济的平稳增长为高速公路运输提供了充足的货源。此外，随着中国农村城镇化水平的提高、居民收入水平的提高，社会汽车保有量的持续增长，城乡往来将日渐频繁，居民出行次数也将持续增长，为高速公路的客流量增长提供了坚实的保障。
2、2006年1月，福(州)－银(川)高速公路福建邵(武)－三(明)段建成通车，福建省与江西省的高速公路连接贯通，福银高速公路福建段是国家主干线“五纵七横”的组成部分，是福建东南沿海联结内陆省份的重要通道。它的建成通车，使福建省路网结构更趋完善，对促进福建沿海对山区经济的交流往来，加强福建与江西、湖南、湖北等省份的合作与联动发展，推进建设海峡西岸经济区，都具有十分重要的意义。
3、根据福建省交通厅、福建省物价局和福建省财政厅联合下发的《关于调整高速公路车辆通行费车型分类和收费标准的通知》(闽交财[2005]19号文)，经福建省人民政府批准，从2005年4月1日起，福建省对车辆通行费车型分类和收费标准作了相应调整，对照新旧车型分类和收费标准的执行情况看，本公司认为新的分类和收费标准的实施对本公司通行费收入影响不大。
4、根据《财政部、国家税务总局关于公路经营企业车辆通行费收入营业税政策的通知》（财税[2005]77号文），从2005年6月1日起，我司上缴的高速公路车辆通行费收入营业税税率由原来的5%减至3%。据此2005年本公司少缴纳营业税1657万元。
（六）公司未来发展展望
1、福建省高速公路行业发展规划
2006年，福建省计划完成高速公路投资100亿元，“十一五”期间，福建省计划完成高速公路总投资750亿元，到2010年底高速公路通车里程达到2450公里以上，基本形成“两纵四横”的高速公路主骨架网,实现与周边浙、粤、赣三省八条高速公路进出省通道，在海峡西岸形成服务中西部发展新的对外开放综合通道。
2、本公司发展机遇
公司第一大股东福建省高速公路有限责任公司是负责全省高速公路规划、建设、运营管理的大型企业集团。公司将积极配合福建省高速公路有限责任公司的发展战略，投资经济效益好的高速公路项目，实现公司的可持续发展。
3、新年度经营计划
2006年，本公司将强化预算管理和绩效考核，严格控制成本支出，继续做好投资者关系管理工作，完成股权分置改革工作，以更加优良的业绩回报全体股东。
4、资金需求和使用计划
公司2006年资金需求主要为：
①浦南高速公路项目投资2.76亿元；
②养护工程支出1亿元左右；
③现金分红3.45亿元。
公司资金来源主要有：
①自有资金，公司通行费收入稳步增长，现金流量充沛，可以满足生产经营大部分资金需要;
②银行信贷，公司银行信用良好，必要时可通过银行贷款解决资金缺口。
5、经营风险因素
①政策风险：未来可能实行的燃油税和计重收费等政策，将对公司的经营业绩产生一定的影响。由于上述政策尚未正式公布，本公司无法准确预估实施的影响。本公司将密切跟踪政策变化，第一时间予以披露。
②市场风险：2005年，福州至厦门快速铁路开始建设，预计于2009年底建成通车，届时将对福州至厦门高速公路构成竞争态势。本公司认为：该铁路线设计以客运为主，兼顾货运，将来铁路与高速公路之间的竞争将更多集中在客运方面。为此，本公司将进一步树立和提高服务意识、品牌意识，为广大司乘人员提供更优质的服务，以提升企业在未来运输市场的竞争力。
（六）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
1)、公司于2005年3月28日召开第三届董事会第十一次会议董事会会议，决议公告刊登在2005年3月30日的《中国证券报》、《上海证券报》
2)、公司于2005年4月15日召开第三届董事会第十二次会议董事会会议，决议公告刊登在2005年4月19日的《中国证券报》、《上海证券报》
3)、公司于2005年4月25日召开第三届董事会第十三次会议董事会会议，决议公告刊登在2005年4月27日的《中国证券报》、《上海证券报》
4)、公司于2005年5月26日召开第三届董事会第十四次会议董事会会议，决议公告刊登在2005年5月27日的《中国证券报》、《上海证券报》
5)、公司于2005年8月15日召开第三届董事会第十五次会议董事会会议，决议公告刊登在2005年8月17日的《中国证券报》、《上海证券报》
6)、公司于2005年10月25日召开第三届董事会第十六次会议董事会会议，决议公告刊登在2005年10月27日的《中国证券报》、《上海证券报》
2、董事会对股东大会决议的执行情况
本公司2004年度利润分配方案于2005年5月22日经2004年度股东大会审议通过：以
2004年底总股本98640股为基数，每10股派发现金红利3.50元（含税），共计分配股利345,240,000元，详见2005年5月24日《中国证券报》和《上海证券报》刊登的2004年股东大会决议公告及2005年6月9日于《中国证券报》和《上海证券报》刊登的2004年度派息、送股实施公告。至报告期末股利已派发完毕。
九、监事会报告
（一）监事会的工作情况
1、第三届监事会第六次会议，审议《2004年监事会工作报告》、《2004年度财务决算报告》、《2005年度财务预算报告》、《2004年度利润分配预案》、《公司2004年年度报告及其摘要》、《关于更换监事的议案》。
2、第三届第七次监事会，审议公司2005年半年度报告及其摘要。
3、第三届第八次监事会决议，审议通过公司2005年第三季度报告。
报告期内，为了监督公司董事会会议程序的合法性，监事会成员列席了2005年董事会的6次会议；监事会积极关注公司经营管理的重大活动，对公司的经营管理工作程序行使了监督职责；认真履行财务监督的职能，监事会认为公司建立健全了比较完善的财务内控制度和内部审计制度，有力地保证了公司正常的经营管理工作的开展。
（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见
公司依照国家有关法律、法规以及公司章程的规定，建立健全法人治理结构，建立了比较完善的内部控制制度；公司决策程序合法；未发现公司董事、经理执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见
监事会认真审阅了公司的财务报表和其他会计资料，认为本公司的财务收支账目清楚，会计核算和财务管理均符合有关规定，并无发现问题。厦门天健华天有限责任会计师事务所对公司2005年度财务报告出具的无保留审计意见及所涉及事项是公正、真实、客观、可靠的；公司2005年度财务报告真实反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。
（四）监事会对公司关联交易情况的独立意见
报告期内，公司关联交易公允合理，不存在损害公司和广大股东利益的情形。公司董事会和股东大会在审议过程中，关联董事和关联股东已经依法履行了回避表决的义务，董事会和股东大会的决策程序符合我国现行法律法规、规范性文件和本公司章程的规定。
十、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（三）报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
(1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元币种:人民币
占同类
交易额 结算方
关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额
的比重 式
(％)
本公司、福泉公司 以福建省财政厅《关于核
分别将泉厦高速 定我省高速公路运营成本
和福泉高速2005 定额的通知》和省高速公
福建省
年度的日常养护、 司下发的《关于下达高速
高速公 按工程
维修作业及部分 公路路段公司运营成本费
路养护 48,616,116.37 41.29 进度分
专项养护工程发 用定额的通知》为基础,
工程有 期结算
包给养护公司，合 经过充分协商制定；部分
限公司
同暂定价分为 专项养护关联交易定价在
9950929 元 和 上述文件的收费标准基础
25985994元 上，通过招投标确定。
福建省高速公路养护工程有限公司（简称"养护公司"）是目前福建省内唯一一家专业化的高速公路养护公司，将高速公路日常养护工作项目承包给养护公司，可实现高速公路"管养分离"，有利于公司集中精力抓好高速公路的收费经营管理，提高运作效率，保证高速公路的道路畅通、降低高速公路日常养护及维修费用。
2、共同对外投资的重大关联交易
1)、本公司出资94,000万元人民币与母公司省高速公路公司共同投资浦南公司，该企业的主营业务是浦南高速公路的筹资、建设、经营、管理和还贷，注册资本为6,000万元人民币，项目投资概算980387万元，该事项已于2004年6月1日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上，截止2005年12月31日，项目累计完成投资12.2亿。
3、关联债权债务往来
单位:元币种:人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
省高速公路公司 母公司 14,391,185.2 1,552,888.70 15,615,919.07 995,425.00
福泉经营服务公司 母公司的控股子公司 492,892.00 9,300.00
养护公司 母公司的控股子公司 39,733,336.97 24,001,853.55
合计 / 14,884,077.20 1,562,188.70 55,349,256.04 24,997,278.55
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额14,884,077.20元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额1,562,188.70元人民币。
关联债权债务形成原因：向关联方提供资金主要是省高速公路公司应返还本公司的路产赔偿及清障服务收入，属公司正常业务往来，另9300元是福泉公司代垫福泉经营服务公司养老金，该资金已于年报披露日前收回。该关联方提供资金主要是本公司尚未支付给省养护工程公司的养护工程款及工程质量保证金。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：关联债权债务对公司经营成果及财务状况不构成重大影响。
4、其他重大关联交易
1、福泉高速公路土地使用权租赁
根据福建省国土资源厅闽国土资函[2002]317号文《福建省国土资源厅关于福建省福泉高速公路有限公司福泉高速公路土地估价报告备案和批准土地资产处置方案的函》，本公司控股子公司福泉公司向福泉经营服务公司租赁福泉高速公路土地使用权10,832,466.29平方米，从2001年10月31日起至2031年10月30日共计30年，土地使用权租赁费每年1,360万元。该项土地使用权租赁费由福泉公司直接支付给福建省财政厅。
2、上缴行业管理费
本年度公司向省高速公路公司交纳行业管理费10138426元，该行业管理费是省高速公路公司根据福建省财政厅闽财建[2004]74号《关于批复省高速公路有限责任公司及监控中心2004年度管理经费支出计划的函》向公司收取的。
（四）重大合同及其履行情况
1、托管情况
本年度公司无托管事项。
2、承包情况
本年度公司无承包事项。
3、租赁情况
本年度公司无租赁事项。
4、担保情况
本年度公司无担保事项。
5、委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
6、其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
（五）公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
公司大股东省高速公司在本公司股票上市时承诺：
1、省高速公司将不在泉厦高速公路以及本公司拟投资或收购的其他高速公路两侧各50公里范围内投资新建、改建或扩建任何与上述高速公路平行或方向相同或构成任何竞争威胁的高速公路、一级公路和二级公路。
2、省高速公司若将其投资建设或经营管理的任何收费公路、桥梁、隧道及有关附属设施或权益对外转让，在同等条件下，本公司享有优先购买权；
3、若本公司将来开拓新的业务领域，本公司享有优先权，省高速公司将不再发展同类业务。
4、省高速公司将不会利用其控股地位从事任何损害本公司或本公司其他股东利益的活动。
5、双方聘用的总经理及其他高级管理人员应避免发生双重任职的情形。报告期内，省高速公司没有违反以上承诺。
（六）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司继续聘请厦门天健华天有限责任会计师事务所担任本公司审计工作，2005年度审计工作酬金共约60万元人民币，截止2005年末，该会计师事务所已为本公司提供了6年审计服务，该事务所负责审计本公司2005年度财务报告的两位注册会计师是熊建益先生和黄印强先生。
（七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(八) 公司股权分置改革进展情况
公司积极准备股权分置改革。目前，公司股权分置改革方案正等待上级主管部门的批复。
十一、财务会计报告
（一）、审计报告
审计报告
厦门天健华天所审（2006）GF字第0087号
福建发展高速公路股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的福建发展高速公路股份有限公司（以下简称福建高速）2005年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2005年度的利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表以及2005年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是福建高速管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了福建高速2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成果和现金流量。
厦门天健华天有限责任会计师事务所 中国注册会计师：熊建益
中国注册会计师：黄印强
中国 厦门 2006年3月27日
(二)会计报表(附后)
(三)会计报表附注
福建发展高速公路股份有限公司
会计报表附注
二○○五年度
1. 公司的基本情况
福建发展高速公路股份有限公司（以下简称本公司）是经福建省人民政府闽政体[1999]14号文批复同意，由福建省高速公路有限公司（以下简称省高速公路公司）联合福建省汽车运输总公司、福建省公路物资公司、福建福通对外经济合作公司和福建省畅达交通经济技术开发公司等四家单位共同发起设立。省高速公路公司以经评估确认的泉厦高速公路经营性净资产739,675,931.33元（其中包括交通部以车辆购置附加费等形式投资地方公路建设形成的经营性净资产）折股投入，其余股东以现金2,500,000.00元投资，上述出资按65.34838%的比例折合股本48,500万股。本公司于1999年6月28日取得企业法人营业执照，注册号3500001002071，法人代表为唐建辉。本公司住所：福建省福州市东水路18号省交通综合大楼。
本公司经营范围为：投资开发、建设、经营公路等。
2000年6月2日，交通部以交函财[2000]131号文、交通部财务司财会字[2000]82号文决定将其对泉厦高速公路投资折股形成的本公司股权158,136,136股委托给华建交通经济开发中心管理，并由华建交通经济开发中心相应地享有发起人权利、承担发起人义务，有鉴于此，福建省人民政府于2000年6月29日以闽财体股[2000]13号文同意将省高速公路公司持有的上述股权变更为华建交通经济开发中心持有。本公司于2000年7月26日向福建省工商行政管理局办理了股权变更登记手续。
2000年12月28日，中国证券监督管理委员会发布证监发行字[2000]190号《关于核准福建发展高速公路股份有限公司公开发行股票的通知》，同意本公司利用上海证券交易所交易系统，采用上网定价发行方式向社会公开发行人民币普通股股票20,000万股。本公司于2001年1月5日由主承销商广发证券有限责任公司通过上海证券交易所交易系统，采用上网定价的方式向社会公开发行人民币普通股（A股）20,000万股。此次发行的股票每股面值为1.00元人民币，发行价格为每股6.66元。2001年1月12日本公司收到募股资金1,304,694,000.00元，发行后注册资本、股本变更为685,000,000.00元，并于2001年1月16日向福建省工商行政管理局办理了变更注册登记手续。2001年2月9日，本公司向社会公开发行的20,000万股流通股在上海证券交易所挂牌上市。
2001年7月23日，本公司发起人福建省畅达交通经济技术开发公司被核准注销并将所持股份全部转让给福建省交通技协服务中心。
2003年4月30日，本公司根据2002年度股东大会决议实施分红送股方案，向全体股东每10股送2股，送股后总股本增至82,200万股，其中流通股24,000万股。2004年6月3日，本公司根据2003年度股东大会决议实施分红送股方案，向全体股东每10股送2股，送股后总股本增至98,640万股，其中流通股28,800万股。本公司已向福建省工商行政管理局办理了上述股本变更登记手续。
2. 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1．公司目前执行的会计准则和会计制度
本公司日常会计核算和会计报表的编制执行企业会计准则和《企业会计制度》的相关规定。
2．会计年度
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
3．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4．记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。各项资产均按取得时的历史（实际）成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。
5．外币业务核算
本公司对发生的外币业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折合为人民币记账。期末，所有货币性外币资产和负债的期末余额均按中国人民银行公布的该日基准汇率折算为人民币，由此产生的折合差额属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的，按照借款费用资本化的原则进行处理；其他部分作为汇兑损益，计入当期损益。
6．现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7．短期投资核算方法
本公司短期投资在取得时按照投资成本计量，短期投资的现金股利或利息，于实际收到时先行冲减投资的账面价值，在处置时，将短期投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资收益。
本公司于期末时对短期投资按成本与市价孰低计量。短期投资跌价准备系按全部投资项目的成本高于其市价的差额提取，预计的短期投资跌价损失计入当年度损益。
8．应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法
本公司坏账损失的核算采用备抵法，以应收款项（含应收账款和其他应收款）期末余额扣除其中所包含的应收福建省高速公路资金结算管理委员会通行费收入清算中心收入分配款，本公司员工暂借款，备用金及本公司存放其他单位押金后的余额为基础，按账龄分析法提取坏账准备，具体提取比例为：
账 龄 1年以内 1～2年 2～3年 3～4年 4～5年 5年以上
计提比例 5% 10% 30% 50% 80% 100%
本公司确认坏账损失的标准为：
（1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
（2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
9．存货核算方法
本公司存货是指在经营过程所储备的维修用备品配件及低值易耗品等项目。
存货的取得按实际成本计价，领用或发出存货的成本按先进先出法计算确定。
本公司存货定期进行检查，期末存货盘存采取永续盘存制。
报表日，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益。
10．长期投资核算方法
本公司的长期投资包括持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资、不能变现的或不准备变现的债券、其他债权投资和其他长期投资。
其中长期股权投资的核算方法为：对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%的或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。对于直接或间接拥有被投资单位有表决权资本总额50%以上的，采用权益法核算并对会计报表予以合并。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：
初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“长期股权投资-- 单位（股权投资差额）”科目，并按合同规定期限摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，属于2003年度以前已经记入“长期股权投资-- 单位（股权投资差额）”科目贷方的，按合同规定期限摊销计入损益，属于2003年度及以后年度发生的，记入“资本公积--股权投资准备”科目。
长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本，并按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。
本公司期末对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，并按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
11．固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法
本公司固定资产是指同时具备以下特征的房屋、建筑物、公路、机器、机械、电子、运输工具和其他设备、器具等有形资产：①为提供劳务、出租或经营管理而持有的；②使用年限超过1年；③单位价值在2000元以上。
购入或自行建造的固定资产以实际成本计价，取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必须的支出。投资者投入的固定资产，按投资各方确认价值入账。
与固定资产有关的后续支出，如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，其增计金额不超过该固定资产的可收回金额；其他对固定资产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。
高速公路路产按工作量法（即车流量法）计提折旧，根据2005年3月交通部公路科学研究所出具的《泉州－厦门高速公路交通量预测报告》和《福州－泉州高速公路交通量预测报告》，泉州至厦门车辆通行费收费权剩余年限内（24年6个月，从2005年1月至2029年6月）的预计总车流量（收费口径）为421,236,097辆，福州至泉州车辆通行费收费权剩余年限内（26年10个月，从2005年1月至2031年10月）的预计总车流量（收费口径）为396,796,910辆。
实际车流量与预测车流量的差异，本公司每三年将根据实际车流量重新预测剩余收费期限的车流量，并调整以后年度每标准车流量应计提的折旧，以保证路产价值在经营期限内全部收回。
除高速公路路产以外的固定资产折旧采用平均年限法计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值，确定其折旧率。
各类固定资产的预计可使用年限、预计净残值率、年折旧率列示如下：
资产类别 预计使用年限(年) 预计净残值率 年折旧率
高速公路 30 0 见前述说明
房屋及建筑物 20～35 0 2.86%～5%
通讯设备 7～8年 3%-5% 11.88%～13.86%
监控设备 8 3%-5% 11.88%～12.13%
收费设备 7 3%-5% 13.57%～13.86%
资产类别 预计使用年限(年) 预计净残值率 年折旧率
机械设备 8～10 3%-5% 9.5%～12.13%
运输工具 5～10 3%-5% 9.5%～19.4%
其他设备 3～5 3%-5% 19.%～32.33%
本公司期末对固定资产按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面净值的差额，计提固定资产减值准备。
12．在建工程核算及减值准备计提方法
本公司在建工程以实际成本计价。为工程建设项目而发生的借款利息支出在固定资产达到预定可使用状态前计入工程成本；在建工程在达到预定使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
本公司于期末对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。
13．借款费用资本化的核算方法
在同时满足以下3个条件的情况下，因专门借款而发生的利息及借款相关费用开始资本化，计入所购建固定资产的成本：资产支出（为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。在应予资本化的每一会计期间，资本化金额根据截止当期末购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确认；资本化金额不得超过当期专门借款实际发生的借款费用。当所购建固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化。
14．无形资产计价、摊销及减值准备计提方法
本公司无形资产系软件，按取得成本计价，摊销方法如下：
项 目 摊销方法 摊销年限
软件 平均年限法 8
本公司于期末对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
15．长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用系摊销期限在1年以上的待摊费用，按受益期限分期摊销。
16．收入确认方法
本公司销售商品在同时符合以下4个条件时确认收入：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（4）相关的收入和成本能够可靠地计量。
本公司劳务收入的确认原则为：在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认相关的劳务收入。建造合同的收入按《企业会计准则－建造合同》执行。
本公司其他收入的确认原则为：在交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量情况下确认收入。
本公司主营业务收入均系高速公路车辆通行费收入。
根据福建省政府闽政[1997]297号《福建省人民政府关于印发福莆泉厦漳高速公路经营管理体制方案的通知》和省政府[1997]211号专题会议纪要“同意成立省高速公路收费结算管理委员会”的精神，福建省财政厅、福建省交通厅、福建省高速公路建设总指挥部联合下文《关于成立福建省高速公路通行费收费结算管理委员会的通知》（闽交财[1999]147号），确定福建省高速公路通行费收费结算管理委员会负责研究制定高速公路通行费收费结算分配办法。经福建省高速公路通行费收费结算管理委员会的研究决定，“同三线”福建省内已通车路段实行“联网收费，统一分配，按月清算”。
2003年2月，福建省高速公路通行费收费结算管理委员会讨论通过了《福建省联网高速公路通行费结算分配暂行办法》（闽高征[2003]8号文），从2003年1月1日起，福建省联网高速公路各路段公司应享有的高速公路车辆通行费收入，按投资、路段里程、交通量、费率四个分配因素对通行费收入进行结算分配。各路段公司分配比例计算公式如下：式中：Bi为第i路段公司可分配收入的比例；
b为调节系数，取0.2；Ii为第i路段的投资；
Fi为第i路段的通行费费率；Li为第i路段的里程；Qi为第i路段的交通量；
各路段公司通行费分配收入计算公式如下：
T=T B
i为第i路段公司分配所得收入；
T为参与分配的联网高速公路通行费总收入。
从2005年12月起，福建省高速公路通行费收费结算管理委员会更名为福建省高速公路资金结算管理委员会，通行费收入通过其下设的“通行费收入清算中心”进行清算分配。
本公司、福泉公司按福建省高速公路资金结算管理委员会通行费收入清算中心的清算分配结果确认通行费收入。
17．所得税的会计处理方法
本公司按应付税款法核算企业所得税，在计算所得税税前扣除额时对高速公路路产采用直线法计提折旧。
18．会计政策、会计估计变更及会计差错更正的说明
（1）本公司本年度无会计政策变更；
（2）本公司本年度发生会计估计变更事项如下：
本公司拥有的泉厦高速公路、福泉高速公路路产按车流量法计提折旧，原泉州至厦门预计总车流量系根据2002年交通部公路科学研究所出具的《泉州－厦门高速公路交通量预测报告》的预测结果计算。根据该车流量预测报告，泉州至厦门车辆通行费收费权剩余年限内（27年6个月，从2002年1月至2029年6月）的预计总车流量（收费口径）为470,782,826辆；原福州至泉州预计总车流量系根据2002年交通部公路科学研究所出具的《福州－泉州高速公路交通量预测报告》的预测结果计算。根据该车流量预测报告，福州至泉州车辆通行费收费权剩余年限内（29年10个月，从2002年1月至2031年10月）的预计总车流量（收费口径）为427,374,695辆。
2005年3月，本公司委托交通部公路科学研究所对泉州至厦门、福州至泉州的车流量重新进行预测，交通部公路科学研究所出具了《泉州－厦门高速公路交通量预测报告》《福州－泉州高速公路交通量预测报告》。根据该车流量预测报告，泉州至厦门车辆通行费收费权剩余年限内（24年6个月，从2005年1月至2029年6月）的预计总车流量（收费口径）为421,236,097辆；福州至泉州车辆通行费收费权剩余年限内（26年10个月，从2005年1月至2031年10月）的预计总车流量（收费口径）为396,796,910辆。
由于预测总车流量的变化，本年度计提折旧及对本期净利润的影响如下表：
项 目 变更前 变更后 影响数
泉厦高速路产计提折旧 50,828,198.03 53,593,285.26 2,765,087.23
福泉高速路产计提折旧 75,444,481.37 77,572,239.68 2,127,758.31
本公司净利润 421,002,540.64 416,895,689.03 -4,106,851.61
除上述事项外，本公司无应披露未披露的其他重要会计政策和会计估计变更以及重大会计差错更正事项。
19．合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表根据财政部财会字[1995]11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据进行编制。
其中在报告期内出售、购买子公司的，按以下原则进行合并：在报告期内出售子公司（包括减少投资比例,以及将所持股份全部出售）的，期末在编制合并利润表时将子公司期初至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。在报告期内购买子公司的，将购买日起至报告期末该子公司的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。企业在报告期内出售、购买子公司的，期末在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
本年度纳入合并报表范围的子公司详见本会计报表附注四。
本公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交易未实现利润均在会计报表合并时予以消除。
少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之间；少数股东应享损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定，并作为单独项目列示在利润表的利润总额项目之后。
3. 主要税项
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
20．流转税及附加
税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注
营业税 营业收入 3%-5% 注
城市维护建设税 营业税额 7%
教育费附加 营业税额 4%
注：高速公路车辆通行费收入原按5%的税率征收营业税，根据财政部、国家税务总局财税[2005]77号文《财政部、国家税务总局关于公路经营企业车辆通行费收入营业税政策的通知》，自2005年6月1日起，对公路经营企业收取的高速公路车辆通行费收入统一减按3%的税率征收营业税。
21．企业所得税
本公司企业所得税税率为33%。
22．个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
4. 子公司及合并会计报表范围
本年度纳入合并会计报表范围的子公司包括福建省福泉高速公路有限公司（以下简称“福泉公司”），其基本情况如下：
注册资本 法定 投入资 拥有权 是否
公司名称 注册地址 主营业务
(万元) 代表人本(万元) 益比例 合并
福建省福州市东水路18号公路投资、开
福泉公司 8,000.00 陈国霖5,044.80 63.06% 是
省交通综合大楼 发、建设经营
注：本年度福泉公司的减资情况详见本会计报表附注十。
5. 会计报表主要项目注释
除特别说明之外，以下注释的金额单位为人民币元。
（一）合并会计报表主要项目注释
23．货币资金
货币资金明细项目列示如下：
项 目 年末数 年初数
现金 53,857.33 66,476.89
银行存款 194,742,412.72 230,441,475.94
其中：待上解通行费收入专户存款 42,155,325.84 34,987,969.04
其他货币资金 0.00 226,777.58
其中：保证金 0.00 225,483.54
证券资金账户存款 0.00 1,294.04
合 计 194,796,270.05 230,734,730.41
24．应收账款
（1）应收账款按账龄分析列示如下
年 末 数 年 初 数
账 龄 比例
金额 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
（%）
1年以内 125,717,646.72 100 77,644.44 101,117,397.91 100 96,594.43
合 计 125,717,646.72 100 77,644.44 101,117,397.91 100 96,594.43
（2）年末应收账款中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款计1,552,888.70元，系应收省高速公路公司应返还的路产赔偿及清障服务等收入；
（3）应收账款年末数中，应收福建省高速公路资金结算管理委员会的通行费收入分配款124,164,758.02元，其中本公司应收43,195,289.98元，本公司子公司福泉公司应收80,969,468.04元，根据本公司坏账准备计提政策，该款项不计提坏账准备。另应收省高速公路公司1,552,888.70元，按5%计提坏账准备77,644.44元。
25．其他应收款
（1）其他应收款按账龄分析列示如下：
年 末 数 年 初 数
账 龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 781,414.51 57.93 11,044.35 1,530,015.24 80.70 45,518.38
1-2年 323,563.10 23.99 8,562.24 250,054.40 13.19 0.00
2-3年 243,920.34 18.08 0.00 113,194.64 5.97 33,958.39
3-4年 0.00 0.00 0.00 2,734.25 0.14 1,367.13
4-5年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 1,348,897.95 100.00 19,606.59 1,895,998.53 100.00 80,843.90
（2）年末其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
（3）年末其他应收款明细如下：
名 称 金额 备注
车道备用金及职工借款 1,068,587.57
代垫及暂付款项 280,310.38
合 计 1,348,897.95
注：其他应收款前五名单位金额合计1,348,897.95元，占其他应收款总额的比例为100.00%。
26．预付账款
（1）预付账款账龄分析如下：
年 末 数 年 初 数
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1年以内 900,000.00 100 0.00 0
1-2年 0.00 0 200.00 100
合 计 900,000.00 100 200.00 100
（2）年末预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）年末无账龄超过1年的预付账款。
27．存货
（1）存货分项列示如下：
项 目 年末数 年初数 备注
备件 1,138,188.90 517,497.50 监控通讯类备件
低值易耗品 36,768.00 42,106.50
合 计 1,174,956.90 559,604.00
（2）年末存货未发生存货跌价损失情况，故无需计提存货跌价准备。
28．待摊费用
待摊费用明细项目列示如下：
类 别 年末数 年初数 年末结存原因
车辆保险费及养路费 154,164.27 153,184.96 2006年车辆保险费及公路养路费
合 计 154,164.27 153,184.96
29．长期投资
长期投资明细项目列示如下：
项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
按权益法核算的长期投资 17,868,000.00 87,300,000.00 0.00 105,168,000.00
按成本法核算的长期投资 4,522,184.30 0.00 0.00 4,522,184.30
长期股权投资合计 22,390,184.30 87,300,000.00 0.00 109,690,184.30
合并价差 54,933,852.35 0.00 2,047,224.32 52,886,628.03
（1）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下：
被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 权益累计增减额 累计现金红利
浦南公司 17,868,000.00 87,300,000.00 105,168,000.00 0.00
合 计 17,868,000.00 87,300,000.00 105,168,000.00 0.00
（续上表）
本年增加 本年权益 本年现金
被投资单位名称 年初数 年末数
投资额 增减额 红利
浦南公司 17,868,000.00 87,300,000.00 0.00 0.00 105,168,000.00
合 计 17,868,000.00 87,300,000.00 0.00 0.00 105,168,000.00
注：浦南公司的全称为南平浦南高速公路有限责任公司，2005年度本公司共计投资8,730万元，详见本会计报表附注六（二）之2“与关联方共同投资”的相关说明。
（2）按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下：
被投资单位名称 年末数 年初数 投资期限 股权比例 备注
养护公司 4,522,184.30 4,522,184.30 30年 14.22%
合 计 4,522,184.30 4,522,184.30
注：养护公司的全称为福建省高速公路养护工程有限公司。
（3）根据被投资公司的经营情况，上述长期股权投资期末未发生减值情况，无需计提长期投资减值准备。
（4）合并价差均系合并后未抵消的福泉公司的股权投资差额，明细项目列示如下：
项 目 年初数 本年增加数 本年摊销数 年末数
01年投资差额 -3,798,505.91 0.00 -141,559.24 -3,656,946.67
03年投资差额 58,732,358.26 0.00 2,188,783.56 56,543,574.70
合 计 54,933,852.35 0.00 2,047,224.32 52,886,628.03
（续上表）
项 目 初始金额 形成原因 摊销期限 累计摊销额 摊余金额
01年投资差额 -4,246,776.82 购买股权 360个月 -589,830.15 -3,656,946.67
03年投资差额 62,015,533.59 购买股权 340个月 5,471,958.89 56,543,574.70
合 计 57,768,756.77 4,882,128.74 52,886,628.03
30．固定资产及累计折旧
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下：
项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
一、原值
泉厦高速公路 2,061,800,000.00 0.00 0.00 2,061,800,000.00
福泉高速公路 3,301,309,361.00 0.00 0.00 3,301,309,361.00
房屋及建筑物 60,045,154.67 3,540,998.92 0.00 63,586,153.59
通讯设备 59,530,477.39 0.00 36,000.00 59,494,477.39
监控设备 30,130,432.61 3,389,466.60 0.00 43,287,631.42
收费设备 39,898,164.82 0.00 0.00 30,130,432.61
机械设备 30,096,748.63 122,242.00 0.00 30,218,990.63
运输工具 23,907,277.96 1,864,588.00 479,201.63 25,292,664.33
其他设备 10,766216.47 2,120,186.44 152,092.25 12,734,310.66
原值合计 5,617,483,833.55 11,037,481.96 667,293.88 5,627,854,021.63
二、累计折旧
泉厦高速公路 215,800,124.69 53,593,285.27 0.00 269,393,409.96
福泉高速公路 153,499,621.27 77,572,239.68 0.00 231,071,860.95
房屋及建筑物 4,094,052.80 1,897,080.20 0.00 5,991,133.00
通讯设备 18,663,056.74 10,999,669.81 22,136.00 29,640,590.55
监控设备 6,275,703.52 7,881,561.24 0.00 22,682,614.16
收费设备 14,801,052.92 4,750,218.28 0.00 11,025,921.80
机械设备 10,415,788.21 3,710,403.41 0.00 14,126,191.62
运输工具 10,900,978.03 2,832,211.53 249,491.06 13,483,698.50
其他设备 6,555,665.12 1,639,252.00 138,019.62 8,056,897.50
累计折旧合计 441,006,043.30 164,875,921.42 409,646.68 605,472,318.04
三、净值 5,176,477,790.25 5,022,381,703.59
（2）本公司拥有的泉厦高速公路路段2005年度平均日车流量为33,505辆，为2005年度预测的日均车流量32,779辆的102.21%；本公司子公司福泉公司拥有的福泉高速公路路段2005年度平均日车流量为26,790辆，为2005年度预测的日均车流量26,364辆的101.61%。
（3）本年由在建工程完工暂估转入固定资产1,621,584.10元，系泉厦高速公路路政二中队综合楼。
（4）截至2005年12月31日止，本公司固定资产未用于抵押、担保。
（5）年末固定资产未发生减值情况，无需计提固定资产减值准备。
31．在建工程
（1）在建工程明细项目列示如下：
工程名称 预算数 资金来源 年初数 本年增加
180 54,943.70 1,566,640.40
泉厦高速公路路政二中队综合楼 万元 自筹
0.00 2,423,627.50
泉厦高速公路沿线可变情报板 350万元 自筹
0.00 67,000.00
福泉高速公路福州路政大队综合楼 170万元 自筹
合 计 54,943.70 4,057,267.90
（续上表）
工程名称 本年转入固定资产 年末数 工程投入比例
1,621,584.10 0.00 100%
泉厦高速公路路政二中队综合楼
0.00 69%
泉厦高速公路沿线可变情报板 2,423,627.50
0.00 4%
福泉高速公路福州路政大队综合楼 67,000.00
合 计 1,621,584.10 2,490,627.50
注：上述在建工程的投资成本中无资本化利息。
（2）年末在建工程未发生减值情况，无需计提在建工程减值准备。
32．无形资产
无形资产明细项目列示如下：
项目 取得方式 原值 年初数 本年增加数 本年转出数
机电工程系统软件 购入 1,777,275.00 1,536,606.00 0.00 0.00
合 计 1,777,275.00 1,536,606.00 0.00 0.00
（续上表）
项目 本年摊销数 累计摊销额 年末数 剩余摊销年限
机电工程系统软件 222,156.00 462,825.00 1,314,450.00 5年11个月
合 计 222,156.00 462,825.00 1,314,450.00
年末无形资产未发生减值情况，无需计提无形资产减值准备。
33．短期借款
短期借款明细项目列示如下：
借款类别 年末数 年初数 备 注
信用借款 720,000,000.00 790,000,000.00
合 计 720,000,000.00 790,000,000.00
34．应付账款
应付账款年末数87,020,484.20元，相关情况如下：
（1）大额应付账款的明细如下：
客 户 金 额 发生时间 备 注
省高速公路资金结算委员会 42,155,325.84 2005年 待上解通行费收入
省高速公路公司 995,425.00 2005年 待上解路政收入
养护公司 21,103,250.69 2005年 工程款
养护公司 390,727.00 2004年 工程款
厦门畅维路桥工程有限公司 5,183,858.00 2005年 工程款
福建新大陆电脑股份有限公司 4,055,336.91 2005年 工程款
生茂光电科技公司 2,168,466.90 2005年 可变情报板工程款
合 计 76,052,390.34
（2）年末应付账款中欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项合计781,446.00元，系应付省高速公路公司的待上解的路产赔偿及清障服务等收入。
（3）年末无账龄超过3年的大额应付款项。
35．应付工资
应付工资年末数12,550,145.69元，系计提未发放的奖金。
36．应交税金
应交税金明细项目列示如下：
税种 年初数 本年计提数 本年缴交数 年末数
营业税 5,773,639.81 48,449,449.96 50,699,954.67 3,523,135.10
企业所得税 41,202,815.67 249,016,753.51 218,037,780.69 72,181,788.49
城市维护建设税 404,559.75 3,391,461.46 3,549,401.89 246,619.32
个人所得税 -5,662.77 10,505,595.62 10,472,404.16 27,528.69
房产税 7,791.84 209,275.70 214,841.30 2,226.24
增值税 5,787.20 -5,787.20 0.00 0.00
合 计 47,388,931.50 311,566,749.05 282,974,382.71 75,981,297.84
注1：有关税率情况详见本会计报表附注三“主要税项”的说明；
注2：个人所得税本年计提及缴交数含支付2004年度现金股利代扣代缴的个人所得税9,098,015.43元。
37．其他应交款
其他应交款明细列示如下：
项目 年末数 年初数 备 注
教育费附加 140,925.64 231,177.34
其他 24,807.50 188,821.48
合 计 165,733.14 419,998.82
38．其他应付款
其他应付款年末数21,131,787.42元，相关情况如下：
（1）金额较大的的其他应付款列示如下：
项目 年末数 年初数 性质或内容
省高速公路公司 0.00 446,221.26 代垫款项
养护公司 2,507,875.86 4,150,512.31 工程质保金
补充养老保险、补充医疗保险 3,373,483.61 2,050,111.20
深圳市盛通远为乳化沥青有限公司 1,265,996.00 1,917,298.50 质保金
广东粤海汽车有限公司 650,400.00 1,847,200.00 车款及质保金
厦门路桥机械有限公司 2,841,688.00 2,841,709.00 质保金
河南省高远公路养护技术有限公司 1,049,141.73 1,049,141.73 质保金
厦门畅维交通工程有限公司 1,426,428.19 1,037,212.37 质保金
福建路桥建设有限公司 2,349,762.00 0.00 质保金
合 计 15,464,775.39 15,339,406.37
（2）本年末其他应付账款无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）年末无账龄超过3年的大额其他应付款。
39．预提费用
预提费用明细项目列示如下：
费用类别 年末数 年初数 年末结存原因
借款利息 5,929,655.71 4,088,859.48 年末预提
合 计 5,929,655.71 4,088,859.48
40．一年内到期的长期负债
一年内到期的长期负债年末明细项目列示如下：
单位 币种 款项性质 金额
福州交建公司 人民币 减资款 36,440,000.00
莆田市高速公司 人民币 减资款 20,020,000.00
泉州市高速公司 人民币 减资款 17,420,000.00
合 计 73,880,000.00
注：一年内到期的长期负债年末数7,388万元系本公司子公司福泉公司2006年度需按股比支付给各股东（本公司应收的减资款已合并抵销）的减资款，详见本会计报表附注十“其他重大事项”的相关说明。
41．长期借款
长期借款年末明细项目列示如下：
贷款单位 币种 借款条件 借款本金 折合人民币
中国建设银行福建省分行 美元 信用 20,000,000.00 161,404,000.00
兴业银行福州华林支行 美元 信用 24,167,122.46 195,033,511.68
合 计 356,437,511.68
注：长期借款年末数均系国内商业银行美元贷款，期限为8年，分期归还，年利率为6个月LIBOR+0.9%。根据2005年9月23日国际金融市场银行间拆借利率6个月期的LIBOR美元借款年利率为4.11%，因此上述借款近期年利率为5.01%。
42．长期应付款
长期应付款明细项目列示如下：
项 目 年末数 年初数 备 注
泉厦基地建设基金 0.00 12,000,000.00 注1
福州交建公司 36,440,000.00 0.00 注2
莆田市高速公司 20,020,000.00 0.00 注2
泉州市高速公司 17,420,000.00 0.00 注2
合 计 73,880,000.00 12,000,000.00
注1：福建省交通厅以闽交财［2005］64号文同意将原安排给泉厦高速公路管理基地的省级通行费收入1,200万元建设资金返回给省高速公路公司，作为高速公路建设省级资本金。福建省发展和改革委员会也以闽发改交能［2005］1105号《福建省发展和改革委员会关于同意泉厦高速公路管理基地专项建设资金置换的批复》，为明晰泉厦高速公路管理基地产权关系，同意基地建设资金全部由本公司自筹解决。本公司已于2005年12月支付了上述款项。
注2：长期应付款年末数7,388万元系本公司子公司福泉公司2007年度需按股比支付给各股东（本公司应收的减资款已合并抵销）的减资款，详见本会计报表附注十“其他重大事项”的相关说明。
43．股本
（1）股本本年度变动情况列示如下：
本年增减变动（＋,－）
项 目 年初数 年末数
送股 其他 小计
一、尚未流通股份
1.发起人股份 698,400,000 0.00 0.00 698,400,000
其中：
国家拥有股份 697,929,492 0.00 0.00 697,929,492
境内法人持有股份 470,508 0.00 0.00 470,508
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股
本年增减变动（＋,－）
3.内部职工股
4.公众股
尚未流通股份合计 698,400,000 0.00 0.00 698,400,000
二、已流通股份
1.境内上市的人民币普通股 288,000,000 0.00 0.00 288,000,000
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计 288,000,000 0.00 0.00 288,000,000
股份总数 986,400,000 0.00 0.00 986,400,000
（2）年末法人股股东持股情况如下：
股东名称 持有法人股股份（股） 占总股本比例（%）
省高速公路公司 468,331,422 47.48
华建交通经济开发中心 227,716,036 23.08
福建省汽车运输总公司 941,017 0.09
福建省公路物资公司 470,509 0.05
福建福通对外经济合作公司 470,508 0.05
福建省交通技协服务中心 470,508 0.05
合计 698,400,000 70.80
44．资本公积
资本公积本年度变动情况列示如下：
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本（或股本）溢价 1,357,534,763.00 0.00 0.00 1,357,534,763.00
股权投资准备 2,323.56 0.00 0.00 2,323.56
弥补住房周转金 0.00 0.00 0.00 0.00
拨款转入 30,485.00 0.00 0.00 30,485.00
其他 30,423.36 0.00 0.00 30,423.36
合 计 1,357,597,994.92 0.00 0.00 1,357,597,994.92
45．盈余公积
盈余公积明细项目列示如下：
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 134,876,435.00 41,689,568.90 0.00 176,566,003.90
法定公益金 134,876,435.00 41,689,568.90 0.00 176,566,003.90
任意盈余公积 92,111,505.46 0.00 0.00 92,111,505.46
合 计 361,864,375.46 83,379,137.8 0.00 445,243,513.26
注：盈余公积本年增加系根据本公司董事会2005年度利润分配预案，按本年净利润的10%提取法定公积金，按本年净利润的10%提取法定公益金。该利润分配预案尚需经本公司股东大会批准。
46．未分配利润
未分配利润年末数434,026,525.66元，本年度变动情况如下：
项 目 金 额 备 注
年初未分配利润 445,749,974.43
加：本年净利润 416,895,689.03
可供分配利润 862,645,663.46
减：提取盈余公积 83,379,137.80
分配上年度股利 345,240,000.00 注1
年末未分配利润 434,026,525.66
注1：2004年度股东大会批准的2004年度利润分配预案为：向全体股东每10股分配现金股利3.5元（含税）。
注2：本公司董事会2005年度利润分配预案为：按本年净利润的10%提取法定公积金，本年净利润的10%提取法定公益金，提取两金后的可供分配利润按2005年末总股本9.864亿股向全体股东每10股分配现金股利3.5元（含税）。该利润分配预案尚需经本公司股东大会批准。
47．主营业务收入
本公司主营业务收入均系高速公路车辆通行费收入，其明细项目列示如下：
项 目 本年数 上年数
泉厦高速公路通行费收入 480,035,574.98 438,460,244.03
福泉高速公路通行费收入 787,267,609.04 702,971,552.32
合 计 1,267,303,184.02 1,141,431,796.35
主营业务收入比上年增长11.03%，主要系由于车流量增长所致。
48．主营业务成本
主营业务成本明细项目列示如下：
项 目 本年数 上年数
征收业务成本 46,635,885.78 44,506,433.67
养护业务成本 117,747,927.74 145,684,278.35
监控业务成本 11,641,273.44 10,808,832.72
项 目 本年数 上年数
路产折旧 131,165,524.95 109,267,746.89
路政支出 7,832,221.57 6,846,634.92
土地租金 19,590,000.00 19,590,000.00
合 计 334,612,833.48 336,703,926.55
注：本年度主营业务成本的变化为：（1）养护成本比上年下降近20%，主要系2004年泉厦高速公路路面修补工程支出较高；（2）车流量增长导致本年度路产折旧增加。
49．主营业务税金及附加
主营业务税金及附加明细项目列示如下：
税 种 本年数 上年数 计缴标准
营业税 48,438,318.76 57,071,589.82 通行费收入的3%-5%
城市维护建设税 3,390,682.30 3,995,011.28 营业税的7%
教育费附加 1,937,532.72 2,282,863.52 营业税的4%
合 计 53,766,533.78 63,349,464.62
注：自2005年6月1日起，高速公路车辆通行费收入减按3%的税率征收营业税，故营业税本年数比上年数减少。
50．其他业务利润
其他业务收入及其他业务支出的明细情况如下：
收入 支出 利润
业务类别
本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数
清障业务 3,368,580.40 2,969,113.60 5,157,769.92 4,169,131.22 -1,789,189.52 -1,200,017.62
材料销售 0.00 470,684.00 0.00 1,212,229.05 0.00 -741,545.05
房产出租 222,624.00 64,932.00 15,219.86 11,395.57 207,404.14 53,536.43
合计 3,591,204.40 3,504,729.60 5,172,989.78 5,392,755.84 -1,581,785.38 -1,888,026.24
51．财务费用
财务费用的明细项目列示如下：
类 别 本年数 上年数
利息支出 56,425,199.04 55,604,722.34
减：利息收入 2,878,265.19 1,922,059.06
加：汇兑损益（收益用“-”） -9,112,594.89 -2,518.26
加：其他 304,280.25 144,800.84
合 计 44,738,619.21 53,824,945.86
注：2005年，本公司美元外币借款因汇率变动而产生911.26万元折算收益。
52．投资收益
投资收益的明细项目说明如下：
项 目 本年数 上年数
股票投资收益 0.00 -11,010.66
因处置股票而减少（转回）的短期投资跌价准备 0.00 12,169.00
股权投资差额摊销 -2,047,224.32 -2,047,224.32
其他投资收益 0.00 522,184.30
合 计 -2,047,224.32 -1,523,881.68
注：本公司投资收益汇回无重大限制。
53．补贴收入
本年度补贴收入为零，比上年减少8,000万元。以前年度的补贴收入系本公司享受的政府补贴，该项政府补贴至上年度中止。
54．营业外收入
营业外收入明细情况如下：
项 目 本年数 上年数 备注
路政赔偿净收入 2,818,504.54 6,207,980.06
路产占用费收入 352,935.00 0.00
其他收入 31,730.00 0.00
合 计 3,203,169.54 6,207,980.06
55．营业外支出
营业外支出明细情况如下：
项 目 本年数 上年数 备注
税收罚款及滞纳金 95.27 0.00
捐赠支出 150,527.00 183,340.00
处置固定资产净损失 135,858.57 4,068.76
非常损失 0.00 1,240,425.45
其他支出 26,253.59 281,773.60
合 计 312,734.43 1,709,607.81
56．收到的其他与经营活动有关的现金
本年收到的其他与经营活动有关的现金为39,943,849.27元，主要包括路产赔偿收入20,747,427.96元，各收费所收取的待上解福建省高速公路资金结算管理委员会通行费收入清算中心结算专户存款增加数7,167,356.80元，利息收入2,878,265.19元。
57．支付的其他与经营活动有关的现金
本年支付的其他与经营活动有关的现金42,641,827.56元，主要系本公司、福泉公司日常发生的非工资性费用和支出及支付的职工借款等。
58．支付的其他与筹资活动有关的现金
本年支付的其他与筹资活动有关的现金85,880,000.00元，其中本公司偿还省高速公路公司泉厦管理基地建设资金12,000,000.00元，控股子公司支付少数股东的减资款73,880,000.00元。
（二）母公司报表主要项目注释
59．应收账款
（1）应收账款按账龄分析列示如下：
年 末 数 年 初 数
账 龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 43,761,043.78 100 28,287.69 38,625,265.61 100 43,336.68
合 计 43,761,043.78 100 28,287.69 38,625,265.61 100 43,336.68
（2）年末应收账款中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款计565,753.80元，系应收省高速公路公司应返还的路产赔偿及清障服务等收入。
（3）年末应收账款中，应收福建省高速公路资金结算管理委员会通行费收入分配款43,195,289.98元，根据本公司坏账准备计提政策，该款项不计提坏账准备，另应收省高速公路公司565,753.80元，按5%计提坏账准备金28,287.69元。
60．其他应收款
（1）其他应收款按账龄分析列示如下：
年 末 数 年 初 数
账 龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 280,719.74 39.90 0.00 374,292.97 50.56 1,771.92
1?年 178,919.71 25.43 0.00 250,054.40 33.78 0.00
2?年 243,920.34 34.67 0.00 113,194.64 15.29 33,958.39
3?年 0.00 0.00 0.00 2,734.25 0.37 1,367.13
4?年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 703,559.79 100.00 0.00 740,276.26 100.00 37,097.44
（2）年末其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
（3）年末其他应收款明细如下：
名 称 金额 备注
车道备用金及职工借款 593,099.71
代垫款项 110,460.08
合 计 703,559.79
注：其他应收款前五名单位金额合计703,559.79元，占其他应收款总额的比例为100.00%。
61．长期股权投资
长期股权投资明细项目列示如下：
项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
按权益法核算的长
1,848,122,716.28 303,117,066.89 577,687,437.45 1,573,552,345.72
期投资
按成本法核算的长
4,522,184.30 0.00 0.00 4,522,184.30
期投资
股权投资差额 54,933,852.35 0.00 2,047,224.32 52,886,628.03
减：长期投资减值准
0.00 0.00 0.00 0.00
备
合 计 1,907,578,752.93 303,117,066.89 579,734,661.77 1,630,961,158.05
（1）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下：
被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 权益累计增减额 累计现金红利
福泉公司 1,683,189,603.85 0.00 629,117,450.60 465,562,708.73
浦南公司 17,868,000.00 87,300,000.00 0.00 0.00
合 计 1,701,057,603.85 87,300,000.00 629,117,450.60 465,562,708.73
（续上表）
被投资 本年增加 本年权益
年初数 本年现金红利 年末数
单位名称 投资额 增减额
福泉公司 1,830,254,716.28 -378,360,000.00 215,817,066.89 199,327,437.45 1,468,384,345.72
浦南公司 17,868,000.00 87,300,000.00 0.00 0.00 105,168,000.00
合 计 1,848,122,716.28 -291,060,000.00 215,817,066.89 199,327,437.45 1,573,552,345.72
注1：本公司对福泉公司投资减少37,836万元，详见本会计报表附注十“其他重大事项”的相关说明。
注2：本公司2005年投资浦南公司的情况，详见本会计报表附注六（二）之2“与关联方共同投资”的相关说明。
（2）按成本法核算的长期股权投资年末明细项目列示如下：
被投资单位名称 投资期限 投资金额 股权比例 备注
养护公司 30年 4,522,184.30 14.22%
合 计 4,522,184.30
（3）股权投资差额均系投资福泉公司形成的，明细项目列示如下：
项 目 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 摊余金额
01年投资差额 -3,798,505.91 购买股权 360个月 -141,559.24 -3,656,946.67
03年投资差额 58,732,358.26 购买股权 340个月 2,188,783.56 56,543,574.70
合 计 54,933,852.35 2,047,224.32 52,886,628.03
（4）根据被投资公司的经营情况，上述长期股权投资期末未发生减值情况，无需计提长期投资减值准备。
62．主营业务收入
主营业务收入均系高速公路车辆通行费收入，其明细项目列示如下：
项 目 本年数 上年数
泉厦高速公路通行费收入 480,035,574.98 438,460,244.03
合 计 480,035,574.98 438,460,244.03
主营业务收入比上年增长9.48%，主要系车流量增长所致。
63．主营业务成本
主营业务成本明细项目列示如下：
项 目 本年数 上年数
征收业务成本 19,422,717.52 17,045,746.17
养护业务成本 30,035,363.08 86,596,288.19
监控业务成本 5,275,698.69 4,642,900.50
路产折旧 53,593,285.27 44,718,068.46
路政支出 2,629,100.10 2,181,144.67
土地租金 5,990,000.00 5,990,000.00
合 计 116,946,164.66 161,174,147.99
主营业务成本比上年度减少27.44%，主要原因包括：（1）2004年泉厦高速公路路面修补工程支出较高；（2）车流量增长导致本年度路产折旧增加。
64．投资收益
投资收益的明细项目说明如下：
项 目 本年数 上年数
股票投资收益 0.00 -11,010.66
因处置股票而减少（转回）的短期投资跌价准备 0.00 12,169.00
按权益法确认的投资收益 215,817,066.89 195,870,088.02
股权投资差额摊销 -2,047,224.32 -2,047,224.32
其他投资收益 0.00 522,184.30
合 计 213,769,842.57 194,346,206.34
6. 关联方关系及其交易
（一）关联方关系
65．存在控制关系的关联方
与本企业 经济性质 法定
企业名称 注册地址 主营业务
的关系 或类型 代表人
福州市东水路18 投资建设高速
省高速公路公司 母公司 有限责任公司 唐建辉
号交通综合大楼 公路等
福州市东水路18 公路的投资、开
福泉公司 子公司 有限责任公司 陈国霖
号交通综合大楼 发、建设、经营
66．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
金额单位：人民币万元
公司名称 年初数 本年增加数 本年减少 年末数
省高速公路公司 100,000 0.00 0.00 100,000
福泉公司 68,000 0.00 60,000 8,000
67．存在控制关系的关联方所持股份及其变化
年初数 本年增减 年末数
企业名称
金额 百分比 增加额 百分比 金额 百分比
省高速公路公司 468,331,422.00 47.48% 0.00 0.00% 468,331,422.00 47.48%
福泉公司 428,808,000.00 63.06% -378,360,000.00 0 50,448,000.00 63.06%
68．不存在控制关系的关联方
企业名称 与本公司关系
养护公司 同一母公司
福建省福泉高速公路经营服务开发有限公司* 同一母公司
* 以下简称为福泉经营服务公司。
（二）关联方交易
69．租赁或接受劳务
本公司接受关联方提供的劳务以及向关联方租赁的明细情况如下：
项 目 关联方 本年数 上年数
泉厦高速公路日常养护支出 养护公司 8,136,445.17 7,946,653.15
泉厦高速公路专项养护支出 养护公司 3,878,303.20 7,646,928.59
福泉高速公路日常养护支出 养护公司 15,831,863.00 11,026,659.00
福泉高速公路专项养护支出 养护公司 20,769,505.00 19,855,487.00
泉厦高速公路综合服务费 省高速公路公司 0.00 1,000,000.00
福泉高速公路综合服务费 福泉经营服务公司 2,000,000.00 2,000,000.00
福泉公司土地使用权租赁 福泉经营服务公司 13,600,000.00 13,600,000.00
本公司租赁办公场所 省高速公路公司 727,488.00 727,488.00
福泉公司租赁办公场所 省高速公路公司 855,360.00 855,360.00
行业管理费 省高速公路公司 10,138,426.00 10,544,575.00
福泉公司交通接送服务 福泉经营服务公司 855,360.00 855,360.00
注1：根据本公司与养护公司签订的《泉厦高速公路养护合同（二00五年）》，本公司将泉厦高速公路2005年度的日常养护、维修作业及部分专项养护工程发包给养护公司，合同暂定价9,950,929.00元，其中日常养护维修部分7,740,929.00元，其他维修项目以及养护专项工程暂定金额2,210,000.00元，具体项目、方案和价款根据招投标或议标情况另行签订补充合同。本公司本年度与养护公司实际结算的日常养护支出为8,136,445.17元，专项养护工程支出为3,878,303.20元。
注2：根据本公司与养护公司签订的《福泉高速公路养护承包合同（二00五年）》及《福泉高速公路2005年路面中修工程合同协议书》，本公司将福泉高速公路2005年度的日常养护维修和部分专项养护工程中修工程发包给养护公司，合同暂定价25,985,994.00元，其中日常养护维修部分13,677,432.00元，专项工程中修工程暂定金额12,308,562.00元，实施时另行签订合同，根据合同约定进行验收、计量和结算。福泉公司本年度与养护公司实际结算的日常养护支出为15,831,863.00元，专项养护工程支出为20,769,505.00元
注3：福泉高速公路综合服务费详见本会计报表附注八“财务承诺事项”之3。
注4：福泉公司租赁土地情况见本会计报表附注八“财务承诺事项”之2。
注5：本公司及福泉公司租赁办公场所情况见本会计报表附注八“财务承诺事项”之4。
注6：本公司及本公司控股子公司福泉公司行业管理费系省高速公路公司根据福建省财政厅闽财建[2005]108号《关于批复省高速公路有限责任公司及监控中心2005年度管理经费支出计划的函》向本公司收取的。
70．与关联方共同投资
2003年，浦城至南平高速公路（以下简称浦南高速）项目立项获国家发改委发改交运
[2003]1096号文批准。2004年10月10日，本公司2004年第一次临时股东大会审议通过了《关于组建南平浦南高速公路有限责任公司的议案》。浦南公司是浦南高速的建设项目业主，由省高速公路公司、本公司和福建省南平市高速公路有限责任公司（以下简称南平高速公司）共同投资设立，根据交通部交公路发[2004]776号文《关于福建省浦城（闽浙界）至南平公路初步设计的批复》，浦南高速全长237.109公里，项目总工期（自开工之日起）4年，初步设计总概算98亿元。浦南高速公路项目投资总额中，项目资本金315,700万元，暂定为：省高速公路公司出资129,700万元，占41.08%；本公司出资94,000万元，占29.78%；南平高速公司出资92,000万元，占29.14%。上述项目资本金为暂定数，如股东应缴纳而未按照规定认缴的，为保证工程支付需要，可由公司其他股东垫付，待工程竣工决算时按公司股东的实际出资确定投资比例。
根据福建省人民政府办公厅闽政办函[2004]80号文《福建省人民政府办公厅关于浦南高速公路收费权经营年限的函》，浦南高速公路作为经营性收费公路项目进行建设和经营，收费经营期限为25年，自全路段通车之日起计算。
浦南高速已于2005年12月动工兴建，截止2005年12月31日，已投入征地拆迁费、勘察设计费和预付工程款等建设资金12.2亿元。
71．关联往来
关联方应收应付款项发生额及余额如下：
科 目 关联方 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备 注
应返还的路产
应收账款 省高速公路公司 1,931,888.56 14,391,185.20 14,770,185.06 1,552,888.70 赔偿及清障服
务收入
其他应收款 福泉经营服务公司 446,331.49 492,892.00 929,923.49 9,300.00 代垫养老金等
待上缴的路政
应付账款 省高速公路公司 778,550.50 15,615,919.07 15,399,044.57 995,425.00
收入
其他应付款 省高速公路公司 446,221.26 0.00 446,221.26 0.00 代垫款
应付账款 养护公司 27,349,255.95 37,678,217.32 43,533,495.58 21,493,977.69 养护工程款
其他应付款 养护公司 4,150,512.31 2,055,119.65 3,697,756.10 2,507,875.86 养护工程款质
保金
7. 或有事项
本公司无需要说明的重大或有事项。
8. 财务承诺事项
72．泉厦高速公路土地使用权租赁
根据本公司与福建省国土资源厅签订的《国有土地使用权租赁合同书》及福建省人民政府闽政[2000]252号文《福建省人民政府关于收回福建省高速公路有限责任公司划拨土地使用权的通知》，本公司自1999年7月1日起向福建省国土资源厅租用泉厦高速公路占地土地使用权，租期30年，每年租金为599万元，本年度实际支付599万元。
73．福泉高速公路土地使用权租赁
根据福建省国土资源厅闽国土资函[2002] 317号文《福建省国土资源厅关于福建省福泉高速公路有限公司福泉高速公路土地估价报告备案和批准土地资产处置方案的函》，本公司子公司福泉公司向福泉经营服务公司租赁福泉高速公路土地使用权10,832,466.29平方米，从2001年10月31日起至2031年10月30日共计30年，土地使用权租赁费每年1,360万元。该项土地使用权租赁费由福泉公司直接支付给福建省财政厅。福泉公司本年度实际支付上述土地使用权租赁费1,360万元。
74．综合服务协议
根据福泉公司与福泉经营服务公司签订的《综合服务协议》，自2005年1月1日至2007年12月31日，福泉公司每年需支付给福泉经营服务公司综合服务费200万元，本年度实际支付200万元。
75．租赁办公场所
（1）根据本公司与省高速公路公司签订的《写字楼（房屋）租赁合同》，本公司向省高速公路公司租用省交通厅综合大楼第26层1263平方米作办公写字楼使用，租赁期共36个月，自2003年1月1日至2005年12月31日，年租金727,488.00元，本年度实际支付727,488.00元。
（2）根据福泉公司与省高速公路公司签订的《写字楼（房屋）租赁合同》，福泉公司向省高速公路公司租用省交通厅综合大楼第25层1485平方米作办公写字楼使用，租赁期共36个月，自2003年1月1日至2005年12月31日，年租金855,360.00元，本年度实际支付855,360.00元。
除上述事项外，本公司无其他需要说明的重大财务承诺事项。
9. 资产负债表日后事项中的非调整事项
本公司董事会2005年度利润分配预案为：按本年净利润的10%提取法定公积金，本年净利润的10%提取法定公益金，提取两金后的可供分配利润按2005年末总股本9.864亿股向全体股东每10股分配现金股利3.5元（含税）。该利润分配预案尚需经本公司股东大会批准。
10.其他重大事项
2004年10月11日，本公司子公司福泉公司2004年第一次临时股东会会议决议，申请减少注册资本人民币6亿元，各股东按股份比例减少注册资本，所减少的注册资本6亿元将分别于2005年、2006年和2007年三个年度按股份比例支付给股东，每年支付2亿元。上述减资事项已经福建省国有资产监督管理委员会同意，并于本年度办妥工商变更手续。2005年应支付的2亿元减资款已支付，剩余的4亿元减资款将分别于2006年和2007年支付。
除上述事项外，本公司无需要说明的其他重大事项。
11.非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会会计字[2004]4号文，本公司2005年度的非经常性损益如
下：
序号 项 目 本年数 上年数
一 处置长期投资等长期资产的损益 0.00 0.00
二 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 0.00
三 各种形式的政府补贴 0.00 80,000,000.00
四 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 0.00
五 短期投资损益 0.00 -11,010.66
六 委托投资损益 0.00 0.00
七 扣除日常资产减值准备后其他营业外收入、支出 2,890,435.11 4,498,372.25
八 因不可抗力等因素计提的各项资产减值准备 0.00 0.00
九 以前年度已经计提的各项减值准备的转回 80,187.30 1,158.34
十 债务重组损益 0.00 0.00
十一 资产置换损益 0.00 0.00
十二 交易价格显失公允的交易的损益 0.00 0.00
十三 比较财务报表中会计政策变更的追溯调整数 0.00 0.00
十四 其他非经常损益 0.00 0.00
十五 减：所得税影响数 953,843.59 28,081,726.33
合 计 2,016,778.82 56,406,793.60
十二、备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（二）载有厦门天健华天有限责任会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿。
以上备查文件均完整地置于公司所在地。
福建发展高速公路股份有限公司
董事长：
二OO六三月二十七日
福建发展高速公路股份有限公司董事、高级管理人员
对2005年年度报告的确认意见
根据《证券法》和上海证券交易所关于上市公司2005年年度报告制作及报送的相关规定，作为福建发展高速公路股份有限公司的董事及高级管理人员，我们认真审核了公司2005年年度报告及摘要，认为公司2005年年度报告及其摘要能够真实、准确、完整地反映公司财务状况及经营业绩，内容不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。
我们保证公司2005年年度报告及其摘要所披露的信息真实、准确和完整，并对其虚假记载、误导性陈述和重大遗漏负连带责任。
董事、高级管理人员签名：
唐建辉、江海、张再坚、熊向荣、余孔壮、蒋建新、黄金琳、
曾五一、林涓
资产负债表
2005年12月31日
编制单位：福建发展高速公路股份有限公司 单位:人民币元
合并 母公司
资 产 注释号
年末数 年初数 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 1 194,796,270.05 230,734,730.41 127,234,964.89 154,198,057.27
短期投资 - - - -
应收票据 - - - -
应收股利 - - - -
应收利息 - - - -
应收账款 2 125,640,002.28 101,020,803.48 43,732,756.09 38,581,928.93
其他应收款 3 1,329,291.36 1,815,154.63 703,559.79 703,178.82
预付账款 4 900,000.00 200.00 100,000.00 200.00
应收补贴款 - - - -
存货 5 1,174,956.90 559,604.00 448,372.00 199,755.50
待摊费用 6 154,164.27 153,184.96 - -
一年内到期的长期债权投资 - - - -
其他流动资产 - - 126,120,000.00 -
流动资产合计 323,994,684.86 334,283,677.48 298,339,652.77 193,683,120.52
长期投资：
长期股权投资 7 109,690,184.30 22,390,184.30 1,630,961,158.05 1,907,578,752.93
长期债权投资 - - - -
合并价差 7 52,886,628.03 54,933,852.35 - -
长期投资合计 162,576,812.33 77,324,036.65 1,630,961,158.05 1,907,578,752.93
固定资产：
固定资产原价 8 5,627,854,021.63 5,617,483,833.55 2,190,581,253.61 2,186,047,928.55
减:累计折旧 8 605,472,318.04 441,006,043.30 327,278,178.19 255,005,225.65
固定资产净值 8 5,022,381,703.59 5,176,477,790.25 1,863,303,075.42 1,931,042,702.90
减:固定资产减值准备 - - - -
固定资产净额 8 5,022,381,703.59 5,176,477,790.25 1,863,303,075.42 1,931,042,702.90
工程物资 - - - -
在建工程 9 2,490,627.50 54,943.70 2,423,627.50 54,943.70
固定资产清理 - - - -
固定资产合计 5,024,872,331.09 5,176,532,733.95 1,865,726,702.92 1,931,097,646.60
无形资产及其他资产：
无形资产 10 1,314,450.00 1,536,606.00 - -
长期待摊费用 - - - -
其他长期资产 - - 126,120,000.00 -
无形资产及其他资产合计 1,314,450.00 1,536,606.00 126,120,000.00 -
递延税款：
递延税款借项 - - - -
资产总计 5,512,758,278.28 5,589,677,054.08 3,921,147,513.74 4,032,359,520.05
单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）
2005年12月31日
编制单位：福建发展高速公路股份有限公司 单位:人民币元
合并 母公司
负债及股东权益 注释号
年末数 年初数 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 11 720,000,000.00 790,000,000.00 260,000,000.00 400,000,000.00
应付票据 - - - -
应付账款 12 87,020,484.20 104,591,880.40 38,060,279.02 57,340,909.44
预收账款 - - - -
应付工资 13 12,550,145.69 9,930,355.69 6,124,338.69 3,888,122.05
应付福利费 2,346,839.49 2,551,798.96 1,984,981.39 2,187,221.73
应付股利 - - - -
应交税金 14 75,981,297.84 47,388,931.50 21,591,629.83 15,040,587.92
其他应交款 15 165,733.14 419,998.82 56,672.42 26,507.00
其他应付款 16 21,131,787.42 19,396,387.75 8,373,011.16 11,166,318.58
预提费用 17 5,929,655.71 4,088,859.48 5,251,055.71 3,548,319.48
预计负债 - - - -
一年内到期的长期负债 18 73,880,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 999,005,943.49 988,368,212.60 341,441,968.22 503,197,986.20
长期负债：
长期借款 19 356,437,511.68 365,549,189.04 356,437,511.68 365,549,189.04
应付债券 - - - -
长期应付款 20 73,880,000.00 12,000,000.00 - 12,000,000.00
专项应付款 - - - -
其他长期负债 - - - -
长期负债合计 430,317,511.68 377,549,189.04 356,437,511.68 377,549,189.04
递延税款：
递延税款贷项 - - - -
负债合计 1,429,323,455.17 1,365,917,401.64 697,879,479.90 880,747,175.24
少数股东权益 860,166,789.27 1,072,147,307.63 - -
股东权益：
股本 21 986,400,000.00 986,400,000.00 986,400,000.00 986,400,000.00
减:已归还投资 - - - -
股本净额 21 986,400,000.00 986,400,000.00 986,400,000.00 986,400,000.00
资本公积 22 1,357,597,994.92 1,357,597,994.92 1,357,597,994.92 1,357,597,994.92
盈余公积 23 445,243,513.26 361,864,375.46 445,243,513.26 361,864,375.46
其中:公益金 23 176,566,003.90 134,876,435.00 176,566,003.90 134,876,435.00
未分配利润 24 434,026,525.66 445,749,974.43 434,026,525.66 445,749,974.43
股东权益合计 3,223,268,033.84 3,151,612,344.81 3,223,268,033.84 3,151,612,344.81
负债及股东权益总计 5,512,758,278.28 5,589,677,054.08 3,921,147,513.74 4,032,359,520.05
单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
利润表及利润分配表
2005年度
编制单位：福建发展高速公路股份有限公司 单位：人民币元
合并 母公司
项 目 注释号
本年数 上年数 本年数 上年数
一、主营业务收入 25 1,267,303,184.02 1,141,431,796.35 480,035,574.98 438,460,244.03
减:主营业务成本 26 334,612,833.48 336,703,926.55 116,946,164.66 161,174,147.99
主营业务税金及附加 27 53,766,533.78 63,349,464.62 20,369,467.64 24,334,543.47
二、主营业务利润 878,923,816.76 741,378,405.18 342,719,942.68 252,951,552.57
加:其他业务利润 28 -1,581,785.38 -1,888,026.24 -1,187,439.90 -864,584.97
减:营业费用 - - - -
管理费用 41,110,418.11 41,574,515.22 22,207,129.94 16,858,765.10
财务费用 29 44,738,619.21 53,824,945.86 21,179,248.69 31,010,506.52
三、营业利润(亏损以"-"号填列) 791,492,994.06 644,090,917.86 298,146,124.15 204,217,695.98
加:投资收益(亏损以"-"号填列) 30 -2,047,224.32 -1,523,881.68 213,769,842.57 194,346,206.34
补贴收入 31 - 80,000,000.00 - 80,000,000.00
营业外收入 32 3,203,169.54 6,207,980.06 793,253.14 2,186,653.54
减:营业外支出 33 312,734.43 1,709,607.81 16,895.27 104,082.36
四、利润总额(亏损以"-"号填列) 792,336,204.85 727,065,408.43 512,692,324.59 480,646,473.50
减:所得税 249,016,753.51 217,382,743.64 95,796,635.56 85,702,804.16
少数股东本期损益 126,423,762.31 114,738,995.45 - -
五、净利润(亏损以"-"号填列) 416,895,689.03 394,943,669.34 416,895,689.03 394,943,669.34
加:年初未分配利润 445,749,974.43 417,495,038.95 445,749,974.43 417,495,038.95
其他转入 - - - -
六、可供分配的利润 862,645,663.46 812,438,708.29 862,645,663.46 812,438,708.29
减:提取法定盈余公积 41,689,568.90 39,494,366.93 41,689,568.90 39,494,366.93
提取法定公益金 41,689,568.90 39,494,366.93 41,689,568.90 39,494,366.93
提取职工奖励及福利基金 - - - -
提取储备基金 - - - -
提取企业发展基金 - - - -
利润归还投资 - - - -
七、可供投资者分配的利润 779,266,525.66 733,449,974.43 779,266,525.66 733,449,974.43
减:应付优先股股利 - - - -
提取任意盈余公积 - - - -
应付普通股股利 345,240,000.00 123,300,000.00 345,240,000.00 123,300,000.00
转作普通股股利 - 164,400,000.00 - 164,400,000.00
八、年末未分配利润 434,026,525.66 445,749,974.43 434,026,525.66 445,749,974.43
单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2005年度
编制单位：福建发展高速公路股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,235,993,757.45 472,051,381.03
收到的税费返还 - -
收到的其他与经营活动有关的现金 34 39,943,849.27 23,720,243.90
现金流入小计 1,275,937,606.72 495,771,624.93
购买商品、接受劳务支付的现金 161,215,234.68 53,197,391.62
支付给职工以及为职工支付的现金 50,184,212.99 20,949,279.86
支付的各项税费 276,033,925.15 110,403,319.79
支付的其他与经营活动有关的现金 35 42,641,827.56 29,375,798.97
现金流出小计 530,075,200.38 213,925,790.24
经营活动产生的现金流量净额 745,862,406.34 281,845,834.69
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 - 126,120,000.00
取得投资收益所收到的现金 - 199,327,437.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 95,535.04 1,683.04
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流入小计 95,535.04 325,449,120.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金净额 11,848,486.93 8,823,899.65
投资所支付的现金 87,300,000.00 87,300,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流出小计 99,148,486.93 96,123,899.65
投资活动产生的现金流量净额 -99,052,951.89 229,325,220.84
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 - -
借款所收到的现金 1,440,000,000.00 260,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
现金流入小计 1,440,000,000.00 260,000,000.00
偿还债务所支付的现金 1,520,000,000.00 410,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 516,867,914.81 376,134,147.91
支付的其他与筹资活动有关的现金 36 85,880,000.00 12,000,000.00
现金流出小计 2,122,747,914.81 798,134,147.91
筹资活动产生的现金流量净额 -682,747,914.81 -538,134,147.91
四、汇率变动对现金的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -35,938,460.36 -26,963,092.38
单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
现金流量表（续）
2005年度
编制单位：福建发展高速公路股份有限公司 单位：人民币元
补充资料： 注释号 合并 母公司
1．将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 416,895,689.03 416,895,689.03
加：少数股东本期损益 126,423,762.31 -
计提的资产减值准备 -80,187.30 -52,146.43
固定资产折旧 164,875,921.42 72,396,639.50
无形资产摊销 222,156.00 -
长期待摊费用摊销 - -
待摊费用的减少（减增加） -979.31 -
预提费用的增加（减减少） - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 135,858.57 -
固定资产报废损失 26,253.59 -
财务费用 47,592,753.01 23,485,206.78
投资损失(减收益) 2,047,224.32 -213,769,842.57
递延税款贷项(减借项) - -
存货的减少(减增加) -615,352.90 -248,616.50
经营性应收项目的减少(减增加) -24,952,948.23 -5,198,861.70
经营性应付项目的增加(减减少) 13,292,255.83 -11,662,233.42
其 他 - -
经营活动产生的现金流量净额 745,862,406.34 281,845,834.69
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净增加情况
货币资金的期末余额 194,796,270.05 127,234,964.89
减：货币资金的期初余额 230,734,730.41 154,198,057.27
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -35,938,460.36 -26,963,092.38
单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并资产减值准备明细表
2005年度
编制单位：福建发展高速公路股份有限公司 单位：人民币元
本年减少数
项 目 年初数 本年增加 年末数
因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计
一、坏账准备合计 177,438.33 - - 80,187.30 97,251.03
其中：应收账款 96,594.43 18,949.99 18,949.99 77,644.44
其他应收款 80,843.90 61,237.31 61,237.31 19,606.59
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 - - - -
其中：房屋、建筑物
机器设备等 - -
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计 177,438.33 - - - 80,187.30 97,251.03
单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产减值准备明细表
2005年度
编制单位：福建发展高速公路股份有限公司 单位：人民币元
本年减少数
项 目 年初数 本年增加 年末数
因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计
一、坏账准备合计 80,434.12 - - 52,146.43 52,146.43 28,287.69
其中：应收账款 43,336.68 15,048.99 15,048.99 28,287.69
其他应收款 37,097.44 37,097.44 37,097.44 -
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 - - - -
其中：房屋、建筑物
机器设备等 - -
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计 80,434.12 - - 52,146.43 52,146.43 28,287.69
单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：