一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司负责人李鹏程，主管会计工作负责人冯永东，会计机构负责人（会计主管人员）宋荣超声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：山东好当家海洋发展股份有限公司
公司法定中文名称缩写：SHANDONG HOMEY AQUATIC DEVELOPMENT CO.,LTD.
2、公司法定代表人：李鹏程
3、公司董事会秘书：戚燕
联系地址：山东省威海荣成市虎山镇沙嘴子
电话：0631-7438073
传真：0631-7438073
E-mail：haodangjiadongmi@sina.com
公司证券事务代表：宋荣超
联系地址：山东省威海荣成市虎山镇沙嘴子
电话：0631-7438533
传真：0631-7438073
E-mail：syc2005@homely.com.cn
4、公司注册地址：山东省威海荣成市虎山镇沙嘴子
公司办公地址：山东省威海荣成市虎山镇沙嘴子
邮政编码：264305
公司国际互联网网址：http;//www.sdhaodangjia.com
公司电子信箱：ehaodangjia@sdhaodangjia.com
5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：好当家
公司A股代码：600467
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1993年1月7日
公司首次注册登记地点：荣成市虎山镇沙嘴子
公司法人营业执照注册号：3700001805357
公司税务登记号码：371082724998072
公司聘请的境内会计师事务所名称：山东汇德会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：山东青岛东海西路39号世纪大厦26－27层
三、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项目 金额
利润总额 101,057,238.00
净利润 79,160,718.56
扣除非经常性损益后的净利润 79,313,941.64
主营业务利润 127,944,324.30
其他业务利润 2,819,455.63
营业利润 101,285,929.17
投资收益
补贴收入
营业外收支净额 -228,691.17
经营活动产生的现金流量净额 104,510,745.83
现金及现金等价物净增加额 -110,542,027.99
（二）扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后
-153,223.08
的其他各项营业外收入、支出
合计 -153,223.08
（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本年比上年
2005年 2004年 2003年
增减(%)
主营业务收入 571,056,844.06 400,578,318.81 42.56 340,488,088.92
利润总额 101,057,238.00 97,604,992.77 3.54 69,017,373.67
净利润 79,160,718.56 62,858,710.02 25.93 45,459,475.35
扣除非经常性损益的净利润 79,313,941.64 62,993,590.72 25.91 45,386,980.11
每股收益 0.44 0.35 25.71 0.38
最新每股收益
增加1.42个
净资产收益率（%） 10.95 9.53 19.80
百分点
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净 增加1.42个
10.97 9.55 19.77
资产收益率（%） 百分点
扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加 减少0.15个
11.51 11.66 22.20
权平均净资产收益率（%） 百分点
经营活动产生的现金流量净额 104,510,745.83 -289,052.48 62,676,864.56
每股经营活动产生的现金流量净额 0.58 -0.01 0.52
本年末比上
2005年末 2004年末 2003年末
年末增减(%)
总资产 1,083,045,251.66 903,123,802.44 19.92 475,368,391.72
股东权益（不含少数股东权益） 722,845,085.72 659,476,142.40 9.61 229,520,645.98
每股净资产 4.02 3.66 9.84 1.91
调整后的每股净资产 4.02 3.66 9.84 1.91
注：股本计算依据：2004－2005年度以18000万股为基准，2003年度以12000万股为基准。
（四）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初
180,000,000.00 348,590,925.94 48,602,185.02 15,500,778.73 82,283,031.44 659,476,142.40
数
本期
2,817,728.10 13,868,843.32 3,960,398.47 64,682,371.90 81,368,943.32
增加
本期
18,000,000.00 18,000,000.00
减少
期末
180,000,000.00 351,408,654.04 62,471,028.34 19,461,177.20 128,965,403.34 722,845,085.72
数
注：
1、资本公积增加2,817,728.10元是因为本报告期内收购好当家集团有限公司持有荣成荣康食品有限公司75％股权而形成的投资贷方差额转资本公积造成的;
2、盈余公积增加13,868,843.32元系报告期内本公司及子公司按税后利润分别计提的法定盈余公积金、法定公益金造成的;
3、未分配利润本期增加64,682,371.90元系本报告期形成的可供分配利润，减少18,000,000.00元是报告期内实施的2004年度的利润分配方案所致。
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股 转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 99,889,000 55.5 99,889,000 55.5
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 99,889,000 55.5 99,889,000 55.5
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股 20,111,000 11.2 20,111,000 11.2
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 120,000,000 66.7 120,000,000 66.7
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 60,000,000 33.3 60,000,000 33.3
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 60,000,000 33.3 60,000,000 33.3
三、股份总数 180,000,000 100.0 180,000,000 100.0
股份变动的批准情况
经中国证券监督管理委员会之证监公司字〔2005〕56号文件《关于同意好当家集团有限公司公告好当家海洋发展股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》同意好当家集团有限公司收购山东邱家实业公司持有的山东好当家海洋发展股份有限公司的99889000股股份。股份变动的过户情况
公司于2005年8月19日经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司确认，将山东邱家实业公司持有的好当家股份过户给好当家集团有限公司，并出具了《中国证券登记结算有限责任公司上海分公司过户登记确认书》。
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
单位:股币种:人民币
获准上市 交易终止日
种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期
交易数量 期
A股 2004-03-19 7.00 60,000,000 2004-04-05 60,000,000
(2)公司股份总数及结构的变动情况
公司总股本18000万股，其中：境内法人股（好当家集团有限公司）9988.9万股，内部职工2011.1万股，社会流通股6000万股。
(3)现存的内部职工股情况
单位:股币种:人民币
内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格(元) 内部职工股的发行数量
1993-01-07 1.00 20,111,000
公司1993年1月7日成立时向内部职工定向发行1800万股，1995年3月15日，内部职工红利211.1万元转增股本，内部职工股总数2011.1万股，发行价格为人民币1.00元/股，现已全部登记托管在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司。
（二）股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 23,765
前十名股东持股情况
质押或
股东性 持股比 股份类 持有非流通 冻结的
股东名称 持股总数 年度内增减
质 例(%) 别 股数量 股份数
量
好当家集团有限公司 其他 55.49 99,889,000 99,889,000 未流通 99,889,000无
中国工商银行－中银国际中
国精选混合型开放式证券投 其他 0.91 1,630,762 已流通 未知
资基金
中国工商银行－国联安德胜
其他 0.71 1,279,841 已流通 未知
小盘精选证券投资基金
许昌鸿宝旅业有限公司 其他 0.69 1,236,570 已流通 未知
中国银行－海富通收益增长
其他 0.53 962,950 已流通 未知
证券投资基金
交通银行－金鹰中小盘精选 其他 0.42 756,918 已流通 未知
证券投资基金
阙静 其他 0.17 312,054 已流通 未知
袁飞燕 其他 0.17 300,000 已流通 未知
交通银行－融通行业景气证
其他 0.16 279,399 已流通 未知
券投资基金
毛兵 其他 0.13 232,166 已流通 未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
中国工商银行－中银国际中国精选混合
1,630,762 人民币普通股
型开放式证券投资基金
中国工商银行－国联安德胜小盘精选证
1,279,841 人民币普通股
券投资基金
许昌鸿宝旅业有限公司 1,236,570 人民币普通股
中国银行－海富通收益增长证券投资基
962,950 人民币普通股
金
交通银行－金鹰中小盘精选证券投资基
756,918 人民币普通股
金
阙静 312,054 人民币普通股
袁飞燕 300,000 人民币普通股
交通银行－融通行业景气证券投资基金 279,399 人民币普通股
毛兵 232,166 人民币普通股
韩昕昌 221,300 人民币普通股
上述股东关联
公司前10名股东中，未流通的法人股和职工股之间不存在关联关系，也不属于一致行动人;公
关系或一致行
司未知其他股东之间是否存在关联关系及是否一致行动人。
动关系的说明
2、控股股东及实际控制人简介
（1）法人控股股东情况
公司名称：好当家集团有限公司
法人代表：唐传勤
注册资本：862,769,000.00元人民币
成立日期：2000年2月23日
主要经营业务或管理活动：水产品加工销售;海洋捕捞;批发零售金属材料、五金交电化工（不含化学危险品）、百货;经营进出口业务（凭进出口企业资格证书经营）;纸制品生产销售;以下限分公司经营：零售石油制品（含铅汽油除外）;污水处理;煤灰砖加工销售;普通货物装卸、驳运。
（2）控股股东及实际控制人变更情况
新控股股东名称:好当家集团有限公司
控股股东发生变更的日期:2005年8月19日
披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸:《中国证券报》、《上海证券报》
披露控股股东发生变更相关信息的日期: 2005年8月17日
经中国证券监督管理委员会之证监公司字〔2005〕56号文件《关于同意好当家集团有限公司公告好当家海洋发展股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》同意好当家集团有限公司收购山东邱家实业公司持有的山东好当家海洋发展股份有限公司的99889000股股份。公司于2005年8月19日经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司确认，将山东邱家实业公司持有的好当家股份过户给好当家集团有限公司，并出具了《中国证券登记结算有限责任公司上海分公司过户登记确认书》。
（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
公司不存在其他持股在百分之十以上的法人股东。
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员情况
单位:股币种:人民币
报告期内
从公司领
性 年 任期起始 任期终止 年初持 年末持股 股份增 变动
姓名 职务 取的报酬
别 龄 日期 日期 股数 数 减数 原因
总额(万
元)
李鹏 2005-02- 2008-02-
董事长 男 33 0 0 0 15
程 09 09
张术 副董事长兼总 2005-02- 2008-02-
男 37 84,000 84,000 0 8.3333
森 经理 09 09
王顺 董事兼副总经 2005-02- 2008-02-
男 43 60,000 60,000 0 7
强 理 09 09
冯永 董事兼财务总 2005-02- 2008-02-
男 40 70,000 70,000 0 7
东 监 09 09
唐建 2005-02- 2008-02-
董事 男 0 0 0 6
华 09 09
岳颂 2005-02- 2008-02-
独立董事 男 59 0 0 0 2
东 09 09
侯建 2005-02- 2008-02-
独立董事 男 46 0 0 0 2
厂 09 09
王清 2005-02- 2008-02-
独立董事 男 0 0 0 2
印 09 09
2005-02- 2008-02-
戚燕 董事会秘书 女 38 0 0 0 4.8
09 09
梁传 2005-02- 2008-02-
监事会主席 男 42 47,400 47,400 0 1.56
聚 09 09
王玉 2005-02- 2008-02-
监事 男 0 5.5
法 09 09
孙宗 2005-02- 2008-02-
监事 男 0 0 0 2.4
辉 09 09
合计 / / / / / 261,400 261,400 / 63.5933
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)李鹏程，曾在威海市地税局任职，曾任好当家集团总经理助理、副总经理、本公司总经理，现任本公司董事长。
(2)张术森，曾任山东邱家集团副总经理、本公司副总经理、好当家集团常务副总裁，现任本公司副董事长兼总经理。
(3)王顺强，曾任荣成荣山食品有限公司经理、荣成荣东食品有限公司经理，现任本公司董事兼副总经理。
(4)冯永东，历任本公司财务负责人、副总经理，现任本公司董事兼财务总监。
(5)唐建华，曾任本公司养参场场长、参鱼场场长，现任本公司董事兼海参养殖场场长。
(6)岳颂东，曾任中国社会科学院新闻研究所助理研究员、国务院发展研究中心副研究员，获国家级社会科学特殊贡献者称号和特殊津贴，现任本公司独立董事、国务院发展研究中心研究员。
(7)侯建厂，曾任荣成市财政局国有资产管理处副主任、荣成市经济开发投资公司副总经理、荣成市公有资产经营有限公司党组书记及副总经理，现任本公司独立董事、威海志诚联合会计师事务所主任会计师。
(8)王清印，曾为中国水产科学研究院重点研究领域首席科学家，中国水产科学研究院黄海水产研究所研究员、副所长，现任本公司独立董事、中国水产科学研究院黄海水产研究所党委书记、副所长、研究员。
(9)戚燕，曾任威海市证券管理办公室科员、威海日报专刊部主任、威海日报社金融周刊责任编辑，现任本公司董事会秘书。
(10)梁传聚，曾任本公司鲍鱼养殖二场场长，现任本公司监事会主席、鲍鱼养殖一场场长。
(11)王玉法，曾任好当家集团外贸公司副经理、报关报验部部长、进出口贸易公司经理，荣成荣东食品有限公司经理，现任本公司监事、进出口贸易公司经理。
(12)孙宗辉，曾任本公司综合养殖场化验员，养鱼场场长，现任本公司监事、本公司育苗场场长。
（二）在股东单位任职情况
是否领取报酬
姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
津贴
李鹏程 好当家集团有限公司 董事 否
张术森 好当家集团有限公司 董事 否
冯永东 好当家集团有限公司 董事 否
否
王顺强 好当家集团有限公司 监事
在其他单位任职情况
是否领取报
姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
酬津贴
岳颂东 国务院发展研究中心 研究员 是
威海志诚联合会计师
侯建厂 主任会计师 是
事务所
中国水产科学研究院 党委书记、副所长、
王清印 是
黄海水产研究所 研究员
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司通过“高级管理人员薪酬实施办法”，具体确定公司董事、监事、高级管理人员的薪酬。具体内容如下：董事长实行年薪制；公司独立董事每年从公司领取2万元津贴，其参加公司董事会、董事会专家委员会、股东大会的相关费用由公司承担；其他高管人员实行以岗定薪。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司建立了高级管理人员的薪酬与其职责、贡献挂钩的激励机制。董事长、总经理等高级管理人员实行年薪制，其年薪按照本公司《经济责任制》确定的标准和考核办法执行，以岗定薪，岗变薪变。
（四）公司董事监事高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 离任原因
唐永新 董事兼副总经理 工作变动原因（五）公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工为1,185人，员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业构成的类别 专业构成的人数
行政管理人员 92
财务人员 49
技术人员 118
营销人员 79
生产人员 847
2、教育程度情况
教育程度的类别 教育程度的人数
大学及大学以上学历 55
大专学历 58
中专及中专以下学历 1,072
六、公司治理结构
（一）公司治理的情况
对照中国证券监督管理委员会证监发[2002]号文《上市公司治理准则》等有关规定和《上海证券交易所股票上市规则》及本公司《公司章程》的规定，本公司目前已经基本形成了规范运作，有效制衡、协调运转的法人治理结构。公司法人治理结构健全，股东大会、董事会、监事会等都按规则定期召开，并建立健全了三会的议事规则及公司章程等相关的规章制度，使公司能够规范运作。
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注
岳颂东 6 6 0 0
侯建厂 6 6 0 0
王清印 5 5 0 0
根据中国证监会发布的《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，本公司在报告期内聘任了岳颂东先生、侯建厂先生和王清印先生三名独立董事，使独立董事占全体董事的比例的三分之一。报告期内，公司独立董事依法严格履行了自己的职责，参加了受聘后公司召开的董事会和股东大会，对公司的重大决策提供了专业性意见，提高了公司决策的科学性。同时，对公司财务及生产经营活动进行了有效监督，为完善公司监督机制发挥了应有的作用。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事对公司董事会的各项议案、决议以及公司其他事项没有提出异议。
报告期内，公司三名独立董事均依法严格履行了自己的职责，参加了受聘后公司召开的董事会和股东大会。
（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1)、业务方面：本公司自成立之日起，即拥有独立的业务经营能力，不存在对控股股东及其下属企业的依赖，自身拥有独立的生产、供应、销售系统，独立、有序地开展各项业务。本公司业务独立于控股股东，也不存在与控股股东之间的同业竞争。
2)、人员方面：本公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，公司董事长、副董事长、总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书、监事会主席以及其他高管人员专职在本公司工作并领取薪酬，没有在股东单位及其下属企业担任除董事、监事外的任何职务，也没有在与公司业务相同或相近的其他企业任职。公司的人事任免依法独立进行，不存在受控股股东、其他部门和单位或人士操纵的情况。公司制订了严格的《人事管理制度》，人事管理及工资管理与股东单位完全严格分开，做到了独立的制度化管理；本公司与关联法人单位均设有独立财务部门，财务人员均没有在关联企业兼职。
3)、资产方面：本公司作为独立的法人具有完整的法人财产权，依法自主经营；公司没有以其资产、权益或信誉为股东的债务提供担保，公司对其所有资产具有完全的控制支配权，不存在任何资产、资金被控股股东或其他股东占用的情况。
4)、机构方面：本公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会等内部机构独立运作，不存在与控股股东及其职能部门之间的从属关系。
5)、财务方面：本公司设有独立的财务部门，有完整独立和规范运作的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制度，并开设了独立的银行帐户。公司作为独立纳税人，依法独立纳税。
（四）高级管理人员的考评及激励情况
本公司建立了高级管理人员的薪酬与其职责、贡献挂钩的激励机制。董事长、总经理等高级管理人员实行年薪制，其年薪按照本公司《经济责任制》确定的标准和考核办法执行，以岗定薪，岗变薪变。董事会负责薪酬政策、方案的制定，并依据公司年度经营计划目标，对公司高级管理人员及其所负责的事务进行经营业绩和管理指标的考核。
七、股东大会情况简介
（一）年度股东大会情况
1)、公司于2005年3月31日召开2004年度股东大会年度股东大会，决议公告刊登在2005年4月1日的中国证券报、上海证券报。
本次股东大会的会议通知于2005年3月1日以公告形式发出。出席本次大会的股东（或其授权代理人）154名，持有股份103,533,400股，占公司有表决权股份总额的57.52%，符合《公司法》、《公司章程》和《上市公司股东大会规范意见》等有关规定。本次股东大会审议通过了以下决议：
1、关于2004年度董事会工作报告的议案。2、关于2004年度监事会工作报告的议案。3、关于2004年度财务决算报告的议案。4、关于2004年年度报告及其摘要的议案。5、关于2005年度财务预算报告的议案。6、关于2004年度利润分配方案的议案。7、关于变更首次公开发行股票募集资金个别投资项目的相关议案。（1）关于终止全雌牙鲆鱼工厂化养殖项目的议案（2）关于收购荣康公司75%股权暨关联交易的议案（3）关于剩余募集资金用于补充流动资金的议案8、关于续聘山东汇德会计师事务所有限公司的议案。9、关于修改公司章程的议案。10、关于《山东好当家海洋发展股份有限公司募集资金管理办法》的议案。
（二）临时股东大会情况
1)、第1次临时股东大会情况：
公司于2005年2月21日召开2005年第一次临时股东大会，决议公告刊登在2005年2月22日的<中国证券报>、<上海证券报>。
本次临时股东大会于2005年2月21日召开，出席本次大会的股东（或其授权代理人）187名，持有股份104,022,800股，占公司有表决权股份总额的57.79%，符合《公司法》、《公司章程》和《上市公司股东大会规范意见》等有关规定。本次临时股东大会审议通过了如下决议：1、关于选举公司第五届董事会董事的议案；2、关于选举第五届监事会非职工代表监事的议案。
八、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
(一)报告期内公司经营情况的回顾
1、公司报告期内总体经营情况：
（1）总体情况
报告期内，公司管理层根据董事会的统一部署，坚持以经济效益为重点，一方面继续压缩老产品养殖规模，加强成本节约管理，保证最大化的利润空间；一方面加大对新产品的资金和技术投入，积极推进业务的规模化经营，努力扩大市场占有份额，实现利润的最大化，另一方面稳固老客源，积极开拓国际新客户，实现销售的多国化。
报告期内实现主营收入571,056,844.06元，同比增长42.56%，完成本年度预算销售收入的113.76%；实现主营业务利润127,944,324.30元，同比增长6.16%，完成本年度预算主营业务利润的79.47%；实现净利润79,160,718.56元,同比增长25.94%，完成本年度预算的98.95%。主营业务收入较上年度增长42.56%，主要是因为控股子公司业务量增加导致收入的大幅增长；主营业务利润较上年度只增长6.16%，是因为材料成本上升导致主营毛利下降而造成的；而净利润较上年度增长25.94%，是因为本年度享受减免企业所得税政策造成的。
（2）主要优势
区位优势：公司生产基地交通便利，距威海机场30公里，距烟台机场120公里，距威海火车站50公里，周围与青威、烟威高速相连接，同时公司临近石岛港和龙眼港两个国家级一类开放港，对日本、韩国及东南亚各国的海陆空交通发达。
规模及自然优势：公司为亚洲最大规模的工厂化海珍养殖基地，建有7.6万平方米的工厂化养殖车间和年产达30000吨的冷冻食品加工车间，公司可根据市场需求的季节性主动调整生产和销售策略。公司地处黄海之滨，养殖区域营养盐类丰富，海水理化因子稳定，水质肥沃，水温、流速、盐度适中，具有发展名优海珍品最有利的自然条件。
技术优势：公司现为山东省高新技术企业，建有水产研究所，技术创新系完善，同时与中科院海洋研究所、中国水产科学院黄海水产研究所、青岛海洋大学等10多家重点海洋研究院校建立长期的技术协作关系，具备很强的科研能力和持续创新能力。
（3）经营和盈利能力的连续性和稳定性
公司主要从事海水鲜活产品的养殖与销售和冷冻食品的加工与销售。海水养殖是一项朝阳产业，随着人们消费观念和消费习惯的改变，人们的膳食结构也在逐步地改善，水产品消费量在不断提高，市场对水产品的需求不断增加，这就保证了公司经营的连续性和稳定性，同时盈利能力也会提高。
2、主营业务分行业或分产品构成情况
单位：万元 币种：人民币
主营业务收主营业务
主营业务收主营业务成主营业务利 主营业务利润率比
分行业 入比上年增成本比上
入 本 润率(%) 上年增减(%)
减(%) 年增减(%)
海水养殖业 19278 8638 55.19 -0.24 6.54 减少2.85个百分点
冷冻食品加工 37828 35592 5.91 82.45 83.93 减少0.76个百分点
小计 57106 44230 22.55 42.56 61.08 减少8.9个百分点
3、占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品
单位：万元 币种：人民币
分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率（％）
海参 9278 3291 64.53
海蛰 2173 586 73.05
牙鲆鱼 2379 1863 21.67
烧烤食品 19550 18730 4.19
4、主要供应商、客户情况
前5名供应商采购金额为65,978,929.21元，占采购总额的17.23%。
前5名销售客户销售金额为160,328,532.81元，占销售总额的28.08%。
5、报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的说明
报告期固定资产净额为705,449,203.42元，同比增长54.36%，主要原因是公司变更募集资金收购荣成荣康食品有限公司所致。
报告期短期借款为245,000,000.00元，同比增长48.94%，主要原因是公司生产经营中补充流动资金而向银行借款所致。
报告期财务费用为10,300,116.54元，同比增长74.99%，主要原因是银行借款增加导致利息支出增加所致。
报告期企业所得税为16,926,537.86元，同比减少44.78%，主要原因是公司自2005年9月享受免征企业所得税所致。
6、主要控股公司经营情况及业绩分析
单位：万元币种：人民币
主要产品或服
公司名称 业务性质 务 注册资本 资产规模 净利润
荣成荣山食品有限公司 食品加工 冷冻食品 200万美元 4171 340
荣成荣东食品有限公司 食品加工 冷冻食品 200万美元 5306 579
荣成荣健食品有限公司 养殖水产品加工 即食水产品 80万美元 2024 -2
荣成荣康食品有限公司 食品加工 冷冻食品 1200万美元 12224 845
山东好当家海洋食品销售有限公司 销售食品 500万人民币
公司于2005年12月31日收购好当家集团有限公司持有山东好当家海洋食品销售有限公司55%股权，以上收购于2005年12月31日完成，由于其2005年12月31日资产总额不到公司资产总额的10%，因此本期合并报表中未包括其中。
（二）对公司未来发展的展望
1、分析公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势以及对公司可能造成的影响程度
公司所属行业为农业，属于国家重点扶持和鼓励发展的行业，而公司主要从事海水养殖和冷冻食品的加工。随着海洋资源的枯竭，海水养殖将逐渐替代海洋捕捞，其产品的市场消费份额也会增加。冷冻食品加工也是利用国内的农副资源进行加工出口，随着国内食品加工企业的增多，市场竞争激烈。公司会利用国家给予的各项优惠政策，充分利用自身优势，增强竞争力。
2、未来的发展机遇和挑战，发展战略等以及各项业务的发展规划
（1）未来的发展机遇
一是政策支持。农业一直是国家重点扶持与鼓励发展的行业，党的十六届五中全会通过的《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十一个五年规划的建议》，明确了今后5年我国经济社会发展的奋斗目标和行动纲领，党的十六届五中全会明确提出了建设社会主义新农村的重大历史任务，中央农村工作会议就推进社会主义新农村建设做出了专门部署，党中央、国务院及时印发了《中共中央国务院关于推进社会主义新农村建设的若干意见》，出台了一系列加强“三农”工作、推进社会主义新农村建设的具体政策措施。为深入贯彻落实党的十六届五中全会和中央农村工作会议精神，进一步做好农业和农村经济工作，加快发展现代农业，扎实推进社会主义新农村建设，农业部决定2006年启动实施“九大行动”。而且，2005年12月29日第十届全国人民代表大会常务委员会第十九次会议决定：第一届全国人民代表大会常务委员会第九十六次会议于1958年6月3日通过的《中华人民共和国农业税条例》自2006年1月1日起废止。这一系列政策对公司未来的发展都提供了有利的条件。
二是消费者消费结构的改变。随着居民收入水平的不断提高，水产品在食品消费中的地位总体上逐步上升。2004年城镇居民家中购买的食品中水产品大约占到9%，较2000年提高了近一个百分点。2000年至2004年，城镇居民人均家中购买的水产品数量和人均消费量年均增长约8%，同期农村居民人均消费的水产品数量年均增长约5%。人们对水产品的消费需求越来越多。近年来，国际上禽流感、疯牛病、口蹄疫等牲畜家禽传染病时有发生，受其影响，人们对水产品的需求增长，使水产品成为餐桌上的“主角”。这对公司的水产养殖业再发展形成了一个良好的契机。
三是市场空间无限，市场缺口大。一方面是水产品：至2004年全国水产品总量比1978年增长了10余倍，占全球水产品总量的35%左右，其中我国的养殖水产品产量占全球水产品养殖总产量的73%左右，自1990年起连续15居世界首位，是全球养殖大国。随着水产业快速地发展，水产品捕捞强度的快增长与海洋生物资源慢增长之间的矛盾日益突出，预计今后15年内，国际水产品的增加量主要来自养殖。联合国粮农组织、美国国际食品政策研究会和世界渔业中心发表的《2020年世界渔业展望》称，至2020年世界水产品消量将达到12780万吨，比1997年的9080万吨增长高达近41%，其中发展中国家的消费量将从6270万吨增长到9860万吨，增幅高达57%。从国内情况来看，国家公布的《2010年食物发展纲要》中指出，至2010年全国水产品人均占有量将还要增加10公斤。因此无论从全球而言还是从国内形势来看，未来10年到20年内，中国水产业仍将快速稳定发展，其前景和空间非常广阔。作为公司主要养殖品种之一的海参，它的市场也十分广阔。我国是海参生产大国，也是海参进口大国和消费大国。2001年，香港海参进口金额高达5043万美元，台湾海参进口金额高达397.9万美元，大陆海参进口金额高达122.9万美元，占全世界海参总进口金额（5672.2万美元）96%，市场缺口很大。刺参消费在我国根深蒂固，消费它主要着眼于是否需要，并非是否便宜，因此刺参消费就不会以平民百姓收入为转移，刺参价格自然不会因产量上升而急剧跌落。因而，作为名贵海鲜，刺参养殖发展前景无疑极为可观。另一方面是冷冻食品加工业：在国际市场上，以冷冻食品为主的方便食品如今在美国、日本及欧盟国家占整个食品类89%的份额。全美餐馆协会的调查显示，96%的餐馆业主将会长期使用冷冻食品，而快餐业者则表示百分之百会使用冷冻食品。美国食品界人士预测，从1995至2010年，美国的西语裔人口将增长96%，亚裔则预期增长110%，人口结构的转变有助于各族裔冷冻食品的普及。在日本，随着日本冷冻食品消费需求的持续增长，冷冻食品进口增多。整个国际市场对冷冻食品的需求量在不断增加，也增加了市场空间。就国内市场面而言，由于城镇居民消费水平和消费观念的提升，生活水平提高和生活节奏加快为速冻食品提供巨大的市场空间；城市超市化的转变，加速了速冻产业的发展。随着城市超市化进程的加速，特别是大中城市生活观念转变和生活节奏的加快，同时为配餐提供广阔的市场前景。
（2）面临的挑战
公司属于劳动密集型产业，快速的发展，对公司的人力资源、资金及运营管理提出了更高的要求，这将是公司以后发展面临的主要挑战。
（3）总体发展战略
海水养殖业：扩大利润空间大的产品的养殖规模，加大技术投入，开发新产品，实现产品利润最大化。
冷冻食品业：开拓国内国际市场，以量补价，加强内部管理，提高原材料利用率，降低生产成本。
（4）各项业务的发展规划
为落实公司总体发展战略，公司今后将进行以下具体项目的投入：
一是对牙鲆鱼的养殖规模压缩，加大对海参、海蛰等高利润产品的技术投入，提高产量，同时加大对市场终端销售的开发，实现利润最大化。
二是加大对海水养殖产品的精深加工增值，即食海参、海参口服液将是公司重点发展的项目。
三是冷冻食品加工业以荣山公司、荣东公司为基础，整合新收购的荣康公司及募集资金项目－综合食品加工项目，充分利用现有的客户资源，拓展出新的业务源，共同发展。
3、新年度经营计划
以公司总体发展战略为目标，逐步落实各项目的具体发展规划，以市场为导向，提高盈利能力，创造更大的利润。
4、公司未来发展战略所需资金需求及使用计划，以及资金来源
为完成公司2006年度经营计划和工作目标，预计公司2006年度资金需求约为1亿元，资金来源为自筹。
5、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素以及采取的对策和措施
（1）行业内部竞争风险
山东省及周边地区都是水产养殖发达之地，行业壁垒较低，造成行业内企业众多，竞争较为激烈。若公司养殖的各种产品在质量、品种、价格上不能保持较强的市场竞争力，将影响公司的持续稳定发展，进而影响公司的收益。
对策：公司多年从事海水养殖，现已成为全国最大的海珍品养殖基地，形成了规模经济。公司目前已拥有多项养殖新技术，建立了“育苗－养成－加工－销售”一体化体系，已形成了规模、技术、区域、成本、营销等核心竞争优势，利用现有的养殖资源进行产品的精深加工，生产以海参为主的高效无副作用的海洋保健食品，提高产品附加值，使公司在同行业中始终保持领先地位。另外，公司将不断开发新产品，如：漠斑牙鲆、舌鳎等品种，使公司的海水产品不断更新。
（2）汇率风险
公司冷冻食品大部分出口日本，用日元结算，因此，汇率的波动将影响到公司的盈利水平。
对策：公司将密切关注国际金融市场动态和外汇市场行情，合理地安排结算用汇的币种，开展外汇保值业务。
（3）融资风险
公司快速发展需要强大的资金支持，如果融资能力不足，将极大地影响公司各项业务的开展。
对策：公司一是通过各种手段提高资金的使用效率和周转速度，减轻资金使用上的压力；二是继续保持与各银行间的良好合作关系，拓宽银行贷款融资渠道；三是通过证券市场融资渠道，促进公司发展。
（二）公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
主营业务 主营业务
主营业务 主营业务利润
收入比上 成本比上
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率 率比上年增减
年增减 年增减
(%) （%）
（％） （％）
行业
减少2.85个
海水养殖业 192,781,716.57 86,384,083.79 55.19 -0.24 6.54
百分点
减少0.76个
冷冻食品加工业 378,275,127.49 355,918,042.67 5.91 82.45 83.93
百分点
产品
减少7.91个
海参 92,781,634.50 32,905,008.19 64.53 54.67 99.06
百分点
减少10.06个
牙鲆鱼 23,785,391.09 18,631,876.32 21.67 -53.78 -46.97
百分点
增加0.4个百
海蛰 21,731,971.20 5,856,757.88 73.05 -7.04 -5.64
分点
减少3.37个
烧烤食品 195,503,437.69 187,301,936.64 4.19 73.02 79.31
2、主营业务分地区情况表
单位:元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％)
国内 192,781,716.57 -0.24
国际 378,275,127.49 82.45
小计 571,056,844.06 42.56
（三）公司投资情况
报告期内公司投资额为81,224,735.71元人民币，比上年增加81,224,735.71元人民币，增加报告期内，公司通过收购好当家集团有限公司持有的荣成荣康食品有限公司75％股权，公司直接控股荣成荣康食品有限公司75%的股权。通过收购好当家集团有限公司持有的山东好当家海洋食品销售有限公司55%股权，公司直接控股山东好当家海洋食品销售有限公司55％股权。
占被投资公司权
被投资的公司名称 主要经营活动 备注
益的比例(%)
加工水产品，销售本公司产
荣成荣康食品有限公司 75
品
山东好当家海洋食品销售有限公
销售食品 55
司
1、募集资金使用情况
1)、公司于2004年通过首次发行募集资金40,340.50万元人民币，已累计使用40,017.78万元人民币，其中本年度已使用12,708.18万元人民币，尚未使用322.72万元人民币，尚未使用募集资金用于未完工的食品综合加工项目的投资。
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
是否变 实际投入金 产生收益情 是否符合 是否符合
承诺项目名称 拟投入金额 预计收益
更项目 额 况 计划进度 预计收益
海湾投礁鲍参混养项
17,058.90 否 21,775.23 是 是
目
食品综合加工项目 9,847.00 否 9,848.57 是 是
全雌牙鲆鱼工厂化项
17,508.10 是 否 否
目
合计 44,414.00 / 31,623.80 / /
1)、海湾投礁鲍参混养项目
项目拟投入17,058.90万元人民币，实际投入21,775.23万元人民币，已完工。
2)、食品综合加工项目
项目拟投入9,847.00万元人民币，实际投入9,848.57万元人民币，已完成95％进度。
3)、全雌牙鲆鱼工厂化项目
项目拟投入17,508.10万元人民币，根据好当家首次公开发行股票募集资金净额，扣除已投入及拟计划投入金额，剩余募集资金为9401.90万元。根据招股说明书披露，该剩余募集资金拟投入全雌牙鲆鱼工厂化养殖项目，但鉴于该项目的市场环境和投资回报前景发生了较大的变化，公司拟将该部分募集资金变更为：8393.96万元用于收购关联企业－荣成荣康食品有限公司75％的股权
注：募集资金承诺项目之一（海湾投礁鲍参混养项目）已于2004年9月份完工结算，本报告期内进行海参苗投放、成品海参捕捞和海蛰养殖，实现销售收入1200.00万元,实现主营业务利润700.00万元。募集资金承诺项目之二（食品综合加工项目）本报告期内已完工工程总量95%，部分车间已投入生产,报告期内实现销售收入2,168.00万元,实现税前利润-150.00万元。
3、资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
变更后项 是否符 是否符
对应原承诺项 实际投入 预计收 产生收益情
承诺项目名称 目拟投入 合计划 合预计
目名称 金额 益 况
金额 进度 收益
收购荣成荣康食品有 全雌牙鲆鱼工 已产生477
8,393.96 8,393.96 是 是
限公司股权 厂化养殖 万利润
合计 / 8,393.96 8,393.96 / /
1)、收购荣成荣康食品有限公司股权
公司变更原计划投资项目全雌牙鲆鱼工厂化养殖，变更后新项目拟投入8,393.96万元人民币，实际投入8,393.96万元人民币，已完成。
根据好当家首次公开发行股票募集资金净额，扣除已投入及拟计划投入金额，剩余募集资金为9401.90万元。根据招股说明书披露，该剩余募集资金拟投入全雌牙鲆鱼工厂化养殖项目，但鉴于该项目的市场环境和投资回报前景发生了较大的变化，公司拟将该部分募集资金变更为：8393.96万元用于收购关联企业－荣成荣康食品有限公司75％的股权。4、非募集资金项目情况
1)、参蛰混养项目
公司出资6,000.00万元人民币投资该项目，本报告期内工程继续进行。
公司于第五届董事会第四次会议审议通过《关于投资新建3000亩挡浪坝工程的议案》，该工程项目拟投资6000万元人民币，企业自筹资金。该工程项目竣工后主要用于海参和海蛰的立体混养。该项目的建成将使公司的养殖生产规模进一步的扩大，有利于公司海水养殖的发展，并能取得良好的经济效益和社会效益。
（四）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
1)、公司于2005年1月20日召开第四届董事会第十次会议董事会会议，本次会议审议通过了下列议案：1、第四届董事会提名李鹏程、张术森、唐永新、冯永东、王顺强、唐建华、岳颂东、侯建厂、王清印为公司第五届董事会董事候选人，其中岳颂东、侯建厂、王清印为独立董事候选人。公司第四届董事会决定将第五届董事会候选人提交2005年第一次临时股东大会审议。2、公司将于2005年2月21日召开2005年第一次临时股东大会。，决议公告刊登在2005年1月21日的中国证券报、上海证券报
2)、公司于2005年2月21日召开第五届董事会第一次会议董事会会议，本次会议决议如下：1、审议通过关于选举公司董事长的议案；2、审议通过关于聘任公司总经理、董事会秘书的议案；3、审议通过关于聘任公司副总经理的议案；4、审议通过关于聘任公司财务总监的议案；5、审议通过关于选举董事会各专业委员会委员的议案。，决议公告刊登在2005年2月23日的中国证券报、上海证券报
3)、公司于2005年2月26日召开第五届董事会第二次会议董事会会议，本次会议决议如下：1、审议通过了《2004年度总经理工作报告》；2、审议通过了《2004年度董事会工作报告》，提交2004年度股东大会审议；3、审议通过了《2004年度财务决算报告》，提交2004年度股东大会审议；4、审议通过了公司《2004年年度报告》及其摘要，提交2004年度股东大会审议；5、审议通过了公司《2005年度财务预算报告》，提交2004年度股东大会审议；6、审议通过了《2004年度利润分配方案》，提交2004年度股东大会审议；7、审议通过了关于变更首次公开发行股票募集资金个别投资项目的相关议案，提交2004年度股东大会审议，包括：（1）关于终止全雌牙鲆鱼工厂化养殖项目的议案（2）关于收购荣康公司75%股权暨关联交易的议案（3）关于剩余募集资金用于补充流动资金的议案；8、审议通过了《关于续聘山东汇德会计师事务所有限公司的议案》，提交2004年度股东大会审议；9、审议通过了《关于公司2005年度银行借款计划及申请银行授信额度的议案》；10、审议通过了《山东好当家海洋发展股份有限公司2005年度日常关联交易报告》；11、审议通过了《关于修改公司章程的议案》，提交2004年度股东大会审议；12、审议通过了《关于召开2004年度股东大会的议案》。，决议公告刊登在2005年3月1日的中国证券报、上海证券报
4)、公司于2005年4月17日召开第五届董事会第三次会议董事会会议，本次会议决议如下：1、审议通过了《山东好当家海洋发展股份有限公司2005年第一季度报告》的议案；2、审议通过了《山东好当家海洋发展股份有限公司关于关联交易的议案》。，决议公告刊登在2005年4月19日的中国证券报、上海证券报
5)、公司于2005年8月13日召开第五届董事会第四次会议董事会会议，本次会议决议如下：1、审议通过了《山东好当家海洋发展股份有限公司2005年半年度报告》；2、审议通过了关于公司银行借款及申请银行贷款授信额度的议案；3、审议通过了关于新建3000亩挡浪坝工程的议案；4、审议通过了关于租赁办公楼的议案。，决议公告刊登在2005年8月16日的中国证券报、上海证券报
6)、公司于2005年10月19日召开第五届董事会第五次会议董事会会议，本次会议决议如下：1、审议通过了《山东好当家海洋发展股份有限公司2005年第3季度报告》；2、审议通过了关于董事唐永新辞职的议案。，决议公告刊登在2005年10月21日的中国证券报、上海证券报
2、董事会对股东大会决议的执行情况
（一）根据公司2004年度股东大会决议，董事会在报告期内实施了2004年度利润分配的方案：以2004年末公司总股本18,000万股为基数，每10股派发现金红利1.00元（含税），共派送现金18,000,000.00元（含税），派现后公司未分配利润余额为64217796.23元结转以后年度。
（二）根据公司2004年度股东大会决议，董事会执行了变更公司首次募集资金中的全雌牙鲆鱼工厂化养殖项目，并完成了收购荣成荣康食品有限公司75%的股权。
（五）利润分配或资本公积金转增预案
根据山东汇德会计师事务所的审计，公司2005年度合计报表实现净利润79160718.56元，提取法定盈余公积金计7920796.93元，提取法定公益金计3960398.47元，计提职工奖励及福利金609503.34元，提取储备基金计1219006.68元，提取企业发展基金计768641.24元，加年初未分配利润64283031.44元，2005年可供股东分配的利润为128965403.34元。
以2005年末公司总股本18,000万股为基数，每10股派发现金红利1.00元（含税），共派送现金18,000,000.00元（含税）。
九、监事会报告
（一）监事会的工作情况
1、2005年1月20日，公司召开了第四届监事会第五次会议。，本次会议审议通过了《关于监事会换届选举的方案》。1、公司第四届监事会提名梁传聚先生、王玉法先生、孙宗辉先生为公司第五届监事会股东代表担任的监事候选人。2、将公司第五届监事会股东代表担任的监事候选人提交公司2005年第1次临时股东大会审议。
2、2005年2月21日，公司召开了第五届监事会第一次会议。，本次会议审议通过了《关于选举梁传聚先生为公司第五届监事会主席及监事会召集人的议案》。
3、2005年2月26日，公司召开了第五届监事会第二次会议。，本次会议审议并通过如下决议：1、审议通过了《2004年度监事会工作报告》，提交2004年度股东大会审议。2、审议通过了公司《2004年度财务决算报告》。3、审议通过了公司《2004年年度报告》及其摘要。4、审议通过了公司《2005年度财务预算报告》。5、审议通过了公司《2004年度利润分配方案》。6、审议通过了关于变更首次公开发行股票募集资金个别投资项目的相关议案。（1）关于终止全雌牙鲆鱼工厂化养殖项目的议案；（2）关于收购荣康公司75%股权暨关联交易的议案；（3）关于剩余募集资金用于补充流动资金的议案。7、审议通过了《关于续聘山东汇德会计师事务所有限公司的议案》。8、审议通过了《山东好当家海洋发展股份有限公司2005年度日常关联交易报告》。
（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见
公司监事会对公司董事会成员和高级管理人员履行职责情况进行监督，认为公司董事会成员、公司总经理和其他高级管理人员在执行公司职务时，始终遵守勤勉、诚信原则，本着对全体股东负责及为股东争取更大回报的态度，真诚地以公司最大利益为出发点，忠实履行《公司章程》规定的职责，认真贯彻公司股东大会和董事会的各项决议，严格公司规范运作，未发现有违反法律、法规和《公司章程》的行为，也未发现有损害股东利益的行为。
（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见
公司监事会听取了公司董事会关于2005年度经营情况的工作报告，并认真审核了公司2005年度财务决算报告，检查公司贯彻国家金融政策、法规情况，审查了公司资产、财务收支、资金运作等情况，并对有关事宜提出建议，认为财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果，公司实现的经营业绩是真实的，各项费用支出是合理的，有关提留符合法律、法规和《公司章程》的规定。公司财务结构良好，资产质量优良。
（四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
公司对于募集资金的使用都非常规范，严格按照相关法律法规及相关制度和程序来执行；公司在2004年4月就制定了《山东好当家海洋发展股份有限公司募集资金管理办法》，并在2004年度股东大会上审议通过，使公司募集资金的管理更加规范。
2005年3月31日召开的公司2004年度股东大会通过了《关于首次公开发行股票募集资金个别投资项目的相关议案》，对公司募集资金项目进行了变更。此议案的具体为：1.关于终止全雌牙鲆鱼工厂化养殖项目的议案；2.关于收购荣成荣康食品有限公司75%股权暨关联交易的议案；3.关于剩余募集资金用于补充流动资金的议案。本次募集资金项目的变更符合法律法规规定的程序，不存在募集资金使用问题。
公司募集资金使用严格按照国家相关规定执行，同时也严格按照公司制定的《募集资金管理办法》进行运作。
（五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
2005年度，公司因变更首次公开发行股票募集资金个别投资项目-全雌牙鲆鱼工厂化养殖项目而对荣成荣康食品有限公司75%的股权进行了收购。本次收购交易价格公允，交易条件及安排合理，不存在损害中小股东利益的情形，完全按照法律法规规定的程序进行，并按有关规定进行了信息披露，合法合规。
（六）监事会对公司关联交易情况的独立意见
公司关联交易均在规范运作的前提下，按相关要求进行决策程序与信息披露程序。
公司的日常关联交易主要是公司向关联方采购生产经营所需电、汽和包装材料等，根据与关联方好当家集团签订的《综合服务协议》，严格按市场价格进行交易。公司于2005年2月26日召开的第五届董事会第二次会议审议通过了《山东好当家海洋发展股份有限公司2005年度日常关联交易报告》并于2005年3月1日进行了关联交易的公告即《山东好当家海洋发展股份有限公司日常关联交易公告》。公司收购荣成荣康食品有限公司后，面包粉成为公司关联交易的一部分，因此，公司于2005年4月17日召开的第五届董事会第三次会议审议通过了关于面包粉方面的关联交易议案，并于2005年4月19日进行相关公告。
公司在关联交易问题上从未有违法违规现象发生，严格按照法定程序执行。2005年度，公司发生的关联交易严格按照国家有关规定进行，关联交易是在公平、公正的基础上进行的，维护了公司和股东的权益。
（七）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
2006年2月，山东汇德会计师事务所对本公司出具的2005年无保留意见审计报告，真实、客观、准确地反映了本公司2005年度的财务状况、经营成果、资产负债等等情况。
十、重要事项（一）重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
1、收购资产情况
1)、2005年3月31日，本公司向控股股东好当家集团有限公司购买其持有的荣成荣康食品有限公司75％股权，该资产的帐面价值为83,939,582.37元人民币，评估价值为83,939,582.37元人民币，实际购买金额为83,939,582.37元人民币，本次收购价格的确定依据是以荣成荣康食品有限公司2004年度经审计的净资产为基准，该事项已于2005年3月1日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。已完成，该资产自收购日起至年末为上市公司贡献的净利润为4,771,550.99元人民币。
报告期内，公司变更募集资金83939582.27元收购控股股东好当家集团有限公司持有的荣成荣康食品有限公司75％的股权，相关公告已于2005年3月1日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》，该收购工作已于2005年3月31日全部完成。该收购事项已经第五届董事会第二次会议通过，并于2005年3月31日提交2004年度股东大会审议通过，相关公告于2005年4月1日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》。
（三）报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
(1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
占同类
关联交
关联交 关联交易价 交易额 结算方 市场价 对公司利润
关联方 易定价 关联交易金额
易内容 格 的比重 式 格 的影响
原则
(％)
公平合
理、平
荣成邱
等互
家水产 接受电
利、以 21,439,207.75 5.60 现金
有限公 汽服务
市场价
司
格为定
价依据
公平合
理、平
荣成荣
等互
盛材料 购买包
利、以 14,739,347.02 3.85 现金
包装有 装物
市场价
限公司
格为定
价依据
公平合
理、平
荣成加
等互
荣食品 购买面
利、以 9,800,374.44 2.56 现金
有限公 包粉
市场价
司
格为定
价依据
公司与关联方间的关联交易是在公平合理、平等互利、以市场价格为定价依据的基础上进行的，公司也本着长期合作，降低产品成本，增加经济效益为原则，与关联方间的关联交易在价格公平的基础上，既能保证公司生产需要的持续性，又能降低公司生产成本，互惠互利，共同发展。
关联交易对上市公司的独立性不存在影响。
电按平均每千瓦时0.70元（并实行峰谷平制），汽按每吨110元，并随同类市场价格浮动。包装物以同类市场价格定价。面包粉按当地市场价格定价，其中：白色面包粉为7.30元/公斤（含税价），彩色面包粉为8.00元/公斤（含税价），并根据关联方生产面包粉所需原材料市场价格的变化而调整。。
2、资产、股权转让的重大关联交易
1)、本公司向控股股东好当家集团有限公司收购好当家集团有限公司持有的荣成荣康食品有限公司75％股权，交易的金额为83,939,582.37元人民币，定价的原则是以荣成荣康食品有限公司2004年经审计的净资产额为基准，资产的帐面价值为83,939,582.37元人民币，资产的评估价值为83,939,582.37元人民币，该事项已于2005年3月1日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
3、其他重大关联交易
1、注册会计师对公司控股股东及其关联方占用资金情况的专项说明：
山东汇德会计师事务所有限公司及其注册会计师王晖、王伦刚出具了（2006)汇所综字第6-001号《专项审计报告》：
根据中国证监会证监发（2003)56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（简称“通知”）的精神，本着实事求是的态度，对公司的资金占用情况进行了认真负责的审计，相关说明见如下：
经审计，本年度贵公司大股东及其关联方不存在占用贵公司资金情况，贵公司也没有给公司的大股东及其关联方提供担保。
本报告仅供贵公司向中国证会报送资料使用，不得作为其他用途。
2、公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见
根据中国证监会证监发（2003)56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（简称“通知”）的精神，作为山东好当家海洋发展股份有限公司（以下简称“本公司”）的独立董事，本着实事求是的态度，对公司的对外担保情况进行了认真负责的审计，相关说明及独立意见如下：
公司能够严格控制对外担保事项，没有为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。2005年公司无任何形式的对外担保，也无以前期间发生但延续到报告期的对外担保。
（四）托管情况
本年度公司无托管事项。
（五）承包情况
本年度公司无承包事项。
（六）租赁情况
本年度公司无租赁事项。
（七）担保情况
本年度公司无担保事项。
（八）委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
（九）其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
（十）承诺事项履行情况
预计2006年4月向交易所报送方案。目前公司股改中存在的困难和问题是：本公司现第一大股东好当家集团是国家农业产业化龙头企业，持有本公司55.5％的股权。按国税发［2001］124号文《国家税务总局关于明确农业产业化国家重点龙头企业所得税征免问题的通知》的规定，国家农业产业化龙头企业及其控股50%以上子公司可享受税收优惠政策。从本公司全体股东利益的最大化考虑，本公司股权分置改革后，好当家集团的持股比例必须高于50％，因此，大股东虽然持股优势明显，但送股空间有限。目前，中国证监会上市部已经向财政部和国家税务总局发出了我公司股改后大股东持股比例低于50％依然享受税收优惠政策的征询函，但财政部和国家税务总局还未最后批复，接到批复后我们将马上启动公司股改工作，如不能及时批复，公司将顺延。
（十一）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任山东汇德会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约40万元人民币，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了7年审计服务。
（十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
（十三）其它重大事项
报告期内公司无其他重大事项。
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经山东汇德会计师事务所有限公司注册会计师王晖、王伦刚审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
（一）、审计报告
审计报告
(2006)汇所审字第6-026号山东好当家海洋发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东好当家海洋发展股份有限公司（以下简称贵公司）2005年12月31日的资产负债表及合并资产负债表，2005年度的利润表及合并利润表，以及2005年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2005年12月31日的财务状况及合并财务状况，2005年度的经营成果及合并经营成果以及现金流量及合并现金流量。山东汇德会计师事务所有限公司
中国注册会计师：王晖、王伦刚山东青岛东海西路39号世纪大厦26-27层
2006年2月26日
（二）财务报表
资产负债表
2005年12月31日
编制单位:山东好当家海洋发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附注 合并 母公司
项目 合 母公
期末数 期初数 期末数 期初数
并 司
资产：
流动资产：
货币资金 48,561,216.56 159,103,244.55 24,625,535.75 135,796,257.06
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 15,145,224.10 13,108,243.89 1,277,401.43 553,437.83
其他应收款 5,748,378.75 2,080,276.42 37,983,750.82 22,501,138.81
预付账款 2,356,076.19 1,386,448.65 131,000.00
应收补贴款 2,395,836.40 1,275,955.51
存货 198,033,422.38 169,403,579.99 168,851,943.15 153,580,779.22
待摊费用 49,050.85 49,050.85
一年内到期的长期债
权投资
其他流动资产
流动资产合计 272,289,205.23 346,357,749.01 232,787,682.00 312,562,612.92
长期投资：
长期股权投资 2,551,284.09 -2,096.02 114,806,911.46 29,921,743.95
长期债权投资
长期投资合计 2,551,284.09 -2,096.02 114,806,911.46 29,921,743.95
其中：合并价差(贷差
以“-”号表示，合并 -2,096.02
报表填列)
其中：股权投资差额
(贷差以“-”号表 2,551,284.09
示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价 851,654,558.51 553,878,031.92 643,904,021.95 480,126,213.02
减：累计折旧 144,835,594.24 95,498,383.73 81,444,044.91 65,209,767.63
固定资产净值 706,818,964.27 458,379,648.19 562,459,977.04 414,916,445.39
减：固定资产减值准
1,369,760.85 1,369,760.85 1,369,760.85 1,369,760.85
备
固定资产净额 705,449,203.42 457,009,887.34 561,090,216.19 413,546,684.54
工程物资
在建工程 82,879,410.18 84,927,893.35 82,309,158.38 83,744,234.21
固定资产清理
固定资产合计 788,328,613.60 541,937,780.69 643,399,374.57 497,290,918.75
无形资产及其他资
产：
无形资产 18,240,784.39 12,401,180.51 14,988,856.39 12,401,180.51
长期待摊费用 1,635,364.35 2,429,188.25 1,000,000.00 2,183,333.46
其他长期资产
无形资产及其他资产
19,876,148.74 14,830,368.76 15,988,856.39 14,584,513.97
合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,083,045,251.66 903,123,802.44 1,006,982,824.42 854,359,789.59
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 245,000,000.00 164,500,000.00 245,000,000.00 164,500,000.00
应付票据
应付账款 27,179,095.42 24,506,047.89 9,120,951.16 8,479,484.63
预收账款 1,690,715.70 185,398.80 166,096.33 51,387.70
应付工资 14,406,593.65 12,697,199.98 5,954,691.04 5,337,430.40
应付福利费 7,489,322.14 6,219,721.50 5,460,840.30 5,285,359.08
应付股利 2,557,735.79
应交税金 -4,360,278.84 7,181,111.72 -1,108,050.66 8,485,155.32
其他应交款 -36,638.14 356,551.24 -36,638.14 356,551.24
其他应付款 13,700,556.71 6,027,325.10 16,566,264.66 1,320,139.96
预提费用 4,410,477.46 3,607,137.67 1,629,331.28 340,640.25
预计负债
一年内到期的长期负
债
其他流动负债
流动负债合计 312,037,579.89 225,280,493.90 282,753,485.97 194,156,148.58
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 312,037,579.89 225,280,493.90 282,753,485.97 194,156,148.58
少数股东权益(合并报 48,162,586.05 18,367,166.14
表填列)
所有者权益（或股东
权益）：
实收资本（或股本） 180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）
180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00
净额
资本公积 351,408,654.04 348,590,925.94 351,408,654.04 348,590,925.94
盈余公积 62,471,028.34 48,602,185.02 58,743,762.81 46,592,567.41
其中：法定公益金 19,461,177.20 15,500,778.73 19,461,177.20 15,500,778.73
未分配利润 128,965,403.34 82,283,031.44 134,346,921.60 85,020,147.66
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合
并报表填列)
减：未确认投资损失
(合并报表填列)
所有者权益（或股东
722,845,085.72 659,476,142.40 724,229,338.45 660,203,641.01
权益）合计
负债和所有者权益
1,083,045,251.66 903,123,802.44 1,006,982,824.42 854,359,789.59
（或股东权益）总计
公司法定代表人:李鹏程 主管会计工作负责人:冯永东 会计机构负责人:宋荣超
利润及利润分配表
2005年1-12月
编制单位:山东好当家海洋发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附注 合并 母公司
项目 合 母公
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
并 司
一、主营业务收入 571,056,844.06 400,578,318.81 222,331,483.22 200,302,390.07
减：主营业务成本 442,302,126.46 274,589,497.75 112,008,523.44 86,672,603.93
主营业务税金及附加 810,393.30 5,470,107.45 810,393.30 5,470,107.45
二、主营业务利润（亏损
127,944,324.30 120,518,713.61 109,512,566.48 108,159,678.69
以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损
2,819,455.63 476,161.91 1,503,673.31 420,775.00
以“-”号填列）
减:营业费用 3,473,207.63 3,514,119.39 2,416,724.64 3,511,509.39
管理费用 15,704,526.59 13,788,207.39 12,412,097.72 11,936,061.02
财务费用 10,300,116.54 5,886,241.49 9,501,336.47 6,362,976.50
三、营业利润（亏损以
101,285,929.17 97,806,307.25 86,686,080.96 86,769,906.78
“-”号填列）
加：投资收益（损失以
8,371,791.08 5,781,604.91
“-”号填列）
补贴收入
营业外收入 318,026.79 362,700.38 290,360.62 319,627.18
减：营业外支出 546,717.96 564,014.86 472,657.99 483,649.73
四、利润总额（亏损总额
101,057,238.00 97,604,992.77 94,875,574.67 92,387,489.14
以“-”号填列）
减：所得税 16,926,537.86 30,654,146.18 15,667,605.33 29,220,087.37
减：少数股东损益 4,969,981.58 4,092,136.57
加：未确认投资损失(合
并报表填列)
五、净利润（亏损以“-
79,160,718.56 62,858,710.02 79,207,969.34 63,167,401.77
”号填列）
加：年初未分配利润 82,283,031.44 66,312,998.17 85,020,147.66 67,327,856.16
其他转入
六、可供分配的利润 161,443,750.00 129,171,708.19 164,228,117.00 130,495,257.93
减：提取法定盈余公积 7,920,796.93 6,316,740.18 7,920,796.93 6,316,740.18
提取法定公益金 3,960,398.47 3,158,370.09 3,960,398.47 3,158,370.09
提取职工奖励及福利基金
609,503.34 308,025.57
(合并报表填列)
提取储备基金 1,219,006.68 489,489.75
提取企业发展基金 768,641.24 616,051.16
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 146,965,403.34 118,283,031.44 152,346,921.60 121,020,147.66
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 18,000,000.00 36,000,000.00 18,000,000.00 36,000,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补
128,965,403.34 82,283,031.44 134,346,921.60 85,020,147.66
亏损以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他 -228,691.17 -201,314.48 -182,297.37 -164,022.55
公司法定代表人:李鹏程 主管会计工作负责人:冯永东 会计机构负责人:宋荣超
现金流量表
2005年1-12月
编制单位:山东好当家海洋发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附注 本期数
项目
合并 母公司 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 591,350,198.33 224,853,798.83
收到的税费返还 21,890,743.14
收到的其他与经营活动有关的现金 2,600,966.15 4,339,612.25
经营活动现金流入小计 615,841,907.62 229,193,411.08
购买商品、接受劳务支付的现金 405,840,272.90 88,743,510.37
支付给职工以及为职工支付的现金 46,409,952.18 22,795,068.89
支付的各项税费 31,783,188.49 27,128,983.49
支付的其他与经营活动有关的现金 27,297,748.22 19,631,088.89
经营活动现金流出小计 511,331,161.79 158,298,651.64
经营活动现金流量净额 104,510,745.83 70,894,759.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 12,795,218.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
1,289,742.44 1,289,742.44
回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,289,742.44 14,084,960.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
174,280,874.70 162,695,968.51
付的现金
投资所支付的现金 92,300,811.58 86,490,866.36
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 266,581,686.28 249,186,834.87
-
投资活动产生的现金流量净额 -235,101,874.40
265,291,943.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 1,383,649.14
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的
现金
借款所收到的现金 295,000,000.00 295,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 2,024,786.65 2,024,786.65
筹资活动现金流入小计 298,408,435.79 297,024,786.65
偿还债务所支付的现金 214,500,000.00 214,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32,942,712.28 29,488,393.00
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 211,351.72
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 247,654,064.00 243,988,393.00
筹资活动产生的现金流量净额 50,754,371.79 53,036,393.65
四、汇率变动对现金的影响 -515,201.77
-
五、现金及现金等价物净增加额 -111,170,721.31
110,542,027.99
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 79,160,718.56 79,207,969.34
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 4,969,981.58
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 -159,098.17 876,929.85
固定资产折旧 27,710,065.82 17,474,729.30
无形资产摊销 404,762.47 354,209.47
长期待摊费用摊销 1,781,422.89 1,183,333.46
待摊费用减少（减：增加） 98,719.37 -49,050.85
预提费用增加（减：减少） 551,350.43 1,288,691.03
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损
23,899.78
失(减:收益)
固定资产报废损失 50,160.19
财务费用 9,639,657.81 9,463,606.35
投资损失（减：收益） -8,371,791.08
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -17,734,557.99 -15,271,163.93
经营性应收项目的减少(减：增加) -25,093,225.72 -22,087,641.23
经营性应付项目的增加(减：减少) 23,106,888.81 6,824,937.73
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 104,510,745.83 70,894,759.44
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 48,561,216.56 24,625,535.75
减：现金的期初余额 159,103,244.55 135,796,257.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
-
现金及现金等价物净增加额 -111,170,721.31
110,542,027.99
公司法定代表人:李鹏程 主管会计工作负责人:冯永东 会计机构负责人:宋荣超
合并资产减值准备明细表
2005年度
编制单位:山东好当家海洋发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本年减少数
因资产
行 本年 其他原
项目 年初余额 价值回 年末余额
次 增加数 因转出 合计
升转回
数
数
一、坏账准备合计 1 1,055,061.37 473,114.88 / / 1,528,176.25
其中：应收账款 2 913,086.36 137,991.96 / / 1,051,078.32
其他应收款 3 141,975.01 335,122.92 / / 477,097.93
二、短期投资跌价准备合计 4
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准备合计 7
其中：库存商品 8
原材料 9
四、长期投资减值准备合计 10
其中：长期股权投资 11
长期债权投资 12
五、固定资产减值准备合计 13 1,369,760.85 1,369,760.85
其中：房屋、建筑物 14 1,369,760.85 1,369,760.85
机器设备 15
六、无形资产减值准备合计 16
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减值准备合计 19
八、委托贷款减值准备合计 20
九、总计 21 2,424,822.22 473,114.88 2,897,937.10
公司法定代表人:李鹏程 主管会计工作负责人:冯永东 会计机构负责人:宋荣超
母公司资产减值准备明细表
2005年度
编制单位:山东好当家海洋发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本年减少数
因资产
行 本年 其他原
项目 年初余额 价值回 年末余额
次 增加数 因转出 合计
升转回
数
数
一、坏账准备合计 1 1,468,175.07 1,011,074.79 / / 2,479,249.86
其中：应收账款 2 252,307.10 68,885.82 / / 321,192.92
其他应收款 3 1,215,867.97 942,188.97 / / 2,158,056.94
二、短期投资跌价准备合
4
计
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准备合计 7
其中：库存商品 8
原材料 9
四、长期投资减值准备合
10
计
其中：长期股权投资 11
长期债权投资 12
五、固定资产减值准备合
13 1,369,760.85 1,369,760.85
计
其中：房屋、建筑物 14 1,369,760.85 1,369,760.85
机器设备 15
六、无形资产减值准备合
16
计
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减值准备合
19
计
八、委托贷款减值准备合
20
计
九、总计 21 2,837,935.92 1,011,074.79 3,849,010.71
公司法定代表人:李鹏程 主管会计工作负责人:冯永东 会计机构负责人:宋荣超
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
单位:元 币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 17.70 18.56 0.71 0.71
营业利润 14.01 14.70 0.56 0.56
净利润 10.95 11.49 0.44 0.44
扣除非经常性损益后的净利润 10.97 11.51 0.44 0.44
公司概况
山东好当家海洋发展股份有限公司（以下简称“公司”）原名山东邱家水产股份有限公司，系经荣成市体改委荣体改生字[1992]第7号文批准，于1993年1月7日以定向募集方式设立的股份有限公司。后由山东省体改委鲁体改函字[1996]第118号文重新确认，并得到山东省人民政府鲁政股字
[1996]63号文正式批准。2000年7月14日，经山东省经济体制改革办公室鲁体改函字[2000]第6号文批复，同意山东邱家水产股份有限公司以1999年12月31日为基准日进行分立；分立后续存的股份公司，股本为12,000万元，并将名称变更为山东好当家海洋发展股份有限公司，2000年9月8日经山东省工商行政管理局变更注册登记，营业执照注册号为3700001805357。2004年3月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]26号文批准，公司成功向社会公开发行股票6,000万股，公司现在的股本为18,000万元。公司经营范围为：海水养殖及许可证范围内养殖海产品的加工、销售；许可证范围内面类、肉类、蔬菜食品的加工、销售；资格证书范围内的进出口业务。公司目前主要从事海参、牙鲆鱼、鲍鱼、蛤类、海带等海产品的养殖，菜卷等产品的生产加工。
（三）公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度
公司目前执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2、会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
4、编制基础记账基础和计价原则
公司的记账基础为权责发生制，以取得时的实际成本为计价原则。公司对有关资产在每年年度终了进行估价，根据合理预计可能发生的损失，计提资产减值准备。
5、外币业务核算方法
公司会计年度涉及外币的经济业务记账汇率采用业务发生时市场汇率，期末按市场基准汇价调整外币账户余额，汇兑损益计入当期财务费用。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物的标准：指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
公司现金及现金等价物包括:现金、银行存款、其他货币资金和持有期限不超过三个月的短期投资。
7、短期投资核算方法
短期投资在取得时按投资成本计量。持有期间所收到的股利、利息等收益，冲减投资成本；出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及未收到的应收股利、应收利息后，作为投资收益或损失，计入当期投资损益。期末时对短期投资按成本与市价孰低计价，按单个投资项目的市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，计提的短期投资跌价损失计入当期损益。
8、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：公司对债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；债务人遭受自然灾害或意外事故，损失巨大，确实无法清偿的应收款项；债务人逾期未能履行偿债义务，超过三年仍然不能收回，且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备
帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年) 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3年以上 50 50
采用备抵法进行核算。
9、存货核算方法
（1）存货分类：原材料、在产品、自制半成品、库存商品、包装物、低值易耗品；
（2）外购存货按实际成本入账；
（3）存货的领用和发出，按加权平均法计价；低值易耗品按照使用年限摊销；
（4）养殖的海产品采用实地盘存制，期末进行实地清查盘点；其他各类存货采用永续盘存制，年末进行实地清查盘点。
10、长期投资核算方法
长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。对持有50%（不含50%）以上被投资单位权益性资本，以及虽不持有50%以上的权益性资本，但对被投资单位具有实质性控制权的，合并会计报表。
采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额：如为借方差额则作为股权投资差额处理，按10年平均摊销；如为贷方差额则计入资本公积。
长期股权投资在期末时按照其账面价值与可收回金额孰低计价，对于可收回金额低于账面价值的差额，计提长期股权投资减值准备，预计的长期投资减值损失计入当期损益。
长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本入账，并按权责发生制原则计算应计利息。债券的溢价或折价在债券存续期间内确认相关债券利息收入时按直线法摊销。
11、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法
（1）固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，直线法（年限平均法）提取折旧。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-40 5 2.38-6.33
机器设备 6-10 5 9.50-15.83
电子设备 6-10 5 9.50-15.83
运输设备 5-6 5 15.83-19.00
（1）固定资产标准：使用年限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也列作固定资产。（2）固定资产在取得时按取得时的成本入账。
（2）减值准备的计提方法：
固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
12、在建工程核算方法
在建工程是指正在施工中尚未完工和虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再作调整。
如果有证据表明在建工程发生减值，存在下列所述情形之一的，本公司计提在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、无形资产计价及摊销方法
无形资产在取得时按实际成本计价，并自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
14、开办费长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
15、借款费用的会计处理方法
因借款而发生的利息，折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均以发生当期确认为费用，直接计入财务费用。
专门借款所发生的利息、折价或溢价摊销、汇兑差额应当同时满足以下三个条件时开始资本化，计入所购建固定资产成本：
（1）资本支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
固定资产的购建发生非正常中断并且中断时间连续超过三个月（含三个月）暂停借款费用资本化，中断期间所发生的借款费用，直接计入当期财务费用。
在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
16、收入确认原则
（1）在下列条件均能满足时商品销售收入予以确认
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量。
（2）在下列条件均能满足时提供劳务收入予以确认
在同一年度内开始并完成的劳务，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时确认劳务收入；跨年度的，劳务合同总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定。
（3）在下列条件均能满足时让渡资产使用权取得收入予以确认
与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
17、所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理采用应付税款法。
18、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
公司按照《合并会计报表暂行规定》以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表为基础编制合并会计报表，合并时对内部投资、内部交易、内部资金往来等进行抵销，少数股东权益单独列示。
19、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
无
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
无
（四）税项
1、优惠税负及批文：
报告期内，经荣成市地方税务局荣地税函〔2006〕12号《关于免征山东好当家海洋发展股份有限公司2005年9－12月份企业所得税的批复》，养殖所实现利润自2005年9月份免征企业所得税。
2、其他说明：
1、增值税：公司海产品养殖收入免征增值税；海产品加工适用6%税率；出口产品执行“免抵退”的税收政策。
2、所得税：公司所得税税率为33%，从2005年9月1日起公司养殖业收入的利润免征所得税；四个子公司为中外合资企业，所得税税率为24%。
3、房产税：自用部分按计税房产原值扣除30%后，按年税率1.2%缴纳；出租房产按年租金的12%缴纳。
4、城建税：公司按应缴流转税额的1%缴纳，子公司不计提城建税。
5、教育费附加：公司根据鲁地税字[1996]5号文《关于印发的通知》的规定，按产品销售收入的4‰计提，子公司不计提教育费附加。
（五）控股子公司及合营企业
单位:元 币种:人民币
法 权益比
是
定 例(%)
注册 注册资 否
单位名称 代 经营范围 投资额
地 本 直 间 合
表
接 接 并
人
蔬菜、面类、肉类食品的
荣成荣山 荣成 王
200万 加工，销售本公司产品(外
食品有限 市虎 顺 11,271,000.00 65 是
美元 销部分不含实行出口配额
公司 山镇 强
许可证管理的商品)。
荣成
加工蔬菜、面类、肉类食
荣成荣东 市虎 王
200万 品，销售本公司产品(外销
食品有限 山镇 顺 5,896,000.00 55 是
美元 部分不含实行出口配额许
公司 邱家 强
可证管理的商品)。
村
荣成荣健 荣成 李 养殖海产品、肉类、菜类
80万美
食品有限 市虎 鹏 食品的加工，销售本公司 4,950,000.00 75 是
元
公司 山镇 程 产品
荣成
荣成荣康 市虎 李
1,200 水产品加工，销售本公司
食品有限 山镇 鹏 83,939,582.27 75 是
万美元 产品
公司 沙嘴 程
子
荣成
山东好当
市虎 王
家海洋食 500万
山镇 顺 销售食品 2,551,284.09 55 否
品销售有 人民币
沙嘴 强
限公司
子
1)、合并报表范围发生变更的内容和原因
公司以2004年12月31日为基准日，购买好当家集团有限公司持有的荣成荣康食品有限公司75%的股权，以上收购于2005年3月31日完成；公司下属控股子公司荣成荣康食品有限公司于2005年5月购买好当家集团有限公司持有的荣成荣广食品有限公司75%的股权，以上收购于2005年5月31日完成；因此公司本期合并财务报表包括荣成荣康食品有限公司2005年12月31日的资产负债表、2005年4-12月份利润及利润分配表和现金流量表；并且包括荣成荣广食品有限公司2005年12月31日的资产负债表、2005年6-12月份利润及利润分配表和现金流量表。公司于2005年12月购买了好当家集团有限公司持有的山东好当家海洋食品销售有限公司55%的股权，以上收购于2005年12月31日完成；由于山东好当家海洋食品销售有限公司2005年12月31日的资产总额不到公司资产总额的10%，因此本期合并财务报表未对山东好当家海洋食品销售有限公司2005年12月31日的资产负债表进行合并。
2)、对持股比例达到50%以上的子公司，未纳入合并范围的原因说明：
山东好当家海洋食品销售有限公司，公司于2005年12月购买了好当家集团有限公司持有的山东好当家海洋食品销售有限公司55%的股权，以上收购于2005年12月31日完成；由于山东好当家海洋食品销售有限公司2005年12月31日的资产总额不到公司资产总额的10%，因此本期合并财务报表未对山东好当家海洋食品销售有限公司2005年12月31日的资产负债表进行合并。。
（六）合并会计报表附注:
1、货币资金：
单位:元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 274,531.67 / / 61,260.03
人民币 / / 274,531.67 / / 61,260.03
银行存
/ / 48,286,684.89 / / 159,041,984.52
款：
人民币 / / 46,906,265.52 / / 155,321,069.94
日元 12,199,235.53 0.0687 838,087.48 14,812,903.53 0.0797 1,180,588.41
美元 67,201.79 8.0702 542,331.89 306,932.42 8.2765 2,540,326.17
其他货
币资 / / / /
金：
合计 / / 48,561,216.56 / / 159,103,244.55
货币资金2005年末比2004年期末减少69.48%，主要是由于公开发行股票募集的资金本期全部投入使用所致。
2、应收账款：
（1）应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 15646828.63 96.61 782341.42 13444683.22 95.89 672234.16
一至二年 20000.00 0.14 2000.00
二至三年 20000.00 0.12 4000.00 131571.05 0.94 26314.21
三年以上 529473.79 3.27 264736.90 425075.98 3.03 212537.99
合计 16196302.42 100.00 1051078.32 14021330.25 100.00 913086.36
（2）应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
应收帐款坏帐准备 913,086.36 137,991.96 1,051,078.32
（3）应收账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 9,311,738.52 57.49 11,736,872.96 83.71
（4）本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
3、其他应收款：
（1）其他应收款帐龄
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 5,718,923.66 81.35 286,346.18 1,807,784.29 81.35 90,389.22
一至二年 109,363.68 14.09 10,936.37 313,076.32 14.09 31,307.63
二至三年 62,596.98 4.56 12,519.20 101,390.82 4.56 20,278.16
三年以上 334,592.36 3.27 167,296.18
合计 6,225,476.68 100.00 477,097.93 2,222,251.43 100.00 141,975.01
（2）其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
其他应收款坏帐准备 141,975.01 335,122.92 477,097.93
（3）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、预付帐款：
（1）预付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 2,356,076.19 100.00 1,386,448.65 100.00
一至二年
二至三年
三年以上
合计 2,356,076.19 100.00 1,386,448.65 100.00
（2）本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、应收补贴款：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
应收出口退税 1,275,955.51 23,934,585.08 22,814,704.19 2,395,836.40
合计 1,275,955.51 23,934,585.08 22,814,704.19 2,395,836.40
6、存货：
（1）存货分类
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
项目 跌价准 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 16,060,235.30 16,060,235.30 6,706,292.82 6,706,292.82
库存商品 17,256,255.33 17,256,255.33 6,263,232.34 6,263,232.34
在产品 136,734,293.53 36,734,293.53 131,250,308.85 131,250,308.85
包装物品 1,046,581.54 1,046,581.54 331,303.34 331,303.34
低值易耗品 17,621,488.57 17,621,488.57 14,589,250.35 14,589,250.35
自制半成品 9,314,568.11 9,314,568.11 10,263,192.29 10,263,192.29
合计 198,033,422.38 198,033,422.38 169,403,579.99 169,403,579.99
7、固定资产：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 553,878,031.92 302,375,492.65 4,598,966.06 851,654,558.51
其中：房屋及建筑物 454,910,253.92 195,682,768.92 1,123,685.02 649,469,337.82
机器设备 70,355,675.53 44,924,779.64 2,046,876.78 113,233,578.39
电子设备 23,519,770.12 58,737,695.31 1,199,284.26 81,058,181.17
运输设备 5,092,332.35 3,030,248.78 229,120.00 7,893,461.13
二、累计折旧合计： 95,498,383.73 51,059,198.35 1,721,987.84 144,835,594.24
其中：房屋及建筑物 59,690,546.78 25,672,081.18 924,469.89 84,438,158.07
机器设备 27,494,910.87 10,154,800.02 543,154.22 37,106,556.67
电子设备 7,098,740.79 13,776,316.98 198,072.44 20,676,985.33
运输设备 1,214,185.29 1,456,000.17 56,291.29 2,613,894.17
三、固定资产净值合计 458,379,648.19 251,316,294.30 2,876,978.22 706,818,964.27
其中：房屋及建筑物 395,219,707.14 170,010,687.74 199,215.13 565,031,179.75
机器设备 42,860,764.66 34,769,979.62 1,503,722.56 76,127,021.72
电子设备 16,421,029.33 44,961,378.33 1,001,211.82 60,381,195.84
运输设备 3,878,147.06 1,574,248.61 172,828.71 5,279,566.96
四、减值准备合计 1,369,760.85 1,369,760.85
其中：房屋及建筑物 1,369,760.85 1,369,760.85
机器设备
电子设备
运输设备
五、固定资产净额合计 457,009,887.34 251,316,294.30 2,876,978.22 705,449,203.42
其中：房屋及建筑物 393,849,946.29 170,010,687.74 199,215.13 563,661,418.90
机器设备 42,860,764.66 34,769,979.62 1,503,722.56 76,127,021.72
电子设备 16,421,029.33 44,961,378.33 1,001,211.82 60,381,195.84
运输设备 3,878,147.06 1,574,248.61 172,828.71 5,279,566.96
8、在建工程：
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
减 减
项目 值 值
帐面余额 帐面净额 帐面余额 帐面净额
准 准
备 备
在建工程 82,879,410.18 82,879,410.18 84,927,893.35 84,927,893.35
（1）在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
工程
投入
资金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 占预 期末数
来源
算比
例
综合食品加工
91,510,000.00 66,978,087.57 25,027,388.92 92,005,476.49 100 募集
项目
参池改造项目 11,480,970.60 77,219,331.98 67,631,968.23 自筹 21,068,334.35
滨海大道项目 4,831,734.79 4,247,388.39 9,079,123.18 自筹
参蛰混养项目 58,400,000.00 自筹 58,400,000.00
其他项目 1,637,100.39 6,744,453.78 4,970,478.34 自筹 3,411,075.83
合计 91,510,000.00 84,927,893.35 171,638,563.07 173,687,046.24 / / 82,879,410.18
9、无形资产：
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
减 减
项目 值 值
帐面余额 帐面净额 帐面余额 帐面净额
准 准
备 备
无形资产 18,240,784.39 18,240,784.39 12,401,180.51 12,401,180.51
（1）无形资产变动情况：
单位:元 币种:人民币
取
剩余
种 得
实际成本 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 摊销
类 方
期限
式
土
地
购
使 13,580,000.00 12,401,180.51 339,500.04 1,518,319.53 12,061,680.47 35.53
买
用
权
土
地
购
使 3,302,481.00 50,553.00 50,553.00 3,251,928.00 44.25
买
用
权
土 购
2,941,885.35 14,709.43 14,709.43 2,927,175.92 49.25
地 买
使
用
权
合
/ 13,580,000.00 12,401,180.51 6,244,366.35 404,762.47 1,583,581.96 18,240,784.39 /
计
10、长期待摊费用：
单位:元 币种:人民币
剩余
种
原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 摊销
类
期限
网
点
租 500,000.00 383,333.46 383,333.46 500,000.00
赁
费
保
荐 2,400,000.00 1,800,000.00 800,000.00 1,400,000.00 1,000,000.00 1.25
费
车
间
改
983,406.93 983,406.93 348,042.58 348,042.58 635,364.35
良
支
出
车
间
改
316,435.80 245,854.79 245,854.79 316,435.80
良
支
出
合
4,199,842.73 2,429,188.25 983,406.93 1,777,230.83 2,564,478.38 1,635,364.35 /
计
11、短期借款：
(1)短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
担保借款 245,000,000.00 164,500,000.00
合计 245,000,000.00 164,500,000.00
注：由好当家集团有限公司提供担保获得银行贷款245000000.00元。
12、应付帐款：
(1)应付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 27,179,095.42 100.00 24,506,047.89 100.00
一至二年
二至三年
三年以上
合计 27,179,095.42 100.00 24,506,047.89 100.00
注：
（1）期末余额中无欠付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（2）应付账款余额中无账龄超过三年的大额应付账款。
13、预收帐款：
（1）预收帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 1,690,715.70 100.00 185,398.80 100.00
一至二年
二至三年
三年以上
合计 1,690,715.70 100.00 185,398.80 100.00
注：
（1）期末余额中无预收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（2）预收账款余额中无一年以上未结转的款项。
14、应付工资：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
职工工资 14,406,593.65 12,697,199.98
合计 14,406,593.65 12,697,199.98
注：
（1）应付工资期末余额较大的原因是公司对外地工人工资采用平时预支、春节前集中发放的工资政策所造成的；
（2）应付工资中没有属于工效挂钩的工资。
15、应付福利费：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
福利费 7,489,322.14 6,219,721.50
合计 7,489,322.14 6,219,721.50
16、应付股利：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
其他少数股东 2,557,735.79
合计 2,557,735.79
17、应交税金：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
-
增值税 -3,192,081.07
3,963,537.34
所得税 -571,605.04 10,380,991.24
个人所得税 4,075.60 3,291.00
农林特产税 170,787.94 -11,089.45
-
合计 7,181,111.72 /
4,360,278.84
18、其他应交款：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 费率说明
教育费附加 -36,638.14 356,551.24 按养殖收入的千分之四计提
合计 -36,638.14 356,551.24
19、其他应付款：
（1）其他应付款帐龄
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 13,700,556.71 100.00 6,027,325.10 100.00
一至二年
二至三年
三年以上
合计 13,700,556.71 100.00 6,027,325.10 100.00
（2）其他应付款的说明：
注：期末余额中无欠付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
20、预提费用：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
海运费 2,778,906.18 3,084,042.06
其他项目 1,631,571.28 523,095.61
合计 4,410,477.46 3,607,137.67
注：海运费为子公司外销货物的运费，预提海运费的原因主要是由于公司出口产品采取C&F价结算，待货物运到对方口岸并收到货款后再支付货物的运费，而从货物发运到支付运费有一定的时间间隔所致。
21、股本：
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新 公积金 比例
数量 送股 其他 小计 数量
(%) 股 转股 (%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 99,889,000.00 55.5 99,889,000.00 55.5
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股 20,111,000.00 11.2 20,111,000.00 11.2
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 120,000,000.00 66.7 120,000,000.00 66.7
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 60,000,000.00 33.3
2、境内上市的外资
60,000,000.00 33.3
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
已上市流通股份合计 60,000,000.00 33.3 60,000,000.00 33.3
三、股份总数 180,000,000.00 100.0 180,000,000.00 100.0
22、资本公积：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 343,404,811.97 343,404,811.97
接受捐赠非现金资产准备 5,186,113.97 5,186,113.97
股权投资准备 2,817,728.10 2,817,728.10
合计 348,590,925.94 2,817,728.10 351,408,654.04
23、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 33,101,406.29 9,908,444.85 43,009,951.14
法定公益金 15,500,778.73 3,960,398.47 19,461,177.20
合计 48,602,185.02 13,868,843.32 62,471,028.34
24、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
净利润 79,160,718.56 62,858,710.02
加：年初未分配利润 82,283,031.44 66,312,998.17
其他转入
减：提取法定盈余公积 7,920,796.93 6,316,740.18
提取法定公益金 3,960,398.47 3,158,370.09
提取职工奖励及福利基金 609,503.34 308,025.57
提取储备基金 1,219,006.68 489,489.75
提取企业发展基金 768,641.24 616,051.16
应付普通股股利 18,000,000.00 36,000,000.00
未分配利润 128,965,403.34 82,283,031.44
25、主营业务收入及主营业务成本：
（1）分行业主营业务
单位:元 币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
海水养殖业 192,781,716.57 86,384,083.79 193,243,708.18 81,079,508.69
冷冻食品加工业 378,275,127.49 355,918,042.67 207,334,610.63 193,509,989.06
合计 571,056,844.06 442,302,126.46 400,578,318.81 274,589,497.75
抵消后合计 571,056,844.06 442,302,126.46 400,578,318.81 274,589,497.75
（2）分产品主营业务
单位:元 币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
海参 92,781,634.50 32,905,008.19 59,988,099.42 15,529,807.86
牙鲆鱼 23,785,391.09 18,631,876.32 51,464,024.02 34,636,999.97
海蛰 21,731,971.20 5,856,757.88 23,376,569.00 5,906,700.59
烧烤食品 195,503,437.69 187,301,936.64 112,997,362.79 104,454,762.16
合计 333,802,434.48 244,695,579.03 247,826,055.23 160,528,270.58
抵消后合计 333,802,434.48 244,695,579.03 247,826,055.23 160,528,270.58
（3）分地区主营业务
单位:元 币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 192,781,716.57 86,384,083.79 193,243,708.18 81,079,508.69
国际 378,275,127.49 355,918,042.67 207,334,610.63 193,509,989.06
合计 571,056,844.06 442,302,126.46 400,578,318.81 274,589,497.75
抵消后合计 571,056,844.06 442,302,126.46 400,578,318.81 274,589,497.75
26、主营业务税金及附加：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 784.60
教育费附加 802,562.48 796,873.74
农林特产税 4,623,386.04
其他 7,046.22 49,847.67
合计 810,393.30 5,470,107.45 /
27、财务费用：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
利息支出 11,488,393.00 8,049,681.24
减：利息收入 2,102,228.19 1,711,182.08
汇兑损失 518,408.47
减：汇兑收益 717,650.91
其他 395,543.26 265,393.24
合计 10,300,116.54 5,886,241.49
28、所得税：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
企业所得税 16,926,537.86 30,654,146.18
合计 16,926,537.86 30,654,146.18
注：报告期内，经荣成市地方税务局荣地税函（2006）12号文件同意免征公司2005年9-12月份养殖利润的所得税15,078,604.82元。
（七）母公司会计报表附注:
1、应收账款：
（1）应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 1049120.56 65.63 52456.02 229097.90 28.43 11454.90
一至二年 20000.00 2.48 2000.00
二至三年 20000.00 1.25 4000.00 131571.05 16.33 26314.21
三年以上 529473.79 33.12 264736.90 425075.98 52.76 212537.99
合计 1598594.35 100.00 321192.92 805744.93 100.00 252307.10
（2）本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
2、其他应收款：
（1）其他应收款帐龄
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
一年以内 39,807,215.40 99.17 1,990,760.76 23,308,171.64 98.28 1,165,408.58
一至二年 313,076.32 1.32 31,307.63
二至三年 95,758.82 0.40 19,151.76
三年以上 334,592.36 0.83 167,296.18
合计 40,141,807.76 100.00 2,158,056.94 23,717,006.78 100.00 1,215,867.97
注：
（1）期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（2）2005年12月31日欠款前五名单位金额合计为35,684,768.41元，占期末余额的88.90%；2004年12月31日欠款前五名单位金额合计为23,263,227.04元，占期末余额的98.09%。
（3）2005年12月31日比2004年12月31日余额增加69.25%，主要原因是2005年12月31日其他应收款-荣山食品公司、荣健食品公司、荣广食品公司分别增加8,376,569.96元、2,211,803.458元、2,256,609.67元所致。
3、长期投资：
（1）长期股权投资分类
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 29,921,743.95 99,689,996.29 15,552,834.63 114,058,905.61
股权投资差额 748,005.86 748,005.86
合计 29,921,743.95 100,438,002.15 15,552,834.63 114,806,911.47
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计 29,921,743.95 100,438,002.15 15,552,834.63 114,806,911.47
（2）对子公司、合营企业和联营企业投资的情况
单位:元 币种:人民币
占
被
投
被 资
与
投 公
母 核
资 司
公 分得的现金红 算
单 注 投资成本 期初余额 本期增减额 累计增减额 期末余额
司 利 方
位 册
关 法
名 资
系
称 本
比
例
(%)
荣
成
荣 对
山 子
权
食 公
65 11,271,000.00 14,142,902.38 111,508.03 1,989,396.67 2,983,410.41 14,254,410.41 益
品 司
法
有 投
限 资
公
司
荣
成
荣 对
东 子
权
食 公
55 5,896,000.00 11,326,104.62 301,657.37 2,721,962.61 5,731,761.99 11,627,761.99 益
品 司
法
有 投
限 资
公
司
荣
成
荣 对
健 子
权
食 公
75 4,950,000.00 4,452,736.95 -14,582.85 -511,845.90 4,438,154.10 益
品 司
法
有 投
限 资
公
司
荣
成
荣 对
康 子
权
食 公
75 78,673,451.62 81,935,300.87 3,261,849.25 81,935,300.87 益
品 司
法
有 投
限 资
公
司
山
东
好
当
家
对
海
子
洋
公
食 55 2,551,284.09 2,551,284.09 2,551,284.09
司
品
投
销
资
售
有
限
公
司
4、主营业务收入及主营业务成本：
（1）分行业主营业务
单位:元 币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
海水养殖业 200,645,967.87 92,019,437.01 193,243,708.18 81,079,508.69
食品加工业 21,685,515.35 19,989,086.43
合计 222,331,483.22 112,008,523.44 193,243,708.18 81,079,508.69
内部抵消 7,864,251.30 3,606,545.65
抵消后合计 214,467,231.92 108,401,977.79 193,243,708.18 81,079,508.69
（2）分地区主营业务
单位:元 币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 200,645,967.87 92,019,437.01 193,243,708.18 81,079,508.69
合计 200,645,967.87 92,019,437.01 193,243,708.18 81,079,508.69
内部抵消 7,864,251.30 3,606,545.65
抵消后合计 192,781,716.57 88,412,891.36 193,243,708.18 81,079,508.69
5、财务费用：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
利息支出 11,488,393.00 8,023,494.98
减：利息收入 2,024,786.65 1,674,183.45
汇兑损失
减：汇兑收益
其他 37,730.12 13,664.97
合计 9,501,336.47 6,362,976.50
6、投资收益：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
其中：按权益法确认
8,371,791.08 5,781,604.91
收益
合计 8,371,791.08 5,781,604.91
（八）关联方及关联交易
1、存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法人代表
山东邱家实业 海洋捕捞、造
荣成市虎山镇 其他关联关系 集体所有制 唐传勤
公司 船、水产品加工
水产品加工销售;
海洋捕捞;批发零
售金属材料、五
金交电化工（不
含化学危险
品）、百货;经营
进出口业务（凭
进出口企业资格
好当家集团有 荣成市虎山镇
证书经营）;纸制 母公司 有限责任公司 唐传勤
限公司 沙嘴子
品生产销售;以下
限分公司经营：
零售石油制品
（含铅汽油除
外）;污水处理;
煤灰砖加工销售;
普通货物装卸、
驳运。
蔬菜、面类、肉
类食品的加工，
荣成荣山食品
荣成市虎山镇 销售本公司产品 控股子公司 中外合资 王顺强
有限公司
（外销部分不含
实行出口配额许
可证管理的商
品）。
加工蔬菜、面
类、肉类食品，
销售本公司产品
荣成荣东食品 荣成市虎山镇
（外销部分不含 控股子公司 中外合资 王顺强
有限公司 邱家村
实行出口配额许
可证管理的商
品）。
荣成荣康食品 荣成市虎山镇 加工水产品，销
控股子公司 中外合资 李鹏程
有限公司 沙嘴子 售本公司产品。
生产无公害蔬
菜、加工面类、
荣成荣广食品 荣成市虎山镇 控股子公司的
肉类食品、水产 中外合资 李鹏程
有限公司 沙嘴子 控股子公司
品，销售本公司
产品。
山东好当家海
荣成市虎山镇
洋食品销售有 销售食品 控股子公司 有限责任公司 王顺强
沙嘴子
限公司
从事水产、肉
荣成荣健食品
类、菜类食品 荣成市虎山镇 控股子公司 中外合资 李鹏程
有限公司
的加工与销售
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况
单位:元 币种:人民币
关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数
山东邱家实业公司 679,462,000.00 679,462,000.00
好当家集团有限公司 520,000,000.00 342,769,000.00 862,769,000.00
荣成荣山食品有限公司 17,340,000.00 17,340,000.00
荣成荣东食品有限公司 10,720,000.00 10,720,000.00
荣成荣康食品有限公司 99,215,380.00 99,215,380.00
荣成荣广食品有限公司 8,300,000.00 8,300,000.00
山东好当家海洋食品销售有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
荣成荣健食品有限公司 6,602,794.70 6,602,794.70
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
单位:元 币种:人民币
关联方所 关联方所 关联方所
关联方所持股 持股份比 关联方所持股 持股份增 关联方所持股 持股份比
关联方名称
份期初数 例期初数 份增减 减比例 份期末数 例期末数
（％） （％） （％）
山东邱家实业公司99,889,000.00 55.5 99,889,000.00 55.5 0
好当家集团有限公
99,889,000.00 55.5 99,889,000.00 55.5
司
荣成荣山食品有限
11,271,000.00 65.0 11,271,000.00 65.0
公司
荣成荣东食品有限
5,896,000.00 55.0 5,896,000.00 55.0
公司
荣成荣康食品有限
74,411,535.00 75.0 74,411,535.00 75.0
公司
荣成荣广食品有限
6,225,000.00 56.25 6,225,000.00 56.25
公司
山东好当家海洋食
2,750,000.00 55.0 2,750,000.00 55.0
品销售有限公司
荣成荣健食品有限
4,950,000.00 75.0 4,950,000.00 75.0
公司
4、不存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 关联方与本公司关系
荣成源运水产有限公司 集团兄弟公司
荣成加荣食品有限公司 集团兄弟公司
荣成荣盛包装材料有限公司 集团兄弟公司
荣成荣茂水产开发有限公司 集团兄弟公司
荣成宇洲水产食品有限公司 集团兄弟公司
荣成邱家水产有限公司 集团兄弟公司
荣成运兴轮船有限公司 集团兄弟公司
荣成运昌纸制品有限公司 集团兄弟公司
5、关联交易情况
（1）购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
本期数 上年同期数
关联交
关联交 占同类交易 占同类交易
关联方 易定价
易事项 金额 金额的比例 金额 金额的比例
原则
(%) (%)
荣成邱家水 提供电 市场价
21,439,207.75 5.60 17,972,564.02 7.08
产有限公司 汽服务 格
荣成荣盛包 采购纸
市场价
装材料有限 箱等包 14,739,347.02 3.85 6,938,759.74 2.74
格
公司 装物
荣成加荣食 采购面 市场价
9,800,374.44 2.56 3,539,096.32 1.40
品有限公司 包粉 格
（2）其他关联交易
截止2005年12月31日，由好当家集团有限公司提供担保，公司从银行获得贷款245，000，000.00元。
公司2005年度支付给高级管理人员的报酬为466，333.00元。
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
应收应付款项名称 关联方 期初金额 期末金额
应付帐款 荣成邱家水产有限公司 1,568,849.04 72,893.17
应付帐款 荣成荣盛包装材料有限公司 1,103,528.57 0
（九）或有事项
无
（十）承诺事项
无
（十一）资产负债表日后事项
无
（十二）其他重要事项
（1）2000年10月23日，公司与好当家集团有限公司、山东邱家实业公司签订了《综合服务协议》，好当家集团有限公司、山东邱家实业公司为本公司提供水、电、热、电话线路、安全保卫、宾馆服务、生活配套等综合服务，协定服务所支付的款项为提供该协定服务一方的实际成本加计合理的利润，不得超过同类产品或服务的市场价格。（2）2005年2月26日，公司与好当家集团有限公司签订了《关于荣成荣康食品有限公司的股权转让协议》。荣成荣康食品有限公司2004年12月31日经审计的净资产为人民币9,530.61万元，公司以人民币8,393.96万元购买好当家集团有限公司持有的荣成荣康食品有限公司75%的股份。以上协议已经于2005年3月31日完成。（3）2005年12月13日，公司与好当家集团有限公司签订了《关于山东好当家海洋食品销售有限公司的股权转让协议》。山东好当家海洋食品销售有限公司注册资本为人民币500万元，公司以人民币255.13万元购买好当家集团有限公司持有的山东好当家海洋食品销售有限公司55%的股份。以上协议已经于2005年12月31日完成。
十二、备查文件目录
（一）载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表
（二）载有会计师事务所盖章、中国注册会计师签名并盖章的审计报告原件
（三）报告期间内在中国证监会指定报纸上公开批露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
（四）公司章程
山东好当家海洋发展股份有限公司
2006年2月26日