江西万年青水泥股份有限公司全体股东：
　　我们接受委托，对贵公司2003年1-6月江西水泥厂与江西万年青水泥股份有限公司之间资金占用和担保情况进行了专项核查，具体核查情况如下：
　　一、江西水泥厂基本情况
　　江西水泥厂系江西万年青水泥股份有限公司（以下简称股份公司）的第一大股东，持股比例为67.55%。公司注册资本：322,717,939.60元；注册地址：江西省万年县；主营业务：生产石灰石、千枚岩等水泥原材料；经济性质：国有企业；法人代表：魏新安。
　　二、资金占用情况
　　1、经营性占用形成的对股份公司负债
　　经营性资金占用主要是由关联交易互抵后所形成。
　　 (1) 江西水泥厂根据合同向股份公司提供大宗原材料供应、供水、土地使用权租赁、商标使用许可、铁路运输服务、公路运输服务、烘干料服务；股份公司根据协议，将提取的社会养老保险统筹金、职工福利费等交由江西水泥厂代交、管理等。
　　(2) 股份公司向江西水泥厂让售材料及配件、代垫电费等。
　　在财务报表中，经营性资金占用体现为"预付账款"。截至2003年6月30日余额为24,970,989.44元，具体情况如下：
　　单位：人民币元    
　　债务单位名称    2002年12月31日    2003年6月30日    新增资金
　　    占用余额    占用余额    占用
　　江西水泥厂    15,457,522.11    24,970,989.44    9,513,467.33
　　2、非经营性占用所形成的对股份公司负债
　　非经营性占用系江西水泥厂向股份公司借款形成的资金占用，在财务报表中体现为"其他应收款"。截至2003年6月30日余额为0。
　　单位：人民币元
　　债务单位名称    2002年12月31日    2003年6月30日    新增资金
　　    占用余额    占用余额    占用
　　江西水泥厂    85,000,000.00    0.00    -85,000,000.00
　　三、担保情况
　　截止至2003年6月30日股份公司未向江西水泥厂提供担保。
　　四、核查结论
　　经核查，我们认为，截至2003年6月30日止，江西水泥厂与股份公司之间实际占用资金和担保情况与股份公司2003年半年度报告披露的情况一致。
　　本专项报告仅供本次江西水泥厂改制为由江西省建材集团公司、中国建筑材料集团公司控股的有限责任公司（改制后该二公司作为江西万年青水泥股份有限公司控股股东）相关事宜之目的使用，不得用作其他任何目的，由于使用不当所造成的后果与本会计师事务所无关。
　　广东恒信德律会计师事务所有限公司
　　二00三年九月九日