山东航空股份有限公司2002年年度报告
目录
一、公司基本情况简介
二、会计数据和业务数据摘要
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
五、公司治理结构
六、股东大会情况简介
七、董事会报告
八、监事会报告
九、重要事项
十、财务报告
十一、备查文件目录
重要提示：
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事高柱先生、苏中民先生未出席董事会会议，分别授权董事李俊海先生、郑保安
先生代为表决。
德勤·关黄陈方会计师行和德勤华永会计师事务所有限公司为本公司出具了有解释
性说明的无保留意见审计报告。本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投
资者注意阅读。
本公司董事长李俊海先生、总经理曾国强先生，总会计师李庆恩先生声明：保证年
度报告中财务报告的真实、完整。
释义：
本公司：指山东航空股份有限公司
山航集团：指山东航空集团有限公司，本公司控股股东
山东太古：指山东太古飞机工程有限公司，与控股股东共同投资的关联企业
公务机公司：指山东航空彩虹公务机有限公司，与控股股东共同投资的关联企业
一、公司情况简介
法定中文名称：山东航空股份有限公司
法定英文名称：SHANDONG AIRLINES CO.,LTD.
法定代表人：李俊海
董事会秘书：郑保安
联系地址：山东济南二环东路5746 号山东航空大厦18F
电子信箱：zhengba@shandongair.com.cn
授权代表姓名：黄海明
电子信箱：huanghm@shandongair.com.cn
电话：0531— 5698678
传真：0531— 5698679
注册地址：山东济南遥墙国际机场
办公地址：山东济南二环东路5746 号山东航空大厦
邮政编码：250014
国际互联网网址：http://www.shandongair.com.cn
电子信箱：zqb@shandongair.com.cn
公司指定信息披露报纸
境内：《中国证券报》、《证券时报》
境外：香港《大公报》
登载本公司年度报告的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
本公司年度报告备置地点：本公司证券部
联系电话：0531— 5698678
公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：山航B
股票代码：200152
公司其他有关资料
公司变更注册登记：公司于2003 年2 月10 日于山东省工商行政管理局完成工
商注册变更登记，公司法人代表变更为：李俊海。
企业法人营业执照注册号：企股鲁总字第003926 号
税务登记号码：地税字370112720721201
公司聘请的会计师事务所：
境内：德勤华永会计师事务所有限公司
地址：上海延安东路222 号外滩中心30 楼
境外：德勤·关黄陈方会计师行
地址：香港中环干诺道中111 号永安中心26 楼
二、会计数据和业务数据摘要
（一）公司本年度实现的财务成果及相关指标(按照中华人民共和国会计准则编制)
项目 单位：人民币元
利润总额 -48,480,107
净利润 -45,584,123
扣除非经常性损益后的净利润 -63,668,785
主营业务利润 266,572,878
其他业务利润 7,382,459
营业利润 -42,537,355
投资收益 -20,938,316
补贴收入 13,740,000
营业外收支净额 1,255,564
经营活动产生的现金流量净额 61,007,300
现金及现金等价物净增加额 57,682,394
单位：人民币元
非经营的损益项目 金额
1、交易价格显失公允的关联交易导致的损益 -
2、处理下属部门、被投资单位股权损益 -
3、资产置换损益 -
4、政策有效期短于3年，越权审批或无正式批准
文件的税收返还、减免以及其他政府补贴 16,829,000
5、比较财务报表中会计政策变更对以前期间净
利润的追溯调整数 -
3、其他 1,255,662
上述项目合计 18,084,662
根据国内会计准则、制度计算的净利润、净资产与根据国际会计准则、制度计算的
净利润、净资产的差异及原因。
2002 年净利润 2002年12 月31 日
净资产
人民币千元 人民币千元
根据中国会计准则编制财务报表金额 -45,584 525,329
按国际会计准则调整；
-高价周转件计算折旧基础及摊销年限
的差异 -22,925 -50,169
-长期待摊费用处理的差异 3,538 -58,136
-子公司开办费差异 -523 -523
-递延税款 - 22,242
-中国准则下计入资本公积的关联方交
易差价 6,631 -
-飞机及发动机大修的预提费用 -21,521 -
按国际会计准则编制财务报表金额 -80,384 438,743
（二）截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标(按照中华人民共和国会计
准则编制)
1、 会计数据和财务指标表
项目 单位 2002年
主营业务收入 元 1,596,589,636
利润总额 元 -48,480,107
净利润 元 -45,584,123
扣除非经常性损益后的净利润 元 -63,668,785
每股收益(摊薄) 元/股 -0.11
净资产收益率(摊薄) % -8.68
扣除非经常性损益的净利润为
基础计算的净资产收益率(加
权) % -11.76
经营活动产生的现金流量净额 元 61,007,300
每股经营活动产生的现金流量
净额 元/股 0.15
项目 2001 年 本年比上年增减
主营业务收入 1,311,584,370 21.73%
利润总额 74,427,597 -165.14%
净利润 54,941,666 -182.97%
扣除非经常性损益后的净利润 44,126,797 -244.29%
每股收益(摊薄) 0.14 -178.57%
净资产收益率(摊薄) 9.74 -189.12%
扣除非经常性损益的净利润为
基础计算的净资产收益率(加
权) 7.87 -249.43%
经营活动产生的现金流量净额 95,543,101 -36.15%
每股经营活动产生的现金流量
净额 0.24 -36.15%
项目 2000 年
主营业务收入 1,041,981,579
利润总额 143,387,413
净利润 93,128,865
扣除非经常性损益后的净利润 93,165,302
每股收益(摊薄) 0.23
净资产收益率(摊薄) 17.46
扣除非经常性损益的净利润为
基础计算的净资产收益率(加
权) 25.47
经营活动产生的现金流量净额 157,288,394
每股经营活动产生的现金流量
净额 0.39
项目 单位 2002 年12 月31 日
总资产 元 3,327,912,054
股东权益(不含少数股东权益) 元 525,329,320
每股净资产 元/股 1.31
调整后的每股净资产 元/股 1.01
项目 2001 年12 月31 日 本年比上年增减
总资产 2,027,891,504 64.11%
股东权益(不含少数股东权益) 564,281,808 -6.90%
每股净资产 1.41 -6.90%
调整后的每股净资产 1.17 -13.69%
项目 2000 年12 月31 日
总资产 1,381,984,390
股东权益(不含少数股东权益) 533,340,142
每股净资产 1.33
调整后的每股净资产 1.16
2、 利润表附表
报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 50.74 49.23 0.67 0.67
营业利润 -8.10 -7.86 -0.11 -0.11
净利润 -8.68 -8.42 -0.11 -0.11
扣除非经常性损益后的净利润 -12.12 -11.76 -0.16 -0.16
（三）报告期内股东权益变动情况
单位：人民币元
项目 股本 资本公积 盈余公积金
期初数 400,000,000 76,258,082 15,202,373
本期增加 - 6,631,635 12,431
本期减少 - - -
期末数 400,000,000 82,889,717 15,214,804
变动原因 关联交易价差 本期提取
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 7,601,186 65,220,167 564,281,808
本期增加 6,216 - 6,650,282
本期减少 - 45,602,770 45,602,770
期末数 7,607,402 19,617,397 525,329,320
变动原因 本期提取 经营亏损，提 经营亏损，关联
取两金 交易价差
三、股本变动及股东情况
（一）股份变动情况表
数量单位：万股
本次 本次变动增减（+，-）
变动前 配 送 公积金 增发 其 小计
股 股 转股 它
一、未上市流通股份 26000
1、发起人股份 26000
其中：
国家拥有股份 25980.1
境内法人持有股份 19.9
境外法人持有股份
其它
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其它
未上市流通股份合计 26000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股 0 14000
3、境外上市的外资股
4、其它
已上市流通股份合计 14000
三、股份总数 26000
本次
变动后
一、未上市流通股份 26000
1、发起人股份
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其它
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其它
未上市流通股份合计 26000
二、已上市流通股份 14000
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其它
已上市流通股份合计 14000
三、股份总数 40000
（二）股票发行与上市情况
1、 股票发行与上市情况
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]116 号文批准，本公司于2000 年8
月28 日至9 月1 日向境外投资人发行每股面值1 元人民币的境内上市外资股14000 万
股，发行价格为每股1.58 元港币。2000 年9 月12 日，14000 万股境内上市外资股在
深圳证券交易所正式挂牌上市交易。
2、 报告期内本公司未发生因送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转
换公司债券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市或其他原因引起的公司股份总数
及结构的变动：公司亦不存在内部职工股。
（三）股东情况
1、 报告期末股东户数
截止报告期末，本公司共有股东24,064 户，其中发起人股东5 名，分别为山东航空
集团有限公司、鲁银投资集团股份有限公司、山东华鲁集团有限公司、山东省水产企业
集团总公司、浪潮集团有限公司：境内上市外资股股东24,059 户。截至2002 年12 月3
1 日，持有公司股票前十名股东名单：
股东名称 持股数（股） 占总股本比例（%）
山东航空集团有限公司 259204000 64.8
白玲 1165091 0.29
金斌 1054700 0.26
BEST RELIANCE INVESTMENT LTD 917900 0.23
吴浩源 909300 0.23
徐兆欢 608000 0.15
李伟光 500985 0.13
何治球 466700 0.12
张旭彬 450000 0.11
马黛玲 413399 0.10
股东名称 股份性质
山东航空集团有限公司 国有法人股
白玲 境内上市外资股
金斌 境内上市外资股
BEST RELIANCE INVESTMENT LTD 境内上市外资股
吴浩源 境内上市外资股
徐兆欢 境内上市外资股
李伟光 境内上市外资股
何治球 境内上市外资股
张旭彬 境内上市外资股
马黛玲 境内上市外资股
注1、 公司控股股东原山东航空有限责任公司经山东省工商行政管理局批准，于20
02 年9 月11 日变更公司名称为山东航空集团有限公司。其代表国家持有股份，所持股
份未上市流通。
注2、 前十名股东中，国有法人股股东山航集团与其他股东之间不存在关联关系，
也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。公司未知其
他流通股股东间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司股东持
股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
注3、 持有本公司股份5% （含5% ）以上法人股股东仅山航集团一家，本年度内其
所持股份无增减变动情况，其所持股份未发生质押、冻结等情况。
2、 公司控股股东情况
公司控股股东山航集团2002 年9 月11 日完成了工商登记变更，变更后基本情况为
：
控股股东名称：山东航空集团有限公司
法定代表人：贾复文
成立日期：一九九五年二月九日
住所：济南市历下区二环东路5746 号
经营范围：维修许可限定的航空器及地面设备维修：工艺品、纪念品（不含金银首
饰）、百货的销售：住宿、餐饮（限丹顶鹤大酒店）。
注册资本：壹亿元
公司实收资本肆亿元，股权结构如下表：
股东名称 股本数 持股比例
山东省经济开发投资公司 317,790,891.70 76.88%
山东省国际信托投资公司 40,911,988.02 9.90%
山东金桥高新发展集团有限公司 9,467,073.31 2.29%
山东省人民政府 9,072,902.07 2.19%
青岛市财政局 5,245,126.68 1.27%
济南市财政局 5,245,126.68 1.27%
济宁联合航空公司 5,245,126.68 1.27%
兖矿集团有限公司 4,079,542.96 0.99%
济南钢铁集团总公司 4,079,542.96 0.99%
中国石化集团齐鲁石化公司 4,079,542.96 0.99%
中国石化集团胜利石油管理局 4,079,542.96 0.99%
莱芜钢铁集团有限公司 4,079,542.96 0.99%
合计 413,375,949.94 100%
3、 山航集团的控股股东为山东省经济开发投资公司，其有关情况如下：
法定代表人：姜延伟
股权结构：山东省财政厅拥有100% 股权
成立日期：一九九二年四月十日
经营范围：为科技开发、技术改造、流通和城乡社会化服务体系建设、农业综合开
发及教、科、文、卫事业发展有偿投资（不含社会资金存贷、金融业务、基建投资）
注册资本：壹亿元
4、 除控股股东外本公司无其他持股10% 以上的股东。
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
（一）董事、监事、高级管理人员情况表
姓名 性别 年龄 职务
李俊海 男 56 董事长
贾复文 男 57 副董事长
曾国强 男 49 董事、总经理
苏中民 男 48 董事、常务副总经理
白伟三 男 45 董事、副总经理
宋玉霞 女 46 董事、副总经理
郑保安 男 40 董事、副总经理、董事会秘书
高柱 男 57 董事
王福柱 男 49 董事
王知 男 60 独立董事
胡积健 男 60 独立董事
王开勋 男 49 监事会召集人
王武平 男 37 监事
王宪林 男 37 监事、飞行二大队大队长
李洁民 男 44 监事、北京营业部副经理、北京场站主任
郭才森 男 33 监事
于海田 男 32 总工程师
张庆社 男 44 总飞行师
李庆恩 男 47 总会计师计财部部长
姓名 任职起止日期 年初持股数 年末持股数
李俊海 2002 年12 月25 日-2005 年12 月24日 0 0
贾复文 2002 年12 月25 日-2005 年12 月24日 0 0
曾国强 2002 年12 月25 日-2005 年12 月24日 0 0
苏中民 2002 年12 月25 日-2005 年12 月24日 0 0
白伟三 2002 年12 月25 日-2005 年12 月24日 0 0
宋玉霞 2002 年12 月25 日-2005 年12 月24日 0 0
郑保安 2002 年12 月25 日-2005 年12 月24日 0 0
高柱 2002 年12 月25 日-2005 年12 月24日 0 0
王福柱 2002 年12 月25 日-2005 年12 月24日 0 0
王知 2002 年12 月25 日-2005 年12 月24日 0 0
胡积健 2002 年12 月25 日-2005 年12 月24日 0 0
王开勋 2002 年12 月25 日-2005 年12 月24日 0 0
王武平 2002 年12 月25 日-2005 年12 月24日 0 0
王宪林 2002 年12 月25 日-2005 年12 月24日 0 0
李洁民 2002 年12 月25 日-2005 年12 月24日 0 0
郭才森 2002 年12 月25 日-2005 年12 月24日 0 0
于海田 2002 年12 月25 日-2005 年12 月24日 0 0
张庆社 2002 年12 月25 日-2005 年12 月24日 0 0
李庆恩 2002 年12 月25 日-2005 年12 月24日 0 0
注1： 董事、监事和高级管理人员持股数量在报告期内没有变化。
注2： 董事、监事和高级管理人员在股东单位的任职情况：
（1） 董事长李俊海先生在控股股东山航集团任党委书记、
（2） 副董事长贾复文先生在控股股东山航集团任总裁、董事长、
（3） 董事高柱先生在控股股东山航集团任副总裁、
（4） 董事王福柱先生在控股股东山航集团任总会计师、
（5） 监事会召集人王开勋先生在控股股东山航集团任纪委书记、工会主席、
（6） 监事王武平先生在控股股东山航集团任财务部部长。
（二）年度报酬情况
本公司董事、监事、高级管理人员的薪酬标准按照公司制定的绩效工资制度确定，
实行工资与公司效益挂钩的机制。在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年
度薪酬总额为1433.83 千元（含基本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴等）。薪
酬最高的的三名董事的薪酬总额为438.6 千元：薪酬最高的三名高级管理人员的薪酬总
额为386.85 千元。独立董事的津贴为400 元/工作日。
报告期内在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员年度薪酬总额在100 千元
以上的有10 人：80— 100 千元有1 人：80 千元以下有1 人。
董事李俊海先生、王福柱先生、监事会召集人王开勋先生、监事王武平先生、郭才
森先生的薪酬均由控股股东山航集团发放，不在本公司领取。
（三）董事、监事、高级管理人员变更情况
2002 年11 月28 日，公司第一届董事会、监事会任期届满，公司根据《公司章程
》和《股东大会议事规则》召开股东大会，对董事会、监事会进行了换届选举。新一届
董事会经过考察，选拔聘任了公司高管人员。
1、 董事
2002 年12 月25 日公司召开2002 年度第二次临时股东大会，根据控股股东提名，
选举贾复文、李俊海、高柱、曾国强、王福柱、苏中民、白伟三先生、宋玉霞女士、郑
保安先生为第二届董事会董事：根据本公司董事会提名，选举王知、胡积健先生为第二
届董事会独立董事。
2002 年12 月25 日，本公司第二届董事会第一次会议选举李俊海先生为公司董事
长，选举贾复文先生为副董事长。
2、 监事
公司2002 年度第二次临时股东大会根据控股股东提名，选举王开勋先生、王武平
先生、郭才森先生为第二届监事会监事。第二届监事会接受经公司职代会选举的王宪林
、李洁民先生为职工代表监事。
3、 高级管理人员
本公司第二届董事会第一次会议经审议，决定聘任曾国强先生为公司总经理。
根据总经理提名，董事会聘任苏中民先生为公司常务副总经理：
聘任白伟三先生、宋玉霞女士、郑保安先生为公司副总经理：
聘任于海田先生为总工程师：
聘任张庆社先生为总飞行师：
聘任李庆恩先生为总会计师。
（四）员工情况
截止2002 年12 月31 日，本公司员工共1202 人，其中研究生（硕士、博士）以上
17 人，占员工总数的1.41%： 大学专科以上876 人，占员工总数的72.9%。 人员构成
如下表所示：
人员类型 人数 占员工总数比例
飞行人员 298 24.79%
机务维修人员 233 19.38%
市场销售人员 224 18.63%
空中服务员(含安全员) 192 15.97%
财务结算人员 81 6.74%
其他 174 14.48%
本公司目前退休人员2 人。
五、公司治理结构
（一）公司治理情况
本公司严格按照《证券法》、《公司法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断
完善公司治理结构，规范公司运作，推进现代企业管理制度建设。公司制定并认真实施
《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细
则》、《独立董事工作制度》等公司治理制度，严格按照《公司章程》和《股东大会议
事规则》进行了公司第二届董事会、监事会的换届选举。第二届董事会设立了薪酬与考
核、战略与提名两个专业委员会，由独立董事任委员会召集人，其中薪酬与考核委员会
独立董事人选占多数。专业委员会的设立使公司治理结构得到进一步完善，更有利于发
挥董事会科学决策的作用。
根据中国证监会、国家经贸委2002 年4 月29 日联合发布的《关于开展上市公司建
立现代企业制度检查的通知》，公司按照相关程序进行了严格自查，有效促进了现代企
业制度建设。
与《上市公司治理准则》相对照，本公司的治理状况不足之处在于，独立董事在董
事会人员构成比例尚未达到三分之一，公司计划在2003 年6 月30 日之前再引进两名独
立董事，现正在积极物色合适人选。
（二）独立董事履行职责情况
孙肇琨先生于2001年11月29日—2002年12月25日就任本公司独立董事：刘兴云先生
于2001年11月29日起就任本公司独立董事，2002年5月22日因工作变动辞去独立董事职
务。孙先生、刘先生在职期间，诚信尽职、勤勉尽责，认真监督指导公司规范运作，积
极参与董事会决策，对提名、任免董事、聘任或解聘高级管理人员、提议聘用会计师事
务所以及公司重大关联交易事项发表了独立、客观的意见。本公司对孙先生、刘先生对
本公司的支持奉献表示感谢。
公司第二届董事会聘请王知先生、胡积健先生为公司独立董事，自2002 年12 月25
日起任职。王先生、胡先生已对公司的基本情况、业务发展状况、财务状况等进行了
调查研究，制定了工作计划，职责履行良好。
（三）公司与控股股东在业务、人员、资产、财务上的分开情况
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上已经做到“五分开”。
1、 业务方面
本公司主营业务为航空客货运输，业务与经营完全独立于控股股东：控股股东没有
超越股东大会直接干预公司决策和经营活动的行为，没有从事与本公司相同和相似业务
，严格遵守了不与本公司进行同业竞争的承诺。
2、 人员方面
本公司在劳动、人事及工资管理方面均独立运作，有独立的机构及管理规章。控股
股东通过合法程序推荐董事、监事，没有干预公司董事会和股东大会人事任免决定的情
况。
3、 资产方面
本公司拥有独立的飞行系统、辅助系统和配套设施、房屋、土地使用权等：公司拥
有独立完整的生产、销售系统，主要航材的采购和客货运销售均独立进行：与控股股东
在生产经营中无法避免的关联交易事项，按照公平、公正、公开的原则履行法定程序，
并无损其他中小股东利益的情况。股东大会表决时，关联股东均严格按照《公司章程》
的规定履行了回避程序。
4、 机构方面
本公司按照《公司法》有关规定建立了健全的法人治理结构，公司股东大会、董事
会、监事会均依法设立，规范运作：控股股东没有干预公司的机构设置，控股股东及其
职能部门与公司及其只能部门之间不存在上下级关系：公司办公机构和生产经营场所与
控股股东分开。
5、 财务方面
本公司设有独立的财务部门，有独立的会计人员，建立了独立的财务核算体系、独
立的财务会计制度：本公司独立在银行开户，有独立的银行帐号。本公司独立纳税，有
独立的纳税登记号。本公司与控股股东在财务方面是独立的。
（四）公司对高级管理人员的考核及激励机制
2002 年本公司制定了《干部综合考核管理规定》，依据该规定对高级管理人员进
行了年度综合考评：根据第一届董事会第十三次会议审议通过的《关于公司高级管理人
员薪酬方案的议案》，高级管理人员实行报酬与绩效相挂钩的工资制度。公司高管层考
核与激励机制初步形成，并由第二届董事会薪酬与考核专业委员会专门负责考核、激励
机制的持续改进和完善。
六、股东大会情况简介
报告期内本公司召开了一次年度股东大会、二次临时股东大会。
（一）2002 年4 月18 日，本公司在济南丹顶鹤大酒店会议室召开2001 年年度股
东大会，本次会议以公告的方式通知各股东，会议通知刊登于2002 年3月13 日《中国
证券报》、《证券时报》和香港《大公报》。出席本次会议的股东和股东代表共5 人，
代表公司股份26000 万股，占公司股份总数的65% 。会议由公司董事长贾复文先生主持
，公司董事、监事及高级管理人员参加了会议。会议的通知、召集和召开符合《公司法
》、《上市公司股东大会规范意见》和《公司章程》的有关规定。本次会议采取记名投
票表决方式，经逐项表决，通过如下议案：
1、 《2001 年年度报告》及其摘要：
2、 《2001 年度董事会工作报告》：
3、 《2001 年度监事会工作报告》：
4、 《2001 年度财务决算报告》：
5、 《2001 年度利润分配预案》和《2002 年度利润分配政策》：
6、 《关于修改公司章程的议案》：
7、 《关于续聘会计师事务所及其报酬的议案》：
8、 《独立董事工作制度》：
9、 《关于将二架赛斯纳大篷车飞机出售给山东航空彩虹公务机有限公司的议案》
：
10、 《关于将四架挑战者604 公务机转给山东航空彩虹公务机有限公司经营使用
的议案》：
11、 《关于受让山东航空有限责任公司部分生产经营性资产的议案》：
12、 《关于公司独立董事津贴标准的议案》。
本次会议决议公告刊登于2002 年4 月19 日《中国证券报》、《证券时报》和香港
《大公报》。
（二）2002 年6 月26 日，本公司在山东航空大厦26 楼会议室召开2002 年度第一
次临时股东大会。本次会议以公告的方式通知各股东，会议通知刊登于2002年5 月23
日《中国证券报》、《证券时报》和香港《大公报》。出席本次股东大会的股东及股东
代表共5 人，代表公司股份26000 万股，占公司股份总数的65%。 会议由公司董事长贾
复文先生主持，公司董事、监事及高级管理人员参加了会议，会议的通知、召集和召开
符合《公司法》、《证券法》、《上市公司股东大会规范意见》和《公司章程》的有关
规定。本次会议采取记名投票表决方式，经逐项表决，通过如下议案：1、 《关于增加
投资方并调整青岛国际航空物流中心有限公司投资比例的议案》：
2、 《关于变更五架B737— 300 飞机租赁合同的议案》：
3、 《关于补充审议引进五架Cessna 大篷车飞机的议案》：
4、 《关于补充审议引进二架挑战者604 公务机的议案》：
5、 《关于放弃收购山东航空有限责任公司青岛综合楼的议案》。
本次会议决议公告刊登于2002 年6 月27 日《中国证券报》、《证券时报》和香港
《大公报》。
（三）2002 年12 月25 日，本公司在山东航空大厦31 楼会议室召开2002 年度第
二次临时股东大会。本次会议以公告的方式通知各股东，会议通知刊登于2002 年11 月
22 日《中国证券报》、《证券时报》和香港《大公报》。出席本次股东大会的股东及
股东代表共5 人，代表公司股份26000 万股，占公司股份总数的65%。 会议由公司董事
长贾复文先生主持，公司董事、监事及高级管理人员参加了会议，会议的通知、召集和
召开符合《公司法》、《证券法》、《上市公司股东大会规范意见》和《公司章程》的
有关规定。本次会议采取记名投票表决方式，经逐项表决，通过如下议案：
1、 《关于修改山东航空股份有限公司章程的议案》：
2、 《山东航空股份有限公司第一届董事会换届选举议案》：
3、 《山东航空股份有限公司关于设立董事会专门委员会的议案》：
4、 《山东航空股份有限公司第一届监事会换届选举议案》：
5、 《关于向山东航空集团有限公司融通资金的议案》：
6、 《关于置换引进2 架CRJ— 700 飞机的议案》：
7、 《关于参股济南国际机场有限公司的议案》。
本次会议决议公告刊登于2002 年12 月27 日《中国证券报》、《证券时报》和香
港《大公报》。
七、董事会报告
（一）公司经营情况的讨论与分析
2002 年度本公司继续坚持"安全第一、强化效益"的工作方针，各运输指标保持稳
定增长，共运输旅客217.3 万人，完成运输总周转量25066 万吨公里，货邮运输量2500
6 吨。分别同比增长38.7% 、36.5% 、32.4% 。但是，由于国内支线市场受到政策环境
的限制，未能达到预期的发展水平，并且支线飞机引进过多，进口关税税率高，致使公
司支线飞机亏损严重：公司投资增长过快，投资公务机项目出现较大的投资减值：银行
贷款增加，加大了利息支出，同时2002 年度机场各项收费的提高也增加了费用支出。
以上主要因素导致2002 年公司经营发生亏损。
（二）报告期内的经营情况
1、 主营业务的范围及其经营状况
本公司为民用航空运输企业。主营山东省内和经批准的山东省始发至国内部分城市
的航空客货运输业务：兼营与航空有关的服务和经营性项目。报告期内本公司实现主营
业务收入1,596,589,636 元，同比增长21.73%，其中航空客运收入1,503,632,643 元，
占收入总额的94.18% ：航空货邮收入91,599,812 元，占收入总额的5.74% ：航空客货
运输代理收入1,357,181元，占收入总额的0.08%。
2002 年，公司大力推进规范化、标准化建设，顺利通过了ISO9001 质量管理体系
认证，运营管理及质量监控系统得到进一步完善，有效保障了安全运营。2002 年12 月
4 日，公司被国际航协（IATA） 吸收为正式会员。截止到2002 年12 月26 日，公司实
现安全开飞八周年，获民航总局颁发的航空安全最高奖金鹰杯。
报告期内，公司先后开飞了北京-襄樊、西宁-格尔木、烟台-宁波、银川-乌鲁木齐
、深圳-景德镇、连云港-北京、北京-义乌、济南-合肥-黄山、济南-武夷山等航线，航
线网络得到进一步完善。截至报告期末，公司开飞航线达260 余条，飞往全国60 多个
大中城市。
2、 控股及参股公司的经营情况及业绩
（1） 本公司于2001 年投资设立青岛国际航空物流中心有限公司，该公司经营范
围为航空货物仓储、地面配送：电子商务：第三方物流设计与实施：物流业务咨询及相
关服务，注册资本1 亿元人民币，本公司持股比例为70% 。2002 年度第一次临时股东
大会通过对青岛国际航空物流中心有限公司的投资方及出资比例进行调整的决议，由于
已签订投资意向的新投资方新鸿基物流（中国）有限公司改变投资计划，单方面撤出，
该调整计划未能实施。目前本公司与香港鸿安（远东）有限公司继续稳步推进物流中心
建设，同时积极寻求具有物流业务优势的新合作伙伴。
（2） 本公司相对控股的山东航空彩虹国际旅行社有限公司（持有该公司49%的股
份），主要经营出入境旅游及国内旅游业务。2002 年该公司实现盈利620千元。2003
年1 月25 日，该公司召开2002 年年度股东大会，通过了2002 年按照18% 的比例进行
分红的利润分配方案。
（3） 报告期内本公司参与发起设立了四川航空股份有限公司，持有该公司10%的
股份。8 月29 日四川航空股份有限公司正式成立并挂牌运营。截至报告期末该公司完
成利润总额14400 千元。
（4） 本公司参股发起设立的中国民航信息网络股份有限公司（持有该公司0.49%
的股份），2002 年实现盈利453.2 百万元。
（5） 2003 年2 月22 日，深圳山航赛格货运有限公司召开董事会，投资方深圳奥
赛克实业发展有限公司拟转让所持有的全部50% 股权。本公司拟受让25%的股权，其余2
5% 转让给深圳恒佳投资发展有限公司。有关股权转让协议已签署。报告期内该公司实
现盈利256.6 千元。
（6） 报告期内公司参股的山东太古实现盈利8895.56 千元。
公司无来源于单个控股及参股公司对净利润影响达到10% 以上的投资收益。
3、 主要供应商、客户情况
公司前五名供应商合计采购金额占年度采购总额的比例为24.16% （主要为航油、
航材和机供品采购）：前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为9.92%。
4、 经营中出现的问题与困难及解决方案
2002 年三大航空集团完成了正式挂牌，进入整合阶段，市场竞争加剧。为应对严
峻的市场竞争和内部的成本压力，公司采取了一系列措施，加强市场营销力度。针对市
场的淡、旺季特点和需求变化，公司及时调整营销策略，建立直销网点，加大市场直销
力度，并对市场销售人员实行严格的业绩考核和奖惩。根据中国民用航空总局规划司提
供的统计数据，2002 年我公司各机型正班客座率为71.9% ，居全民航第一位。
为尽可能地降低各项成本费用，公司积极采取了控制措施，加强对航材的控制，严
格购进与管理：设立节油奖等多种措施，降低能耗。公司已经制定了加强对外投资的管
理，并将继续监控已投资项目的实施与运营，确保实现预期收益。
（三）公司投资情况
1、 募集资金投资情况
报告期内本公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到本报告期的情况。
2、 非募集资金投资情况
（1） 报告期内本公司参与发起设立四川航空股份有限公司，投入现金35000 千元
，占该公司总股本的10% 。具体情况见本报告第七节第（一）条“参股公司经营情况”
。
（2） 报告期内本公司联合山东工艺品进出口集团股份有限公司、青岛华青发展有
限公司（本公司与其不存在关联关系）共同投资成立山东航空联合快运有限公司，该公
司注册资本1000 千元，本公司占总投资的65%。 目前该公司已正式投入运营。
（3） 根据国家关于航空公司对机场投资管理的有关规定，结合公司目前发展状况
及未来发展前景，董事会决定对2001 年本公司第一次临时股东大会通过的《关于公司
联合发起设立济南国际机场股份有限公司的议案》进行调整，调整为参股济南国际机场
有限公司（暂定名），投资金额不超过1 亿元人民币，首期投入20000 千元。根据全国
民航工作会议上对2003 年全面推进民航改革的部署，山东、湖南、青海三省为民航行
政管理体制和机场管理体制的改革试点，预计济南国际机场有限公司近期可望正式成立
，机场的建设步伐也将进一步加快。
（4） 报告期内本公司联合香港中富航空有限公司和山航集团对山东航空彩虹公务
机有限公司进行重组，已预付投资款22000 千元。2002 年度彩虹公务机公司发生亏损
。
（四）公司财务状况
1、 公司财务状况
单位；人民币元
项目 2002 年 2001年 变动金额(±)
总资产 3,327,912,054 2,027,891,504 1,300,020,550
股东权益 525,329,320 564,281,808 -38,952,488
固定值产原值 2,478,408,379 1,273,541,260 1,204,867,119
短期借款 1,143,789,000 520,000,000 623,789,000
长期应付款 681,135,744 - 681,135,744
管理费用 66,047,172 46,439,351 19,607,821
财务费用 120,444,785 54,732,205 65,712,580
主营业务利润 266,572,878 271,171,349 -4,598,471
净利润 -45,584,123 54,941,666 -100,525,789
现金及现金等价
物净增加额 57,682,394 43,702,025 13,980,369
项目 变动率(±)
总资产 64.11%
股东权益 -6.90%
固定值产原值 94.61%
短期借款 119.96%
长期应付款 ----
管理费用 42.22%
财务费用 120.06%
主营业务利润 -1.70%
净利润 -182.97%
现金及现金等价
物净增加额 31.99%
2、 变动的主要原因
项目 变动主要原因
总资产 融资租赁5 架波音飞机
股东权益 经营亏损
固定值产原值 融资租赁5 架波音飞机
短期借款 经营规模、投资规模扩大
长期应付款 融资租赁5 架波音飞机
管理费用 经营规模扩大及计提存货跌价准备
财务费用 银行借款增加及融资租赁飞机而使利息支出增加
主营业务利润 经营成本上升，航班收益水平下降
净利润 期间费用增加
现金及现金等价物净增加额 投资活动现金流出减少
（五）生产经营环境和宏观政策、法规的变化对公司的影响
1、 根据财政部财税【2000】 99 号文件规定，自2002 年1 月1 日起，本公司不
再享受所得税先征33% 再返还18% 的优惠政策。该项优惠政策的取消导致公司应缴所得
税有较大幅度增长。
2、 2002 年6 月21 日，经国务院批准，中国民用航空总局颁布了《外商投资民用
航空业规定》（CCAR-201） ，自2002 年8 月1 日起开始施行。根据这一规定，外商投
资中国民航业的政策将进一步放宽，拓展了外商投资方式，放宽了外商投资比例，增加
了外商管理权力。公司董事会认为新政策的实施有利于公司在适当时机引进国际战略投
资者，实现经营区域、资金、技术、管理国际化，应对民航重组、外航竞争和核心竞争
力亟待提升的内外压力。
3、 中国民航总局在2003 年1 月23 日召开的民航工作会上提出，中国国内航空运
输价格改革主要是对国内航空运价实行政府指导价，价格主管部门由核定航线具体票价
的直接管理改为对航空运输基准价和浮动幅度的间接管理。航空运输企业在政府规定的
幅度内，建立多级票价体系，根据运输淡旺季、购票时限、人数、特定消费群体、航班
时刻、机型等因素实行差别票价，报民航总局、国家计委备案，并提前对外公布后执行
。公司董事会认为，新政策将给予航空公司更大的自主权，同时价格机制的市场化势必
加剧竞争的激烈程度。公司现已制定了加强和完善收益管理的计划，以期提高客座率水
平和收入水平。
4、 根据中国民用航空总局、国家计委和财政部于2002 年9 月12 日联合发布的《
关于调整中国所有机场的航空性收费标准的通知》，自2002 年9 月1 日起国内机场航
空性收费平均上浮10%到15%。 该政策的实施极大提高了公司的经营成本，增加了盈利
难度。并且根据有关民航体制改革方案，航线资源有偿使用的措施也将很快出台。航线
资源有偿使用的政策实施后，也将直接增加公司的运营成本。
5、 因海湾战争影响，国际航油价格大幅上涨。根据国际市场油价变化情况，国家
计委日前发出通知，决定自2003 年2 月1 日起提高成品油价格。公司董事会预计，对
国际局势的变化敏感的航空油价在2003 年仍将呈不稳定态势。因燃料开支占公司经营
成本的30%左右，飞机燃油价格上调将对公司盈利影响较大。从目前经营情况分析，公
司一季度经营仍将呈现亏损。
（六）公司董事会对德勤·关黄陈方会计师行和德勤华永会计师事务所有限公司出
具的有解释性说明的无保留意见审计报告所涉及事项的说明：
1、 审计报告中称，“公司截至2002年12月31日止，1年内到期之银行借款人民币1
,366,247,294元,流动负债合计金额超过流动资产合计金额达人民币815,463,401元。但
基于如同会计报表附注2所述的原因，上述会计报表是以持续经营为会计基本前提编制
的。”针对这一问题，董事会认为：
（1） 公司已获取贷款银行的书面承诺，对到2003 年内到期的贷款展期，且公司
尚有一定未使用的授信额度。
（2） 公司主营业务保持了持续、稳定、快速增长，2000 年至2002 年三年平均增
长速度为26.3% ，经营活动产生的现金流量充足。
（3） 2003 年公司除正常生产经营所必需外，不再增加投资项目。严格限制并调
整对外投资。对已投资项目，科学管理，提高效益，强化分配：对投资中的项目作出适
当调整。
（4） 公司管理层正在对公司的机队结构进行调整，将部分亏损的支线飞机置换为
波音737 系列飞机，并且积极推进股权结构的调整，通过寻求新的投资者及调整机队结
构的方式改善公司的现金流量状况。
公司董事会相信，上述措施可以确保公司维持正常经营所需的现金流，不会对公司
的持续经营构成实质影响。
2、 审计报告中称：
（1） “公司对飞机及发动机大修费用的核算，原先根据估计的费用按当期实际飞
行小时与在两次大修期间的预计飞行小时之比例进行预提，根据新颁布的《固定资产》
准则规定，本年对该项费用改用按实际发生时计入当期损益的方法进行核算，对该项政
策变更采用未来适用法。由于该项会计政策变更，2002年净利润增加人民币3,619,026
元。”
该项变更是根据《固定资产》准则规定进行相应调整。
（2） “公司对高价周转件的核算，原先从购入次月起，按5 年平均摊销，2002年
根据高价周转价实际使用情况，改为分机型按5 至6 年平均摊销。由于该项会计估计变
更，2002 年净利润增加人民币9,395,000 元。”
该项会计估计变更为考虑到航材的实际使用情况，并参考同行业的对航材摊销年限
标准进行的调整。
（七）2003 年度经营计划
本公司董事会预计，2003 年公司内外环境将发生较大变化，公司将面临市场竞争
的严酷挑战。为扭转亏损，实现赢利，董事会经全面研究分析，以十六大精神为指导，
以公司发展为主题，以结构调整为主线，狠抓安全、提高效益，制定了2003 年度经营
计划和具体落实措施，以实现“把山航做富做强”的长远发展目标。
1、 以人为本，强化安全。牢固树立以人为本的思想，抓好安全教育和业务培训，
抓好规章制度、奖惩条款的落实。严格量化考核和安全系统建设，杜绝飞行事故，实现
安全开飞九周年。
2、 强化增收节支措施，提高效益水平。合理调整航线布局，以各基地为核心合理
灵活规划航线网络，开展多种业务合作，大力开发货运市场：根据国家民航总局对本公
司扩大经营范围的批复，尽快开通国际航线，加强与其他航空公司的合作：完善航班收
益管理，根据淡季、旺季以及订票时间、舱位、机型的不同，在政策允许范围内对机票
价格实施调控，提高客座率和收益水平。同时积极采取强化成本控制的各项措施，对航
材、航油以及期间费用的控制落实到部门，结合公司战略调整，降低初始成本。
3、 扎实稳妥地推进战略调整。为适应民航市场的发展及行业政策的变化，提高运
营效率，降低成本，公司将继续分阶段稳妥推进战略调整计划，对公司的发展战略定位
、机队结构、股权结构、固定资产以及投资结构、人力资源结构等进行调整。公司经过
科学论证，拟用4 架SAAB— 340、 2 架B737— 300QC、 5架CRJ— 200 飞机等机型置
换部分100 座以上的波音737 系列中型客机，以实现公司主力机队单一化，降低运营成
本，增强盈利能力。
4、 进一步完善公司治理结构。严格按照《证券法》、《公司法》和《上市公司治
理准则》等有关法律法规的要求推进公司治理结构建设。强化董事会决策监督机制，确
保公司的稳定健康持续发展。积极探索国际化经营道路，引进资信、实力良好的战略合
作伙伴，实现管理、资金和技术的国际化。
5、 推进管理创新，规范运作，提高企业整体素质。不断进行管理观念创新，树立
用户标准的观念，树立服务品牌，提高正点率水平：大力推进管理方式创新，实行目标
成本管理。引进先进科学的管理手段，提高信息化建设水平：坚持完善ISO9001 质量管
理体系，实施标准化管理。
董事会将全力以赴确保公司2003 年实现赢利，促进公司持续健康发展。
（八）董事会日常工作情况
1、 2002 年度本公司董事会召开了九次会议。
（1） 2002 年1 月7 日，公司召开第一届董事会第八次会议。应到董事11 人，实
到9 人，公司全体监事和其它高级管理人员列席了会议。会议审议并一致通过如下决议
：
a) 决定加强对外投资管理，控制投资总量暂不增加，投资结构可适当调整。
b) 决定关于公司年报披露的时间及相关内容。
c) 通过解决公司和控股股东山东航空有限责任公司之间关联交易的资产的转、授
让方案。
d) 审议通过2002 年生产经营计划，授权经营管理层具体分解落实，组织实施。
e) 决定依据股东大会的授权，视中国证监会关于B 股增发政策的变化，适时推进
增发工作。
f) 审议通过了《独立董事工作制度》。
g) 审议通过了《关于提名孙德汉先生为公司名誉董事长的议案》。
（2） 2002 年3 月11 日，公司召开第一届董事会第九次会议。全体董事出席了会
议，公司全体监事和高级管理人员列席了会议。会议审议并一致通过如下决议：
a) 审议通过了《2001 年年度报告》及其摘要：
b) 审议通过了《2001 年度董事会工作报告》：
c) 审议通过了《2001 年度总经理工作报告》：
d) 审议通过了《2001 年度财务决算报告》：
d) 审议通过了《2001 年度利润分配预案》和《2002 年度利润分配政策》：
f) 审议通过了《关于修改公司章程的议案》：
g) 审议通过了《关于续聘会计师事务所及其报酬的议案》：
h) 审议通过了《关于将二架赛斯纳大篷车飞机出售给山东航空彩虹公务机有限公
司的议案》：
i) 审议通过了《关于将四架挑战者604 公务机转给山东航空彩虹公务机有限公司
经营使用的议案》：
j) 审议通过了《关于受让山东航空有限责任公司部分生产经营性资产的议案》。
k) 审议通过了《关于公司独立董事津贴标准的议案》：
l) 审议通过了《关于召开2001 年年度股东大会的议案》。
（3） 2002 年4 月25 日，公司召开第一届董事会第十次会议。10 名董事出席了
会议，公司全体监事和高级管理人员列席了会议。会议审议并一致通过了《公司2002
年第一季度季度报告》。
（4） 2002 年5 月22 日，公司召开第一届董事会第十一次会议。全体董事出席了
会议，公司监事和其他高级管理人员列席了会议。会议审议并一致通过了如下决议：
a) 审议通过了《关于增加投资方并调整青岛国际航空物流中心有限公司投资比例
的议案》：
b) 审议通过了《关于收购山东太古飞机工程有限公司部分股权的议案》。
c) 审议通过了《关于变更五架B737— 300 飞机租赁合同的议案》，同意由向山航
集团经营租赁五架B737— 300 飞机变更为直接向飞机所有权人融资租赁。
d) 审议通过了《关于2001 年度报告审查中有关问题的整改报告》：
e) 审议通过了《关于刘兴云先生辞去独立董事的议案》，同意本公司独立董事刘
兴云先生因工作变动辞去独立董事职务。
f) 审议通过了《关于放弃收购山东航空有限责任公司青岛综合楼的议案》
g) 审议通过了《关于调整引进挑战者604 飞机的议案》。
h) 审议通过了《关于召开2002 年度第一次临时股东大会的议案》。
（5） 2002 年6 月26 日，公司召开第一届董事会第十二次会议。全体董事出席了
会议，公司监事和其他高级管理人员列席了会议。会议审议并一致通过了如下决议：
a) 董事会同意购买青岛流亭机场部分土地使用权及地上在建工程。
b) 审议通过了《关于提名王知先生为公司第一届董事会独立董事的议案》，提名
王知先生为本公司第一届董事会独立董事候选人。
c) 审议通过了《山东航空股份有限公司建立现代企业制度自查报告》等相关事项
。
（6） 2002 年8 月20 日，公司召开第一届董事会第十三次会议。全体董事出席了
会议，公司监事和其他高级管理人员列席了会议。会议审议并一致通过了如下决议：
a) 审议通过了《山东航空股份有限公司2002 年半年度报告》。
b) 审议通过了《关于置换引进2 架CRJ— 700 飞机的议案》，决定置换引进2架CR
J— 700 飞机。
c) 审议通过了《关于公司高级管理人员薪酬方案的议案》，同意公司的高级管理
人员实施报酬与绩效相挂钩的工资制度，以有效激励高管层。
d) 审议通过了《关于投资成立山东航空联合快运有限公司的议案》。
e) 审议通过了《关于与中国国际航空公司在国际货运领域进行合作的议案》，董
事会同意与中国国际航空公司在国际货运领域内进行合作，以湿租货机、航班代码共享
执行国际货运航线等方式拓展国际货运业务。
f) 审议通过了《关于参股济南国际机场有限公司的议案》。
（7） 2002 年10 月25 日，公司召开第一届董事会第十四次会议。9 名董事出席
了会议，公司监事和其他高级管理人员列席了会议。会议审议并一致通过了如下决议：
a) 审议通过了《山东航空股份有限公司2002 年第三季度季度报告》。
b) 审议通过了《山航职工集资建房认购办法》。
（8） 2002 年11 月21 日，公司召开第一届董事会第十五次会议。会议应到董事1
0 人，实到8 人。董事白伟三、何国斌先生因工作安排未能出席，分别授权董事郑保安
先生代为表决。公司监事和高管人员列席了会议。会议审议并一致通过了如下决议：
a) 审议通过了《关于修改山东航空股份有限公司章程的议案》。
b) 公司第一届董事会任期于11 月28 日届满，根据《公司章程》规定，公司控股
股东山东航空集团有限公司提名贾复文、李俊海、高柱、曾国强、王福柱、苏中民、白
伟三、郑保安先生、宋玉霞女士为第二届董事会董事候选人：公司董事会提名王知、胡
积健先生为第二届董事会独立董事候选人。
C) 为进一步完善公司治理结构，董事会根据《上市公司治理准则》和《公司章程
》有关规定，决定在第二届董事会设立战略与提名委员会和薪酬与考核委员会，并提请
股东大会授权董事会根据公司需要设立其它专门委员会。
d) 审议通过了《关于注销广东鲁航贸易有限公司的议案》，决定依法注销该公司
。
e) 审议通过了《关于增设部分售票处的议案》。
f) 审议通过了《关于召开2002年度第二次临时股东大会的议案》。
g) 审议通过了《关于向山东航空集团有限公司融通资金的议案》。
（9） 2002 年12 月25 日，公司召开第二届董事会第一次会议。会议应到董事11
人，实到10 人，独立董事王知先生未能出席，公司全体监事和高级管理人员列席了会
议。会议审议并一致通过如下决议：
a) 审议通过了《关于选举山东航空股份有限公司第二届董事会董事长的议案》。
b) 审议通过了《山东航空股份有限公司第二届董事会各专门委员会委员人选的议
案》。
c) 审议通过了《山东航空股份有限公司关于聘任高级管理人员的议案》。
d) 审议通过了《山东航空股份有限公司关于机队结构调整的议案》。审议通过了
《关于联合重组山东航空彩虹公务机有限公司的议案》。
d) 审议通过了《关于经营租赁2 架CRJ— 200 飞机的议案》。
e) 审议通过了《关于投资青岛基地二期工程的议案》。董事会拟投资30000 千元
左右用于青岛二期工程建设。
2、 董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律、
法规的要求，严格按照股东大会决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议内容。
（1） 公司2001 年年度利润分配执行情况。
根据2001 年4 月18 日召开的2001 年年度股东大会通过的《公司2000 年度利润分
配预案》，本公司上一年度利润分配方案为：截止到2001 年12 月31日公司总股本4000
0 万股，按照每10 股派0.6 元人民币的比例向全体股东派发现金红利，共计24,000 千
元人民币，余额46323.7 千元结转下一年度分配。公司不进行公积金转增股本。本公司
董事会于2002 年5 月8 日发布派息公告，实施了上述利润分配政策。
根据本公司2001 年年度报告披露的2002 年利润分配政策，2002 年中期不分配、
不转增。本报告期内本公司未实施配股。
（2） 董事会对股东大会授权事项的执行情况。
根据2001 年年度股东大会、2002 年度第二次临时股东大会《关于修改公司章程的
议案》，分别对公司章程进行了修改。
公司董事会严格按照授权执行了股东大会其他各项决议。
（九）利润分配预案或资本公积金转增股本预案
经德勤·关黄陈方会计师行按照国际会计准则以及德勤华永会计师事务所有限公司
按照中国会计准则的审计结果，本公司2002 年度发生亏损，按照中国会计准则亏损额
为45580 千元。董事会决定2002 年度不进行分配，也不进行公积金转赠股本。本方案
需经公司2002 年年度股东大会审议通过。
八、监事会报告
（一）监事会工作情况
2002 年度，监事会召开了七次会议：
1、 2002 年1 月7 日，公司召开第一届监事会第六次会议，六名监事出席了会议
，会议审议通过了《济南证管办辖区上市公司规范运作情况调查表》的填报内容、《关
于山东航空股份有限公司自查情况的整改方案》和公司2002 年度生产经营计划。
2、 2002 年3 月11 日，公司召开第一届监事会第七次会议，全体监事出席了会议
，会议审议通过了《公司监事会2001 年工作报告》、《公司2001 年年度报告》及摘要
、《2001 年度财务决算报告》、《2001 年度利润分配的预案》和《2002 年利润分配
政策》、《关于修改公司章程的议案》。
3、 2002 年6 月26 日，公司召开第一届监事会第八次会议，全体监事出席了会议
，会议审议通过了《山东航空股份有限公司建立现代企业制度自查报告》。
4、 2002 年8 月20 日，公司召开第一届监事会第九次会议，全体监事出席了会议
，审议并一致通过了《山东航空股份有限公司2002 年半年度报告》。
5、 2002 年10 月25 日，公司召开第一届监事会第十次会议，全体监事出席了会
议，会议审议通过了《山东航空股份有限公司2002 年第三季度季度报告》。
6、 2002 年11 月21 日，公司召开第一届监事会第十一次会议，应到监事7人，实
到6 人，监事李松林先生授权李洁民监事代为表决。会议审议并一致通过了《山东航空
股份有限公司第一届监事会换届选举议案》。
7、 2002 年12 月25 日，公司召开第二届监事会第一次会议，全体监事出席了会
议。会议一致推举王开勋先生为公司第二届监事会召集人。
（二）监事会对2002 年年度有关事项的独立意见
1、 公司依法运作情况
报告期内公司能够按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《深圳证券交易
所股票上市规则》和国家其它有关政策法规规范运作，并实施了《关于提取各项资产减
值准备和损失处理内部控制制度》、《内部审计工作管理制度》、《投资管理暂行办法
》等内部控制制度：公司董事及高级管理人员遵章守法、诚信努力、勤勉尽责，认真落
实股东大会各项决议，维护股东利益，在执行公司职务时未发现违反法律、法规、公司
章程或损害公司利益的行为。
2、 检查公司财务情况
公司监事会对公司的财务情况进行了认真、细致的检查，认为公司2002 年年度财
务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果，会计凭证、帐簿、报表和其它会计资
料真实规范。
3、 募集资金使用情况
公司2000 年度发行境内上市外资股所募集资金全部用于支付引进五架CRJ—200 飞
机，与招股说明书所承诺投入项目一致。
4、 收购出售资产情况
公司收购、出售资产交易价格合理，未发现有内幕交易及损害股东权益，造成公司
资产流失的情况。
5、 关联交易情况
公司的关联交易严格按照市场原则进行，公平公正、价格合理，维护了股东权益和
上市公司的利益。
6、 德勤·关黄陈方会计师行和德勤华永会计师事务所有限公司分别按照国际会计
准则和中国会计准则对本公司2002 年度财务报表进行了审计，并出具了有解释性说明
的无保留意见审计报告。监事会认为审计报告真实、客观、准确地反映了公司的财务状
况和经营情况。公司2002 年度经营出现亏损，公司董事会就此进行了说明并制定了扭
亏措施。
7、 就公司董事会对德勤·关黄陈方会计师行和德勤华永会计师事务所有限公司出
具的有解释性说明的无保留意见审计报告所涉及事项有关说明的意见。
监事会认为公司董事会对德勤·关黄陈方会计师行和德勤华永会计师事务所有限公
司出具的有解释性说明的无保留意见审计报告所涉及事项的有关说明真实合理，说明中
所涉及的管理层在保持公司持续发展中解决问题的方案可行，措施得当，已经采取或即
将采取的工作稳妥有效，能够维护公司利益和广大股东利益，没有违反法律法规、公司
章程或损害公司利益和股东利益的行为。监事会特别就会计师提出的公司持续经营问题
和向控股股东融通资金问题以及在节能降耗、降低生产成本等问题进行专门研究，提请
公司管理层予以关注，并按既定措施予以解决。
九、重要事项
（一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内收购及出售资产、吸收合并事项：
1、 公司2002 年6 月26 日第一届董事会第十二次会议决议从中华人民共和国青岛
机场边防检查站购买位于青岛流亭机场批号为青政地字[1997]136 号地块面积为8244.8
平方米的土地使用权及地上在建工程12330 平方米，收购价格13000千元。（有关公告
刊登于2002 年6 月27 日《中国证券报》、《证券时报》和香港《大公报》）
2、 根据2002 年8 月20 日第一届董事会第十三次会议通过的《关于置换引进2架C
RJ— 700 飞机的议案》，公司自筹资金引进2 架CRJ— 700 飞机。报告期内该置换引
进飞机计划已获国家计委批准，本公司于9 月3 日与加拿大庞巴迪公司签订了有关协议
，飞机预计于2003 年底前到位。
3、 根据2002 年11 月21 日第一届董事会第十五次会议审议通过的《关于注销广
东鲁航贸易有限公司的决议》，公司指派人员参加清算委员会，现正在办理该公司清算
的相关事宜。
以上收购及出售资产、吸收合并事项对本公司业务连续性、管理层稳定性未造成影
响。
（三）重大关联交易事项
本公司目前与控股股东及其属下公司之间存在一定的关联交易，该等关联交易均为
公司所必需，属公司不可避免的关联交易或为推进公司的规范发展，解除前期发生的关
联交易所必需。交易前公司已充分考虑了交易对方提供服务和产品的质量、价格、效率
因素，并对市场环境进行了分析和比较。公司独立董事、独立财务顾问对该等关联交易
事项分别发表了意见，认为公司与关联方遵循市场公开、公平、公正的原则，关联交易
价格公允,不存在损害发行人及其他股东利益的情况。
1、 报告期内，为增加本公司与山东太古在飞机飞机维修及其他经营领域内的合作
，降低经营成本，分散经营风险，根据2002 年5 月22 日第一届董事会第十一次会议通
过的《关于收购山东太古飞机工程有限公司部分股权的议案》，公司与股权转让方山航
集团签署了《股权转让协议》，本公司以现金方式收购山航集团所持有的山东太古12%
的股权，以双方认可的会计师事务所对山东太古的《资产评估报告书》作为定价依据，
转让价款为人民币8500 千元。该关联交易公告刊登于2002 年12 月7 日《中国证券报
》、《证券时报》和香港《大公报》。目前该协议已履行完毕。
2、 报告期内，为彻底实现本公司与山航集团之间的资产分开、业务独立，完善治
理结构，2002 年3 月11 日本公司一届董事会第九次会议审议通过了《关于受让山东航
空有限责任公司部分生产经营性资产的议案》。该关联交易业已经本公司2001 年年度
股东大会审议通过。其中公司拟收购的青岛基地综合楼由于山航集团无法提供房产证明
等相关手续，公司决定放弃收购。该议案已经2002年度第一次临时股东审议通过，公司
原付给山东航空有限责任公司的预付款12000 千元已按期返还。（有关公告刊登于2002
年3 月26 日、6 月27 日《中国证券报》、《证券时报》和香港《大公报》）目前该
项工作已全部完成，受让资产总金额70861.1 千元。本公司原与山航集团签署的《办公
楼租赁协议》所涉及的关联交易解除。
3、 2002 年3 月11 日本公司一届董事会第九次会议审议通过了《关于将二架赛斯
纳大篷车飞机出售给山东航空彩虹公务机有限公司的议案》。该关联交易业已经本公司
2001 年年度股东大会审议通过。报告期内两架飞机已交付彩虹公务机公司，彩虹公务
机公司支付本公司购机价款及相关税费共计人民币34300 千元。（有关关联交易公告刊
登于2002 年4 月12 日《中国证券报》、《证券时报》和香港《大公报》）
4、 2002 年3 月11 日本公司一届董事会第九次会议审议通过了《关于将四架挑战
者604 公务机转给山东航空彩虹公务机有限公司经营使用的议案》。该关联交易业已经
本公司2001 年年度股东大会审议通过。（有关关联交易公告刊登于2002 年4 月12 日
《中国证券报》、《证券时报》和香港《大公报》），2002年第一次临时股东大会审议
通过将原定的引进四架挑战者604 飞机调整为引进两架。根据民航总局《关于同意由山
东航空彩虹公务机公司经营使用4 架挑战者604 飞机的批复》（民航规函〖2002〗 105
号文），两架挑战者604 飞机已转给公务机公司经营使用。
5、 1999 年12 月18 日本公司与山东航空有限责任公司签署《关于转租五架波音
飞机的协议》，转租五架B737-300 飞机（已于本公司招股说明书披露）。鉴于本公司
为该五架飞机的实际经营使用者，经与出租方及各担保方协商，变更该五架B737— 300
飞机租赁合同，由经营租赁变更为直接向飞机所有权人融资租赁。目前该变更事项已
完成，本公司原与山航集团签署的《关于转租五架波音飞机的协议》自动终止，关联交
易解除。（有关公告刊登于2002 年6 月27日、7 月13 日《中国证券报》、《证券时报
》和香港《大公报》）
6、 根据2002 年第二次临时股东大会通过的《关于向山东航空集团有限公司融通
资金的议案》，公司与山航集团签署了年度内向山航集团融通资金70000 千元人民币的
融通资金协议。实际融资平均余额56133 千元，报告期内已全部归还，公司参照有关规
定向集团收取了资金使用费。
（四）重大合同及履行情况
1、 托管、承包、租赁资产情况
（1） 报告期内，本公司租自奥地利TYROLEAN AIRWAYS 公司的两架CRJ200—200
飞机因租赁期满已先后退租。
（2） 报告期内，本公司租自AIRPLANES HOLDINGS LIMITED 的两架波音737-300QC
分别于1 月27 日、31 日到位，目前运营情况正常。
（3） 报告期内，本公司租自GENERAL ELECTRIC CAPITAL CORPORATION 的两架挑
战者604 公务机已分别于3 月、7 月到位。目前这两架飞机已转给彩虹公务机公司经营
使用。
（4） 报告期内本公司租自新疆航空公司的一架波音737-300 飞机已于6 月30日期
满退租。
（5） 本公司从GECAS 经营租赁的两架CRJ-200 飞机已于2003 年1 月到位。运营
情况正常。
2、 重大担保。本公司未对他人进行过担保。
3、 报告期内公司未发生委托理财情况。
4、 其它重大合同情况
截至报告期末，公司长、短期借款累计金额为1,609,766,024 元。
公司无其他未披露之重大合同。
（五）本公司在报告期内未发生委托他人进行现金资产管理事项。
（六）承诺事项
截至2001 年12 月31 日，公司或持股5% 以上股东并无需要披露的重大承诺事项。
（七）聘任会计师事务所情况
根据本公司第一届董事会第四次会议决议，本公司聘用德勤永华会计师事务所有限
公司和德勤·关黄陈方会计师行为本公司审计中介机构，2002 年4 月18 日本公司2001
年度股东大会审议通过续聘议案。报告年度本公司支付德勤永华会计师事务所有限公
司和德勤·关黄陈方会计师行审计费用共计800 千元。
（八）报告期内本公司及其所有董事、监事、高级管理人员均未受到监管部门的任
何处罚。
（九）报告期内本公司无《证券法》第62 条、《公开发行股票公司信息披露实施
细则》（试行）第17 条所列重大事项，无董事会判定需披露的重大事件。
（十）其它重大事项
公司无其它需披露之重大事项。
十、财务报告
山东航空股份有限公司
2002 年12 月31 日止年度
德师报(审)字(03)第P0259 号
山东航空股份有限公司全体股东:
我们接受委托，审计了贵公司2002 年12 月31 日的公司及合并的资产负债表及该
年度的公司及合并的利润表及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，
我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审
计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等
我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》及《企业会计制度》的有关规定，
在所有重大方面公允地反映贵公司2002 年12 月31 日的公司及合并的财务状况及该年
度公司及合并的经营成果和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外，我们注意到公司截至2002 年12 月31 日止，1 年内到期之银行借款人民币1
,366,247,294 元,流动负债合计金额超过流动资产合计金额达人民币815,463,401 元。
但基于如同会计报表附注2 所述的原因，上述会计报表是以持续经营为会计基本前提编
制的。
德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国·上海
柳伟敏
顾红雨
2003年3 月27 日
资产负债表
2002 年12 月31 日
单位:人民币元
资产 附注 合并 公司
年末数 年末数
流动资产；
货币资金 8 346,519,172 338,774,713
应收股利 141,120 141,120
应收账款 9 93,607,359 93,542,825
其他应收款 10 95,180,104 94,640,272
预付账款 12 4,756,872 4,756,872
存货 13 274,501,586 274,501,586
待摊费用 14 17,585,215 17,561,086
流动资产合计 832,291,428 823,918,474
长期投资；
长期股权投资 15 66,770,711 74,686,752
固定资产：
固定资产原价 16 2,478,408,379 2,477,333,145
减：累计折旧 16 282,296,741 281,824,958
固定资产净值 16 2,196,111,638 2,195,508,187
减；固定资产减值准备 16 - -
固定资产净额 16 2,196,111,638 2,195,508,187
在建工程 17 129,379,030 123,494,530
固定资产合计 2,325,490,668 2,319,002,717
无形资产及其他资产；
开办费 18 1,031,905 -
长期待摊费用 18 102,327,342 102,327,342
无形资产及其他资产合计 18 103,359,247 102,327,342
资产总计 3,327,912,054 3,319,935,285
资产 公司
年初数
流动资产；
货币资金 288,836,778
应收股利 -
应收账款 87,875,982
其他应收款 67,716,812
预付账款 46,538,923
存货 220,560,929
待摊费用 6,268,532
流动资产合计 717,797,956
长期投资；
长期股权投资 7,474,000
固定资产：
固定资产原价 1,273,541,260
减：累计折旧 126,597,018
固定资产净值 1,146,944,242
减；固定资产减值准备 -
固定资产净额 1,146,944,242
在建工程 67,482,116
固定资产合计 1,214,426,358
无形资产及其他资产；
开办费 -
长期待摊费用 88,193,190
无形资产及其他资产合计 88,193,190
资产总计 2,027,891,504
附注为会计报表的组成部分
法定代表人；李俊海 总会计师；李庆恩 会计主管；李庆恩
资产负债表(续)
负债及股东权益 附注 合并 公司
年末数 年末数
流动负债；
短期借款 19 1,143,789,000 1,143,789,000
应付账款 20 121,580,731 121,532,329
预收账款 21 9,964,350 9,873,466
应付工资 460,603 443,953
应付福利费 9,374 -
应付股利 22 - -
应交税金 23 4,242,147 4,074,890
其他应交款 574 -
其他应付款 24 94,962,353 95,033,862
预提费用 25 50,287,403 50,287,403
一年内到期的长期负债 26,27 222,458,294 222,458,294
流动负债合计 1,647,754,829 1,647,493,197
长期负债；
长期借款 26 465,977,024 465,977,024
长期应付款 27 681,135,744 681,135,744
长期负债合计 1,147,112,768 1,147,112,768
负债合计 2,794,867,597 2,794,605,965
少数股东权益 7,715,137 -
股东权益；
股本 28 400,000,000 400,000,000
资本公积 29 82,889,717 82,889,717
盈余公积 30 22,822,206 22,803,559
其中；公益金 30 7,607,402 7,601,186
未分配利润 31 19,617,397 19,636,044
股东权益合计 525,329,320 525,329,320
负债及股东权益总计 3,327,912,054 3,319,935,285
负债及股东权益 公司
年初数
流动负债；
短期借款 520,000,000
应付账款 67,191,295
预收账款 10,412,410
应付工资 123,547
应付福利费 8,660,012
应付股利 24,000,000
应交税金 18,926,123
其他应交款 -
其他应付款 49,280,707
预提费用 63,073,758
一年内到期的长期负债 76,376,192
流动负债合计 838,044,044
长期负债；
长期借款 625,565,652
长期应付款 -
长期负债合计 625,565,652
负债合计 1,463,609,696
少数股东权益 -
股东权益；
股本 400,000,000
资本公积 76,258,082
盈余公积 22,803,559
其中；公益金 7,601,186
未分配利润 65,220,167
股东权益合计 564,281,808
负债及股东权益总计 2,027,891,504
附注为会计报表的组成部分
法定代表人；李俊海 总会计师；李庆恩 会计主管；李庆恩
利润及利润分配表
2002 年12 月31 日止年度
单位:人民币元
项目 附注 2002 年度合并 2002 年度公司
一、主营业务收入 32 1,596,589,636 1,596,459,483
减；主营业务成本 1,282,033,126 1,282,033,126
主营业务税金及附加 33 47,983,632 47,919,291
二、主营业务利润 266,572,878 266,507,066
加；其他业务利润 34 7,382,459 7,382,459
减；营业费用 130,000,735 130,900,864
管理费用 66,047,172 65,391,502
财务费用 35 120,444,785 120,461,018
三、营业(亏损)利润 (42,537,355) (42,863,859)
加；投资收益 36 (20,938,316) (20,805,478)
营业外收入 1,504,070 1,504,070
补贴收入 37 13,740,000 13,740,000
减；营业外支出 248,506 247,856
四、(亏损)利润总额 (48,480,107) (48,673,123)
减；所得税 38 (3,028,822) (3,089,000)
少数股东损益 132,838 -
五、净(亏损)利润 (45,584,123) (45,584,123)
加；年初未分配利润 65,220,167 65,220,167
六、可供分配的利润 19,636,044 19,636,044
减；提取法定盈余公积 31 12,431 -
提取法定公益金 31 6,216 -
七、可供股东分配的利润 19,617,397 19,636,044
减；应付普通股股利 31 - -
八、未分配利润 19,617,397 19,636,044
项目 2001 年度公司
一、主营业务收入 1,311,584,370
减；主营业务成本 1,001,018,070
主营业务税金及附加 39,394,951
二、主营业务利润 271,171,349
加；其他业务利润 7,297,051
减；营业费用 105,713,892
管理费用 46,439,351
财务费用 54,732,205
三、营业(亏损)利润 71,582,952
加；投资收益 -
营业外收入 2,912,516
补贴收入 -
减；营业外支出 67,871
四、(亏损)利润总额 74,427,597
减；所得税 19,485,931
少数股东损益 -
五、净(亏损)利润 54,941,666
加；年初未分配利润 42,519,751
六、可供分配的利润 97,461,417
减；提取法定盈余公积 5,494,167
提取法定公益金 2,747,083
七、可供股东分配的利润 89,220,167
减；应付普通股股利 24,000,000
八、未分配利润 65,220,167
补充资料；
项目 本年累计数 上年累计数
1、出售、处置被投资单位所得收益 - -
2、自然灾害发生的损失 - -
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额 3,619,026 -
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额 9,395,000 -
5、债务重组损失 - -
附注为会计报表的组成部分
法定代表人；李俊海 总会计师；李庆恩 会计主管；李庆恩
现金流量表
2002 年12 月31 日止年度
单位；人民币元
项目 附注 2002 年度合并
一，经营活动产生的现金流量：
销售商品，提供劳务收到的现金 1,590,410,199
收到的税费返还 3,089,000
收到的其他与经营活动有关的现金 51,826,302
现金流入小计 1,645,325,501
购买商品，接受劳务支付的现金 1,226,702,288
支付给职工以及为职工支付的现金 85,263,262
支付的各项税费 57,153,471
支付的其他与经营活动有关的现金 39 215,199,180
现金流出小计 1,584,318,201
经营活动产生的现金流量净额 61,007,300
二，投资活动产生的现金流量：
购买子公司所收到的现金 41 3,253,576
取得投资收益所收到的现金 800,124
处置固定资产，无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 33,217,789
收到的其他与投资活动有关的现金 40 -
现金流入小计 37,271,489
购建固定资产，无形资产和其他长期资产所支付的现金 218,246,688
投资所支付的现金 81,250,000
购买子公司支付的现金 41 779,737
现金流出小计 300,276,425
投资活动产生的现金流量净额 (263,004,936)
三，筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金 1,635,015,793
子公司吸收少数股东权益性质投资所收到的现金 5,729,469
现金流入小计 1,640,745,262
偿还债务所支付的现金 1,276,330,410
分配股利，利润和偿付利息所支付的现金 104,734,822
现金流出小计 1,381,065,232
筹资活动产生的现金流量净额 259,680,030
四，汇率变动对现金的影响 -
五，现金及现金等价物净增加额 57,682,394
项目 2002 年度公司
一，经营活动产生的现金流量：
销售商品，提供劳务收到的现金 1,590,253,697
收到的税费返还 3,089,000
收到的其他与经营活动有关的现金 51,807,191
现金流入小计 1,645,149,888
购买商品，接受劳务支付的现金 1,221,579,547
支付给职工以及为职工支付的现金 84,905,024
支付的各项税费 57,060,953
支付的其他与经营活动有关的现金 221,904,244
现金流出小计 1,585,449,768
经营活动产生的现金流量净额 59,700,120
二，投资活动产生的现金流量：
购买子公司所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 800,124
处置固定资产，无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 33,217,789
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 34,017,913
购建固定资产，无形资产和其他长期资产所支付的现金 210,330,659
投资所支付的现金 87,400,000
购买子公司支付的现金 -
现金流出小计 297,730,659
投资活动产生的现金流量净额 (263,712,746)
三，筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金 1,635,015,793
子公司吸收少数股东权益性质投资所收到的现金 -
现金流入小计 1,635,015,793
偿还债务所支付的现金 1,276,330,410
分配股利，利润和偿付利息所支付的现金 104,734,822
现金流出小计 1,381,065,232
筹资活动产生的现金流量净额 253,950,561
四，汇率变动对现金的影响 -
五，现金及现金等价物净增加额 49,937,935
项目 2001 年度公司
一，经营活动产生的现金流量：
销售商品，提供劳务收到的现金 1,332,154,326
收到的税费返还 8,925,513
收到的其他与经营活动有关的现金 9,450,536
现金流入小计 1,350,530,375
购买商品，接受劳务支付的现金 986,675,692
支付给职工以及为职工支付的现金 59,254,287
支付的各项税费 61,287,234
支付的其他与经营活动有关的现金 147,770,061
现金流出小计 1,254,987,274
经营活动产生的现金流量净额 95,543,101
二，投资活动产生的现金流量：
购买子公司所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产，无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 48,597,081
收到的其他与投资活动有关的现金 21,212,000
现金流入小计 69,809,081
购建固定资产，无形资产和其他长期资产所支付的现金 670,111,651
投资所支付的现金 784,000
购买子公司支付的现金 -
现金流出小计 670,895,651
投资活动产生的现金流量净额 (601,086,570)
三，筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金 1,634,014,144
子公司吸收少数股东权益性质投资所收到的现金 -
现金流入小计 1,634,014,144
偿还债务所支付的现金 978,925,764
分配股利，利润和偿付利息所支付的现金 105,842,886
现金流出小计 1,084,768,650
筹资活动产生的现金流量净额 549,245,494
四，汇率变动对现金的影响 -
五，现金及现金等价物净增加额 43,702,025
现金流量表
2002 年12 月31 日止年度
补充资料 附注 2002 年度合并
1 将净利润调节为经营活动的现金流量；
净(亏损)利润 (45,584,123)
加；少数股东损益 132,838
计提的资产减值准备 29,717,203
固定资产折旧 155,650,622
长期待摊费用摊销 5,422,872
待摊费用减少(减增加) (11,316,683)
预提费用增加(减减少) (12,786,355)
处置固定资产，无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 129,633
固定资产报废损失 -
财务费用 125,512,628
投资损失(减收益) (1,061,684)
存货的减少(减增加) (60,840,657)
经营性应收项目的减少(减增加) (17,336,097)
经营性应付项目的增加(减减少) (106,632,897)
经营活动产生的现金流量净额 61,007,300
2 不涉及现金收支的投资和筹资活动；
融资租入固定资产 1,105,434,046
3 现金及现金等价物净增加情况；
现金的期末余额 346,519,172
减；现金的期初余额 288,836,778
现金及现金等价物净增加额 57,682,394
补充资料 2002 年度公司
1 将净利润调节为经营活动的现金流量；
净(亏损)利润 (45,584,123)
加；少数股东损益 -
计提的资产减值准备 29,715,571
固定资产折旧 155,514,894
长期待摊费用摊销 5,422,872
待摊费用减少(减增加) (11,292,555)
预提费用增加(减减少) (12,786,355)
处置固定资产，无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 129,633
固定资产报废损失 -
财务费用 125,512,628
投资损失(减收益) (1,194,522)
存货的减少(减增加) (60,840,657)
经营性应收项目的减少(减增加) (16,949,832)
经营性应付项目的增加(减减少) (107,947,434)
经营活动产生的现金流量净额 59,700,120
2 不涉及现金收支的投资和筹资活动；
融资租入固定资产 1,105,434,046
3 现金及现金等价物净增加情况；
现金的期末余额 338,774,713
减；现金的期初余额 288,836,778
现金及现金等价物净增加额 49,937,935
补充资料 2001 年度公司
1 将净利润调节为经营活动的现金流量；
净(亏损)利润 54,941,666
加；少数股东损益 -
计提的资产减值准备 (630,000)
固定资产折旧 75,861,163
长期待摊费用摊销 4,172,971
待摊费用减少(减增加) (2,944,900)
预提费用增加(减减少) (11,141,536)
处置固定资产，无形资产和其他长期资产的损失(减收益) (2,564,846)
固定资产报废损失 12,507
财务费用 62,496,452
投资损失(减收益)
存货的减少(减增加) (36,296,321)
经营性应收项目的减少(减增加) (35,382,659)
经营性应付项目的增加(减减少) (12,981,396)
经营活动产生的现金流量净额 95,543,101
2 不涉及现金收支的投资和筹资活动；
融资租入固定资产 -
3 现金及现金等价物净增加情况；
现金的期末余额 288,836,778
减；现金的期初余额 245,134,753
现金及现金等价物净增加额 43,702,025
附注为会计报表的组成部分
法定代表人；李俊海 总会计师；李庆恩 会计主管；李庆恩
山东航空股份有限公司
会计报表附注
2002 年12 月31 日止年度
1、 公司概况
山东航空股份有限公司(以下简称“公司”)为一家在中华人民共和国成立的外商投
资股份有限公司，由山东航空集团有限公司根据1999 年7 月29 日山东省经济体制改革
委员会鲁体改企字(1999)第88 号批复，与浪潮集团有限公司(原名“浪潮电子信息产业
集团公司”) 、山东华鲁集团有限公司、山东省水产企业集团总公司和鲁银投资集团股
份有限公司发起重组而成。
1999 年11 月25 日，山东航空集团有限公司将航空运输业务及其资产及负债投入
本公司，折为259,204,000 股每股面值人民币1 元的国有法人股。1999 年11 月26 日
，另外三家发起人浪潮集团有限公司、山东华鲁集团有限公司和山东省水产企业集团总
公司，也分别以现金人民币200,000 元注入本公司，各折为199,000 股每股面值人民币
1 元的国有法人股。同日，另一发起人鲁银投资集团股份有限公司也以现金人民币200,
000 元注入本公司，折为199,000 股，每股面值人民币1 元的境内法人股。
公司成立于1999 年12 月13 日。股本为人民币260,000,000 元。公司主要从事山
东省内和经批准的由山东省始发至国内部分城市的航空客货运输业务；开展与航空有关
的其他服务和经营性业务。
经中国证券监督管理委员会2000 年8 月22 日证监发行字[2000]116 号文件核准，
公司于2000 年8 月28 日向境外发行140,000,000 股境内上市外资股(“ B 股”) ，每
股面值人民币1 元，发行价为港元1.58 元，并于2000 年9 月12 日在深圳证券交易所
上市交易。B 股发行以后，公司的股本总额增至人民币400,000,000 元。
2、 编制基准
公司截至2002 年12 月31 日止，1 年内到期之银行借款人民币1,366,247,294 元,
流动负债合计金额超过流动资产合计金额达人民币815,463,401 元。但基于以下原因；
1、 公司已获取贷款银行的书面承诺，对到2003 年内到期的贷款展期。
2、 公司董事会已对公司未来一年的营利及现金流量作出预测，确信公司有足够的
营运资金持续经营及支付已签署的资本承诺；
3、 公司董事会将通过寻求新的投资者及调整机队等方式改善公司的现金流量状况
。故本财务报表仍以持续经营的假设上编制而成。
山东航空股份有限公司
会计报表附注
2002 年12 月31 日止年度
3、 主要会计政策和会计估计
会计制度及准则
公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
记账基础和计价原则
公司采用权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
会计年度
会计年度为公历年度，即每年1 月1 日至12 月31 日止。
记账本位币
公司采用人民币为记账本位币。
外币业务核算
发生外币(指记账本位币以外的货币)业务时，外币金额按业务发生当时的市场汇价
中间价(以下简称“市场汇价”)折算为人民币入账，外币账户的年末外币金额按年末市
场汇价折算为人民币金额。外币汇兑损益除与固定资产购置有关的计入在建工程之外，
其余均计入当期的财务费用。
现金等价物
现金等价物为从购买日起三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资。
坏账核算
1、 坏账确认的标准
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；
因债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
山东航空股份有限公司
会计报表附注
2002 年12 月31 日止年度
3、 主要会计政策和会计估计- 续
坏账核算- 续
2、 坏账损失的核算方法
采用备抵法，按年末应收款项余额的5%分析计提坏账准备。
坏账准备计提比例是根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的
情况以及其他相关信息合理地估计。
应收关联公司款项及飞机及飞机设备经营租赁押金等不计提坏账准备。
存货
存货主要包括高价周转件、航材消耗件、机上供应品及低值易耗品等。高价周转件
和航件消耗件以计划成本核算，月末结转成本差异，将计划成本调整为实际成本。其中
，结合《民航运输企业会计制度》有关规定，高价周转件(包括高价周转件的维修费用)
从购入次月起，分机型按5 至6 年平均摊销。航材消耗件领用时转作成本费用。机上供
应品及低值易耗品购入时按实际成本入账，并于领用时一次性摊销。
存货跌价准备
期末存货按照成本与可变现净值孰低计算。当其可变现净值低于成本时，提取存货
跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去销售所必需的估计费
用后的价值。
山东航空股份有限公司
会计报表附注
2002 年12 月31 日止年度
3、 主要会计政策和会计估计- 续
可收回金额的确定
可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处
置中形成的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
长期投资
(1) 长期股权投资核算方法；
长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。
企业对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法
核算；企业对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法
核算；
采用成本法核算时，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的
累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的
部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值；
采用权益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面
价值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的
亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额
之间的差额为长期股权投资差额，按一定期限平均摊销，计入损益。合同规定了投资期
限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过被投资单位所有
者权益份额之间的差额，按不超过10 年的期限摊销；初始投资成本低于被投资单位所
有者权益份额之间的差额，按不低于10 年的期限摊销。
(3) 长期投资减值准备
期末，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回
金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。
山东航空股份有限公司
会计报表附注
2002 年12 月31 日止年度
3、 主要会计政策和会计估计- 续
固定资产及折旧
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一
年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直
线法提取折旧。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别估计 残值率 折旧年限 年折旧率
房屋 5% 27-33 年 2.88-3.52%
飞机 5% 12-20 年 4.75-7.92%
机器设备、电子设备及家具 5% 8-10 年 9.5-11.88%
运输设备 5% 5-10 年 9.5-19%
融资租入的固定资产按租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者
作为入账价值。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。能够合理确定租赁
期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧：无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者
中较短的期间内计提折旧。
固定资产减值准备
固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额
，计提固定资产减值准备。固定资产可收回金额是指固定资产的销售净价与预期从该资
产的持续使用和使用年限结束时的处置中产生的预计未来现金流量的现值两者之中的较
高者。
在建工程
在建工程中，飞机按成本价核算，成本价包括飞机及有关设备购置期间发生的各项
购置支出、与购置有关的符合借款费用资本化条件的专门借款利息及汇兑损益、其他相
关费用等。在建工程应在飞机及有关设备交付使用后结转为固定资产。
山东航空股份有限公司
会计报表附注
2002 年12 月31 日止年度
3、 主要会计政策和会计估计- 续
在建工程– 续
用于飞机及有关设备购置的符合借款费用资本化条件的专门借款在固定资产完工交
付使用前发生的利息和汇兑损益计入在建工程。但如发生非正常中断且中断时间较长，
则在该期间发生的利息计入当期损益。
其他在建工程按实际工程支出确定。实际工程成本包括在建期间发生的各项工程支
出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程不计提折旧。
对长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能
上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性的在建工
程；或其他有证据表明已发生了减值的在建工程，计提减值准备。
长期待摊费用
筹建期间发生的费用，除用于购建固定资产以外，于企业开始生产经营当月起一次
计入当期损益。
长期待摊费用系飞行员的招募及初始培训支出，按飞行员预期服务年限平均摊销。
借款费用
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借
款而发生的汇兑差额。购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在该资产达到预定可
使用状态前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计入该项资产的成本。其
他的借款费用，均于发生当期确认为财务费用。
山东航空股份有限公司
会计报表附注
2002 年12 月31 日止年度
3、 主要会计政策和会计估计- 续
收入确认
提供劳务收入
公司的客货运输和邮寄收入在提供服务时确认。尚未承运而已经售卖的机票款项计
入预收账款。
佣金收入于提供代理服务时确认。
利息收入
按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定。
使用费收入
按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租赁以
外的其他租赁为经营租赁。
公司作为承租人记录融资租赁业务
应付融资租赁款在租赁开始日按最低租赁付款额作为其入账金额，并计入长期应付
款：而其与相关融资租入资产的入账价值的差额则记录为未确认融资费用，在租赁期内
采用实际利率法分摊。
公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。
公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
山东航空股份有限公司
会计报表附注
2002 年12 月31 日止年度
3、 主要会计政策和会计估计- 续
所得税
所得税按应付税款法核算。计算所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法
规定对
本年度会计所得额作相应调整后得出。
补贴收入
补贴于实际收到时确认。
退税收入
退税收入以实际已收的金额记入本年度损益。
4、 合并会计报表的编制方法
合并会计报表的编制方法
1、 合并范围确定原则
合并会计报表合并了每年12 月31 日止公司及其所有子公司的年度会计报表。子公
司是指公司通过直接或间接拥有其50%以上权益性资本的被投资企业；或是公司通过其
他方法对其经营活动能够实施控制的被投资企业。
2、 合并所采用的会计方法
子公司采用的主要会计政策按照公司统一规定的会计政策厘定。
子公司在购买日后的经营成果已适当地包括在合并利润表中。
公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时冲销。
3、 合并报表的比较数
公司本年首次编制合并会计报表，故所有合并会计报表比较数字均与母公司会计报
表相同。
山东航空股份有限公司
会计报表附注
2002 年12 月31 日止年度
5、 会计政策和会计估计变更
公司对飞机及发动机大修费用的核算，原先按当期实际飞行小时与在两次大修期间
的预计飞行小时之比例进行预提，根据新颁布的《固定资产》准则规定，本年对该项费
用改用按实际发生时计入当期损益。该项政策变更采用未来适用法。由于该项会计政策
变更，及采用未来适用法使2002 年净利润增加人民币3,619,026 元。
公司对高价周转件的核算，原先从购入次月起，按5 年平均摊销，2002 年根据高
价周转价实际使用情况，改为分机型按5 至6 年平均摊销。由于该项会计估计变更，使
2002 年净利润增加人民币9,395,000 元。
6、 税项
营业税
营业税按营业收入的3-5%缴纳。详见附注33。
所得税
所得税税率为33%。
7、 本年度合并会计报表范围及控股子公司情况
公司及
子公司名称 实收资本 直接持有比例
人民币元 %
青岛国际航空物流中心有限公司(青岛物流) 10,879,469 70
山东航空联合快运有限公司(联合快运) 1,000,000 65
深圳市山航赛格航空货运有限公司(深圳赛格)(注) 1,800,000 50
广东鲁航贸易有限公司(广东鲁贸)(注) 600,000 50
子公司名称 主营业务
青岛国际航空物流中心有限公司(青岛物流) 航空货物仓储，地面配送
业务
山东航空联合快运有限公司(联合快运) 普通货物道路运输业务
深圳市山航赛格航空货运有限公司(深圳赛格)(注) 国内航空客货运输销售代
理业务
广东鲁航贸易有限公司(广东鲁贸)(注) 国内邮件代理业务
本年度
子公司名称 是否合并
青岛国际航空物流中心有限公司(青岛物流) 是
山东航空联合快运有限公司(联合快运) 是
深圳市山航赛格航空货运有限公司(深圳赛格)(注) 是
广东鲁航贸易有限公司(广东鲁贸)(注) 是
上述子公司均为本年新增，并已纳入合并报表合并范围。
注；深圳赛格及广东鲁贸为本年度新购入的子公司，公司对其财务和经营有控制权
。
下述附注除附注43 外，其余均为合并报表附注。
山东航空股份有限公司
会计报表附注
2002 年12 月31 日止年度
8、 货币资金
年末数
外币金额 折算率 人民币元
现金
人民币 502,189
港币 124,020 1.0612 131,794
美元 40,634 8.2772 336,453
银行存款
人民币 258,571,150
港币 47,516 1.0612 50,414
美元 10,503,643 8.2772 86,927,172
346,519,172
年初数
外币金额 折算率 人民币元
现金
人民币 - - 414,088
港币 132,990 1.0606 141,049
美元 81,781 8.2766 676,865
银行存款
人民币 - - 287,530,463
港币 1,602 1.0606 1,699
美元 8,774 8.2766 72,614
288,836,778
9、 应收账款
应收账款账龄分析如下；
年末数
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 93,179,542 94.9 4,347,097 88,832,445
1至2年 3,820,241 3.9 191,012 3,629,229
2至3年 1,205,984 1.2 60,299 1,145,685
98,205,767 100.0 4,598,408 93,607,359
年初数
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 90,733,047 98.1 4,511,341 86,221,706
1至2年 1,371,249 1.5 68,562 1,302,687
2至3年 370,094 0.4 18,505 351,589
92,474,390 100.0 4,598,408 87,875,982
欠款金额前五名情况如下；
前五名欠款总额 占应收账款总额比例
人民币元 %
36,290,233 37%
应收账款余额中无持公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
山东航空股份有限公司
会计报表附注
2002 年12 月31 日止年度
10、 其他应收款
其他应收款账龄分析如下；
年末数
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 77,565,020 79.8 988,999 76,576,021
1至2年 17,622,962 18.1 211,681 17,411,281
2至3年 955,450 1.0 829,262 126,188
3年以上 1,089,444 1.1 22,830 1,066,614
97,232,876 100.0 2,052,772 95,180,104
年初数
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 52,342,788 75.9 1,151,350 51,191,438
1至2年 14,530,603 21.1 60,056 14,470,547
2至3年 419,463 0.6 20,973 398,490
3年以上 1,659,527 2.4 3,190 1,656,337
68,952,381 100.0 1,235,569 67,716,812
本年年末数主要包括经营租赁的保证金人民币52,740,000 元。
欠款金额前五名情况如下；
前五名欠款总额 占其他应收款总额比例
人民币元 %
76,748,174 74%
持公司5%(含5%)以上股份股东欠款情况如下；
股东名称 年末数 年初数
人民币元 人民币元
山东航空集团有限公司 936,303 637,779
11、 坏账准备
人民币元
年初余额 5,833,977
本年计提额 824,255
本年转销额 (7,052)
年末余额 6,651,180
于2002 年度，公司无个别重大实际冲销或收回以前年度已全部或以较大比例计提坏
账准备的应收款。
山东航空股份有限公司
会计报表附注
2002 年12 月31 日止年度
12、 预付账款
预付账款账龄分析如下；
年末数 年初数
人民币元 % 人民币元 %
1年以内 4,295,772 90.3 46,111,254 99.1
1至2年 33,431 0.7 - -
3年以上 427,669 9.0 427,669 0.9
4,756,872 100.0 46,538,923 100.0
预付账款中无持公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
13、 存货及跌价准备
年末数
金额 跌价准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
高价周转件 245,515,337 6,900,000 238,615,337
航材消耗件 38,453,917 5,897,839 32,556,078
机上供应品 1,745,131 - 1,745,131
低值易耗品 1,585,040 - 1,585,040
287,299,425 12,797,839 274,501,586
年初数
金额 跌价准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
高价周转件 192,788,162 - 192,788,162
航材消耗件 31,343,053 5,897,839 25,445,214
机上供应品 2,003,501 - 2,003,501
低值易耗品 324,052 - 324,052
226,458,768 5,897,839 220,560,929
存货跌价准备变动如下；
人民币元
年初余额 5,897,839
本年计提数 6,900,000
年末余额 12,797,839
高价周转件中，本年度资本化的维修费用为人民币58,865,743 元(2001； 人民币35
,508,852 元)。
14、 待摊费用
年末数 年初数 结存原因
人民币元 人民币元
挑战者200 飞机经营租赁租金 5,627,115 2,489,336 摊销期未满
波音飞机经营租赁租金 11,933,971 3,779,196 摊销期未满
其他 24,129 - -
17,585,215 6,268,532
山东航空股份有限公司
会计报表附注
2002 年12 月31 日止年度
15、 长期股权投资
项目 年初数
投资金额 减值准备 账面价值 本年增加
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
对联营企业投资 784,000 - 784,000 22,046,711
其中：股权投资差额 - - - 22,000,000
未上市法人股 6,690,000 - 6,690,000 -
其他股权投资 - - - 59,250,000
合计 7,474,000 - 7,474,000 81,296,711
项目 年末数
投资金额 减值准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
对联营企业投资 22,830,711 22,000,000 830,711
其中：股权投资差额 22,000,000 22,000,000 -
未上市法人股 6,690,000 - 6,690,000
其他股权投资 59,250,000 - 59,250,000
合计 88,770,711 22,000,000 66,770,711
(a) 未上市法人股投资详细情况如下；
占被投资单位
被投资公司名称 股份性质 股票数量 注册资本比例
%
中国民航信息网络股份有限公司 法人股 6,690,000 0.49
账面
被投资公司名称 投资金额 减值准备 价值
人民币元 人民币元 人民币元
中国民航信息网络股份有限公司 6,690,000 - 6,690,000
(b) 联营公司及其他股权投资本年变动情况如下；
被投资公司名称 投资期限 投资比例 年初数
% 人民币元
山东航空彩虹国际旅行社有限公司 无期限 49 784,000
山东航空彩虹公务机有限公司(注2) 30年 45 -
四川般空股份有限公司 无期限 10 -
济南遥墙机场有限公司(注1) 未定 -
山东太古飞机工程有限公司 12 -
784,000
被投资公司名称 本年净增(减)数 年末数
人民币元 人民币元
山东航空彩虹国际旅行社有限公司 46,711 830,711
山东航空彩虹公务机有限公司(注2) 22,000,000 22,000,000
四川般空股份有限公司 35,000,000 35,000,000
济南遥墙机场有限公司(注1) 20,000,000 20,000,000
山东太古飞机工程有限公司 4,250,000 4,250,000
81,296,711 82,080,711
被投资公司名称 减值准备 账面价值
人民币元 人民币元
山东航空彩虹国际旅行社有限公司 - 830,711
山东航空彩虹公务机有限公司(注2) 22,000,000 -
四川般空股份有限公司 - 35,000,000
济南遥墙机场有限公司(注1) - 20,000,000
山东太古飞机工程有限公司 - 4,250,000
22,000,000 60,080,711
注1； 预付投资款。济南遥墙机场有限公司尚在筹备期。
注2； 其中股权投资差额借方人民币22,000,000 元。详见附注42(5)(A)(a)与附注
46。根据被投资公司经营状况，计提相应的减值准备。
山东航空股份有限公司
会计报表附注
2002 年12 月31 日止年度
16、 固定资产及累计折旧
飞机
房屋 自有 融资租入
人民币元 人民币元 人民币元
原值
年初余额 - 1,224,745,285 -
增加子公司 - - -
本年购置 55,536,816 23,422,528 1,105,434,046
本年在建工程转入 33,674,108 4,365,100 -
本年减少额 - (33,197,540) -
年末余额 89,210,924 1,219,335,373 1,105,434,046
累计折旧
年初余额 - 111,093,828 -
增加子公司 - - -
本年计提额 1,295,569 90,697,958 57,620,496
本年转销额 - (113,158) -
年末余额 1,295,569 201,678,628 57,620,496
减值准备
本年计提及年末余额 - - -
净额
年初余额 - 1,113,651,457 1,047,813,550
年末余额 87,915,355 1,017,656,745 1,047,813,550
其中：
年末已抵押之资产净额 - 913,386,832 1,047,813,550
年末经营
租赁租出资产净值 25,325,001 - -
机器设备
电子设备，家具 运输设备 合计
人民币元 人民币元 人民币元
原值
年初余额 25,338,618 23,457,357 1,273,541,260
增加子公司 153,172 610,790 763,962
本年购置 10,684,812 4,620,124 1,199,698,326
本年在建工程转入 - - 38,039,208
本年减少额 (57,537) (379,300) (33,634,377)
年末余额 36,119,065 28,308,971 2,478,408,379
累计折旧
年初余额 5,940,340 9,562,850 126,597,018
增加子公司 105,456 230,600 336,056
本年计提额 3,480,735 2,555,864 155,650,622
本年转销额 (3,784) (170,013) (286,955)
年末余额 9,522,747 12,179,301 282,296,741
减值准备
本年计提及年末余额 - - -
净额
年初余额 19,398,278 13,894,507 1,146,944,242
年末余额 26,596,318 16,129,670 2,196,111,638
其中：
年 末已抵押之资产净额 - - 1,961,200,382
年末经营
租赁租出资产净值 - - 25,325,001
17、 在建工程
工程名称 年初余额 本年增加数 本年调整数
人民币元 人民币元 人民币元
庞巴迪挑战者200飞机 3,028,338 1,336,762 -
的座椅改造金融机构贷款
庞巴迪挑战者604飞机 48,338,525 - (48,338,525)
其中：利息资本化金额 206,915 (206,915)
庞巴迪挑战者700飞机 - 25,638,198 49,866,515
金融机构贷款
其中：利息资本化金额 - 3,485,156 206,915
青岛基地二期工程 - 55,872,626 -
其他 16,115,253 24,031,049 (1,527,990)
67,482,116 106,878,635 -
工程名称 本年完工转出数 本年转入其他应收款
人民币元 人民币元
庞巴迪挑战者200飞机 (4,365,100) -
的座椅改造金融机构贷款
庞巴迪挑战者604飞机 - -
其中：利息资本化金额 - -
庞巴迪挑战者700飞机 - -
金融机构贷款
其中：利息资本化金额 - -
青岛基地二期工程 (30,998,365) -
其他 (2,675,743) (6,942,513)
(38,039,208) (6,942,513)
工程名称 年末余额 资金来源
人民币元
庞巴迪挑战者200飞机 - 募股资金及
的座椅改造金融机构贷款
庞巴迪挑战者604飞机 - 自有资金及金融
其中：利息资本化金额 - 机构贷款
庞巴迪挑战者700飞机 75,504,713 自有资金及
金融机构贷款
其中：利息资本化金额 3,692,071 金融机构贷款
青岛基地二期工程 24,874,261 自有资金
其他 29,000,056 自有资金
129,379,030
2002 年1 月1 日至2002 年12 月31 日止借款利息资本化率为7.5%。
山东航空股份有限公司
会计报表附注
2002 年12 月31 日止年度
18、 无形资产及其他资产
种类 年初余额 本年增加 本年摊销
人民币元 人民币元 人民币元
开办费 - 1,031,905 -
飞行员招募及培训支出 88,193,190 19,557,024 (5,422,872)
88,193,190 20,588,929 (5,422,872)
年末余额 剩余平均
种类 人民币元 摊销年限
开办费 1,031,905 -
飞行员招募及培训支出 102,327,342 16年
103,359,247
开办费为尚在筹建期间的子公司青岛物流和联合快运发生的费用。
19、 短期借款
借款类别 年末数 年初数
人民币元 人民币元
借款银行；
担保借款–人民币 937,599,500 490,000,000
信用借款–人民币 206,189,500 30,000,000
1,143,789,000 520,000,000
担保借款中人民币229,662,600 元(2001； 人民币310,000,000 元)由山东航空集
团有限公司担保，人民币437,936,900 元(2001； 人民币180,000,000 元)由山东航空
集团有限公司的一股东担保，另外人民币270,000,000 元(2001； 无)由非关联方担保
。
20、 应付账款
应付账款主要为公司出售其他航空公司承运的航班而未支付的款项以及应付航材款
。
应付账款中无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东款项，无账龄超过3 年的大额应付
款项。
21、 预收账款
预收账款余额中无欠公司5%(含5%)以上股份股东的款项，账龄均在1 年以内。
山东航空股份有限公司
会计报表附注
2002 年12 月31 日止年度
22、 应付股利
年末数 年初数
人民币元 人民币元
山东航空集团有限公司 - 15,552,240
其他发起人股东 - 47,760
B股股东 - 8,400,000
- 24,000,000
23、 应交税金
年末数 年初数
人民币元 人民币元
所得税 (1,383,805) 11,716,483
营业税 5,321,886 6,487,083
其他 304,066 722,557
4,242,147 18,926,123
上述税种的税率请参见附注6 及附注33。
24、 其他应付款
其他应付款主要为应付代理人的押金。
其他应付款中无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东款项，无账龄超过3 年的大额应
付款项。
25、 预提费用
年末数 年初数 年末结存
人民币元 人民币元 余额原因
飞机起降费 14,091,980 9,648,734 已发生但尚未收到发票
飞机油料费 18,337,070 17,618,695 已发生但尚未收到发票
航班配餐费 4,472,512 5,843,689 已发生但尚未收到发票
飞机大修费用 - 21,520,335 参见附注5
保险费 7,113,940 - 已发生但尚未收到发票
其他 6,271,901 8,442,305 已发生但尚未收到发票
50,287,403 63,073,758
山东航空股份有限公司
会计报表附注
2002 年12 月31 日止年度
26、 长期借款
借款单位 年末数 借款期限
美元 人民币元
中国工商银行山东省分行 4,220,000 34,875,488 2000.10-2007.9
15,420,000 127,625,172 2000.11-2007.9
4,580,000 37,906,828 2001.5-2007.9
国家开发银行济南分行 39,000,000 2000.11-2012.12
国家开发银行济南分行 101,000,000 2001.4-2012.12
国家开发银行济南分行 101,000,000 2001.5-2012.12
国家开发银行济南分行 101,000,000 2001.6-2012.12
542,407,488
减；一年内到期长期借款 76,430,464
一年后偿还的款项 465,977,024
一年内到期借款类别如下；
抵押借款 76,430,464
借款单位 年利率 借款条件
中国工商银行山东省分行 3.5% 抵押贷款
3.5% 抵押贷款
3.5% 抵押贷款
国家开发银行济南分行 6.21% 抵押贷款
国家开发银行济南分行 6.21% 抵押贷款
国家开发银行济南分行 6.21% 抵押贷款
国家开发银行济南分行 6.21% 抵押贷款
减；一年内到期长期借款
一年后偿还的款项
一年内到期借款类别如下；
抵押借款
27、 长期应付款
借款单位 期限 年末金额 利率
人民币元
Societe Generate,NewYork Branch 6.18年 363,170,983 6.605%-6.975%
Commerzbank,NewYork Branch 8.6年 348,087,075 6.010%-6.015%
中国工商银行(新加坡分行) 1.68年 30,207,004 6.79-7.13%
中国工商银行(香港分行) 3.6年 85,698,512 6.382%-6.63%
合计 827,163,574
借款单位 借款条件
Societe Generate,NewYork Branch 融资租赁
Commerzbank,NewYork Branch 融资租赁
中国工商银行(新加坡分行) 融资租赁
中国工商银行(香港分行) 融资租赁
合计
其中，应付融资租赁款如下；
最低租赁付款额
年末数 年初数
人民币元人民币元
资产负债表日后第1年 195,840,623 -
资产负债表日后第2年 162,362,617 -
资产负债表日后第3年 160,471,947 -
以后年度 469,754,828 -
最低租赁付款额合计 988,430,015 -
未确认融资费用 161,266,441 -
应付融资租赁款 827,163,574 -
其中；1年内到期的应付融资租赁款 146,027,830 -
1年后到期的应付融资租赁款 681,135,744 -
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2002 年12 月31 日止年度
28、 股本
本年度公司股份情况如下；
年末及年初数 比例
股数 %
一、未上市流通股份
发起人股份
其中；
国家持有股数 259,801,000 65
境内法人持有股数 199,000 -
尚未流通股份合计 260,000,000
二、已上市流通股份
境内上市外资股 140,000,000 35
三、股份总数 400,000,000 100
上述股份每股面值为人民币1 元。
上述股本已经山东烟台乾聚会计师事务所有限公司验证，并于2000 年9 月4 日出
具了验资报告。验资报告文号为烟乾会字[2000]27 号。
29、 资本公积
年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
股本溢价 76,258,082 - - 76,258,082
关联交易差价(注) - 6,631,635 - 6,631,635
76,258,082 6,631,635 - 82,889,717
注：系向山东航空集团有限公司收取的资金占用费超过按一年期银行存款利率计算
金额的部分。参见附注42(5)(A)(b)。
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2002 年12 月31 日止年度
30、 盈余公积
2002 年1 月1 日至12 月31 日，盈余公积变动情况如下；
法定盈余公积金 法定公益金 合计
人民币元 人民币元 人民币元
年初余额 15,202,373 7,601,186 22,803,559
本年增加数–子公司 12,431 6,216 18,647
年末余额 15,214,804 7,607,402 22,822,206
法定盈余公积金可用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或转为增加公司资本。
法定公益金可用于公司职工的集体福利。
31、 未分配利润
本年度 上年度
人民币元 人民币元
年初未分配利润 65,220,167 42,519,751
加：本年净(亏损)利润 (45,584,123) 54,941,666
减：提取法定盈余公积(注1) 12,431 5,494,167
提取法定公益金(注2) 6,216 2,747,083
应付普通股股利(注3) - 24,000,000
年末未分配利润 19,617,397 65,220,167
注1； 提取法定盈余公积
根据公司法第177 条及公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之10%提取。公司
本年度亏损，故此本年末提取法定盈余公积金。上述本年提取数为子公司的提取数。
公司法定盈余公积金累计额为公司注册资本百分之五十以上的，可不再提取。
注2； 提取法定公益金
根据公司法第177 条及公司章程规定，法定公益金按净利润之5%提取。公司本年度
亏损，故此本年未无提取法定公益金。上述本年提取数为子公司的提取数。
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2002 年12 月31 日止年度
31、 未分配利润- 续
注3； 应付普通股股利
根据公司董事会提议，2002 年度不进行分配，也不进行公积金转增股本(2001 年
；按已发行之股份400,000,000 股(每股面值人民币1 元)计算，以每十股向全体股东派
发现金红利0.06 元)。 上述利润分配方案有待股东大会批准。
根据规定，发行B 股的公司在分红派息时，以经审计的按中国会计准则及按国际会
计准则编制的会计报表中可供分配利润孰低数作为利润分配的标准。
32、 主营业务收入
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
客运收入 1,503,632,643 1,236,733,110
货邮运收入 91,599,812 72,834,494
佣金收入 1,357,181 2,016,766
1,596,589,636 1,311,584,370
公司的主营业务收入绝大部分均来自中国大陆地区。
33、 主营业务税金及附加
计税依据 税种 税率
客运收入及货邮运收入 营业税 3%
旅游业务收入(扣除免税成本) 营业税 5%
佣金收入 营业税 5%
34、 其他业务利润
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
退票手续费收入 2,636,857 2,542,753
地面运输收入 3,503,935 2,974,128
出租飞机收入 1,339,500 1,518,000
其他 (97,833) 262,170
7,382,459 7,297,051
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2002 年12 月31 日止年度
35、 财务费用
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
利息支出 125,512,628 62,496,452
减；利息收入 6,665,361 7,829,590
汇兑(收益)损失 92,225 (52,279)
担保费用 1,216,600 -
银行手续费 288,693 117,622
120,444,785 54,732,205
未包括；
已资本化利息支出 3,485,156 3,346,434
36、 投资收益
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
参股公司投资收益 800,124 -
联营公司投资收益 187,831 -
长期股权投资差额摊销 73,729 -
长期投资减值准备 (22,000,000) -
(20,938,316) -
37、 补贴收入
本年度，公司收到中国民用航空总局就增强航空安全保障系统建设支出拨付的人民
币13,740,000 元。
38、 所得税
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
本年度应计所得税-公司 - 25,116,441
–子公司 60,178 -
上年应纳所得税调整 - 3,295,003
所得税返还 (3,089,000) (8,925,513)
应计所得税 (3,028,822) 19,485,931
由于本年度公司亏损，未计提所得税。
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38、 所得税(续)
本年度子公司计缴所得税人民币60,178 元。
根据鲁改发[1999]320 号文件规定，公司所得税实际税赋超过15%的部分，由同级
财政部门返还。公司于2002 年11 月27 日收到属于2001 年下半年的所得税返还人民币
3,089,000 元。
39、 支付的其他与经营活动有关的现金
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
支付经营租赁飞机及发动机的押金 20,699,769 32,623,200
支付营业费用及管理费用的项目 194,499,411 115,146,861
215,199,180 147,770,061
40、 收到的其他与投资活动有关的现金
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
减少存款抵押 - 21,212,000
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2002 年12 月31 日止年度
41、 购买子公司
公司于2002 年3 月31 日，自山东航空集团有限公司以总代价为人民币1,559,474
元分别购买深圳赛格和广东鲁贸50%的股权。该项购买公司采用购买法会计处理。
人民币元
购买子公司主要资产和负债；
货币资金 3,253,576
应收款项 988,999
固定资产 427,906
应付款项 (884,448)
应付股利 (519,627)
被收购子公司于收购日净资产 3,266,406
减；少数股东权益 1,633,203
收购日公司分享子公司的净资产 1,633,203
加；长期股权投资差额 (73,729)
购买子公司价格 1,559,474
减；冲减其他应收山东航空集团有限公司 779,737
购买子公司付现成本 779,737
减；购买子公司所取得的现金 3,253,576
收购子公司货币资金净增加额 2,473,839
深圳赛格和广东鲁贸未对购买日后的公司的合并主营业务收入及合并税前利润带来
重大影响。
42、 关联方关系及其交易
(1) 除附注7 所述的子公司外，存在控制关系的关联方有；
企业名称；山东航空集团有限公司
注册地址；济南市遥墙国际机场
主营业务；航空器、地面设备维修、客、货运输代理等
与公司关系；公司的控股股东
经济类型；有限责任公司
法定代表人；贾复文
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
山东航空集团有限公司注册资本为人民币1 亿元，本年无变化。
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42、 关联方关系及其交易- 续
(3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
关联方名称 年末及年初数
人民币元 %
山东航空集团有限公司 259,204,000 64.8%
(4) 不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 与公司的关系
山东升平航空食品有限公司 同属控股股东的子公司
山东太古飞机工程有限公司 同属控股股东的子公司
山东航空彩虹公务机有限公司 同属控股股东的子公司
山东国际航空培训有限公司 同属控股股东的子公司
青岛升平航空食品有限公司 同属控股股东的子公司
山东航空大厦管理有限公司 同属控股股东的子公司
山东翔宇航空技术服务有限公司 同属控股股东的子公司
青岛飞圣国际航空技术培训有限公司 同属控股股东的子公司
山东航空彩虹国际旅行社有限公司 联营公司
(5) 除附注19、 29 和41 所述外，公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联
交易；
(A) 关联交易
关联方名称 性质 注
接受服务
山东太古飞机工程有限公司 飞机维护费用
山东升平航空食品有限公司 航班配餐
山东航空集团有限公司 支付投资股权款 (a)
山东航空集团有限公司 办公场地租金
山东航空集团有限公司 综合服务费用
山东航空集团有限公司 飞机及发动机租赁 (d)
山东航空集团有限公司 日常食宿费用
山东航空大厦管理有限公司 办公场地租金
山东航空大厦管理有限公司 日常食宿费用
青岛飞圣国际航空技术培训有限公司 培训费用
购买资产
山东航空集团有限公司 购买固定资产 (c)
山东航空集团有限公司 变更飞机承租人 (d)
提供服务
山东国际航空培训有限公司 出租飞机收入
山东航空集团有限公司 资金使用费 (b)
山东航空彩虹国际旅行社有限公司 机票款收入
山东航空彩虹公务机有限公司 飞机及相关航材转租 (e)
出售资产
山东航空彩虹公务机有限公司 飞机及相关航材转让 (f)
关联方名称 本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
接受服务
山东太古飞机工程有限公司 35,664,806 21,268,163
山东升平航空食品有限公司 17,945,391 13,571,970
山东航空集团有限公司 26,250,000 -
山东航空集团有限公司 476,823 224,699
山东航空集团有限公司 1,110,000 966,926
山东航空集团有限公司 17,161,284 154,736,658
山东航空集团有限公司 2,281,096 2,550,000
山东航空大厦管理有限公司 852,191 -
山东航空大厦管理有限公司 239,757 -
青岛飞圣国际航空技术培训有限公司 5,014,269 -
购买资产
山东航空集团有限公司 70,861,059 -
山东航空集团有限公司 223,283,636 -
提供服务
山东国际航空培训有限公司 1,410,000 1,518,000
山东航空集团有限公司 11,887,825 -
山东航空彩虹国际旅行社有限公司 8,845,830 -
山东航空彩虹公务机有限公司 27,874,176 -
出售资产
山东航空彩虹公务机有限公司 33,197,540 -
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2002 年12 月31 日止年度
42、 关联方关系及其交易- 续
(5) 公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易；- 续
(A) 关联交易- 续
(a) 投资股权款
本年度，公司与山东航空集团有限公司签订股权转让协议，收购其在山东太古飞机
工程工程有限公司的12%股权，价格为人民币8,500,000 元，该价格依据山东省财政厅
鲁财国资[2002]130 号核准的资产评估报告结果。公司先支付50%的价款，余额将于股
权变更手续完成后支付。
另外，以山东航空集团有限公司受让其在山东航空彩虹公务机有限公司股权支付其
人民币2,200 万元。公司已于2003 年3 月12 日发布董事会公告与山东航空集团有限公
司及另一第三方签署合营合同，对山东航空彩虹公务机有限公司进行增资重组，详见附
注46。
(b) 资金融通
本年度公司提供资金给山东航空集团有限公司，月末平均金额约为人民币56,133,0
00 元，该款项按约定利率收取资金占用费，本年度共收取资金占用费人民币11,887,82
5 元，其中人民币6,631,635 元系超过按一年期银行存款利率计算金额的部分计入资本
公积，剩余人民币5,256,190元计入利息收入。
(c) 本年度公司向山东航空集团有限公司购买飞行基地房产及设备合计人民币70,8
61,059 元。价格以山东正源和信有限责任会计师事务所的[2002]鲁正评报字20004 号
评估报告为准。
(d) 变更飞机融资租赁承租人
本年度，公司通过变更飞机融资租赁承租人的方式从山东航空集团有限公司处获得
价格为人民币1,105,434,636 元的5 架波音737-300 飞机。该飞机原先为公司向山东航
空集团有限公司以经营租赁方式租入的。该交易价格是依据山东正源和信有限责任会计
师事务所的[2002]鲁正评报字200025 号评估报告结果。该交易通过本公司承担山东航
空集团有限公司原有的价值人民币882,151,000 元的融资租赁合同和减免山东航空集团
有限公司债务人民币223,283,636 元的方式完成。
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42、 关联方关系及其交易- 续
(5) 公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易；- 续
(A) 关联交易- 续
(d) 变更飞机融资租赁承租人- 续
本年度支付的飞机及发动机租金系变更融资租赁承租人前应支付的金额。
(e) 本年度公司将以经营租赁方式租入的2 架CE604 飞机，以相同的租金条件转租
给山东航空彩虹公务机有限公司。
(f) 飞机出售事项
本年度公司将2 架自有的赛斯纳大篷车飞机及相关航材按账面价值人民币33,197,5
40 元出售给山东航空彩虹公务机有限公司。
(B) 债权债务往来情形
科目 关联方名称 年末数 年初数
人民币元 人民币元
应收账款 山东航空彩虹国际旅行社有限公司 383,540 -
应收股利 山东航空彩虹国际旅行社有限公司 141,120 -
其他应收款 山东航空集团有限公司 936,303 637,779
山东国际航空培训有限公司 6,308,419 1,518,000
山东航空彩虹国际旅行社有限公司 - 500,000
山东航空大厦管理有限公司 27,129 -
山东航空彩虹公务机公司 7,036,259 -
青岛升平航空食品有限公司 200,000 -
山东翔宇航空技术服务有限公司 409,969 -
山东升平航空食品有限公司 161,811 -
青岛飞圣国际航空技术培训有限公司 170,683 -
15,250,573 2,655,779
预付账款 山东航空集团有限公司 - 39,000,000
其他应付款 山东航空彩虹国际旅行社有限公司 100,000 -
山东太古飞机工程有限公司 7,648,068 3,693,570
山东升平航空食品有限公司 1,395,091 999,219
9,143,159 4,692,789
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43、 公司长期股权投资及投资收益
长期股权投资 本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
合并报告金额 66,770,711 7,474,000
加；子公司投资成本 7,783,203 -
加；子公司累计投资损益 132,838 -
公司金额 74,686,752 7,474,000
子公司投资本年变动情况如下；
本年股权投资
被投资公司名称 投资金额 本年投资损益 差额摊销 累计增减额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
联合快运 650,000 - - -
深圳赛格 1,246,778 123,651 70,048 193,699
青岛物流 5,500,000 - - -
广东鲁贸 312,696 9,187 3,681 12,868
7,709,474 132,838 73,729 206,567
被投资公司名称 年末账面价值
人民币元
联合快运 650,000
深圳赛格 1,440,477
青岛物流 5,500,000
广东鲁贸 325,564
7,916,041
注；由于金额不重大，本年度将股权投资差额贷方数一次摊销入损益表。
投资收益
合并报表金额 (20,938,316) -
加；子公司权益性投资损益 132,838 -
公司金额 (20,805,478) -
44、 承诺事项
(1) 资本承诺
年末数 年初数
人民币千元 人民币千元
已签约但尚未于会计报表中拨备的
-购买飞机及相关设备承诺 414,904 379,734
-购买房产及相关资产 8,070 73,000
-飞行员培训费 7,636 -
-对外投资承诺 68,750 70,000
499,360 522,734
除上述之承诺外，本公司亦已向制造商就订购飞机而支付可退回的定金，但该订购
尚未获得中国民用航空管理总局的批准。
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44、 承诺事项(续)
(2) 租赁承诺
截至资产负债表日止，公司对外签订的不可撤消的经营租赁合约情况如下；
年末数 年初数
人民币千元 人民币千元
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额
飞机及相关设备
资产负债表日后第1年 187,182 359,253
资产负债表日后第2年 164,213 330,749
资产负债表日后第3年 163,211 343,836
以后年度 497,425 1,393,905
1,012,031 2,427,743
其中：与山东航空集团有限公司 2,004 682,777
房屋
资产负债表日后第1年 4,920 1,747
资产负债表日后第2年 12,757 -
资产负债表日后第3年 2,018 -
以后年度 1,365 4,097
11,060 5,844
45、 或有事项
截止资产负债表日，公司无需要披露的重大或有事项。
46、 资产负债表日后事项
公司于2003 年3 月12 日发布董事会公告，公司与山东航空集团有限公司、香港中
富航空有限公司签订合营合同，共同完成对山东航空彩虹公务机有限公司的重组，目前
重组计划基本完成，已于2003 年3 月5 日获外经贸主管部门的批准证书，该公司为中
外合资经营企业，注册资本5000 万元。2003 年3 月6 日完成工商营业执照变更登记。
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2002 年12 月31 日止年度
47、 其他重大事项
根据国家财政部及中国民用航空管理总局(“ 民航总局”)的有关规定，国内各航
空公司均须按不扣除营业税的国内航线运输收入的5%缴纳民航基础设施建设基金。按此
规定，公司本年度应上缴民航基础设施建设基金人民币79,761,623 元(2001 年度为人
民币65,478,380 元)。
山东省财政厅已向公司发出(1999)鲁财工函字3 号及(2000)鲁财工函字4 号函，承
诺公司B 股上市后，民航总局按运输收入的5%征收的民航建设基金，将由省财政厅运筹
资金缴纳。同时山东航空集团有限公司于1999 年12 月18 日也对公司发出承诺函，同
意如果省财政厅未能帮助解决民航基础设施建设基金问题，其将承担缴纳义务。公司董
事会认为，公司已经免除向民航总局缴纳民航基础设施建设基金的责任，因此本会计报
表并无计提民航基础建设基金。
* * *会计报表结束* * *
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补充资料
2002 年12 月31 日止年度
1、 国际会计准则与中国会计准则的差异
本会计报表按中国会计准则编制，不同于国际会计准则而编制的会计报告。
于2002 年12 月31 日，按中国会计准则编制的会计报表本年净亏损为人民币45,58
4 千元及资产净值为人民币525,329 千元，按国际会计准则对本年净利润和资产净值的
主要调整如下；
2002年12月31日
2002年净亏损 资产净值
人民币千元人民币千元
根据中国会计准则编制会计报表金额 (45,584) 525,329
按国际会计准则调整：
-高价周转件计算折旧基础及摊销年限的差异 (22,925) (50,169)
-长期待摊费用处理的差异 3,538 (58,136)
-递延税款 - 22,242
-子公司开办费差异 (523) (523)
-中国准则下计入资本公积的关联方交易差价 6,631 -
-飞机及发动机大修的预提费用 (21,521) -
按国际会计准则编制会计报表金额 (80,384) 438,743
2、 全面摊簿和加权平均计算后净资产收益率及每股收益
单位:人民币元
报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 50.74 49.23 0.67 0.67
营业利润 (8.10) (7.86) (0.11) (0.11)
净利润 (8.68) (8.42) (0.11) (0.11)
扣除非经常性损益后的净利润 (12.12) (11.76) (0.16) (0.16)
3、 2002 年12 月31 日资产减值准备明细表
2002 年1 月1 日 本年增加
项目 合并 母公司 合并 母公司
一、坏账准备合计 5,833,977 5,833,977 824,255 822,623
其中：应收账款 4,598,408 4,598,408 - -
其他应收款 1,235,569 1,235,569 824,255 822,623
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 5,897,839 5,897,839 6,900,000 6,900,000
其中：高价周转件 - - 6,900,000 6,900,000
航材消耗件 5,897,839 5,897,839 5,897,839 5,897,839
四、长期投资减值准备合计 - - 22,000,000 22,000,000
其中：长期股权投资 - - 22,000,000 22,000,000
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
飞机
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
本年转回 2002年12 月31 日
项目 合并 母公司 合并 母公司
一、坏账准备合计 7,052 7,052 6,651,180 6,649,548
其中：应收账款 - - 4,598,408 4,598,408
其他应收款 7,052 7,052 2,052,772 2,051,140
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 12,797,839 12,797,839
其中：高价周转件 6,900,000 6,900,000
航材消耗件
四、长期投资减值准备合计 22,000,000 22,000,000
其中：长期股权投资 22,000,000 22,000,000
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
飞机
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
山东航空股份有限公司
补充资料
2002 年12 月31 日止年度
4、 对会计报表中数据变动幅度达30%(含30%)以上，且占资产负债表日资产总额5%
(含5%)或报告期间利润总额的10%(含10%)以上的项目分析；
(1) 固定资产原值比去年年末增加95%， 主要系本年度增加融资租赁5 架波音飞机
。
(2) 短期借款比去年年末增加120%， 主要系用于支付经营租赁飞机的押金及租赁
费，偿还已到期的长期借款。
(3) 长期应付款(包括一年内到期部分)增加系本年度增加融资租赁5 架波音飞机所
致。
(4) 管理费用比去年同期增加42%， 主要系公司经营规模扩大后各类费用开支随之
上升所致及计提存货跌价准备所致。
(5) 财务费用比去年同期增加120%， 主要系本年新增较多银行借款用以购置设备
以及增加融资租赁而使利息支出增加所致。
山东航空股份有限公司
公司
应纳税所得额调整表
2002 年12 月31 日止年度
人民币元
会计亏损额 48,673,123
调增：
1.计提坏账准备 822,623
2.固定资产重估增值部分折旧额 5,276,027
3.计入资本公积金的关联交易差额 6,631,635
4.未获税务局批准的固定资产报废损失 129,633
5.计提存货跌价准备 6,900,000
6.计提长期投资减值准备 22,000,000
7.应付工资余额增加部分 320,406
调减：
1.预提飞机大修理费用余额减少的部分 21,520,334
2.投资收益 1,194,522
应纳税亏损净额 29,307,655
所得税率 33%
本年度应计所得税 -
十一、备查文件目录
――载有公司董事长、总会计师、财务处签名并盖章的财务报表。
――载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
――2002 年公司在证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿
。
当中国证监会、证券交易所要求提供时，或股东依据法规或公司章程要求查阅时，
公司将及时提供。
董事长：李俊海
