中金岭南：关于对广东省广晟财务有限公司的风险持续评估报告2023-08-30
证券代码：000060 证券简称：中金岭南 公告编号：2023-070
债券代码：127020 债券简称：中金转债
深圳市中金岭南有色金属股份有限公司
关于对广东省广晟财务有限公司的风险
持续评估报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据深圳证券交易所信息披露要求，结合广东省广晟财
务有限公司（以下简称“广晟财务公司”或“财务公司”）
提供的《中华人民共和国金融许可证》《企业法人营业执照》
等证件资料，并审阅了广晟财务公司包括资产负债表、利润
表等财务报告，深圳市中金岭南有色金属股份有限公司（以
下简称“本公司”或“公司”）对广晟财务公司的经营资质、
业务和风险状况进行了评估，现将有关风险评估情况报告如
下：
一、财务公司基本情况
广东省广晟财务有限公司（以下简称“广晟财务公司”）
是经原中国银行业监督管理委员会（现国家金融监督管理总
局，以下统称“金融监管总局”）批准（金融许可证机构编
码：L0216H244010001）、在广东省市场监督管理局登记注册
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（统一社会信用代码：91440000345448548L）的非银行金融
机构，依法接受金融监管总局的监督管理。根据《企业集团
财务公司管理办法》，广晟财务公司以加强企业集团资金集
中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成
员单位提供财务管理服务。
广晟财务公司注册资本109,922万元人民币，广东省广晟
控股集团有限公司（以下简称“广晟控股”）为控股大股东，
认缴出资人民币100,000万元，占注册资本的90.974%，深圳市
中金岭南有色金属股份有限公司认缴出资人民币7,632万元，
占注册资本的6.943%，佛山市国星光电股份有限公司认缴出
资人民币2,290万元，占注册资本的2.083%，注册及营业地：
广东省广州市天河区珠江西路17号广晟国际大厦52楼，开业
时间2015年6月17日。
广晟财务公司在监管部门核准的经营范围内开展业务。
目前，广晟财务公司的经营范围包括：对成员单位办理财务
和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员
单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员
单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款；对成员单位
办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及
相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员
单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；固定收益类有价
证券投资；监管部门批准的其他业务。
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二、广晟财务公司内部控制的基本情况
（一）广晟财务公司治理架构
广晟财务公司按照《公司法》等有关规定建立健全公司
治理体系，股东会为广晟财务公司的最高权力机构。广晟财
务公司党支部委员会经广东省广晟控股集团有限公司党委
批准设立，由5名委员组成，负责对“三重一大”事项进行
前置研究。董事会由5名董事组成，是广晟财务公司的最高
决策机构；监事会由3名监事组成（其中一名职工监事），
是广晟财务公司的监督机构；董事会下设全面预算管理委员
会、风险管理委员会和审计委员会；经营管理层包括总经理
和副总经理，同时设置了信贷审查委员会、投资决策委员会
和信息科技管理委员会。广晟财务公司股东会、董事会、监
事会及高级管理层制定了规范的议事规则、决策程序，以及
清晰明确的授权体系，确保各项业务管理均在授权范围内进
行。
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广晟财务公司实行董事会领导下的总经理负责制，目前
设置9个职能部门负责广晟财务公司的日常经营和管理。前
台部门为结算业务部和资金信贷部，中台部门为融资管控部、
法律与风控事务部和财务部，后台部门为党群人事部、纪检
审计部、办公室和信息科技部。各部门有明确的部门职责和
岗位职责说明书，实现了前、中、后台部门、岗位、人员的
有效分离。
1、股东会：最高权力机构。
股东会行使下列职权：对公司上市作出决议；审议批准
股东会、董事会和监事会议事规则；审议批准股权激励计划
方案；决定公司的经营方针和投资计划；选举和更换非由职
4
工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；
审议批准董事会的报告；审议批准监事会或者监事的报告；
审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；审议批准公
司的利润分配方案和弥补亏损方案；对公司增加或者减少注
册资本作出决议；对公司所投资的股权处置作出决议；对公
司新增业务范围作出决议；对发行公司债券作出决议；对公
司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；修
订《公司章程》；对聘用或解聘为公司财务报告进行定期法
定审计的会计师事务所作出决议；对公司对外捐献、赞助事
项作出决议；审议批准法律法规、监管规定或者公司章程规
定的应当由股东会决定的其他事项。
2、党支部委员会：领导核心和政治核心。
广晟财务公司党支部委员会按管理权限由上级党组织
批准设立。党支部委员会在公司发挥领导核心和政治核心作
用，承担从严管党治党责任，落实党风廉政建设主体责任，
负责保证监督党和国家的方针政策在公司的贯彻执行，前置
研究讨论企业重大问题，落实党管干部和党管人才原则，坚
持和完善双向进入、交叉任职的领导体制，加强对企业领导
人员的监督，领导企业思想政治工作、精神文明建设和工会、
共青团等群众组织，落实党风廉政建设监督责任，履行党的
纪律审查和纪律监督职责。
3、董事会：最高决策机构。
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董事会对股东会负责，依照《公司法》行使下列职责：
负责召集和主持股东会；制订公司章程的修改方案；制订股
东会议事规则、董事会议事规则并报股东会批准；审议批准
董事会专门委员会工作规则；执行股东会的决议，并向股东
会报告工作；决定公司的经营计划、投资方案、资产购置、
资产处置与核销、数据治理等事项；制订公司年度财务预算
方案、决算方案；制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；
制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或者其他证券及
上市的方案；制订公司合并、分立、解散、清算、重组、破
产、变更公司形式以及重大投融资和担保事项等重大事项的
方案，并报股东会批准；决定除股东会决议之外的投资、融
资、担保、资产处置等事项；决定公司的基本管理制度；决
定公司内部管理机构的设置；制定公司风险容忍度、风险管
理和内部控制政策，承担全面风险管理的最终责任；负责公
司信息披露，并对会计和财务报告的真实性、准确性、完整
性和及时性承担最终责任；定期评估并完善公司治理；按照
监管及广晟控股规定，聘任或解聘公司高级管理人员，并决
定其报酬、奖惩事项，监督高级管理层履行职责；提请股东
会聘用或者解聘为公司财务报告进行定期法定审计的会计
师事务所；听取并审议总经理工作报告；法律、行政法规、
公司章程规定和股东会授权形式的其他职权。
4、预算管理委员会：董事会下设的议事执行机构。
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依照公司章程及全面预算管理委员会议事规则，在董事
会授权范围内行使下列职权：审核公司全面预算管理制度，
包括预算编制方法和程序等；根据公司战略规划和年度经营
目标，确定公司整体预算目标及预算分解方案；综合平衡公
司预算草案；下达经董事会批准的正式年度预算；协调解决
预算编制和执行中的重大问题；审议预算调整方案，依照授
权进行审批；审议预算考核和奖惩方案；董事会授权的其他
预算管理事项。
5、风险管理委员会：董事会下设的议事执行机构。
依照公司章程及风险管理委员会议事规则，在董事会授
权范围内行使下列职权：审议公司风险管理总体目标、政策，
并报董事会批准；审议公司年度风险管理报告，掌握关于风
险水平和管理状况，并报董事会批准；审议公司重要业务的
风险管理方案和重大风险管理应对策略，并报董事会批准；
审议公司风险管理和内部控制基本制度，并报董事会批准；
审定公司风险管理组织机构设置及其职责方案；审定公司对
各项风险的识别、计量、监测和控制的工作方案；董事会授
权的其他风险管理事宜。
6、审计委员会：董事会下设的议事执行机构。
依照公司章程及审计委员会议事规则，在董事会授权范
围内行使下列职权：提议聘请或更换外部审计机构；审查公
司的内部审计制度的制定和监督实施；协调内部审计和外部
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审计之间的沟通；审核公司财务信息及其披露；审查公司内
部控制制度；组织对公司重大关联交易的审计；配合监事会
组织的审计工作；审定公司年度审计工作计划，并报董事会；
审定公司内外部审计报告，并报董事会；监督审计整改；公
司董事会授权的其他事项。
7、监事会：监督机构。
监事会对股东会负责，依照《公司法》行使下列职权：
定期向公司股东会报告工作；检查公司贯彻执行有关法律、
法规和规章制度的情况；检查公司财务；对董事、高级管理
人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、
公司章程或者股东决定的董事、高级管理人员提出罢免的建
议；当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求
董事、高级管理人员予以纠正；提议召开董事会临时会议；
法律、法规、公司章程规定及股东会授予的其他职权。
8、经营管理层：设总经理一名、副总经理若干名。
经营管理层对董事会负责。总经理由董事长提名，副总
经理由总经理提名。总经理、副总经理经金融监管总局资格
审查同意后，由董事会聘任或解聘。总经理负责公司日常经
营管理活动，依照公司章程及董事会授权行使职权，副总经
理负责在分管工作范围或授权范围内，协助总经理开展工作。
9、信贷审查委员会：是总经理授权下，负责公司各类
授信政策和计划的制定、授信项目审批的专门机构，对总经
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理负责。
信贷审查委员会主要职责如下：审批授权范围内的公司
所有授信业务；审议公司的年度信贷政策和信贷计划，并报
总经理办公会议批准；审议公司优化信贷资产质量和结构的
工作方案，并报总经理办公会议批准；审定公司涉及信贷业
务的各项具体管理办法和操作规程；组织研究和分析公司信
贷资产状况，对公司信贷业务营运提出工作要求和指导；总
经理授权行使的其他职责。
10、投资决策委员会：是总经理授权下，负责公司对外
投资业务审查和审批的专门工作机构，对总经理负责。
投资决策委员会主要职责如下：审议公司年度投资策略
和投资计划，并报总经理办公会议批准；组织研究和分析公
司投资资产状况，对公司投资业务营运提出工作要求和指导；
审议公司优化投资资产质量和结构的工作方案，并报总经理
办公会议批准；审议公司重大投融资方案，并报董事会审批；
审批授权范围内的投资业务；审定公司涉及投资业务的各项
具体管理办法和操作规程；总经理授权行使的其他职责。
11、信息科技管理委员会：是总经理授权下，负责分析
信息科技业务发展和风险管理状况，制定信息科技发展政策、
管理制度和相关技术性要求，审议信息科技业务和预算情况
的专门机构，对总经理负责。
信息科技管理委员会主要职责如下：审议一定时期公司
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信息科技管理架构方案及调整方案；审议批准信息科技战略；
审议信息科技管理业务发展和风险管理状况报告；评估信息
科技及其风险管理工作的总体效果和效率；掌握主要的信息
科技风险，确定可接受的风险级别，确保相关风险能够被识
别、计量、监测和控制。审议信息科技风险等级、应急处置
预案等；审议年度信息科技管理风险报告；审议信息科技年
度预算及实际支出情况报告等。
12、职能部门：设结算业务部、资金信贷部、融资管控
部、财务部、法律与风控事务部、办公室、信息科技部、党
群人事部、纪检审计部九个职能部门。
（1）结算业务部是公司负责开展结算相关业务的部门，
具体职责包括：负责开展集团公司资金归集和成员单位资金
监管；管理公司及成员单位内外部账户；负责公司资金类业
务的支付结算及核算（结字类凭证）；管理公司金库、重要
空白凭证及财务印鉴；负责与银行、成员单位的资金对账；
负责存款准备金的缴存及对账；负责与成员单位、银行的结
算业务沟通协调；制订结算业务相关的规章制度及流程。
（2）资金信贷部是公司负责对口、管理成员单位（客户），
受理并办理信贷业务、资金管理及运作、银行融资的部门，
具体职责包括：组织实施授信业务，拓展、实施集团金融资
源集中管理、利用金融工具及专业技能为成员单位提供优质
金融服务，管理公司担保业务；负责规划实施资产负债管理，
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组织实施资金预算及头寸管理，拓展理财渠道，提高资金效
益，推动实施银行融资统一管理，承担投资决策委员会办公
室职能。资金信贷部下设同业与投资中心，作为资金部信贷
部的二级部门，同业与投资中心是财务公司同业业务、投资
业务工作的归口管理部门。负责公司同业、投资等工作的具
体实施，根据财务公司实际情况及业务需求，搭建并完善财
务公司同业业务架构、投资业务方案，在满足公司流动性安
全的前提下实现资金安全及收益目标，并落实财务公司与资
金信贷部相关工作要求。（3）融资管控部主要负责对接广
晟控股财务部相关工作，落实集团总部及下属企业的融资管
理、内部信贷、担保等职能。（4）财务部主要负责组织编
制公司年度财务预算，分析、管理预算执行情况，负责全面
预算管理委员会相关日常工作和会务筹备工作；核算公司经
营成果，负责报送经营统计数据、财务月报、财务分析等集
团公司要求的数据及材料，负责公司财务决算汇审工作；负
责公司内部报销事项审核；向金融监管总局、人行、税局、
国资委等监管机构和上级部门报送相关统计报表；配合监管
机构、审计部门、税务机关及集团公司监督检查；制订公司
财务管理制度及部门业务相关的规章制度及流程。向分管副
总经理汇报工作。（5）法律与风控事务部是公司风险识别、
计量、监测、报告、控制法律事务的综合管理部门，具体职
责包括：制订并组织实施风险管理政策，开展各项风险管理
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工作，组织实施反洗钱，协调公司信息披露事务，与监管部
门沟通，管理公司法律事务，开展呆账核销和不良贷款清收，
负责公司法律事务工作的具体实施，承担风险管理委员会和
信贷审查委员会办公室职能。向分管副总经理汇报工作。（6）
党群人事部主要负责公司党建工作和人力资源管理相关要
求。负责公司党建工作的具体实施，协助公司支部委员会落
实相关工作要求；负责公司人力资源规划、员工职级岗位体
系、人力配置、选人用人、招聘与离职、劳动用工、员工福
利、员工培训、绩效考核、离退休等的管理；负责公司薪酬
规划、薪酬核定、人工成本预算、薪酬分配兑现等的管理。
（7）纪检审计部主要负责落实广晟控股纪检监察工作的相
关要求和公司纪检工作的具体实施，对发现的问题进行监督
整改，并承担审计委员会办公室、监事会办公室职能。（8）
信息科技部主要负责公司信息科技工作的具体实施，包括信
息科技战略规划、信息科技项目管理、信息科技预算编制等
具体工作，并承担信息科技管理委员会办公室职能。（9）
办公室是公司的综合管理部门，主要负责行政管理、综合协
调、办公督办、服务保障、生产安全、信访维稳、档案管理、
固定资产管理等工作，并承担董事会办公室职能。
（二）风险的识别与评估
广晟财务公司内部控制的实施由法律与风控事务部组
织，纪检审计部进行监督检查，各部门、机构在其职责范围
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内根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、
标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，主要包括信用
风险、操作风险、流动性风险以及合规风险等，各部门责任
分离、相互监督，对业务开展过程中的各种风险进行预测、
评估和控制。
（三）内部控制措施
广晟财务公司风险控制重点是授信、贷款、票据等信贷
业务中的信用风险和操作风险，结算业务中的资金安全和操
作风险，公司流动性风险以及计算机信息系统风险。对重点
业务的风险控制采取以下措施：不相容职务分离控制、授权
审批控制、会计系统控制、财务保护控制、运营分析控制等。
上述措施可以单独进行，也可各种措施组合进行。
1、资金管理
广晟财务公司根据监管机构的各项法规制度要求，搭建
了较为完善的资金管理制度架构，制订了完善的管理办法及
规定，通过程序制度化、流程标准化规避并控制业务风险。
（1）在资金计划管理方面，广晟财务公司经营严格遵
循《企业集团财务公司管理办法》等相关法律法规，按照总
量制约、结构对称、目标互补、风险分散的原则开展资产负
债管理，并通过全面预算管理与日常资金计划管理相结合的
管理方式，设置专人专岗负责管理，保证公司资金的流动性、
安全性和盈利性。（2）在成员单位存款业务方面，广晟财
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务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成
员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。（3）在转
账结算业务方面，成员单位在广晟财务公司开设结算账户，
通过登录广晟财务公司智能资金平台提交指令实现资金结
算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数
据安全性。（4）在融资业务方面，广晟财务公司严格按照
监管机构批准的业务范围，仅通过同业拆借方式进行对外融
资，公司的同业拆借业务只限于与经批准进入全国银行间同
业拆借市场的金融机构合作，且交易必须通过全国银行间同
业拆借中心的电子交易系统办理。
2、会计业务控制
广晟财务公司按照会计制度的要求，建立并执行规范化
的会计账务处理程序。广晟财务公司设立了专门的财务核算
部门，确保财务核算部门、会计人员能够按照国家统一的会
计制度独立地办理会计业务。公司明确了财务核算部门、会
计人员的权限，会计人员在各自的权限内办理有关业务，凡
超越权限的，须经授权后，方可办理。公司结算、会计岗位
设置实行职责分离、相互制约的原则，严禁一人兼任非相容
的岗位或独自完成结算、会计全过程的业务操作。广晟财务
公司定期将会计账簿与实物、款项及有关资料相互核对，保
证账实、账据、账款、账证、账账及账表之间的有关内容相
符。
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广晟财务公司按照专人管理、相互牵制、适当审批、严
格登记的原则，加强对合同、票据、印章、密钥等的管理，
印章、票据分人保管使用，重要合同和票据有连号控制、作
废控制、空白凭证控制以及领用登记控制等专门措施。会计
人员变动时，严格执行交接程序，在监交人的监督之下办清
交接手续。
3、信贷业务控制
广晟财务公司贷款的对象仅限于广东省广晟控股集团
有限公司的成员单位。广晟财务公司通过不断修订和完善相
关管理办法，规范了公司各类信贷业务操作流程，建立了贷
前、贷中、贷后完整的信贷管理制度。
（1）建立职责明确、相互制约的审贷分离制度。广晟
财务公司根据贷款规模、种类、期限、担保条件确定审查程
序和审批权限，严格按照程序和权限审查、审批贷款。公司
建立和健全了信贷部门和信贷岗位工作责任制，信贷部门的
岗位设置做到分工合理、职责明确。贷款调查评估人员负责
贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查
人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款发放
人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误、清收不力的责
任。广晟财务公司建立了有效的贷款决策机制，设立信贷审
查委员会，负责审议有关部门报请审议的各类信贷业务，委
员会审议表决遵循集体审议、明确发表意见、多数同意通过
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的原则，全部意见记录存档。被信贷审查委员会两次否决的
贷款申请半年内不得再次提交审议。公司总经理不担任信贷
审查委员会委员，但可以否决信贷审查委员会的决定。
（2）严格执行贷后管理制度。资金信贷部负责对贷出
款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和展期贷款进行监控
管理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查。公司建立
了资产风险分类制度，规范资产质量的认定标准和程序，严
禁掩盖不良资产的真实情况，确保资产质量的真实性。
（3）建立客户管理信息档案，全面和集中掌握客户的
资信水平、经营财务状况、偿债能力等信息，对客户进行分
类管理，对列入“黑名单”、有逃废债等行为的资信不良的
借款人实施授信禁入。
4、投资业务控制
广晟财务公司投资业务主要是指固定收益类有价证券
投资，根据相关监管规定，广晟财务公司建立了完善的投资
业务管理制度与流程。
（1）董事会是固定收益类有价证券投资业务最高决策
机构，负责确定固定收益类有价证券投资原则、投资策略、
投资规模、投资品种和可承受的风险限额，审批有价证券年
度投资方案。
（2）投资决策委员会是固定收益类有价证券投资业务
运作的审批机构，在授权范围内负责审议批准具体的资产配
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置、投资类型、投资期限、投资金额等操作方案；审议批准
固定收益类有价证券投资业务的交易对手准入。并对投资运
作过程中的突发情况进行管理和决策。
（3）广晟财务公司投资业务由资金管理部门根据实际
需求情况发起业务流程，经法律与风控事务部进行风险审查
后会签。如有涉及信用风险的投资业务，由信贷管理部门协
助法律与风控事务部对业务进行信用风险审查。业务相关部
门会签后，由公司有权审批人审批后办理。
（4）广晟财务公司开展投资业务严格遵循《广东省广
晟财务有限公司全面风险管理办法》相关规定进行风险管理，
严控包括合规风险、信用风险、流动性风险、市场风险和操
作风险。
5、内部稽核控制
广晟财务公司根据公司治理要求，在董事会下设置审计
委员会，负责建立、健全和维护广晟财务公司的稽核体系、
审定公司内部基础审计制度、监督公司稽核工作的开展、评
价公司稽核工作成效，对稽核工作的适当性和有效性承担最
终责任。广晟财务公司设有纪检审计部承担内部审计职能，
负责组织开展公司内部日常稽核工作，对公司各项经济活动
进行内部稽核和监督。纪检审计部作为审计委员会办公室向
公司的审计委员会负责并直接汇报相关工作，在审计委员会
领导下制定稽核规章制度、稽核程序，评价风险状况和管理
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情况，制定并落实年度稽核工作计划，开展后续稽核，监督
整改落实情况。
6、信息系统控制
广晟财务公司建立计算机信息系统全面控制体系，加强
对计算机信息系统的一般控制和应用控制。严格划分计算机
信息系统开发、管理、应用部门的职责，建立和健全计算机
信息系统风险防范的制度及措施，制订了多项管理制度，满
足监管机构要求。系统以商业银行信息化建设标准为蓝本，
以物理安全、网络安全、主机安全、应用安全、数据安全及
备份恢复等为着眼点，通过访问控制及入侵防御、CA认证加
密技术、双机采用多层次立体型保护等多种技术手段，保障
系统的安全稳定。主要有：采用防火墙加主动防御系统、双
互联网链路、双机冗余热备或者冷备等技术，保障业务平台
安全可靠；采用数据传输加密、RAID和数据镜像备份技术，
有效地保证数据安全和可恢复；采用个人CA证书认证，有效
甄别用户身份，防止冒名、篡改、抵赖；信息系统的开发、
管理和应用相互分离。信息系统由信息科技部专人、专职管
理，信息系统模块按业务类型分配给各业务部门，由公司总
经理授予操作人员在所管辖的业务范围内的操作权限，具体
业务由操作人员按公司所设业务部门划分，各司其职。
（四）应急准备与处置
为贯彻落实监管机构对于突发事件处置的工作要求，广
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晟财务公司将风险管理作为日常工作常抓不懈，对因经营或
其他问题影响到公司资金安全的情况设计了应急处置程序，
以识别可能发生的意外事件或紧急情况（包括计算机系统），
预防或减少可能造成的损失，确保业务持续开展。
（五）内部控制总体评价
自正式营运以来，广晟财务公司持续开展了制度重检和
梳理工作，通过全面梳理各业务现行的规章制度和操作流程，
修订其中与公司实际业务操作流程不符的内容，及时废止不
再适用的规章制度，有效提高了现行规章制度的合规性，为
各项业务合规操作、合规经营提供了有力支撑。总体来看，
公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资金管理
方面公司较好地控制资金流转风险；在信贷业务方面公司建
立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理
水平。公司建立了有效的信息交流与反馈机制，确保董事会、
监事会、经营管理层及时了解广晟财务公司的经营和风险状
况，确保每一项信息均能够传递给相关员工，各个部门和员
工的有关信息均能够顺畅反馈。风险管理的信息交流与反馈
机制主要包括以下方面：1、法律与风控事务部每年定期向
董事会、监事会报告风险管理报告。2、将反馈信息及时传
达到各有关部门和人员。3、公司内部加强风险管理及法律
事务的培训与学习，提高全员风险管理及法律防范意识。4、
建立内部控制的报告和信息反馈制度，业务部门、纪检审计
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部发现内部控制的隐患和缺陷，及时向管理层或相关部门报
告。5、纪检审计部对内部控制的制度建设和执行情况定期
进行检查评价，提出改进建议。6、公司建立内部控制问题
和缺陷的处理纠正机制，管理层根据内部控制的检查情况和
评价结果，提出整改意见和纠正措施，并督促业务部门落实。
三、广晟财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截至2023年6月30日，广晟财务公司未经审计资产总额
93.33亿元,货币资金（包含存放同业款项、存放中央银行款项
及存出保证金项目及预提应收利息）合计30.42亿元，贷款余
额原值52.85亿元；负债总额78.61亿元，其中，吸收成员单位
各类存款余额78.44亿元（含应计利息）；所有者权益14.72亿
元，其中实收资本10.99亿元，未分配利润1.50亿元。
2023年1-6月，广晟财务公司实现营业总收入10,791.67万
元（未经审计）；实现利润总额4,275.89万元（未经审计）；
实现税后净利润3,333.99万元（未经审计）。
（二）管理情况
广晟财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，
严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行
业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理
办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行
为，加强内部管理。
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（三）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截止2023年6
月30日，广晟财务公司的各项监管指标均符合规定要求：
2023 年 6 月
序号 指标 指标解释 监管标准
30 日实际值
1 资本充足率 资本净额/风险加权资产合计 ≥10.5% 21.01%
2 流动性比例 流动性资产/流动性负债 ≥25% 68.25%
贷款余额/（存款余额+实收资
3 贷款比例 ≤80% 59.27%
本）
4 集团外负债比例 集团外负债总额/资本净额 ≤100% 0.00%
5 票据承兑比例 1 票据承兑余额/资产总额 ≤15% 1.61%
6 票据承兑比例 2 票据承兑余额/存放同业余额 ≤300% 5.48%
票据承兑和转贴 （票据承兑余额+转贴现余额）
7 ≤100% 9.63%
现业务比例 /资本净额
承兑汇票保证金 承兑汇票保证金余额/存款总
8 ≤10% 0.01%
比例 额
9 投资比例 投资总额/资本净额 ≤70% 57.82%
自有固定资产比
10 固定资产净额/资本净额 ≤20% 0.15%
例
四、本公司在广晟财务公司的存贷款情况
截至2023年6月30日，本公司及控股子公司在广晟财务公
司的存款余额为486,519,122.93元，贷款余额为102,400,000元。
本公司制订了《关于在广东省广晟财务有限公司开展存款等
金融业务的风险应急处置预案》，以保证在广晟财务公司的
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存款资金安全，有效防范、及时控制和化解存款风险。
五、风险评估意见
基于以上分析和判断，本公司认为：广晟财务公司取得
了合法有效的资质，建立了相应的法人治理结构和内部控制
制度，建立与经营相适应的组织架构，雇佣了符合要求并具
备相应能力的各类专业人员，采取相应的风险管控措施，符
合《企业集团财务公司管理办法》的规定。广晟财务公司运
营正常，资金较为充裕，内控健全，资产质量良好，资本充
足率较高，拨备充足，与其开展金融服务业务的风险可控。
特此公告。
深圳市中金岭南有色金属股份有限公司董事会
2023 年 8 月 30 日
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