证券代码：000798        证券简称：中水渔业       公告编号：2023-072


               中水集团远洋股份有限公司
      关于重大资产购买暨关联交易之标的资产
                   过渡期损益情况的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
 假记载、误导性陈述或重大遗漏。


    中水集团远洋股份有限公司（以下简称“上市公司”或“公司”）

以支付现金的方式向中国水产有限公司购买其持有的中渔环球海洋

食品有限责任公司（以下简称“中渔环球”）51%股权，向中国农业发

展集团有限公司、中国水产舟山海洋渔业有限公司购买其分别持有的

中国农业发展集团舟山远洋渔业有限公司（以下简称“农发远洋”）

20.89%、51.19%股权，向中国水产舟山海洋渔业有限公司购买其持有

的中国水产舟山海洋渔业制品有限公司（以下简称“舟渔制品”）100%

股权（以下简称“本次交易”）。

    本次交易所涉及的标的资产过户手续已全部办理完毕，具体内容

详见公司于 2023 年 7 月 25 日披露的《中水集团远洋股份有限公司重

大资产购买暨关联交易实施情况报告书》。

    一、标的资产过渡期间损益安排

    经交易各方协商同意，标的公司在重组过渡期内所产生的损益，

由上市公司决定并聘请的审计机构对标的公司在重组过渡期实现的

损益情况（合并口径）进行专项审计并出具的《专项审计报告》确定，

并按照以下约定享有和承担。



                                  1
序号     标的公司    采用的评估方法              期间损益归属
                                      中渔环球母公司及除中水海龙外的其他下
        中渔环球及
                                      属企业在重组过渡期内的损益由中水公司
  1     其子公司（除 资产基础法
                                      按照本次重组前直接或间接持有的该等公
        中水海龙外）
                                      司股权比例享有或承担
                                      收益由上市公司享有、亏损由中水公司承
  2      中水海龙        收益法
                                      担并以现金向上市公司进行补偿
        农发远洋及                    由中国农发集团、舟渔公司按照本次重组
  3                    资产基础法
        其子公司                      前持有的农发远洋股权比例享有或承担
        舟渔制品及
  4                    资产基础法     由舟渔公司享有或承担
        其子公司

      二、标的资产交割过渡期间

       根据上市公司与交易对方签署的《股权转让协议》，本次交易的

重组过渡期为评估基准日（不包含评估基准日当日）至交割审计基准
日（含当日）。本次交易的评估基准日为2022年12月31日，本次交易

的交割审计基准日为2023年7月31日。

       三、标的资产过渡期间审计情况

       公司聘请中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对本次交易标

的资产过渡期间损益进行了专项审计，并分别出具了《中渔环球海洋

食品有限责任公司 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日过渡期合并

利润表专项审计报告》（中审亚太审字(2023)007057 号）、《北京中水

海龙贸易有限责任公司 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日过渡期

利润表专项审计报告》（中审亚太审字(2023)007056 号）、《中国农业

发展集团舟山远洋渔业有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 7 月 31

日过渡期合并利润表专项审计报告》中审亚太审字(2023)007059 号）、

《中国水产舟山海洋渔业制品有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 7

月 31 日 过 渡 期 合 并 利 润 表 专 项 审 计 报 告 》（ 中 审 亚 太 审 字

(2023)007061 号）。

       根据上述专项审计报告，本次重组过渡期间，中渔环球实现归属

                                       2
于母公司所有者的净利润 97,456,372.70 元，其中，中水海龙实现净

利润 3,454,349.40 元。农发远洋实现净利润-16,042,200.57 元，舟
渔制品实现净利润-15,592,207.65 元。

    综上，中渔环球（除中水海龙外）过渡期间发生的收益由本次重

组前标的公司的原股东享有，中水海龙过渡期间发生的收益由上市公

司享有，农发远洋和舟渔制品过渡期间发生的亏损由本次重组前标的

公司的原股东承担。

    四、备查文件

    1. 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《中渔环球

海洋食品有限责任公司 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日过渡期

合并利润表专项审计报告》（中审亚太审字(2023)007057 号）；

    2. 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《北京中水

海龙贸易有限责任公司 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日过渡期

利润表专项审计报告》（中审亚太审字(2023)007056 号）；

    3. 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《中国农业

发展集团舟山远洋渔业有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 7 月 31

日过渡期合并利润表专项审计报告》（中审亚太审字(2023)007059

号）；

    4. 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《中国水产

舟山海洋渔业制品有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日过

渡期合并利润表专项审计报告》（中审亚太审字(2023)007061 号）。

    特此公告。

                              中水集团远洋股份有限公司董事会

                                       2023 年 9 月 19 日


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