关于公司与三峡财务有限责任公司关联存
       贷款等业务风险持续评估报告

    按照深圳证券交易所对财务公司金融业务信息披露的有
关要求，对与存在关联关系的财务公司发生存、贷款等金融
业务的上市公司，应当对财务公司的经营资质、业务和风险
状况进行评估，出具风险评估报告。
    现将公司与三峡财务有限责任公司（以下简称三峡财务
公司）关联存贷款业务的风险评估情况报告如下：
     一、三峡财务公司基本情况

    三峡财务公司经中国人民银行批准于 1997 年 11 月成立，
是专门服务于中国长江三峡集团有限公司及其成员单位的非
银行金融机构。

    经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证
及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收
付；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及
委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位
之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成
员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业
拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员单位的企业债券；
对金融机构的股权投资；有价证券投资；成员单位产品的买
方信贷及融资租赁；中国银行保险监督管理委员会批准的其
他业务。
    法定住所：北京市海淀区玉渊潭南路 1 号楼 3 层 302

    法定代表人：程志明

    注册资本：500,000.00 万人民币

    企业性质：其他有限责任公司

    二、公司内部控制的基本情况
    （一）控制环境
   1.治理环境

    根据有关法人治理结构的监管要求，三峡财务公司建立
了股东会、董事会、监事会和高级管理层。实行董事会领导
下的总经理负责制。董事会成员 7 名，董事会下设审计委员
会、风险管理员会，薪酬管理与考核委员会和战略发展委员
会，各有委员 3 名。监事会成员 5 名。以股东会、董事会、
监事会和高级管理人员为主体的公司治理结构通过制定并监
督执行公司内部控制政策、培育良好的内部控制文化为公司
内部控制体系建设提供良好的内部环境。

    三峡财务公司对董事会、监事会、高级管理层在内部控
制中的责任进行了明确规定，明确了股东会、董事会、监事
和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结
构。三峡财务公司经营目标、经营方针以及重大问题的决策
机构为股东会；董事会为股东会的执行机构，是三峡财务公
司治理的核心，担负公司重大经营决策、发展战略设计和推
动公司财务预算、财务决算、年度经营计划管理以及公司风
险控制等职责；监事会向股东会负责，对公司财务以及高级
管理人员履职情况进行监督，维护三峡财务公司及股东合法
权益；总经理由董事会聘任，负责三峡财务公司的日常业务
经营和管理工作，组织实施董事会决议，对董事会负责。总
经理办公会为三峡财务公司日常经营管理决策机构，由总经
理负责召集和主持，决策事项按照民主集中制的原则，由总
经理在充分听取各方意见的基础上最终做出决定。

    三峡财务公司执行国家有关金融法律法规、方针政策和
原中国银行业保险监督管理委员会（以下简称原银保监会）
颁布的《企业集团财务公司管理办法》，三峡财务公司的存、
贷款利率及各项手续费率严格执行中国人民银行的规定，三
峡财务公司在人民银行开立人民币账户，按规定缴纳存款准
备金。三峡财务公司设置了完善的组织机构，建立了存款、
贷款、投资、结算、财务、劳动和人事管理等管理制度和风
险管理制度。三峡财务公司建立对各项业务的稽核、检查制
度，并设立独立于经营管理层的专职稽核部门，直接向董事
会负责。
   2.机构设置及权责划分

    三峡财务公司建立了较为完善的组织机构，设立投资评
审委员会、风险管理与合规委员会、信贷评审委员会、资产
负债管理委员会、招标采购委员会等专业决策机构。设置了
办公室、党群工作部、人力资源部、投资银行部、计划财务
部、信贷与金融服务部、风险管理与法律事务部、结算业务
部、稽核审计部、纪检工作部等职能部门，并制定了《公司
部门职责》《公司授权管理办法》，建立了覆盖主要业务领
域和重大事项的有效管理体系，稽核审计部相对独立于经营
管理层，对三峡财务公司的业务活动进行监督稽核，直接对
董事会负责。

    业务部门作为一线操作部门以合理的分工、明确的职责、
相互制衡的工作机制，构建成三峡财务公司内部控制事前防
范体系；独立的风险管理与法律事务部按照具体的制度和程
序识别、计量各项业务风险，形成公司内部控制的事中控制
体系；以内部稽核检查、监管部门现场/非现场检查、外部审
计形成三峡财务公司内部控制的事后监督和评价体系。

    三峡财务公司的组织机构如下：




    （二）风险识别与评估

    三峡财务公司依据设定的风险控制目标，全面系统持续
收集相关信息，结合实际情况及时进行风险识别与评估，准
确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确定相
应的风险承受度。
    1.风险信息收集与识别。三峡财务公司通过收集监管信
息、国家行业政策、金融市场信息、行业协会信息、各项检
查和审计部报告，网络信息等途径收集风险管理外部信息。
三峡财务公司通过建立风险指标监测制度、风险数据收集排
查机制、风险管理报告制度、业务管理报告制度、会议制度、
稽核检查、信息化系统等及时监测、收集与识别内部日常经
营管理活动各种风险，并制定《公司风险控制矩阵》。
    2.风险评估。三峡财务公司发布风险评估工作通知，组
织各部门、各单位依据年度主要生产经营管理目标，结合年
度重点工作，在深入分析内外部形势，广泛收集风险信息的
基础上，辨识评估影响公司生产经营管理目标实现的主要风
险 6 项。组织制定 31 项可衡量、可考核、可检验的风险管控
措施，编制《2022 年度重大风险评估工作报告》。
    （三）控制活动
    三峡财务公司依据风险评估结果，采取相应的控制措施，
将风险控制在可承受度之内。风险控制活动覆盖公司所有业
务和人员，贯穿业务的决策、执行和监督全过程。
    1.内部控制制度。三峡财务公司制度全面覆盖经营管理
各个方面和控制环节，层级隶属明确。三峡财务公司发布《关
于开展 2022 年度公司制度评估工作的通知》，组织各部门、
各单位根据内外部最新合规要求，对管理制度进行全面评估，
制定《2022 年度制度修编计划》。
    2.授权审批控制机制。三峡财务公司按照统一管理、逐
级授权、区别对待、及时调整、严格监管、权责明晰的原则
进行授权管理，将授权分为基本授权、特别授权和临时授权
三类。三峡财务公司各层级、各部门、各岗位按照规定的授
权和程序，对相关业务的真实性、合规性、合理性以及有关
资料的完整性进行复核与审查，通过签署意见并签字或盖章，
做出处理决定。
    3.不相容岗位分离。三峡财务公司对各业务流程中所涉
及的不相容职务进行全面系统的分析、梳理，编制《岗位说
明书》《不兼容职责表》。通过建立授权批准与业务经办分
离，业务经办与会计记录分离，会计记录与财产保管分离，
业务经办与业务稽核分离，授权审批与监督检查分离的各项
业务前、中、后台分离机制，形成各司其职、各负其责、相
互监督制衡的工作机制。
    4.资金管理。三峡财务公司依据监管要求，制定《资金
管理制度》《资金调拨管理办法》《同业往来账户管理办法》
《全国银行间同业拆借市场同业拆借管理办法》《同业存款
管理办法》等业务管理制度，有效控制业务风险。资金计划
方面，三峡财务公司在协助集团做好整体资金计划和融资规
划的同时，充分获取成员单位资金收支信息，提高资金计划
的准确性。充分利用信息化手段，通过资金调拨系统和资金
债务管理系统实现了资金管理全流程的在线监控。成员单位
存款业务方面，三峡财务公司严格遵循平等、自愿、公平和
诚实信用的原则 保障成员单位资金的安全，维护各当事人的
合法权益。
       5.信贷业务控制。三峡财务公司建立审贷分离、统一授
信、分级审批的信用风险管理体系，执行总分机构两级审批
信贷业务管理体系。信贷与金融服务部负责公司信贷业务贷
前、贷后管理，通过严格执行贷款“三查”制度，加强关键
环节风险管控。风险管理与法律事务部作为信贷业务中台部
门，负责评级授信、信贷评审等工作，通过加强授信审批精
细化管理，提高授信风险管控水平。信贷评审委员会依据公
司董事会授权，审查或审批信贷业务。
       6.业务风险审查机制。三峡财务公司制定《合规管理办
法》，对主要业务开展事中审查并出具风险管理意见或建议。
各业务部门对本部门业务风险负责，真实、完整地提供相关
基础资料，并及时做好报告或报审工作。
       7.新业务准入机制。三峡财务公司在开展新业务、引入
新产品、采用新技术前，由主办业务部门制定新业务的制度、
流程以及风险评估报告，充分评估其可能产生的潜在风险和
影响，提交公司风险控制委员会审议通过后执行。
       8.工作督办机制。三峡财务公司建立督办工作制度，对
重大决策、重要工作部署、会议议定重要事项、领导同志重
要批示和其他交办事项的贯彻落实和办理情况进行督促检
查。
       9.会计系统。三峡财务公司不断加强会计系统控制，严
格执行国家统一的会计准则，制定合理的会计政策，完善各
项资产财务管理要求，加强会计基础工作，明确会计凭证、
会计账簿和财务会计报告的处理程序，确保会计资料真实完
整。
       10.员工行为规范。三峡财务公司制定《员工职业操守》
《合规手册》等规范员工行为制度，明确员工禁止性行为规
定。三峡财务公司定期组织全体员工填报《员工行为排查表》，
开展员工行为排查工作，通过开展员工行为排查工作，加强
内部管理，将各种隐患消除在萌芽状态。
       11.绩效考评控制。三峡财务公司建立和实施全员绩效考
核，建立健全有效的激励约束机制。通过制定考核制度、建
立考核指标体系、采取科学的评价方法和标准，对各部门、
各单位和员工在某一时期内的工作业绩、效果进行评价，并
运用评价结果发挥激励约束作用。
       12.信息系统控制。三峡财务公司按照监管机构、集团公
司要求，结合公司实际情况，不断加强信息化管理工作，通
过完善信息科技管理组织架构、健全制度体系，巩固网络安
全管理，完善应急管理体系，在日常工作中严格执行工作要
求，及时发现、防范可能发生的风险。2022 年，三峡财务公
司信息科技业务系统保持无差错平稳运行，未发生重大信息
安全泄露、客户资金损失、恶意操作行为等风险事件。
       13.内部稽核控制。三峡财务公司独立的内审部门稽核审
计部通过制定年度稽核审计计划，以现场检查、出具报告、
后续审计的方式对公司所有业务进行全面稽核审计，并出具
审计建议，推动业务和内控制度的规范完善。组织开展年度
内部控制评价工作，查找内部控制缺陷，编制内部控制评价
报告，提出管理改进建议，跟踪落实缺陷整改，实现内部控
制闭环管理，促进内部控制体系不断完善。
    （四）内部控制总体评价
    三峡财务公司已根据实际情况和管理需要，建立健全了
完整、合理的内部控制制度，所建立的内部控制制度贯穿于
经营活动的各层面和各环节并有效实施。按照《企业集团财
务公司管理办法》《企业内部控制基本规范》《商业银行内
部控制指引》等法律规范，以及三峡财务《规章制度汇编》
《内控手册》等具体标准，评定 2022 年度内部控制整体有效，
但个别方面有待完善。
    三、公司经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    截至 2023 年 6 月 30 日，三峡财务公司资产总额 598.23
亿元，负债 460.94 亿元，所有者权益 137.30 亿元。实现营业
总收入 8.80 亿元，实现利润总额 9.45 亿元。
    （二）管理情况
    三峡财务公司自成立以来，一直坚持“规范经营、稳健
发展”的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》《中华
人民共和国银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集
团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及章程
规范经营行为，加强内部管理，制定了《会计核算办法》《资
金管理办法》《账户管理办法》《资产质量五级分类管理办
法》《银行业突发事件信息报告管理办法》《风险管理与内
部控制制度》《合同管理办法》《授权管理办法》《监管统
计工作管理办法》《审计稽核管理办法》《反洗钱和反恐怖
融资管理办法》《“三重一大”决策制度实施办法》《信息
技术管理制度》《网络安全管理办法》等管理办法。三峡财
务公司从未发生过挤提存款、到期债务不能支付、被抢劫或
诈骗、董事或高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大
事项。
        （三）监管指标
        根据《企业集团财务公司管理办法》规定，三峡财务公
司的各项监管指标均符合规定要求：
 序号                     指标                     标准           2023 年 6 月末

  1      资本充足率                         ≥监管要求（10.5%）      24.93%

  2      流动性比例                                ≥25%             58.67%

  3      贷款/(吸收存款+注册资本金)                ≤80%             66.13%

  4      集团外负债比例                           ≤100%              0.00%

  5      票据承兑余额/资产总额                     ≤15%              3.01%

  6      票据承兑余额/存放同业余额                ≤300%              9.73%

  7      （票据承兑+转贴现余额）/资本净额         ≤100%             13.11%

  8      承兑保证金余额/吸收存款余额               ≤10%              0.00%

  9      投资比率                                  ≤70%             26.58%

  10     自有固定资产比率                          ≤20%              0.12%


        （四）上市公司在财务公司的存、贷款情况
        截至 2023 年 6 月 30 日，湖北能源在三峡财务公司存款
余额 17.23 亿元；三峡财务公司累计向湖北能源合并口径发放
自营贷款余额 0.14 亿元、向湖北能源合并口径签发电子银行
承兑汇票余额 0 亿元。湖北能源在三峡财务公司的存款安全
性和流动性良好，未发生三峡财务公司因现金头寸不足而延
迟支付的情况。
    综上，截至 2023 年 6 月 30 日，三峡财务公司具有合法
有效的《金融许可证》及《企业法人营业执照》，建立了较
为完整合理的内部控制制度，能较好地控制风险，严格按照
原银保监会《企业集团财务公司管理办法》的规定经营。截
至 2023 年 6 月 30 日，根据对风险管理的了解和评价，未发
现三峡财务公司与会计报表编制有关的风险管理存在重大缺
陷；不存在违反《企业集团财务公司管理办法》规定的情况，
各项监管指标均符合该办法第三十四条的规定要求。




                         湖北能源集团股份有限公司
                             2023 年 8 月 22 日