证券代码：000905   证券简称：厦门港务   公告编号：2023-31


             厦门港务发展股份有限公司
关于全资子公司港务贸易 2023 年度新增外汇衍生品
                   业务交易品种的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准
确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。


   重要内容提示：
   1．投资种类：根据经营需要，以实际融资和外汇业务需
求为基础，与境内外金融机构签订外汇衍生品交易合同，在
原有远期结售汇业务品种的基础上申请增加以套期保值为
目的的互换、期权及组合产品等交易品种。
   2．投资金额：厦门港务发展股份有限公司（以下简称本
公司）全资子公司厦门港务贸易有限公司及其全资子公司
（以下统称港务贸易）在 2023 年度新增交易品种预计动用
的交易保证金和权利金上限（以下统称保证金上限）不超过
9000 万人民币，且任一交易日持有的最高合约价值不超过本
公司最近一期经审计净资产的 50%。
   3．特别风险提示：港务贸易本次在原有远期结售汇业务
品种的基础上新增外汇衍生品业务交易品种能够一定程度
对冲汇率波动、利率波动所带来的风险，但仍会存在一定的

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市场风险、操作风险、交割风险等。

   本公司于 2023 年 8 月 4 日召开第七届董事会第二十九次
会议，审议通过《关于本公司全资子公司港务贸易 2023 年
度新增外汇衍生品业务交易品种的议案》，同意本公司全资
子公司港务贸易 2023 年度在原有远期结售汇业务品种的基
础上新增开展以套期保值为目的的互换、期权及组合产品等
外汇衍生品业务交易品种，新增交易品种预计动用的保证金
上限不超过 9000 万元人民币。现将该事项公告如下：

   一、预计新增外汇衍生品业务交易品种的概述
   1．新增外汇衍生品业务交易品种的目的
   为规避本外币融资、结算业务中的汇率风险和利率风险，
防范汇率、利率波动对港务贸易生产经营、成本控制造成的
不利影响，港务贸易拟在原有远期结售汇业务品种的基础上
新增开展互换、期权及组合产品等外汇衍生品业务交易品
种，其基础资产包括汇率、货币、利率等，以达到套期保值
的目的。
   2．投资金额
   新增交易品种预计动用的保证金上限不超过 9000 万元
人民币，且任一交易日持有的最高合约价值不超过本公司最
近一期经审计净资产的 50%。
   3．投资方式及主要条款
   港务贸易本次拟操作的外汇衍生品业务，其基础资产包
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括汇率、货币、利率等。港务贸易所开展的外汇衍生品业务，
是与基础贸易业务和正常经营周转产生的融资需求密切相
关的金融衍生产品业务，用于锁定成本、规避汇率和利率风
险，在品种、规模、方向、期限等方面与基础业务相匹配，
符合本公司谨慎、稳健的风险管理原则。主要条款如下：
   （1）合约期限：本次新增开展外汇衍生品业务的合约期
限与基础业务期限相匹配，一般不超过 12 个月或资金需求
合同约定的合理期限。
   （2）交易对手：通常为银行类金融机构。
   （3）交易方式：以场外交易为主。
   （4）流动性安排：以正常的外汇收支业务为背景，交易
金额和交易期限与预期收支期限相匹配。
   （5）交易期限：自董事会审议通过之日起至 2023 年 12
月 31 日。
   4．资金来源
   港务贸易开展新增外汇衍生品业务将根据与金融机构签
订的协议缴纳一定比例的保证金，该保证金将使用港务贸易
的自有资金或抵减金融机构对港务贸易的授信额度，未涉及
募集资金的使用。

   二、审议程序
   2023 年 8 月 4 日，本公司第七届董事会第二十九次会议
以 9 票赞成、0 票反对、0 票弃权审议通过了《关于本公司
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全资子公司港务贸易 2023 年度新增外汇衍生品业务交易品
种的议案》；该项新增外汇衍生品业务交易品种不属于关联
交易事项，无需履行关联交易表决程序；该议案在董事会权
限范围内且该项业务系以套期保值为目的的衍生品投资，无
需提交本公司股东大会审议。

     三、新增外汇衍生品业务交易品种的准备情况
     为规范外汇衍生品业务的操作，防范业务风险，强化业
务监督管理，本公司及港务贸易均制定了期货和衍生品套期
保值业务管理制度，明确决策机制、内部授权审批制度、审
批程序和操作管控机制，健全内控机制，利用事前、事中及
事后的风险控制措施，以预防、发现和化解相关风险。
     本公司股东大会每年度审议批准港务贸易外汇衍生品业
务交易总额度。港务贸易经营层决定公司外汇衍生品业务的
管控原则、方针，审定相关制度，根据需要召开远期结售汇
业务会议，审核港务贸易年度业务方案，对港务贸易外汇衍
生品业务进行统筹管理，授权相关职能部门开展具体管理工
作。
     在具体操作过程中，港务贸易按照制度要求明确外汇衍
生品业务的具体操作流程，明确授权管理，并指定专人动态
跟踪外汇衍生品业务的交易记录，规范操作。

     四、新增外汇衍生品业务交易品种的风险分析及风控措
施
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   港务贸易开展外汇衍生品业务遵循锁定汇率、利率风险
原则，不做投机性、套利性的交易操作，但外汇衍生品交易
操作仍存在一定的风险：
   1．市场风险
   市场风险包括汇率波动风险、利率波动风险。其中，汇
率波动风险是由于汇率随市场环境波动，外汇衍生品交易合
约锁定的汇率与到期日的实际即期汇率的差异将产生汇率
波动风险。例如进口业务锁定远期售汇汇率后，如果人民币
对外币升值（外币/人民币汇率下降），企业存在机会损失的
风险，无形中增加货物进口成本；反之，出口业务锁定远期
结汇汇率后，如果人民币对外币贬值（外币/人民币汇率上
升），企业已锁定较低的结汇汇率，将减少企业未来的实际
人民币收入。利率波动风险主要是美元、欧元、港币、日元、
澳元等外币利率的波动对利率相关衍生品价值产生的影响。
   2．操作风险
   在开展外汇衍生品交易业务时，如发生操作人员与银行
等金融机构沟通不及时的情况，可能错失较佳的交易机会；
操作人员未按规定程序报备及审批，或未准确、及时、完整
地记录业务信息，将可能导致交易损失或丧失交易机会。
   3．交割风险
   当业务实际收付汇日期与外汇衍生品合约到期日不一
致，将产生合约展期或提前交割风险。

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   4．保证金风险
   外汇衍生品交易实行保证金交易，汇率变动将产生追加
占用授信额度或补充缴交保证金的风险。

   为应对上述风险，港务贸易拟采取的风险控制措施包括：
   1．港务贸易选择结构简单、流动性强、风险可认知的外
汇衍生工具开展套期保值业务，交易品种与主业经营密切相
关，不允许超越规定的经营范围。
   2．港务贸易在本公司审批范围内严格控制外汇衍生品业
务的交易规模，遵循防范风险原则，在签订合约时严格按照
港务贸易预测的收付汇期限和金额进行交易，同时严格按照
协议要求办理业务及占用银行授信额度（或缴交保证金）。
   3．由港务贸易经营层负责外汇衍生品业务的统筹管理和
风险预警，制定规范的业务操作流程和授权管理体系，统筹
外汇衍生业务相关实施计划和交易方案，建立业务全流程监
控体系，做好动态跟踪和风险控制工作。
   4．以港务贸易自身名义设立交易账户，加强对银行账户
和资金的管理，严格按照本公司及港务贸易的管理制度进行
资金划拨和使用的审批程序。港务贸易须具有与外汇衍生品
业务相匹配的自有资金，不得影响港务贸易正常经营。
   5．港务贸易需配备专职人员跟踪办理外汇衍生品业务，
明确并严格执行前台、中台、后台的职责，根据岗位分离原
则，前、中、后台人员不相互兼任，建立有效交叉监督机制。
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套保业务各岗位人员，如发现套保业务交易存在违规操作
时，应立即向上级领导汇报。套保业务各岗位人员主动加强
外汇衍生品业务相关知识及法律法规的学习，掌握内部业务
流程及操作流程，不断提高专业胜任能力
   6．建立业务定期报告制度，港务贸易于每季度终了 7 日
内向本公司归口管理部门报送外汇衍生品业务季报表及相
关附报文档，在年度财务决算报告验审完成后向本公司归口
管理部门报送年度开展外汇衍生品业务专项报告；同时对外
汇衍生品业务情况建立临时报告制度，相关职能部门可在特
殊情形时组织编制外汇衍生品业务临时报告，描述风险事
件，提出应对策略或止损建议。
   7．定期对外汇衍生品业务相关交易流程、审批手续、办
理记录及账务信息进行核查，对业务的规范性、内控机制控
制的有效性及信息披露的真实性等方面进行监督检查。
   8．当外汇衍生品业务出现重大损失风险、重大法律纠纷
等的，应立即启动风险应急处理机制，由经营层牵头成立专
门工作组织，制定详细处置方案，妥善做好应急止损、法律
纠纷案件处置、舆情应对等工作，防止风险扩大和蔓延。

   五、新增外汇衍生品业务交易品种对本公司的影响及相
关会计处理
   1．对本公司的影响
   本公司全资子公司港务贸易 2023 年度新增开展以套期
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保值为目的的互换、期权及组合产品等外汇衍生品业务交易
品种与其日常经营需求密切相关，通过新增外汇衍生品业务
交易品种，港务贸易可以利用外汇衍生工具管理汇率风险、
利率风险，达到套期保值的目的，规避由于汇率波动、利率
波动对港务贸易日常经营所造成的影响，确保本公司港口贸
易业务的持续、稳健经营。
   2．会计政策及核算原则
   本公司开展外汇衍生品交易业务是以其公允价值进行确
认、计量，其公允价值变动计入当期损益。本公司根据《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准
则第 37 号——金融工具列报》《企业会计准则第 24 号——
套期会计》相关规定及其指南，对已开展的外汇衍生品交易
业务进行相应核算和披露。

   六、独立董事独立意见
   本公司独立董事审议了《关于本公司全资子公司港务贸
易 2023 年度新增外汇衍生品业务交易品种的议案》,并发表
了“同意”的独立意见，独立意见有关内容参见 2023 年 8
月 5 日发布于巨潮资讯网的《厦门港务发展股份有限公司独
立董事相关事项独立意见》。

   七、保荐机构核查意见
   经核查，保荐机构认为：公司全资子公司港务贸易 2023
年度新增外汇衍生品业务交易品种的目的是基于公司实际
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经营发展的需要，该事项已经公司第七届董事会第二十九次
会议审议通过，独立董事发表了明确同意的独立意见，履行
了必要的法律程序。上述事项符合《证券发行上市保荐业务
管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易
所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运
作》等相关法律、法规和规范性文件的规定，符合公司和全
体股东的利益，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股
东的利益的情形。因此，保荐机构对公司全资子公司港务贸
易 2023 年度新增外汇衍生品业务交易品种的事项无异议。

   八、备查文件
   1．经与会董事签字并加盖董事会印章的董事会决议；
   2．独立董事相关事项独立意见；
   3．中国国际金融股份有限公司关于厦门港务发展股份有
限公司全资子公司港务贸易 2023 年度新增外汇衍生品业务
交易品种的核查意见；
   4．交易情况概述表。

   特此公告。




                    厦门港务发展股份有限公司董事会
                               2023 年 8 月 4 日


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