江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
江苏华西村股份有限公司
2023 年半年度财务报告
（未经审计）
2023 年 8 月
1
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏华西村股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 815,861,025.64 650,764,185.67
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 410,906,972.10 408,221,554.84
衍生金融资产
应收票据 79,377,015.60 56,589,655.46
应收账款 136,579,021.81 120,517,267.64
应收款项融资 155,406,036.26 151,612,272.74
预付款项 43,128,293.03 37,970,428.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 33,710,737.35 967,065.72
其中：应收利息
应收股利 32,739,326.10
买入返售金融资产
存货 153,520,232.23 152,270,183.80
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,955,411.91 6,763,090.09
流动资产合计 1,832,444,745.93 1,585,675,704.56
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
2
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长期股权投资 3,577,456,166.52 3,604,952,680.26
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 655,344,846.14 655,344,846.14
投资性房地产
固定资产 468,731,318.41 487,214,654.00
在建工程 14,287,520.67 5,214,375.60
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 20,486,832.44 20,876,629.27
开发支出
商誉 2,064,864.17 2,064,864.17
长期待摊费用
递延所得税资产 24,205,829.26 23,706,890.01
其他非流动资产 4,942,377.30 2,884,184.60
非流动资产合计 4,767,519,754.91 4,802,259,124.05
资产总计 6,599,964,500.84 6,387,934,828.61
流动负债：
短期借款 1,241,216,960.91 1,068,847,034.62
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 4,086,365.56
衍生金融负债
应付票据
应付账款 71,505,618.20 80,278,576.73
预收款项 2,693,118.27 7,642,658.11
合同负债 63,939,458.94 50,758,825.56
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 21,531,794.68 34,857,559.22
应交税费 18,724,722.59 20,495,012.58
其他应付款 18,804,067.81 691,494.78
其中：应付利息
应付股利 17,720,257.74
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 37,635,429.75 34,280,837.68
流动负债合计 1,480,137,536.71 1,297,851,999.28
3
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非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 34,370,095.12 42,056,436.40
其他非流动负债
非流动负债合计 34,370,095.12 42,056,436.40
负债合计 1,514,507,631.83 1,339,908,435.68
所有者权益：
股本 886,012,887.00 886,012,887.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 390,007,370.37 391,063,918.14
减：库存股
其他综合收益 -8,971,411.64 -20,801,622.91
专项储备
盈余公积 425,337,706.43 425,337,706.43
一般风险准备
未分配利润 3,393,070,316.85 3,366,413,504.27
归属于母公司所有者权益合计 5,085,456,869.01 5,048,026,392.93
少数股东权益
所有者权益合计 5,085,456,869.01 5,048,026,392.93
负债和所有者权益总计 6,599,964,500.84 6,387,934,828.61
法定代表人：吴协恩 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：徐建蓉
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 726,363,774.73 446,231,166.83
交易性金融资产 403,089,403.41 400,538,138.95
衍生金融资产
应收票据 76,907,015.60 51,339,125.46
应收账款 123,685,646.86 108,633,409.92
应收款项融资 152,972,055.56 151,107,822.74
预付款项 24,801,768.28 39,519,020.14
其他应收款 33,414,899.13 2,332,702.75
4
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其中：应收利息
应收股利 32,739,326.10
存货 152,536,699.62 151,355,859.31
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,869,805.33 5,411,613.32
流动资产合计 1,697,641,068.52 1,356,468,859.42
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 4,712,024,022.29 4,724,163,813.03
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 88,848,846.14 88,848,846.14
投资性房地产
固定资产 374,247,402.05 387,465,431.76
在建工程 13,428,141.79 4,983,933.11
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 126,000.00 370,727.00
非流动资产合计 5,188,674,412.27 5,205,832,751.04
资产总计 6,886,315,480.79 6,562,301,610.46
流动负债：
短期借款 969,245,275.00 846,659,159.72
交易性金融负债 4,086,365.56
衍生金融负债
应付票据
应付账款 341,266,297.22 298,153,653.92
预收款项
合同负债 61,263,370.83 47,420,839.68
应付职工薪酬 14,581,376.50 24,106,829.89
应交税费 10,679,619.58 11,822,919.83
其他应付款 611,688,167.55 462,219,834.59
其中：应付利息
应付股利 17,720,257.74
5
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 36,006,726.62 29,916,469.52
流动负债合计 2,048,817,198.86 1,720,299,707.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 5,101,329.69 12,775,734.84
其他非流动负债
非流动负债合计 5,101,329.69 12,775,734.84
负债合计 2,053,918,528.55 1,733,075,441.99
所有者权益：
股本 886,012,887.00 886,012,887.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 528,607,655.43 529,664,203.20
减：库存股
其他综合收益 -5,275,059.65 -17,566,066.91
专项储备
盈余公积 456,011,827.28 456,011,827.28
未分配利润 2,967,039,642.18 2,975,103,317.90
所有者权益合计 4,832,396,952.24 4,829,226,168.47
负债和所有者权益总计 6,886,315,480.79 6,562,301,610.46
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 1,333,807,504.83 1,477,391,014.14
其中：营业收入 1,333,807,504.83 1,477,391,014.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,290,865,781.51 1,418,433,965.11
其中：营业成本 1,247,952,427.96 1,368,836,046.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
6
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赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,098,152.19 4,187,514.30
销售费用 1,897,076.49 1,664,466.44
管理费用 24,004,176.28 27,431,689.66
研发费用 4,892,838.35 4,752,549.66
财务费用 8,021,110.24 11,561,698.54
其中：利息费用 18,706,193.02 23,741,751.29
利息收入 3,937,658.03 2,232,665.77
加：其他收益 1,639,178.75 1,295,131.16
投资收益（损失以“－”号填
10,648,315.76 80,904,546.22
列）
其中：对联营企业和合营
-4,810,851.14 36,101,101.16
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
6,748,211.48 -7,728,357.75
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-883,681.54 -3,529,971.10
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-459,850.69 -57,593.64
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
60,633,897.08 129,840,803.92
列）
加：营业外收入 1,447,161.87 226,700.00
减：营业外支出 357,802.09 626,133.88
四、利润总额（亏损总额以“－”号
61,723,256.86 129,441,370.04
填列）
减：所得税费用 17,346,186.54 18,443,589.12
五、净利润（净亏损以“－”号填
44,377,070.32 110,997,780.92
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
44,377,070.32 110,997,780.92
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
44,377,070.32 98,728,051.07
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-” 12,269,729.85
7
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号填列）
六、其他综合收益的税后净额 11,830,211.27 8,260,411.24
归属母公司所有者的其他综合收益
11,830,211.27 8,260,411.24
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
11,830,211.27 8,260,411.24
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
11,830,211.27 8,260,411.24
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 56,207,281.59 119,258,192.16
归属于母公司所有者的综合收益总
56,207,281.59 106,988,462.31
额
归属于少数股东的综合收益总额 12,269,729.85
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.05 0.11
（二）稀释每股收益 0.05 0.11
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：吴协恩 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：徐建蓉
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 1,231,100,994.60 1,369,755,128.71
减：营业成本 1,226,638,713.95 1,346,107,435.43
税金及附加 3,273,062.13 3,099,506.84
销售费用 1,897,076.49 1,662,677.45
管理费用 16,503,457.54 19,576,880.12
研发费用 1,110,000.00 1,110,000.00
财务费用 207,559.08 6,511,724.96
其中：利息费用 10,272,793.33 17,671,617.98
利息收入 3,412,029.53 1,160,969.94
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加：其他收益 414,753.71 418,517.37
投资收益（损失以“－”号填
22,664,409.21 52,284,973.85
列）
其中：对联营企业和合营企
9,365,075.87 20,855,480.64
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
6,554,876.74 -7,573,282.60
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-762,837.47 -3,262,053.29
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-363,504.46
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
9,978,823.14 33,555,059.24
列）
加：营业外收入 1,412,721.87
减：营业外支出 2,607.38 516,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号
11,388,937.63 33,039,059.24
填列）
减：所得税费用 1,732,355.61 -142,253.95
四、净利润（净亏损以“－”号填
9,656,582.02 33,181,313.19
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
9,656,582.02 33,181,313.19
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 12,291,007.26 1,394,308.52
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
12,291,007.26 1,394,308.52
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
12,291,007.26 1,394,308.52
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
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6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 21,947,589.28 34,575,621.71
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.01 0.04
（二）稀释每股收益 0.01 0.04
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,438,950,871.13 1,610,985,748.55
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 23,875,082.51 24,812,078.39
收到其他与经营活动有关的现金 84,537,468.21 36,678,525.34
经营活动现金流入小计 1,547,363,421.85 1,672,476,352.28
购买商品、接受劳务支付的现金 1,358,849,213.62 1,409,464,885.54
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 67,345,226.75 65,593,765.95
支付的各项税费 44,292,823.31 243,139,846.92
支付其他与经营活动有关的现金 93,297,638.24 46,728,720.70
经营活动现金流出小计 1,563,784,901.92 1,764,927,219.11
经营活动产生的现金流量净额 -16,421,480.07 -92,450,866.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,204,960.91 597,313,621.08
取得投资收益收到的现金 10,856,035.54 15,754,661.32
处置固定资产、无形资产和其他长
18,052.00 20,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 25,000,000.00
投资活动现金流入小计 111,079,048.45 638,088,282.40
购建固定资产、无形资产和其他长
12,583,645.56 23,947,535.24
期资产支付的现金
投资支付的现金 85,683,431.04 243,540,446.26
质押贷款净增加额
10
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取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 98,267,076.60 267,487,981.50
投资活动产生的现金流量净额 12,811,971.85 370,600,300.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 964,720,000.00 979,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 964,720,000.00 979,000,000.00
偿还债务支付的现金 792,000,000.00 988,075,139.41
分配股利、利润或偿付利息支付的
19,056,266.73 24,178,651.04
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 121,118,352.00 129,500,000.00
筹资活动现金流出小计 932,174,618.73 1,141,753,790.45
筹资活动产生的现金流量净额 32,545,381.27 -162,753,790.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的
5,080,055.02 6,956,008.04
影响
五、现金及现金等价物净增加额 34,015,928.07 122,351,651.66
加：期初现金及现金等价物余额 422,554,550.48 525,779,170.47
六、期末现金及现金等价物余额 456,570,478.55 648,130,822.13
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,338,483,663.79 1,502,553,570.07
收到的税费返还 23,875,082.51 24,812,078.39
收到其他与经营活动有关的现金 2,029,714,166.69 2,503,482,028.16
经营活动现金流入小计 3,392,072,912.99 4,030,847,676.62
购买商品、接受劳务支付的现金 1,281,428,101.47 1,290,172,849.43
支付给职工以及为职工支付的现金 45,766,149.97 44,861,561.09
支付的各项税费 21,172,513.42 216,969,444.75
支付其他与经营活动有关的现金 1,904,339,179.39 2,383,539,387.90
经营活动现金流出小计 3,252,705,944.25 3,935,543,243.17
经营活动产生的现金流量净额 139,366,968.74 95,304,433.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 99,188,415.40 451,827,399.49
取得投资收益收到的现金 7,899,888.23 14,717,861.32
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 25,000,000.00
投资活动现金流入小计 107,088,303.63 491,545,260.81
购建固定资产、无形资产和其他长
8,737,641.97 16,013,605.57
期资产支付的现金
投资支付的现金 84,717,364.00 210,849,342.29
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
11
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 93,455,005.97 226,862,947.86
投资活动产生的现金流量净额 13,633,297.66 264,682,312.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 800,720,000.00 674,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 800,720,000.00 674,000,000.00
偿还债务支付的现金 678,000,000.00 890,575,139.41
分配股利、利润或偿付利息支付的
10,622,867.04 18,108,517.73
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 121,118,352.00
筹资活动现金流出小计 809,741,219.04 908,683,657.14
筹资活动产生的现金流量净额 -9,021,219.04 -234,683,657.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的
5,072,648.64 6,944,414.05
影响
五、现金及现金等价物净增加额 149,051,696.00 132,247,503.31
加：期初现金及现金等价物余额 218,021,531.64 347,586,374.74
六、期末现金及现金等价物余额 367,073,227.64 479,833,878.05
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
- 3,3 5,0 5,0
886 391 425
20, 66, 48, 48,
,01 ,06 ,33
一、上年期 801 413 026 026
2,8 3,9 7,7
末余额 ,62 ,50 ,39 ,39
87. 18. 06.
2.9 4.2 2.9 2.9
00 14 43
1 7 3 3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
- 3,3 5,0 5,0
886 391 425
20, 66, 48, 48,
,01 ,06 ,33
二、本年期 801 413 026 026
2,8 3,9 7,7
初余额 ,62 ,50 ,39 ,39
87. 18. 06.
2.9 4.2 2.9 2.9
00 14 43
1 7 3 3
12
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
三、本期增 - 11, 26, 37, 37,
减变动金额 1,0 830 656 430 430
（减少以 56, ,21 ,81 ,47 ,47
“－”号填 547 1.2 2.5 6.0 6.0
列） .77 7 8 8 8
11, 44, 56, 56,
830 377 207 207
（一）综合
,21 ,07 ,28 ,28
收益总额
1.2 0.3 1.5 1.5
7 2 9 9
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
17, 17, 17,
（三）利润 720 720 720
分配 ,25 ,25 ,25
7.7 7.7 7.7
4 4 4
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
17, 17, 17,
3．对所有
720 720 720
者（或股
,25 ,25 ,25
东）的分配
7.7 7.7 7.7
4 4 4
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
13
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
- - -
1,0 1,0 1,0
（六）其他 56, 56, 56,
547 547 547
.77 .77 .77
3,3 5,0 5,0
886 390 - 425
93, 85, 85,
,01 ,00 8,9 ,33
四、本期期 070 456 456
2,8 7,3 71, 7,7
末余额 ,31 ,86 ,86
87. 70. 411 06.
6.8 9.0 9.0
00 37 .64 43
5 1 1
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
3,2 5,0 5,1
886 493 - 413 123
13, 06, 30,
,01 ,59 229 ,19 ,61
一、上年期 863 443 057
2,8 9,3 ,37 7,2 3,8
末余额 ,56 ,69 ,54
87. 74. 8.5 42. 51.
9.4 5.4 6.9
00 78 9 85 48
3 7 5
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
886 493 - 413 3,2 5,0 123 5,1
二、本年期
,01 ,59 229 ,19 13, 06, ,61 30,
初余额
2,8 9,3 ,37 7,2 863 443 3,8 057
14
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
87. 74. 8.5 42. ,56 ,69 51. ,54
00 78 9 85 9.4 5.4 48 6.9
3 7 5
三、本期增 54, 67, 12, 79,
4,6 8,2
减变动金额 427 366 269 636
79, 60,
（减少以 ,40 ,96 ,72 ,69
146 411
“－”号填 6.7 4.3 9.8 4.1
.38 .24
列） 2 4 5 9
98, 106 12, 119
8,2
728 ,98 269 ,25
（一）综合 60,
,05 8,4 ,72 8,1
收益总额 411
1.0 62. 9.8 92.
.24
7 31 5 16
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
44, 44, 44,
（三）利润 300 300 300
分配 ,64 ,64 ,64
4.3 4.3 4.3
5 5 5
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
44, 44, 44,
3．对所有
300 300 300
者（或股
,64 ,64 ,64
东）的分配
4.3 4.3 4.3
5 5 5
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
15
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
4,6 4,6 4,6
79, 79, 79,
（六）其他
146 146 146
.38 .38 .38
3,2 5,0 5,2
886 498 413 135
8,0 68, 73, 09,
,01 ,27 ,19 ,88
四、本期期 31, 290 810 694
2,8 8,5 7,2 3,5
末余额 032 ,97 ,65 ,24
87. 21. 42. 81.
.65 6.1 9.8 1.1
00 16 85 33
5 1 4
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
- 2,975 4,829
886,0 529,6 456,0
一、上年期 17,56 ,103, ,226,
12,88 64,20 11,82
末余额 6,066 317.9 168.4
7.00 3.20 7.28
.91 0 7
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
- 2,975 4,829
886,0 529,6 456,0
二、本年期 17,56 ,103, ,226,
12,88 64,20 11,82
初余额 6,066 317.9 168.4
7.00 3.20 7.28
.91 0 7
- 12,29 - 3,170
三、本期增
1,056 1,007 8,063 ,783.
16
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
减变动金额 ,547. .26 ,675. 77
（减少以 77 72
“－”号填
列）
12,29 9,656 21,94
（一）综合
1,007 ,582. 7,589
收益总额
.26 02 .28
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 17,72 17,72
分配 0,257 0,257
.74 .74
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
17,72 17,72
者（或股
0,257 0,257
东）的分配
.74 .74
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
17
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
- -
1,056 1,056
（六）其他
,547. ,547.
77 77
- 2,967 4,832
886,0 528,6 456,0
四、本期期 5,275 ,039, ,396,
12,88 07,65 11,82
末余额 ,059. 642.1 952.2
7.00 5.43 7.28
65 8 4
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
- 2,910 4,775
886,0 540,7 443,8
一、上年期 4,904 ,139, ,872,
12,88 52,27 71,36
末余额 ,037. 790.0 279.2
7.00 6.01 3.70
55 7 3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
- 2,910 4,775
886,0 540,7 443,8
二、本年期 4,904 ,139, ,872,
12,88 52,27 71,36
初余额 ,037. 790.0 279.2
7.00 6.01 3.70
55 7 3
三、本期增
- -
减变动金额 - 1,394
11,11 9,959
（减少以 234,5 ,308.
9,331 ,619.
“－”号填 96.91 52
.16 55
列）
1,394 33,18 34,57
（一）综合
,308. 1,313 5,621
收益总额
52 .19 .71
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
18
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 44,30 44,30
分配 0,644 0,644
.35 .35
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
44,30 44,30
者（或股
0,644 0,644
东）的分配
.35 .35
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
- -
（六）其他 234,5 234,5
96.91 96.91
- 2,899 4,765
886,0 540,5 443,8
四、本期期 3,509 ,020, ,912,
12,88 17,67 71,36
末余额 ,729. 458.9 659.6
7.00 9.10 3.70
03 1 8
三、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
19
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
江苏华西村股份有限公司(以下简称“公司”）是经江苏省人民政府苏政复（1999）4 号文批准，由江阴市华西实业
有限公司变更设立的股份有限公司。1999 年 7 月 13 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]81 号文批准，公
司向社会公开发行人民币普通股 3,500 万股，发行后注册资本为 14,000.00 万元人民币。1999 年 8 月 10 日，公司社会
公众股在深圳证券交易所挂牌交易。
经过历年送红股、资本公积转增股本、可转债转股及向社会非公开发行后，截至 2023 年 6 月 30 日止，公司注册资
本为 886,012,887.00 元，实收资本（股本）886,012,887.00 元。
公司统一社会信用代码为 91320200142273776W。公司注册地址和总部地址均为江阴市华士镇华西村。
2、公司的业务性质和主要经营活动
公司业务性质：投资业务，化纤的生产销售和液体化工仓储。
公司经营范围：创业投资；利用自有资产对外投资；化学纤维的制造、加工；国内贸易(不含国家限制及禁止类项
目）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；企业管理服务；
化学纤维材料的研发、技术咨询、技术服务与技术转让。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
许可项目：港口经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）
3、财务报告的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 8 月 28 日决议批准报出。
本公司 2023 年半年度纳入合并范围的子公司共 5 户，结构化会计主体 1 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本
准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成
本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，
取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
20
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项
具体会计政策和会计估计，详见本附注五、29“收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 6 月 30 日的合并及母公司财
务状况及 2023 半年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重
大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般
规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年
度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，
并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本
公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定人民币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采
用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业
合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）
在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总
额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
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参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企
业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为
购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用
于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在
情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认
净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后
12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会
〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附
注五、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附
注五、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计
处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资
的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收
益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买
方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。
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子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之
日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的
经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同
一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，
仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新
计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，
详见本附注五、16“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单
独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、16、（2）④）和“因处置部分股权投资
或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控
制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义
务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、16（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计
政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有
的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售
产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该
等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合
《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本
公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或
涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项
目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇
兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作
为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇
兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
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境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即
期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折
算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算
差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单
独列报。
上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产
负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当
期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置
部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分
股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融
资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包
含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本
公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损
益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金
流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或
利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
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此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司
将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，
将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进
行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确
认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变
动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入
留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成
或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当
期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金
融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对
的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借
入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不
同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计
划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在
活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易
中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取
得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、
出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
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11、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财
务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减
值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间
的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显
著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在
评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照
未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者
整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违
约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
（3）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额
确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（4）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，
将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 按照承兑人划分
商业承兑汇票 按照承兑人划分
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失
准备。
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除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济账龄组合
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征状况的预测，编制应收款项账
龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，通过违约
合并范围内关联方组合 风险敞口和未来 12 个月或整个存续期内关联方公司款项预期信用损失
率，计算预期信用损失。此类款项发生坏账损失的可能性极小。
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期
信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
押金及保证金 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。
备用金 本组合为日常经常活动中支付给员工的备用金
往来款 其他往来款项
12、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部
分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金
融工具”及附注五、11“金融资产减值”。
13、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项
的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌
价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在
原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
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（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法。
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
14、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）
向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合
同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、11、金融资产减值。
15、合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销
期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业会计准则规范范
围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括
直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本
增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
16、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被
投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核
算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合
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并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之
前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合
并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买
方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当
期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共
同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财
务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时
实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发
放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
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整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照
享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交
易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此
取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20
号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计
入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合
收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用
权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单
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位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权
采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和
计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止
采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应
的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机
构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且
其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
18、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费
用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 3 4.85-3.23
机器设备 年限平均法 10-12 3 9.70-8.08
运输设备 年限平均法 5-8 3 19.4-12.13
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其他 年限平均法 5 3 19.40
A.固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
B.预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置
中获得的扣除预计处置费用后的金额。
C.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法：
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
D.其他说明：
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资
产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、
报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更
处理。
19、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借
款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
20、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资
本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可
销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用
的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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21、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地
计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本
则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，
难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿
命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
项目 使用寿命 摊销方法
土地使用权 受益年限 年限平均法
软件使用权 合同规定年限或收益年限（未规定按 3 或 5 年） 年限平均法
其他无形资产 合同规定年限或收益年限（未规定按 10 年） 年限平均法
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，
还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见
的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
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22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值
迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易
中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相
关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受
益期间按直线法摊销。
24、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户
已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该
已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不
予抵销。
25、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补
贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
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本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划
的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支
付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设
定受益计划进行会计处理。
26、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行
该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出
的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合
同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，
确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直
接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议
时），才确认与重组相关的义务。
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27、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支
付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金
额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可
行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日
的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在
服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立
即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，
在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得
的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应
确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少
了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内
应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，
本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另
一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算
的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务
企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
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②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支
付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股
份支付处理。
本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和
结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
28、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的
合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的
自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金
或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债
成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间
按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产
生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、20“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变
动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
29、收入
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并
承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相
关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客
户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、
应付客户对价等因素的影响。
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江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单
项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控
制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合
理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确
定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收
入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负
有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物
转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入主要来源于销售商品，销售商品属于在某一时点履行履约义务，商品销售收入确认的具体政策：
①国内销售收入确认需满足以下条件：公司己根据合同约定将产品交付给客户且客户己接受该商品，己经收回货款
或取得了收款权利的凭证等；
②对于国外销售的产品，以产品发运、办理出口清关手续并取得报关单及货运提单时确认销售收入。
30、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益
而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方
式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未
明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明
确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行
划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有
指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非
货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政
扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合
以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定
自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》
的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业
均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有
相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满
足的其他相关条件（如有）。
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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体
归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返
还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应
调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其
计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联
营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性
差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始
确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的
可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期
间的适用税率计量。
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江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东
权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当
期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税
收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公
司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
32、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一
项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
本公司作为承租人
①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值
确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用
承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在
租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资
产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产
成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租
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赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认
使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当
期损益。
④租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定
租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产
所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款
额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担
保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性
利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
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江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁
进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部
颁布的《企业会计准则解释第 16 号》
本次变更经公司第八届董事会第十六 该项会计政策变更对公司财务报表无
“关于单项交易产生的资产和负债相
次会议审议通过。 影响。
关的递延所得税不适用初始确认豁免
的会计处理”规定。
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的资立和负债相关
的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
工业产品销售应税收入按 13%的税率
计算销项税；投资管理业务应税收入
按 6%的税率计算销项税；码头业务应
增值税 13% 6%
税收入按 6%的税率计算销项税；并按
扣除当期允许抵扣的进项税额后的差
额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%、5%计缴。 7% 5%
按应纳税所得额的 25%计缴/详见下
企业所得税 25%
表。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
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纳税主体名称 所得税税率
江苏华西村股份有限公司 25%
江阴华西化工码头有限公司 25%
江阴华西村资本有限公司 25%
江阴市华西新材料科技有限公司 25%
江阴华西非织造布研发基地有限公司 25%
上海鑫华汐实业有限公司 20%
2、税收优惠
根据财政部、国家税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第
6 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所
得税。
根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2022 年第
13 号），对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行存款 385,260,805.69 373,599,389.79
其他货币资金 430,600,219.95 277,164,795.88
合计 815,861,025.64 650,764,185.67
因抵押、质押或冻结等对
359,290,547.09 228,209,635.19
使用有限制的款项总额
其他货币资金明细： 单位：元
项目 期末余额 上年年末余额
借款保证金 339,818,352.00 218,700,000.00
信用证保证金 19,472,195.09 9,509,635.19
存出投资款 71,303,372.86 48,948,860.69
活期保证金 6,300.00 6,300.00
合计 430,600,219.95 277,164,795.88
期末余额中除借款保证金、信用证保证金外，没有抵押、质押、冻结等对变现有限制或存放境外且资金汇回受到限
制的款项。
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2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
410,906,972.10 408,221,554.84
益的金融资产
其中：
债务工具投资
权益工具投资 326,565,403.41 398,286,086.00
理财产品 4,884,026.88
基金 84,341,568.69 5,051,441.96
其中：
合计 410,906,972.10 408,221,554.84
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据（注） 79,377,015.60 56,589,655.46
合计 79,377,015.60 56,589,655.46
注：本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，
不会因银行违约而产生重大损失。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期无计提坏账准备情况。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 20,588,935.10
合计 20,588,935.10
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
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项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 13,003,898.52 28,630,000.00
合计 13,003,898.52 28,630,000.00
注：本公司用于背书或贴现的银行承兑汇票如由信用等级较高银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据
相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认；本公司用于背书或贴
现的银行承兑汇票如由信用级别一般的银行承兑，背书或贴现不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没
有转移，故未终止确认。
（5）本期实际核销的应收票据情况
本报告期无实际核销的应收票据。
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 0.00
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
149,910 13,331, 136,579 133,027 12,510, 120,517
账准备 100.00% 8.89% 100.00% 9.40%
,142.75 120.94 ,021.81 ,306.53 038.89 ,267.64
的应收
账款
其
中：
账龄组 149,910 13,331, 136,579 133,027 12,510, 120,517
100.00% 8.89% 100.00% 9.40%
合 ,142.75 120.94 ,021.81 ,306.53 038.89 ,267.64
149,910 13,331, 136,579 133,027 12,510, 120,517
合计 100.00% 8.89% 100.00% 9.40%
,142.75 120.94 ,021.81 ,306.53 038.89 ,267.64
按组合计提坏账准备：13,331,120.94 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按账龄组合计提坏账准备 149,910,142.75 13,331,120.94 8.89%
合计 149,910,142.75 13,331,120.94
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
47
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 142,299,659.30
1 年以内 142,299,659.30
1至2年 1,383,084.69
2至3年 6,237.51
3 年以上 6,221,161.25
3至4年 290,406.03
4至5年 0.00
5 年以上 5,930,755.22
合计 149,910,142.75
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
12,510,038.8 13,331,120.9
坏账准备 821,082.05
9 4
12,510,038.8 13,331,120.9
合计 821,082.05
9 4
（3） 本期实际核销的应收账款情况
本报告期无实际核销的应收账款。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
应收单位 1 21,789,602.22 14.53% 1,089,480.11
应收单位 2 20,445,256.58 13.64% 1,022,262.83
应收单位 3 18,450,964.56 12.31% 991,697.93
应收单位 4 10,797,731.75 7.20% 539,886.59
应收单位 5 9,726,851.70 6.49% 486,342.59
合计 81,210,406.81 54.17%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
48
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
公司无转移应收账款且继续涉入的资产和负债。
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据（注） 155,406,036.26 151,612,272.74
合计 155,406,036.26 151,612,272.74
注：本公司及所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该部分银行承
兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
期末已质押的应收票据情况： 单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 129,921,160.36
商业承兑汇票
合计 129,921,160.36
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 43,069,628.00 99.87% 37,901,938.07 99.82%
1至2年 10,230.50 0.03%
2至3年 10,000.01 0.02% 34,515.01 0.09%
3 年以上 48,665.02 0.11% 23,745.02 0.06%
合计 43,128,293.03 37,970,428.60
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄一年以上的预付账款为尚未结算的货款尾款。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位：元
单位名称 期末余额 占预付账款总额比例（%） 账龄 款项性质
49
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
单位名称 期末余额 占预付账款总额比例（%） 账龄 款项性质
预付单位 1 17,549,100.00 40.69 1 年以内 材料款
预付单位 2 16,851,753.00 39.07 1 年以内 材料款
预付单位 3 6,299,662.98 14.61 1 年以内 能源款
预付单位 4 504,200.00 1.17 1 年以内 能源款
预付单位 5 450,900.00 1.05 1 年以内 材料款
合计 41,655,615.98 96.59
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 32,739,326.10 0.00
其他应收款 971,411.25 967,065.72
合计 33,710,737.35 967,065.72
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
一村资本有限公司 32,739,326.10 0.00
合计 32,739,326.10 0.00
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 1,467,504.52 1,467,504.52
备用金 95,000.00 150,000.00
代扣代缴款项 331,767.30 209,822.28
往来款 36,838,307.06 36,838,307.06
合计 38,732,578.88 38,665,633.86
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
50
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2023 年 1 月 1 日余额 2,177,531.44 35,521,036.70 37,698,568.14
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
——转入第二阶段 0.00
——转入第三阶段 0.00
——转回第二阶段 0.00
——转回第一阶段 0.00
本期计提 62,599.49 62,599.49
本期转回 0.00
本期转销 0.00
本期核销 0.00
其他变动 0.00
2023 年 6 月 30 日余
2,240,130.93 35,521,036.70 37,761,167.63
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 346,413.66
1 年以内 346,413.66
1至2年 80,353.64
2至3年 600,000.00
3 年以上 37,705,811.58
3至4年 35,821,036.70
5 年以上 1,884,774.88
合计 38,732,578.88
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
37,698,568.1 37,761,167.6
坏账准备 62,599.49
4 3
37,698,568.1 37,761,167.6
合计 62,599.49
4 3
4） 本期实际核销的其他应收款情况
本报告期无实际核销的其他应收款。
51
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
其他应收单位 1 往来款 35,521,036.70 3-4 年 91.71% 35,521,036.70
其他应收单位 2 往来款 993,744.71 5 年以上 2.57% 993,744.71
其他应收单位 3 押金及保证金 900,000.00 2-3 年、3-4 年 2.32% 330,000.00
其他应收单位 4 押金及保证金 300,000.00 5 年以上 0.77% 300,000.00
其他应收单位 5 押金及保证金 267,504.52 5 年以上 0.69% 267,504.52
合计 37,982,285.93 98.06% 37,412,285.93
6） 涉及政府补助的应收款项
公司无涉及政府补助的应收款项。
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产和负债。
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
74,983,346.8 74,932,141.3 66,074,063.8 66,074,063.8
原材料 51,205.43
2 9 3 3
78,996,736.1 78,588,090.8 86,196,119.9 86,196,119.9
库存商品 408,645.26
0 4 7 7
153,980,082. 153,520,232. 152,270,183. 152,270,183.
合计 459,850.69
92 23 80 80
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
52
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
原材料 51,205.43 51,205.43
库存商品 408,645.26 408,645.26
合计 459,850.69 459,850.69
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 3,762,476.13 6,736,897.81
预缴企业所得税 26,192.28
其他 192,935.78
合计 3,955,411.91 6,763,090.09
10、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
云南屏
边华西 14,951 - 14,545
5,565,
村矿业 ,212.6 405,49 ,720.9
691.70
有限公 1 1.63 8
司
SOURCE
PHOTON
ICS
-
HOLDIN 998,72 - 984,25
14,002
G 0,354. 460,79 6,661.
,897.3
(CAYMA 68 5.99 32
7
N)
LIMITE
D
一村资 1,352, 22,757 - 32,739 1,341,
本有限 387,66 ,888.4 1,056, ,326.1 349,68
公司 6.07 2 547.77 0 0.62
联储证 -
1,233, 12,291 1,232, 33,306
券有限 13,392
822,32 ,007.2 720,51 ,473.1
责任公 ,812.5
4.05 6 8.76 5
司 5
江阴华
西船务 5,071, 232,46 720,00 4,583,
有限公 122.85 1.99 0.00 584.84
司
3,604, - 11,830 - 33,459 3,577, 38,872
小计 952,68 4,810, ,211.2 1,056, ,326.1 456,16 ,164.8
0.26 851.14 7 547.77 0 6.52 5
3,604, - 11,830 - 33,459 3,577, 38,872
合计
952,68 4,810, ,211.2 1,056, ,326.1 456,16 ,164.8
53
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
0.26 851.14 7 547.77 0 6.52 5
11、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当
655,344,846.14 655,344,846.14
期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资 655,344,846.14 655,344,846.14
衍生金融资产
混合工具投资
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
混合工具投资
其他
合计 655,344,846.14 655,344,846.14
12、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 468,731,318.41 487,214,654.00
合计 468,731,318.41 487,214,654.00
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1,277,460,730.7 1,687,535,738.8
1.期初余额 374,251,542.60 3,614,100.88 32,209,364.69
0 7
2.本期增加
6,194,100.94 380,053.63 6,574,154.57
金额
（1）购
493,274.36 380,053.63 873,327.99
置
（2）在
5,700,826.58 5,700,826.58
建工程转入
（3）企
0.00
业合并增加
3.本期减少
938,644.00 1,570,421.75 2,509,065.75
金额
（1）处
938,644.00 1,570,421.75 2,509,065.75
置或报废
1,282,716,187.6 1,691,600,827.6
4.期末余额 374,251,542.60 3,994,154.51 30,638,942.94
4 9
54
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
二、累计折旧
1,188,395,653.3
1.期初余额 164,424,281.59 997,534,186.36 1,705,060.42 24,732,124.97
4
2.本期增加
6,521,961.18 17,328,873.72 361,392.13 574,093.20 24,786,320.23
金额
（1）计
6,521,961.18 17,328,873.72 361,392.13 574,093.20 24,786,320.23
提
3.本期减少
844,779.60 1,393,116.22 2,237,895.82
金额
（1）处
844,779.60 1,393,116.22 2,237,895.82
置或报废
1,014,018,280.4 1,210,944,077.7
4.期末余额 170,946,242.77 2,066,452.55 23,913,101.95
8 5
三、减值准备
1.期初余额 11,925,431.53 11,925,431.53
2.本期增加
0.00
金额
（1）计
0.00
提
3.本期减少
0.00
金额
（1）处
0.00
置或报废
4.期末余额 0.00 11,925,431.53 11,925,431.53
四、账面价值
1.期末账面
203,305,299.83 256,772,475.63 1,927,701.96 6,725,840.99 468,731,318.41
价值
2.期初账面
209,827,261.01 268,001,112.81 1,909,040.46 7,477,239.72 487,214,654.00
价值
13、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 14,287,520.67 5,214,375.60
合计 14,287,520.67 5,214,375.60
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
纺丝车间 VOCs
2,812,251.69 2,812,251.69
处理环保设施
酯化蒸汽余热 8,473,586.17 8,473,586.17 2,171,681.42 2,171,681.42
55
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
ORC 发电项目
污水站项目 264,070.80 264,070.80 230,442.49 230,442.49
中水回用项目 3,434,628.40 3,434,628.40
零星工程 2,115,235.30 2,115,235.30
14,287,520.6 14,287,520.6
合计 5,214,375.60 5,214,375.60
7 7
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
纺丝
车间
9,000 2,812 2,888 5,700
VOCs 63.34
,000. ,251. ,574. ,826. 98% 其他
处理 %
00 69 89 58
环保
设施
酯化
蒸汽
8,800 2,171 6,301 8,473
余热 96.29
,000. ,681. ,904. ,586. 97% 其他
ORC 发 %
00 42 75 17
电项
目
污水 1,900
230,4 33,62 264,0 70.15 70.15
站项 ,000. 其他
42.49 8.31 70.80 % %
目 00
中水 4,500 3,434 3,434
76.33 76.33
回用 ,000. ,628. ,628. 其他
% %
项目 00 40 40
24,20 5,214 12,65 5,700 12,17
合计 0,000 ,375. 8,736 ,826. 2,285
.00 60 .35 58 .37
14、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 29,466,428.32 1,550,072.57 31,016,500.89
2.本期增加
0.00
金额
（1）购
0.00
置
（2）内
0.00
部研发
56
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（3）企
业合并增加
3.本期减少
0.00
金额
（1）处
0.00
置
4.期末余额 29,466,428.32 1,550,072.57 31,016,500.89
二、累计摊销
1.期初余额 9,395,304.05 744,567.57 10,139,871.62
2.本期增加
312,012.83 77,784.00 389,796.83
金额
（1）计
312,012.83 77,784.00 389,796.83
提
3.本期减少
0.00
金额
（1）处
0.00
置
4.期末余额 9,707,316.88 822,351.57 10,529,668.45
三、减值准备
1.期初余额 0.00
2.本期增加
0.00
金额
（1）计
0.00
提
3.本期减少
0.00
金额
（1）处
0.00
置
4.期末余额 0.00
四、账面价值
1.期末账面
19,759,111.44 727,721.00 20,486,832.44
价值
2.期初账面
20,071,124.27 805,505.00 20,876,629.27
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
57
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
15、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 其他 处置 其他
的
江阴华西化工
码头有限公司 2,064,864.17 2,064,864.17
（注）
合计 2,064,864.17 2,064,864.17
注：系非同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额，期末不存在减值情况。
商誉减值准备系以其账面价值与预计可收回金额之前的差异计算确定，因公司在可预见的将来并无出售此投资的计
划，故按未来现金流量现值来确定有关资产组的预计可收回金额。经测试，截至 2023 年 6 月 30 日，此项商誉不存在减
值情况。
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 51,455,748.67 12,863,937.18 50,204,037.37 12,551,009.35
可抵扣亏损 2,109,956.26 527,489.07
预提费用 1,000,000.00 250,000.00 1,000,000.00 250,000.00
交易性金融资产公允
520,922.55 130,230.64
价值变动
交易性金融负债公允
4,086,365.56 1,021,591.39
价值变动
其他非流动金融资产
86,608,000.00 21,652,000.00 86,608,000.00 21,652,000.00
公允价值变动
长期股权投资减值准
38,872,164.85 9,718,041.22 38,872,164.85 9,718,041.22
备
合计 184,653,157.89 46,163,289.50 176,684,202.22 44,171,050.57
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
0.00
资产评估增值
其他债权投资公允价
0.00
值变动
其他权益工具投资公 0.00
58
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
允价值变动
交易性金融资产公允
223,983,612.01 55,995,361.20 248,754,249.56 62,188,402.80
价值变动
其他非流动金融资产
1,328,776.64 332,194.16 1,328,776.64 332,194.16
公允价值变动
合计 225,312,388.65 56,327,555.36 250,083,026.20 62,520,596.96
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 21,957,460.24 24,205,829.26 20,464,160.56 23,706,890.01
递延所得税负债 21,957,460.24 34,370,095.12 20,464,160.56 42,056,436.40
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 12,021,822.12 11,930,001.19
合计 12,021,822.12 11,930,001.19
17、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同取得成本 0.00
合同履约成本 0.00
应收退货成本 0.00
合同资产 0.00
预付长期资产
4,942,377.30 4,942,377.30 2,884,184.60 2,884,184.60
构建款项
合计 4,942,377.30 4,942,377.30 2,884,184.60 2,884,184.60
18、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 646,695,158.13 545,300,023.05
保证借款 593,996,527.78 522,887,851.85
应付利息 525,275.00 659,159.72
合计 1,241,216,960.91 1,068,847,034.62
59
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
截至报告期末，公司无已逾期未偿还短期借款。
19、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 4,086,365.56
其中：
远期结售汇合同浮动亏损 4,086,365.56
合计 4,086,365.56
20、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付商品劳务款 61,454,274.79 75,249,080.10
应付工程设备款 10,051,343.41 5,029,496.63
合计 71,505,618.20 80,278,576.73
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。
21、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收仓储款 2,693,118.27 7,642,658.11
合计 2,693,118.27 7,642,658.11
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。
22、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收销售合同货款 63,939,458.94 50,758,825.56
合计 63,939,458.94 50,758,825.56
60
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
23、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 34,647,173.29 51,041,303.20 64,254,599.76 21,433,876.73
二、离职后福利-设定
210,385.93 2,978,159.01 3,090,626.99 97,917.95
提存计划
合计 34,857,559.22 54,019,462.21 67,345,226.75 21,531,794.68
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
33,274,344.23 45,639,873.05 58,766,464.54 20,147,752.74
和补贴
2、职工福利费 3,441,243.45 3,441,243.45
3、社会保险费 99,548.76 1,493,774.59 1,546,588.66 46,734.69
其中：医疗保险
85,130.25 1,173,395.76 1,222,941.72 35,584.29
费
工伤保险
8,494.59 172,083.03 174,608.29 5,969.33
费
生育保险
5,923.92 148,295.80 149,038.65 5,181.07
费
4、住房公积金 76,807.00 323,886.00 357,777.00 42,916.00
5、工会经费和职工教
1,196,473.30 142,526.11 142,526.11 1,196,473.30
育经费
合计 34,647,173.29 51,041,303.20 64,254,599.76 21,433,876.73
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 202,064.48 2,889,773.96 2,996,895.85 94,942.59
2、失业保险费 8,321.45 88,385.05 93,731.14 2,975.36
合计 210,385.93 2,978,159.01 3,090,626.99 97,917.95
其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的
16.00%、0.50%，每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发
生时计入当期损益或相关资产的成本。
24、应交税费
单位：元
61
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,701,801.20 616,602.14
企业所得税 15,467,079.86 18,357,024.44
个人所得税 105,402.14 181,329.73
城市维护建设税 134,193.04 79,768.89
房产税 601,514.79 553,837.84
土地使用税 128,045.00 128,157.50
印花税 457,127.60 492,023.16
教育费附加 122,758.96 79,768.88
环境保护税 6,800.00 6,500.00
合计 18,724,722.59 20,495,012.58
25、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 17,720,257.74
其他应付款 1,083,810.07 691,494.78
合计 18,804,067.81 691,494.78
（1） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 17,720,257.74
合计 17,720,257.74
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 141,468.96 37,266.28
预提费用 50,400.00 50,400.00
押金及保证金 888,113.00 600,000.00
代扣代缴款项 3,828.11 3,828.50
合计 1,083,810.07 691,494.78
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
26、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
62
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
待转销项税额 8,005,429.75 6,230,407.68
未终止确认已背书但尚未到期的应收
28,630,000.00 27,050,430.00
票据
其他 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 37,635,429.75 34,280,837.68
27、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
886,012,88 886,012,88
股份总数 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7.00 7.00
28、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
375,027,661.91 375,027,661.91
价）
其他资本公积 16,036,256.23 1,056,547.77 14,979,708.46
合计 391,063,918.14 1,056,547.77 390,007,370.37
29、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进
损益的其 0.00
他综合收
益
其中：重
新计量设
0.00
定受益计
划变动额
权益
法下不能
转损益的 0.00
其他综合
收益
其他
权益工具
0.00
投资公允
价值变动
63
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
企业
自身信用
0.00
风险公允
价值变动
二、将重
- -
分类进损 11,830,21 11,830,21
20,801,62 8,971,411
益的其他 1.27 1.27
2.91 .64
综合收益
其中：权
益法下可 - -
11,830,21 11,830,21
转损益的 20,801,62 8,971,411
1.27 1.27
其他综合 2.91 .64
收益
其他
债权投资
0.00
公允价值
变动
金融
资产重分
类计入其 0.00
他综合收
益的金额
其他
债权投资
0.00
信用减值
准备
现金
流量套期 0.00
储备
外币
财务报表 0.00
折算差额
- -
其他综合 11,830,21 11,830,21
20,801,62 8,971,411
收益合计 1.27 1.27
2.91 .64
30、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 425,337,706.43 425,337,706.43
合计 425,337,706.43 425,337,706.43
31、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 3,366,413,504.27 3,213,863,569.43
调整后期初未分配利润 3,366,413,504.27 3,213,863,569.43
加：本期归属于母公司所有者的净利
44,377,070.32 98,728,051.07
润
64
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
应付普通股股利 17,720,257.74 44,300,644.35
期末未分配利润 3,393,070,316.85 3,268,290,976.15
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
32、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,329,528,619.83 1,245,617,052.99 1,445,417,892.92 1,338,937,856.08
其他业务 4,278,885.00 2,335,374.97 31,973,121.22 29,898,190.43
合计 1,333,807,504.83 1,247,952,427.96 1,477,391,014.14 1,368,836,046.51
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 本公司 合计
商品类型 1,333,807,504.83 1,333,807,504.83
其中：
纺织品销售收入 1,229,061,953.89 1,229,061,953.89
码头仓储服务收入 100,466,665.94 100,466,665.94
材料销售收入 4,278,885.00 4,278,885.00
按经营地区分类 1,333,807,504.83 1,333,807,504.83
其中：
国内 1,108,917,515.25 1,108,917,515.25
国外 224,889,989.58 224,889,989.58
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 1,333,807,504.83 1,333,807,504.83
65
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
与履约义务相关的信息：
本公司收入主要来源于销售商品和码头仓储服务，销售商品属于在某一时点履行履约义务。公司在满足下列条件时
确认收入：
购买方在确认接收商品后享有自行销售和使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。其中：
①国内销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款
或取得了收款权利的凭证等；
②对于国外销售的产品，以产品发运、办理出口清关手续并取得报关单及货运提单时确认销售收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 190,407,552.81 元，其中，
190,407,552.81 元预计将于 2023 年度确认收入。
前五名客户的营业收入情况： 单位：元
项目 本期金额 上期金额
销售前五名客户收入总额 396,454,282.92 381,244,053.15
占营业收入总额的比例 29.72% 25.81%
33、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 833,971.94 1,178,336.93
教育费附加 763,198.11 1,078,193.48
房产税 1,203,029.58 1,139,281.77
土地使用税 256,090.00 214,926.60
车船使用税 5,820.00 7,140.00
印花税 1,019,347.70 519,579.60
环境保护税 16,694.86 50,055.92
合计 4,098,152.19 4,187,514.30
34、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 510,000.00 510,000.00
销售业务费 1,268,167.27 814,563.73
保险费 100,772.98 327,741.70
其他费用 18,136.24 12,161.01
合计 1,897,076.49 1,664,466.44
35、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
66
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
职工薪酬 9,399,220.29 12,873,551.94
折旧费 1,271,312.57 1,247,479.64
租赁费 3,173,926.43 2,936,983.75
业务招待费 4,421,242.39 4,194,371.35
办公费 711,523.14 827,028.46
咨询服务费 1,377,174.51 2,722,182.90
差旅费 672,651.36 172,579.21
装修费 11,203.54 256,412.85
车辆费 492,321.87 260,332.18
财产保险费 568,472.77 534,785.91
劳动保护费 58,411.51 280,890.92
诉讼费 477,856.25 166,037.74
其他费用 1,368,859.65 959,052.81
合计 24,004,176.28 27,431,689.66
36、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人员费用 3,390,000.00 3,309,600.00
材料、动力等直接投入 1,121,337.97 1,049,298.81
长期资产摊销 334,239.54 334,239.54
其他费用 47,260.84 59,411.31
合计 4,892,838.35 4,752,549.66
37、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 18,706,193.02 23,741,751.29
其中：银行等金融机构借款利息 18,706,193.02 23,741,751.29
减：利息收入 3,937,658.03 2,232,665.77
汇兑损失 -8,185,855.70 -11,660,789.13
金融机构手续费 1,438,430.95 1,713,402.15
合计 8,021,110.24 11,561,698.54
38、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助（注） 1,534,000.00 1,134,822.21
代扣个人所得税手续费返还 44,677.89 43,799.79
增值税加计抵减 60,500.86 116,509.16
合计 1,639,178.75 1,295,131.16
注：政府补助的具体信息，详见附注七、51、政府补助。
39、投资收益
单位：元
67
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,810,851.14 36,101,101.16
交易性金融资产在持有期间的投资收
27,499,552.00
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 15,459,166.90 17,303,893.06
合计 10,648,315.76 80,904,546.22
40、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 10,834,577.04 -7,728,357.75
交易性金融负债 -4,086,365.56
合计 6,748,211.48 -7,728,357.75
41、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -62,599.49 -37,726.22
应收账款坏账损失 -821,082.05 -3,492,244.88
合计 -883,681.54 -3,529,971.10
42、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-459,850.69 -57,593.64
值损失
合计 -459,850.69 -57,593.64
43、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
补偿金 1,412,721.87 226,700.00 1,412,721.87
其他 34,440.00 34,440.00
合计 1,447,161.87 226,700.00 1,447,161.87
44、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
68
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
对外捐赠 100,000.00 600,000.00 100,000.00
非流动资产毁损报废损失 255,194.71 4,582.53 255,194.71
其中：固定资产 255,194.71 4,582.53 255,194.71
其他 2,607.38 21,551.35 2,607.38
合计 357,802.09 626,133.88 357,802.09
45、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 25,531,467.07 28,994,932.06
递延所得税费用 -8,185,280.53 -10,551,342.94
合计 17,346,186.54 18,443,589.12
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 61,723,256.86
按法定/适用税率计算的所得税费用 15,430,814.22
子公司适用不同税率的影响 -535,518.99
调整以前期间所得税的影响 664,565.32
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 560,682.35
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
22,930.87
亏损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益 1,202,712.77
所得税费用 17,346,186.54
46、其他综合收益
详见附注七、29、其他综合收益。
47、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的利息收入 3,937,658.03 2,232,665.77
收到的其他暂收暂付款 76,800,000.00 31,500,000.00
收到的政府补助 1,578,677.89 1,178,622.00
其他 2,221,132.29 1,767,237.57
合计 84,537,468.21 36,678,525.34
69
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
直接支付的期间费用 14,696,719.11 13,607,732.83
支付的银行手续费 1,438,430.95 1,713,402.15
支付的往来款等 76,866,945.02 30,786,041.51
其他 295,543.16 621,544.21
合计 93,297,638.24 46,728,720.70
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
股权分红款质押 25,000,000.00
合计 25,000,000.00
（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
借款保证金 121,118,352.00 129,500,000.00
合计 121,118,352.00 129,500,000.00
48、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 44,377,070.32 110,997,780.92
加：资产减值准备 459,850.69 57,593.64
固定资产折旧、油气资产折
24,786,320.23 21,869,326.90
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 389,796.83 389,796.83
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 255,194.71 4,582.53
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-6,748,211.48 7,728,357.75
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
10,520,337.32 12,080,962.16
列）
70
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
投资损失（收益以“－”号填
-10,648,315.76 -80,904,546.22
列）
递延所得税资产减少（增加以
-498,939.25 -363,907.53
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-7,686,341.28 -10,187,435.41
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-1,709,899.12 97,254,355.89
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-33,524,789.29 -20,730,170.08
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-37,277,235.53 -234,177,535.31
以“－”号填列）
信用减值损失 883,681.54 3,529,971.10
经营活动产生的现金流量净额 -16,421,480.07 -92,450,866.83
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 456,570,478.55 648,130,822.13
减：现金的期初余额 422,554,550.48 525,779,170.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 34,015,928.07 122,351,651.66
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 456,570,478.55 422,554,550.48
可随时用于支付的银行存款 385,260,805.69 373,599,389.79
可随时用于支付的其他货币资
71,309,672.86 48,955,160.69
金
三、期末现金及现金等价物余额 456,570,478.55 422,554,550.48
49、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 19,472,195.09 国际信用证保证金
应收票据 20,588,935.10 票据质押融资
货币资金 339,818,352.00 借款保证金
未终止确认已背书或贴现但尚未到期
应收票据 28,630,000.00
的应收票据
应收款项融资 129,921,160.36 票据质押融资
江阴华西化工码头有限公司 75%股权 483,579,663.79 工商银行借款 4,200 万元由江苏华西
71
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
集团有限公司提供担保及公司持有的
江阴华西化工码头有限公司 75%股权
质押
合计 1,022,010,306.34
50、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 83,124,069.49
其中：美元 11,503,785.38 7.2258 83,124,052.40
欧元 2.17 7.8771 17.09
港币
应收账款 108,833,206.55
其中：美元 13,617,791.93 7.2258 98,399,440.93
欧元 1,324,569.40 7.8771 10,433,765.62
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款 25,807,660.92
其中：美元 3,571,599.12 7.2258 25,807,660.92
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
51、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
节能专项资金 400,000.00 其他收益 400,000.00
江阴临港开发区产业强区奖
1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
励
稳岗补贴 6,000.00 其他收益 6,000.00
商务发展专项资金 100,000.00 其他收益 100,000.00
税收返还 28,000.00 其他收益 28,000.00
合计 1,534,000.00 1,534,000.00
72
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
无。
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
无。
3、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
4、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
①纳入合并范围的子公司
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江阴华西化工 码头的建设经 非同一控制下
江阴市 江阴市 100.00%
码头有限公司 营、仓储 企业合并
江阴华西村资 股权投资；化
江阴市 江阴市 100.00% 设立
本有限公司 纤等销售
江阴市华西新
新材料的技术
材料科技有限 江阴市 江阴市 100.00% 设立
开发
公司
73
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
江阴华西非织 产业用纺织制
造布研发基地 江阴市 江阴市 成品的生产与 100.00% 设立
有限公司 销售
上海鑫华汐实
上海市 上海市 合成纤维销售 100.00% 设立
业有限公司
②纳入合并范围的结构化主体
截至 2023 年 6 月 30 日，纳入公司合并财务报表范围的结构化主体的净资产为人民币 98,668.13 万元。公司确定是
否合并特定结构化主体是基于：对结构化主体所拥有的权力；通过参与结构化主体的相关活动而享有的可变回报；以及
有能力运用对结构化主体的权力影响公司回报金额的评估结果。基于上述标准，2023 年 6 月末纳入公司合并报表范围的
结构化主体信息如下：
出资比例（%）
结构化主体名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海启澜企业管理咨询合伙企
上海市 上海市 企业管理咨询 100.00 设立
业（有限合伙）
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
云南屏边华西
村矿业有限公 屏边县 屏边县 矿石开采销售 25.00% 权益法
司
联储证券有限
深圳市 青岛市 证券经纪 11.73% 权益法
责任公司
江阴华西船务 港口拖轮服务
江阴市 江阴市 14.40% 权益法
有限公司 等
一村资本有限
上海市 上海市 投资与管理 40.92% 权益法
公司
SOURCE
PHOTONICS
光模块研发与
HOLDING 中国、美国 开曼群岛 28.17% 权益法
生产
(CAYMAN)
LIMITED
注：公司在上述公司董事会均派有代表，对其有重要影响，公司对上述公司长期股权投资采用权益法核算。
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联储证券有限 一村资本有限 SOURCE 联储证券有限 一村资本有限 SOURCE
责任公司 公司 PHOTONICS 责任公司 公司 PHOTONICS
74
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
HOLDING HOLDING
(CAYMAN) (CAYMAN)
LIMITED LIMITED
15,559,261,4 280,170,231. 1,057,468,60 16,551,254,6 517,116,383. 1,194,670,61
流动资产
56.03 95 4.34 35.08 72 2.78
5,567,593,87 4,919,223,55 1,247,498,01 7,709,239,75 4,759,168,96 1,274,589,04
非流动资产
1.23 9.28 5.41 5.87 6.83 4.81
21,126,855,3 5,199,393,79 2,304,966,61 24,260,494,3 5,276,285,35 2,469,259,65
资产合计
27.26 1.23 9.75 90.95 0.55 7.60
10,305,460,6 188,324,567. 848,502,452. 12,687,556,7 236,185,758. 915,169,379.
流动负债
32.67 22 86 44.53 42 70
3,023,506,47 310,046,961. 393,660,586. 3,765,655,64 283,081,160. 439,401,792.
非流动负债
8.65 54 19 1.52 09 53
13,328,967,1 498,371,528. 1,242,163,03 16,453,212,3 519,266,918. 1,354,571,17
负债合计
11.32 76 9.05 86.05 51 2.23
1,088,146,06 1,117,170,36
少数股东权益 9,626,791.43 9,738,625.51
3.43 9.54
归属于母公司 7,797,888,21 3,612,876,19 1,053,176,78 7,807,282,00 3,639,848,06 1,104,949,85
股东权益 5.94 9.04 9.27 4.90 2.50 9.86
按持股比例计
914,620,771. 1,478,540,71 296,812,736. 915,722,576. 1,489,578,70 311,276,429.
算的净资产份
61 5.34 52 90 0.79 88
额
- -
351,406,220. 687,443,924. 351,406,220. 687,443,924.
调整事项 137,191,034. 137,191,034.
30 80 30 80
72 72
--商誉
--内部交易未
实现利润
--其他
对联营企业权
1,266,026,99 1,341,349,68 984,256,661. 1,267,128,79 1,352,387,66 998,720,354.
益投资的账面
1.91 0.62 32 7.20 6.07 68
价值
存在公开报价
的联营企业权
益投资的公允
价值
218,270,649. 19,127,296.5 514,630,005. 242,192,043. 16,419,571.0 735,115,183.
营业收入
62 3 03 66 9 94
- - -
71,196,011.6 76,503,507.0 53,013,011.0
净利润 114,184,652. 49,706,620.7 89,120,076.2
4 7 3
74 7 1
终止经营的净
利润
104,790,863. - 11,887,617.5 24,372,867.6
其他综合收益
78 1,635,705.17 8 2
- -
- 71,196,011.6 76,503,507.0 77,385,878.6
综合收益总额 51,342,325.9 77,232,458.6
9,393,788.96 4 7 5
4 3
本年度收到的
32,739,326.1 40,924,157.6
来自联营企业
0 2
的股利
75
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 19,129,305.82 20,022,335.46
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -173,029.64 311,276.94
--综合收益总额 -173,029.64 311,276.94
项目 期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
联营企业：
云南屏边华西村矿业有限公司 14,545,720.98 14,951,212.61
江阴华西船务有限公司 4,583,584.84 5,071,122.85
投资账面价值合计 19,129,305.82 20,022,335.46
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -173,029.64 311,276.94
—其他综合收益
—综合收益总额 -173,029.64 311,276.94
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见
本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司
管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险
变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述
内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低
水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公
司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限
定的范围之内。
1、市场风险
76
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关。于 2023 年 6 月 30 日，除下表所述
资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本
公司的经营业绩产生影响。
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
现金及现金等价物 83,124,069.49 82,105,234.24
其中：美元 83,124,052.40 82,105,220.95
欧元 17.09 13.29
应收账款 108,833,206.55 95,307,136.18
其中：美元 98,399,440.93 82,514,120.62
欧元 10,433,765.62 12,793,015.56
应付账款 25,807,660.92 15,116,534.76
其中：美元 25,807,660.92 15,116,534.76
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其他变
量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
本期 上期
汇率变动
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
对人民币升值 1% 1,246,122.11 1,246,122.11 1,678,444.18 1,678,444.18
对人民币贬值 1% -1,246,122.11 -1,246,122.11 -1,678,444.18 -1,678,444.18
（2）利率风险－现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的
计息金融工具和未确认的金融工具（如某些货款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负
债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定
期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风
险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组
合的方式降低权益证券投资的价格风险。
其他价格风险敏感性分析：
77
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
于 2023 年 6 月 30 日，如上述公允价值的交易性金融资产中理财产品、货币基金利率上升/下降 50 个基点；以公允
价值计价的交易性金融资产中权益工具投资、以公允价值计价的债权投资、以公允价值计价的其他非流动金融资产的价
格升高/降低 10%，则公司的归属于母公司股东权益的增减变动情况如下：
价格升高 价格降低
金融资产
归母股东权益增加 归母股东权益减少
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 25,124,967.02 -25,124,967.02
以公允价值计量的其他非流动金融资产 49,150,863.46 -49,150,863.46
2、信用风险
2023 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公
司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于
以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允
价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要
的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计
提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降
低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
于 2023 年 6 月 30 日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 1 年以内 1-5 年 5 年以上
短期借款 1,241,216,960.91
应付账款 71,505,618.20
其他应付款 18,804,067.81
其他流动负债 37,635,429.75
公司为关联方提供担保 666,100,000.00 195,000,000.00
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值 -- -- -- --
78
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
计量
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 410,906,972.10 410,906,972.10
的金融资产
（1）理财产品
（2）权益工具投资 326,565,403.41 326,565,403.41
（3）基金 84,341,568.69 84,341,568.69
2、指定为以公允价值
计量且其变动计入当 155,406,036.26 655,344,846.14 810,750,882.40
期损益的金融资产
（1）应收款项融资 155,406,036.26 155,406,036.26
（2）其他非流动金融
655,344,846.14 655,344,846.14
资产
持续以公允价值计量
410,906,972.10 155,406,036.26 655,344,846.14 1,221,657,854.50
的资产总额
交易性金融负
4,086,365.56 4,086,365.56
债
其中：衍生金
4,086,365.56 4,086,365.56
融负债
持续以公允价值计量
4,086,365.56 4,086,365.56
的负债总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，期末公司持续和非持续第二层
次公允价值计量项目主要为应收款项融资。
项目 期末公允价值 估值技术 可间接观察输入值
应收款项融资 155,406,036.26 现金流量折现法 折现率（注）
注：应收款项融资为银行承兑汇票，期限较短且风险较低，票面金额与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司分类为第三层次公允价值计量项目主要为非上市公司权益工具投资，估值技术包括市场比较法、现金流量折
现法。
以下为第三层次公允价值计量项目的重要不可观察输入值概述：
项目 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值
其他非流动金融资产汇总 655,344,846.14 参照可比上市公司市净率、流动性系数计算 流动性折扣系数
合计 655,344,846.14
79
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
江苏华西集团有 900,000 万元人
江阴市 生产销售 29.34% 29.34%
限公司 民币
本企业的母公司情况的说明
注：截至 2023 年 6 月 30 日，江苏华西集团有限公司累计持有本公司 29.34%股份，持股数量 260,000,000 股。
华西集团已将上述 2.6 亿股华西股份股权全部质押，用于融资担保，质权人为中国工商银行股份有限公司江阴支行。
本企业最终控制方是江阴市华士镇华西新市村村民委员会。
其他说明：
2023 年 7 月 19 日，江阴市华士镇华西新市村村民委员会（以下简称“华西村委会”）、江阴联华优化调整产业投资合
伙企业（有限合伙）（以下简称“联华基金”）签署了《关于江苏华西集团有限公司的股权转让协议》，华西村委会拟
将其持有的华西集团 80%股权转让给联华基金。本次股权转让完成后，华西集团仍为公司的控股股东，公司实际控制人
将由华西村委会变更为江阴市国资办。截至目前，该股权转让事项尚在进展过程中。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司（含结构化主体）中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、在合营企业或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
江阴市华西热电有限公司 母公司的参股企业
江苏华西售电有限公司 母公司的参股企业
江阴市华西纺织有限公司 实际控制人的参股企业
江苏华西集团财务有限公司 同一母公司
江阴市华士镇华西新市村股份经济合作社 同一实际控制人
江阴华西船务有限公司 联营企业
江阴华西华新针织品有限公司 同一母公司
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
80
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
江阴市华西热电
燃料动力 26,199,377.95 27,598,586.66
有限公司
100,000,000.00 否
江苏华西售电有
燃料动力 23,139,932.51 17,541,004.54
限公司
江苏华西集团有
限公司及其他下 商品劳务 932,668.74 5,000,000.00 否 5,848,659.41
属子公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江阴华西船务有限公司 劳务 19,780.28 91,061.32
江阴华西华新针织品有限公
仓储费 16,130.19
司
江阴市华西纺织有限公司 商品 1,910,034.70
（2） 关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
江苏华
西集团 土地使 35,560 35,560 35,560 35,560
有限公 用权 .15 .15 .15 .15
司
江阴市
华士镇
房屋、
华西新 3,110, 2,884, 3,110, 2,884,
土地使
市村股 843.34 455.30 843.34 455.30
用权
份经济
合作社
（3） 关联担保情况
①本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
江苏华西集团有限公
100,000,000.00 2023 年 05 月 30 日 2023 年 11 月 29 日 否
司
江苏华西集团有限公
100,000,000.00 2023 年 06 月 01 日 2023 年 11 月 30 日 否
司
江苏华西集团有限公 90,000,000.00 2022 年 07 月 06 日 2023 年 07 月 05 日 否
81
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
司
江苏华西集团有限公
60,000,000.00 2022 年 07 月 07 日 2023 年 07 月 06 日 否
司
江苏华西集团有限公
50,000,000.00 2022 年 07 月 20 日 2023 年 07 月 20 日 否
司
江苏华西集团有限公
50,000,000.00 2022 年 08 月 12 日 2023 年 08 月 10 日 否
司
江苏华西集团有限公
99,960,000.00 2022 年 08 月 15 日 2023 年 08 月 14 日 否
司
江苏华西集团有限公
100,000,000.00 2022 年 09 月 05 日 2023 年 09 月 04 日 否
司
江苏华西集团有限公
195,000,000.00 2020 年 09 月 29 日 2026 年 03 月 29 日 否
司
江阴市华西热电有限
40,000,000.00 2022 年 09 月 05 日 2023 年 09 月 05 日 否
公司
江阴市华西热电有限
30,000,000.00 2022 年 10 月 31 日 2023 年 10 月 31 日 否
公司
江阴市华西热电有限
31,100,000.00 2023 年 03 月 21 日 2024 年 03 月 20 日 否
公司
江阴市华西热电有限
30,000,000.00 2022 年 11 月 10 日 2023 年 11 月 09 日 否
公司
江阴市华西热电有限
20,000,000.00 2022 年 12 月 02 日 2023 年 12 月 01 日 否
公司
江阴市华西热电有限
65,000,000.00 2023 年 01 月 29 日 2023 年 07 月 28 日 否
公司
合计 1,061,060,000.00
截至报告日，公司对江苏华西集团有限公司及关联人实际担保总额为 8.611 亿元。
②本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
短期借款：
江苏华西集团有限公
100,000,000.00 2023 年 03 月 07 日 2023 年 09 月 05 日 否
司
江苏华西集团有限公
88,000,000.00 2022 年 09 月 07 日 2023 年 09 月 06 日 否
司
江苏华西集团有限公
50,000,000.00 2023 年 01 月 06 日 2024 年 01 月 04 日 否
司
江苏华西集团有限公
42,000,000.00 2023 年 03 月 21 日 2024 年 03 月 21 日 否
司
江苏华西集团有限公
34,000,000.00 2023 年 02 月 16 日 2024 年 02 月 15 日 否
司
江苏华西集团有限公
30,000,000.00 2023 年 02 月 22 日 2024 年 02 月 21 日 否
司
江苏华西集团有限公
50,000,000.00 2023 年 04 月 13 日 2024 年 04 月 10 日 否
司
江苏华西集团有限公
50,000,000.00 2023 年 05 月 15 日 2024 年 05 月 11 日 否
司
江苏华西集团有限公
50,000,000.00 2023 年 05 月 29 日 2024 年 05 月 24 日 否
司
江苏华西集团有限公
50,000,000.00 2023 年 06 月 26 日 2024 年 06 月 26 日 否
司
江苏华西集团有限公 20,000,000.00 2023 年 02 月 10 日 2023 年 08 月 08 日 否
82
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
司
江苏华西集团有限公
74,000,000.00 2023 年 05 月 10 日 2023 年 11 月 06 日 否
司
江苏华西集团有限公
10,000,000.00 2023 年 06 月 09 日 2023 年 12 月 06 日 否
司
江苏华西集团有限公
10,000,000.00 2023 年 06 月 29 日 2023 年 12 月 26 日 否
司
江苏华西集团有限公
62,500,000.00 2022 年 07 月 11 日 2023 年 07 月 08 日 否
司
江苏华西集团有限公
25,000,000.00 2023 年 03 月 23 日 2023 年 08 月 23 日 否
司
江苏华西集团有限公
14,000,000.00 2023 年 04 月 23 日 2023 年 10 月 23 日 否
司
江苏华西集团有限公
35,000,000.00 2023 年 06 月 15 日 2023 年 12 月 15 日 否
司
应付账款——国际信用证：
江苏华西集团有限公
3,899,764.26 2023 年 05 月 18 日 2023 年 08 月 22 日 否
司
合计 798,399,764.26
（4） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,195,794.00 1,625,000.00
（5） 其他关联交易
关联方存款： 单位：元
项目名称 关联方 期初余额 本期借方 本期贷方 期末余额
货币资金 江苏华西集团财务有限公司 1,134,236,051.97 1,134,236,051.93 0.04
2023 年上半年度，公司收取在江苏华西集团财务有限公司的存款利息 336,052.10 元。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江阴华西船务有
应收账款 20,967.10 1,048.36 108,997.40 5,449.87
限公司
83
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
①为子公司提供担保：
报告期内，公司为江阴华西化工码头有限公司甲醇、苯乙烯指定交割库业务提供了担保。截至 2023 年 6 月 30 日，
江阴华西化工码头有限公司没有因上述指定库交割业务产生任何债务，公司实际担保金额为零元。
②公司为其他单位提供担保情况见附注十二、5、（3）、①所述。
（2）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
参见“附注九、在其他主体中权益”部分。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
84
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
根据公司 2022 年度股东大会审议通过的《2022 年度利润分配方案》，公司以期末总股本 886,012,887.00 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金股利 0.20 元（含税），合计派发 17,720,257.74 元。本次分配公司不送红股也不进行资本
公积转增股本。本次权益分派股权登记日为 2023 年 7 月 4 日，除权除息日为 2023 年 7 月 5 日。
十六、其他重要事项
1、其他
本公司无需披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 0.00
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
135,963 12,278, 123,685 120,143 11,510, 108,633
账准备 100.00% 9.03% 100.00% 9.58%
,737.20 090.34 ,646.86 ,550.70 140.78 ,409.92
的应收
账款
其
中：
账龄组 135,963 12,278, 123,685 120,143 11,510, 108,633
100.00% 9.03% 100.00% 9.58%
合 ,737.20 090.34 ,646.86 ,550.70 140.78 ,409.92
135,963 12,278, 123,685 120,143 11,510, 108,633
合计
,737.20 090.34 ,646.86 ,550.70 140.78 ,409.92
按组合计提坏账准备：12,278,090.34 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
85
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
按账龄组合计提坏账准备 135,963,737.20 12,278,090.34 9.03%
合计 135,963,737.20 12,278,090.34
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 128,727,770.95
1 年以内 128,727,770.95
1至2年 1,382,994.66
2至3年 6,237.51
3 年以上 5,846,734.08
3至4年 290,406.03
5 年以上 5,556,328.05
合计 135,963,737.20
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
11,510,140.7 12,278,090.3
坏账准备 767,949.55
9 4
11,510,140.7 12,278,090.3
合计 767,949.55
9 4
（3） 本期实际核销的应收账款情况
本报告期无实际核销的应收账款。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
应收单位 1 21,789,602.22 16.03% 1,089,480.11
应收单位 2 20,445,256.58 15.04% 1,022,262.83
应收单位 3 18,450,964.56 13.57% 991,697.93
应收单位 4 10,797,731.75 7.94% 539,886.59
应收单位 5 9,726,851.70 7.15% 486,342.59
合计 81,210,406.81 59.73%
86
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
公司无转移应收账款且继续涉入的资产和负债。
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 32,739,326.10
其他应收款 675,573.03 2,332,702.75
合计 33,414,899.13 2,332,702.75
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
一村资本有限公司 32,739,326.10
合计 32,739,326.10
2） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 65,000.00 130,000.00
押金、保证金 600,000.00 600,000.00
子公司往来款 1,600,000.00
往来款 36,838,307.06 36,838,307.06
代扣代缴款 207,182.14 204,423.95
合计 37,710,489.20 39,372,731.01
2） 坏账准备计提情况
单位：元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
87
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 1,518,991.56 35,521,036.70 37,040,028.26
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -5,112.09 -5,112.09
2023 年 6 月 30 日余
1,513,879.47 35,521,036.70 37,034,916.17
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 212,182.14
1 年以内 212,182.14
1至2年 60,000.00
2至3年 600,000.00
3 年以上 36,838,307.06
3至4年 35,521,036.70
5 年以上 1,317,270.36
合计 37,710,489.20
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
37,040,028.2 37,034,916.1
坏账准备 -5,112.09
6 7
37,040,028.2 37,034,916.1
合计 -5,112.09
6 7
4） 本期实际核销的其他应收款情况
本报告期无实际核销的其他应收款。
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
其他应收单位 1 往来款 35,521,036.70 3-4 年 94.19% 35,521,036.70
88
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
其他应收单位 2 往来款 993,744.71 5 年以上 2.64% 993,744.71
其他应收单位 3 押金、保证金 600,000.00 2-3 年 1.59% 180,000.00
其他应收单位 4 代扣代缴款 184,102.14 1 年以内 0.49% 9,205.11
其他应收单位 5 往来款 92,913.33 5 年以上 0.25% 92,913.33
合计 37,391,796.88 99.16% 36,796,899.85
6） 涉及政府补助的应收款项
公司无涉及政府补助的应收款项。
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产和负债。
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,137,953,82 2,137,953,82 2,137,953,82 2,137,953,82
对子公司投资
2.91 2.91 2.91 2.91
对联营、合营 2,724,443,06 150,372,866. 2,574,070,19 2,736,582,85 150,372,866. 2,586,209,99
企业投资 5.47 09 9.38 6.21 09 0.12
4,862,396,88 150,372,866. 4,712,024,02 4,874,536,67 150,372,866. 4,724,163,81
合计
8.38 09 2.29 9.12 09 3.03
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
江阴华西化
410,453,82 410,453,82
工码头有限
2.91 2.91
公司
江阴华西村
725,000,00 725,000,00
资本有限公
0.00 0.00
司
上海启澜企
业管理咨询
962,500,00 962,500,00
合伙企业
0.00 0.00
（有限合
伙）
江阴市华西
40,000,000 40,000,000
新材料科技
.00 .00
有限公司
89
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2,137,953, 2,137,953,
合计
822.91 822.91
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
一村资 1,352, 22,757 - 32,739 1,341, 117,06
本有限 387,66 ,888.4 1,056, ,326.1 349,68 6,392.
公司 6.07 2 547.77 0 0.62 94
联储证 -
1,233, 12,291 1,232, 33,306
券有限 13,392
822,32 ,007.2 720,51 ,473.1
责任公 ,812.5
4.05 6 8.76 5
司 5
2,586, 12,291 - 32,739 2,574, 150,37
9,365,
小计 209,99 ,007.2 1,056, ,326.1 070,19 2,866.
075.87
0.12 6 547.77 0 9.38 09
2,586, 12,291 - 32,739 2,574, 150,37
9,365,
合计 209,99 ,007.2 1,056, ,326.1 070,19 2,866.
075.87
0.12 6 547.77 0 9.38 09
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,226,822,109.60 1,224,303,338.98 1,337,782,007.49 1,316,209,245.00
其他业务 4,278,885.00 2,335,374.97 31,973,121.22 29,898,190.43
合计 1,231,100,994.60 1,226,638,713.95 1,369,755,128.71 1,346,107,435.43
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 本公司 合计
商品类型 1,231,100,994.60 1,231,100,994.60
其中：
纺织品销售收入 1,226,822,109.60 1,226,822,109.60
材料销售收入 4,278,885.00 4,278,885.00
按经营地区分类 1,231,100,994.60 1,231,100,994.60
其中：
国内 1,006,211,005.02 1,006,211,005.02
国外 224,889,989.58 224,889,989.58
市场或客户类型
其中：
90
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 1,231,100,994.60 1,231,100,994.60
与履约义务相关的信息：
本公司收入主要来源于销售商品和码头仓储服务，销售商品属于在某一时点履行履约义务。公司在满足下列条件时
确认收入：
购买方在确认接收商品后享有自行销售和使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。其中：
①国内销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款
或取得了收款权利的凭证等；
②对于国外销售的产品，以产品发运、办理出口清关手续并取得报关单及货运提单时确认销售收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 165,529,032.05 元，其中，
165,529,032.05 元预计将于 2023 年度确认收入。
前五名客户的营业收入情况： 单位：元
项目 本期金额 上期金额
销售前五名客户收入总额 396,454,282.92 381,244,053.15
占营业收入总额的比例 32.20% 27.83%
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 9,365,075.87 20,855,480.64
交易性金融资产在持有期间的投资收
14,011,552.00
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 13,299,333.34 17,417,941.21
合计 22,664,409.21 52,284,973.85
91
江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-255,194.71
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
1,639,178.75
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
1,344,554.49
支出
减：所得税影响额 682,134.63
合计 2,046,403.90 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
公司经营范围包括：创业投资；利用
除同公司正常经营业务相关的有效套
自有资产对外投资等。本期持有的交
期保值业务外，持有交易性金融资
易性金融资产、交易性金融负债产生
产、交易性金融负债产生的公允价值
17,090,080.03 的公允价值变动损益，以及处置交易
变动损益，以及处置交易性金融资产
性金融资产和可供出售金融资产取得
交易性金融负债和可供出售金融资产
的投资收益均来自于公司及子公司，
取得的投资收益
系公司的经常性损益。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
0.87% 0.05 0.05
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.83% 0.05 0.05
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
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江苏华西村股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
不适用。
江苏华西村股份有限公司董事会
2023 年 8 月 28 日
93