广州越秀资本控股集团股份有限公司
GUANGZHOU YUEXIU CAPITAL HOLDINGS GROUP CO., LTD.
2023 年半年度财务报告
股票简称：越秀资本/股票代码：000987
2023 年 8 月
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
财务报告
一、 审计报告
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广州越秀资本控股集团股份有限公司 单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 19,513,690,298.56 16,605,722,534.66
结算备付金 2,655,450.24 77,036,990.85
拆出资金
交易性金融资产 43,369,733,639.31 43,324,168,502.13
衍生金融资产
应收票据
应收账款 93,313,946.41 119,053,460.98
应收款项融资
预付款项 75,376,054.12 157,807,891.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 869,499,416.06 252,206,464.38
其中：应收利息
应收股利 630,966,939.91 12,775,329.78
买入返售金融资产 3,657,103.66 4,003,038.07
存货 1,709,782,420.72 961,187,491.21
合同资产 5,625,485.49 4,660,450.09
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 36,262,217,687.82 31,132,746,752.36
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项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
其他流动资产 4,374,527,785.01 3,440,671,814.28
流动资产合计 106,280,079,287.40 96,079,265,390.03
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 3,764,563,206.10 6,227,266,756.97
其他债权投资
长期应收款 34,648,015,694.76 39,408,050,668.61
长期股权投资 30,060,239,608.78 27,978,830,410.91
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 24,504,951.54 26,532,226.85
固定资产 3,019,624,643.01 1,207,119,596.28
在建工程 30,012,110.28 12,496,994.84
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 114,264,637.42 146,276,575.54
无形资产 208,793,876.26 222,099,604.77
开发支出
商誉
长期待摊费用 34,849,814.65 38,725,160.80
递延所得税资产 622,194,278.35 615,427,922.75
其他非流动资产 864,716,710.63 1,330,607,281.62
非流动资产合计 73,391,779,531.78 77,213,433,199.94
资产总计 179,671,858,819.18 173,292,698,589.97
流动负债：
短期借款 8,918,670,668.75 11,261,222,892.73
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 475,846,227.94 485,482,128.33
衍生金融负债 57,771,732.50
应付票据 1,448,778,942.86 1,322,394,648.50
应付账款 11,861,590.64 3,363,514.36
预收款项 3,735,315,682.92 4,103,993,707.73
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项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
合同负债 259,218,972.30 303,278,113.38
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 625,924,694.52 716,615,829.55
应交税费 455,745,780.24 486,652,672.21
其他应付款 3,619,941,182.85 2,084,821,184.80
其中：应付利息
应付股利 472,567,555.25 321,008,512.19
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 38,588,914,281.85 40,192,759,188.22
其他流动负债 14,508,657,877.17 13,622,930,036.32
流动负债合计 72,706,647,634.54 74,583,513,916.13
非流动负债：
保险合同准备金 112,756,538.19 114,866,601.43
长期借款 39,590,071,512.84 33,849,839,059.51
应付债券 25,583,856,069.31 23,741,695,241.55
其中：优先股
永续债
租赁负债 51,636,347.70 69,434,002.40
长期应付款 930,036,729.50 1,025,365,255.41
长期应付职工薪酬
预计负债 369,020,760.14 369,020,760.14
递延收益 7,700,000.00 5,875,000.00
递延所得税负债 388,068,298.72 390,349,231.23
其他非流动负债
非流动负债合计 67,033,146,256.40 59,566,445,151.67
负债合计 139,739,793,890.94 134,149,959,067.80
所有者权益：
股本 5,017,132,462.00 5,017,132,462.00
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项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 12,232,941,996.35 12,228,908,865.39
减：库存股
其他综合收益 22,111,733.39 -65,194,851.32
专项储备
盈余公积 854,608,291.96 854,608,291.96
一般风险准备 658,804,039.22 658,804,039.22
未分配利润 8,913,777,574.62 8,303,934,517.94
归属于母公司所有者权益合计 27,699,376,097.54 26,998,193,325.19
少数股东权益 12,232,688,830.70 12,144,546,196.98
所有者权益合计 39,932,064,928.24 39,142,739,522.17
负债和所有者权益总计 179,671,858,819.18 173,292,698,589.97
法定代表人：王恕慧 主管会计工作负责人：吴勇高 会计机构负责人：潘永兴
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2、母公司资产负债表
编制单位：广州越秀资本控股集团股份有限公司 单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,813,030,901.64 1,100,324,842.81
交易性金融资产 605,141,063.22 522,224,710.69
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 80,000.00 170,000.00
其他应收款 12,555,634,056.67 12,559,416,034.70
其中：应收利息
应收股利 728,653,700.43 579,213,232.08
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 686,096.23 686,096.23
流动资产合计 14,974,572,117.76 14,182,821,684.43
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 530,000,000.00 496,250,000.00
长期股权投资 30,930,790,530.87 30,829,236,721.04
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
在建工程
生产性生物资产
油气资产
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项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 31,460,790,530.87 31,325,486,721.04
资产总计 46,435,362,648.63 45,508,308,405.47
流动负债：
短期借款 2,620,991,396.28 3,122,104,422.70
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 114,888.04
预收款项
合同负债
应付职工薪酬
应交税费 197,646.05 1,088,151.79
其他应付款 1,025,081.39 1,025,081.38
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,108,660,757.12 5,668,393,023.42
其他流动负债 3,420,066,621.40 3,423,039,483.17
流动负债合计 10,151,056,390.28 12,215,650,162.46
非流动负债：
长期借款 6,418,686,000.00 4,575,784,600.00
应付债券 10,394,162,890.96 8,988,645,042.12
其中：优先股
永续债
租赁负债
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项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 120,909,629.67 120,909,629.67
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 16,933,758,520.63 13,685,339,271.79
负债合计 27,084,814,910.91 25,900,989,434.25
所有者权益：
股本 5,017,132,462.00 5,017,132,462.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 12,369,724,722.87 12,365,111,503.60
减：库存股
其他综合收益 90,254,826.80 70,572,626.05
专项储备
盈余公积 854,608,291.96 854,608,291.96
未分配利润 1,018,827,434.09 1,299,894,087.61
所有者权益合计 19,350,547,737.72 19,607,318,971.22
负债和所有者权益总计 46,435,362,648.63 45,508,308,405.47
法定代表人：王恕慧 主管会计工作负责人：吴勇高 会计机构负责人：潘永兴
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3、合并利润表
编制单位：广州越秀资本控股集团股份有限公司 单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 6,526,280,840.68 6,625,217,758.57
其中：营业收入 588,042,691.74 164,093,161.42
利息收入 2,510,843,159.43 2,627,031,867.64
已赚保费
手续费及佣金收入 392,156,405.85 355,632,048.70
其他业务收入 3,035,238,583.66 3,478,460,680.81
二、营业总成本 5,706,856,219.55 5,867,573,460.26
其中：营业成本 87,119,398.82
利息支出 2,171,404,334.70 2,071,182,189.30
手续费及佣金支出 39,143,312.75 2,591,659.99
其他业务成本 3,020,196,490.94 3,463,058,080.98
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额 -2,110,063.24
保单红利支出
分保费用
税金及附加 13,602,740.47 13,875,096.21
销售费用 4,545,642.16 2,060,047.64
管理费用 548,076,162.55 468,143,926.65
研发费用 3,503,324.72 3,461,135.41
财务费用 -178,625,124.32 -156,798,675.92
其中：利息费用
利息收入 185,360,208.45 158,708,093.54
加：其他收益 27,653,159.33 8,439,809.41
投资收益（损失以“-”号填列） 1,646,812,541.39 1,058,706,612.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,058,836,036.63 841,658,229.83
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
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项目 2023 年半年度 2022 年半年度
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -72,968,765.17 357,138,253.69
信用减值损失（损失以“-”号填列） -21,793,853.12 -13,539,528.46
资产减值损失（损失以“-”号填列） -21,856.32 8,498.51
资产处置收益（损失以“-”号填列） 109,688.61 13,518.58
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,399,215,535.85 2,168,411,462.79
加：营业外收入 3,049,701.94 1,336,041.90
减：营业外支出 1,261,854.87 1,255,170.03
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,401,003,382.92 2,168,492,334.66
减：所得税费用 436,271,876.59 407,240,232.11
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,964,731,506.33 1,761,252,102.55
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,964,731,506.33 1,761,252,102.55
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 1,462,755,575.22 1,325,465,539.73
2.少数股东损益 501,975,931.11 435,786,562.82
六、其他综合收益的税后净额 87,306,584.71 42,319,618.61
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 87,306,584.71 42,319,618.61
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -1,140,733.92 140,002.19
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 -1,140,733.92 140,002.19
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 88,447,318.63 42,179,616.42
1.权益法下可转损益的其他综合收益 83,926,418.33 40,498,299.76
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 4,520,900.30 1,681,316.66
7.其他
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项目 2023 年半年度 2022 年半年度
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 2,052,038,091.04 1,803,571,721.16
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,550,062,159.93 1,367,785,158.34
归属于少数股东的综合收益总额 501,975,931.11 435,786,562.82
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2916 0.2642
（二）稀释每股收益 0.2916 0.2642
法定代表人：王恕慧 主管会计工作负责人：吴勇高 会计机构负责人：潘永兴
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4、母公司利润表
编制单位：广州越秀资本控股集团股份有限公司 单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 57,846,278.49 66,899,041.14
减：利息支出 423,457,871.68 434,346,795.31
税金及附加 553,442.63 617,444.50
销售费用
管理费用 7,342,003.82 2,160,319.69
研发费用
财务费用 -19,182,572.47 -43,645,158.83
其中：利息费用
利息收入 19,208,282.32 43,686,924.60
加：其他收益 185,838.20 198,704.22
投资收益（损失以“-”号填列） 712,940,975.32 607,528,285.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 231,580,354.92 235,747,611.77
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 5,730,228.53 8,884,187.87
信用减值损失（损失以“-”号填列） 207,313,290.14 -3,337,276.25
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 571,845,865.02 286,693,541.32
加：营业外收入
减：营业外支出 58,578.84
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 571,845,865.02 286,634,962.48
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 571,845,865.02 286,634,962.48
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 571,845,865.02 286,634,962.48
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 19,682,200.75 10,168,083.23
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -266,319.08 42,141.61
1.重新计量设定受益计划变动额
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项目 2023 年半年度 2022 年半年度
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 -266,319.08 42,141.61
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 19,948,519.83 10,125,941.62
1.权益法下可转损益的其他综合收益 19,948,519.83 10,125,941.62
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 591,528,065.77 296,803,045.71
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：王恕慧 主管会计工作负责人：吴勇高 会计机构负责人：潘永兴
13
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
5、合并现金流量表
编制单位：广州越秀资本控股集团股份有限公司 单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,924,990,516.42 5,244,270,260.09
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额 1,858,288,961.87 3,190,665,801.48
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 2,752,148,974.82 2,569,949,456.79
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,452,820.83
收到其他与经营活动有关的现金 15,382,951,823.08 13,053,864,765.44
经营活动现金流入小计 28,918,380,276.19 24,060,203,104.63
购买商品、接受劳务支付的现金 19,705,715,930.38 22,602,263,851.99
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
拆入资金净减少额
回购业务资金净减少额
融出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金 748,831,528.28 603,747,100.35
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 471,706,888.51 443,039,148.97
支付的各项税费 580,470,805.82 558,052,175.91
支付其他与经营活动有关的现金 1,753,897,681.40 1,143,148,060.75
经营活动现金流出小计 23,260,622,834.39 25,350,250,337.97
经营活动产生的现金流量净额 5,657,757,441.80 -1,290,047,233.34
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广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,663,752,739.00 7,032,160,455.06
取得投资收益收到的现金 300,898,597.03 261,598,174.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,120.00 13,908.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,964,654,456.03 7,293,772,537.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,050,794,740.32 22,264,728.58
投资支付的现金 4,762,004,624.25 8,658,112,322.31
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 14,455,249.93
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,827,254,614.50 8,680,377,050.89
投资活动产生的现金流量净额 -2,862,600,158.47 -1,386,604,512.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 12,480,000.00 251,741,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 12,480,000.00 251,741,000.00
取得借款收到的现金 14,323,821,389.71 11,377,194,611.36
发行债券收到的现金 21,507,052,341.95 15,760,671,287.67
收到其他与筹资活动有关的现金 3,061,748,091.09 3,436,094,768.00
筹资活动现金流入小计 38,905,101,822.75 30,825,701,667.03
偿还债务支付的现金 33,286,378,056.37 20,879,580,039.33
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,717,884,713.48 2,528,050,717.56
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 193,958,753.13 172,346,899.36
支付其他与筹资活动有关的现金 3,037,503,495.21 3,261,830,134.76
筹资活动现金流出小计 39,041,766,265.06 26,669,460,891.65
筹资活动产生的现金流量净额 -136,664,442.31 4,156,240,775.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,740,636.82 2,041,868.82
五、现金及现金等价物净增加额 2,656,752,204.20 1,481,630,897.91
加：期初现金及现金等价物余额 15,536,307,283.68 16,756,391,744.46
六、期末现金及现金等价物余额 18,193,059,487.88 18,238,022,642.37
法定代表人：王恕慧 主管会计工作负责人：吴勇高 会计机构负责人：潘永兴
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广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
6、母公司现金流量表
编制单位：广州越秀资本控股集团股份有限公司 单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收取利息、手续费及佣金的现金 64,089,730.10 72,075,414.33
收到的税费返还 210,626.48
收到其他与经营活动有关的现金 18,965,803.40 454,566,146.47
经营活动现金流入小计 83,055,533.50 526,852,187.28
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 344,000.08 400,000.08
支付的各项税费 3,048,974.66 4,544,057.70
支付其他与经营活动有关的现金 1,898,679,024.32 3,959,113.44
经营活动现金流出小计 1,902,071,999.06 8,903,171.22
经营活动产生的现金流量净额 -1,819,016,465.56 517,949,016.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,455,177,531.00 8,145,636,345.00
取得投资收益收到的现金 481,558,055.40 345,259,530.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,936,735,586.40 8,490,895,875.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 4,320,000,000.00 10,004,356,554.07
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,320,000,000.00 10,004,356,554.07
投资活动产生的现金流量净额 2,616,735,586.40 -1,513,460,678.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 4,098,000,000.00 2,919,990,000.00
发行债券收到的现金 7,297,981,698.10 4,096,100,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,640,000,000.00 1,500,000,000.00
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广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
筹资活动现金流入小计 13,035,981,698.10 8,516,090,000.00
偿还债务支付的现金 10,086,098,600.00 5,517,269,166.67
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,395,057,147.13 1,301,698,869.52
支付其他与筹资活动有关的现金 1,642,873,203.24 1,502,684,877.12
筹资活动现金流出小计 13,124,028,950.37 8,321,652,913.31
筹资活动产生的现金流量净额 -88,047,252.27 194,437,086.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 27.02 26.48
五、现金及现金等价物净增加额 709,671,895.59 -801,074,549.17
加：期初现金及现金等价物余额 1,100,324,842.81 2,887,599,382.42
六、期末现金及现金等价物余额 1,809,996,738.40 2,086,524,833.25
法定代表人：王恕慧 主管会计工作负责人：吴勇高 会计机构负责人：潘永兴
17
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
编制单位：广州越秀资本控股集团股份有限公司 单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 减
项目 专
具 ：
项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
永续 其 储
先 存
债 他 备
股 股
一、上年期末余额 5,017,132,462.00 12,228,908,865.39 -65,194,851.32 854,608,291.96 658,804,039.22 8,303,934,517.94 12,144,546,196.98 39,142,739,522.17
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本期期初余额 5,017,132,462.00 12,228,908,865.39 -65,194,851.32 854,608,291.96 658,804,039.22 8,303,934,517.94 12,144,546,196.98 39,142,739,522.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
4,033,130.96 87,306,584.71 609,843,056.68 88,142,633.72 789,325,406.07
列）
（一）综合收益总额 87,306,584.71 1,462,755,575.22 501,975,931.11 2,052,038,091.04
（二）所有者投入和减少资本 4,033,130.96 -15,506,679.84 -11,473,548.88
1．所有者投入的普通股 12,480,000.00 12,480,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 4,795,552.06 4,795,552.06
4．其他 -762,421.10 -27,986,679.84 -28,749,100.94
18
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 减
项目 专
具 ：
项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
永续 其 储
先 存
债 他 备
股 股
（三）利润分配 -852,912,518.54 -398,326,617.55 -1,251,239,136.09
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -852,912,518.54 -398,326,617.55 -1,251,239,136.09
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
19
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 减
项目 专
具 ：
项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
永续 其 储
先 存
债 他 备
股 股
四、本期期末余额 5,017,132,462.00 12,232,941,996.35 22,111,733.39 854,608,291.96 658,804,039.22 8,913,777,574.62 12,232,688,830.70 39,932,064,928.24
法定代表人：王恕慧 主管会计工作负责人：吴勇高 会计机构负责人：潘永兴
20
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
编制单位：广州越秀资本控股集团股份有限公司 单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 减
项目 专
工具 ：
项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
其 储
先 续 存
他 备
股 债 股
一、上年期末余额 3,716,394,417.00 13,527,433,782.56 -145,779,541.18 790,167,588.83 533,923,181.90 6,724,792,104.67 10,372,023,786.75 35,518,955,320.53
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本期期初余额 3,716,394,417.00 13,527,433,782.56 -145,779,541.18 790,167,588.83 533,923,181.90 6,724,792,104.67 10,372,023,786.75 35,518,955,320.53
三、本期增减变动金额（减少以
1,300,738,045.00 -1,300,552,338.12 42,319,618.61 582,842,786.77 315,359,853.84 940,707,966.10
“－”号填列）
（一）综合收益总额 42,319,618.61 1,325,465,539.73 435,786,562.82 1,803,571,721.16
（二）所有者投入和减少资本 185,706.88 195,766,903.09 195,952,609.97
1．所有者投入的普通股 251,741,000.00 251,741,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 185,706.88 -55,974,096.91 -55,788,390.03
（三）利润分配 -742,622,752.96 -316,193,612.07 -1,058,816,365.03
1．提取盈余公积
21
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 减
项目 专
工具 ：
项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
其 储
先 续 存
他 备
股 债 股
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -742,622,752.96 -316,193,612.07 -1,058,816,365.03
4．其他
（四）所有者权益内部结转 1,300,738,045.00 -1,300,738,045.00
1．资本公积转增资本（或股本） 1,300,738,045.00 -1,300,738,045.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 5,017,132,462.00 12,226,881,444.44 -103,459,922.57 790,167,588.83 533,923,181.90 7,307,634,891.44 10,687,383,640.59 36,459,663,286.63
法定代表人：王恕慧 主管会计工作负责人：吴勇高 会计机构负责人：潘永兴
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8、母公司所有者权益变动表
编制单位：广州越秀资本控股集团股份有限公司 单位：元
2023 年半年度
其他权益工具
项目
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
股 债 他
一、上年期末余额 5,017,132,462.00 12,365,111,503.60 70,572,626.05 854,608,291.96 1,299,894,087.61 19,607,318,971.22
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额 5,017,132,462.00 12,365,111,503.60 70,572,626.05 854,608,291.96 1,299,894,087.61 19,607,318,971.22
三、本期增减变动金额（减少以
4,613,219.27 19,682,200.75 -281,066,653.52 -256,771,233.50
“－”号填列）
（一）综合收益总额 19,682,200.75 571,845,865.02 591,528,065.77
（二）所有者投入和减少资本 4,613,219.27 4,613,219.27
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
4,795,552.06 4,795,552.06
金额
4．其他 -182,332.79 -182,332.79
（三）利润分配 -852,912,518.54 -852,912,518.54
1．提取盈余公积
23
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2023 年半年度
其他权益工具
项目
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
股 债 他
2．对所有者（或股东）的分配 -852,912,518.54 -852,912,518.54
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 5,017,132,462.00 12,369,724,722.87 90,254,826.80 854,608,291.96 1,018,827,434.09 19,350,547,737.72
法定代表人：王恕慧 主管会计工作负责人：吴勇高 会计机构负责人：潘永兴
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编制单位：广州越秀资本控股集团股份有限公司 单位：元
2022 年半年度
其他权益工具
项目
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
股 债 他
一、上年期末余额 3,716,394,417.00 13,665,166,113.56 51,098,152.07 790,167,588.83 1,463,206,642.81 19,686,032,914.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额 3,716,394,417.00 13,665,166,113.56 51,098,152.07 790,167,588.83 1,463,206,642.81 19,686,032,914.27
三、本期增减变动金额（减少以
1,300,738,045.00 -1,300,677,795.76 10,168,083.23 -455,987,790.48 -445,759,458.01
“－”号填列）
（一）综合收益总额 10,168,083.23 286,634,962.48 296,803,045.71
（二）所有者投入和减少资本 60,249.24 60,249.24
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他 60,249.24 60,249.24
（三）利润分配 -742,622,752.96 -742,622,752.96
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -742,622,752.96 -742,622,752.96
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广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2022 年半年度
其他权益工具
项目
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
股 债 他
3．其他
（四）所有者权益内部结转 1,300,738,045.00 -1,300,738,045.00
1．资本公积转增资本（或股本） 1,300,738,045.00 -1,300,738,045.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 5,017,132,462.00 12,364,488,317.80 61,266,235.30 790,167,588.83 1,007,218,852.33 19,240,273,456.26
法定代表人：王恕慧 主管会计工作负责人：吴勇高 会计机构负责人：潘永兴
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财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
广州越秀资本控股集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“本集团”或“公司”），前身为成立于 1959 年 10 月的广州友
谊商店，友谊商店于 1978 年扩业，组建广州市友谊公司。1992 年 11 月 18 日，广州市经济体制改革委员会下发“穗改股字
〔1992〕14 号”，由广州市友谊公司为发起人，并以向公司内部职工定向募集的方式设立广州友谊商店股份有限公 司。公
司于 1992 年 12 月 24 日完成工商注册登记，取得注册号为 19048177 的《企业法人营业执照》，设立时公司总 股本为
14,942.1171 万元。
经公司 1997 年度股东大会决议和广州市经济体制改革委员会“穗改股字〔1998〕6 号文”批准后，公司实施“10 送 2 派
1”的利润分配方案，注册资本变更为 17,930.54 万元。
1999 年 4 月，广州市国有资产管理局下发穗国资二〔1999〕54 号文，将公司的原国有法人股 15,074.54 万股界定为国
家股，股权由广州市国有资产管理局持有。
2000 年，公司在深交所向社会公开发行普通股 6,000 万股，并于 7 月 18 日上市交易，公司注册资本变更为 23,930.54
万元。
2006 年 1 月，公司完成股权分置改革，按照每 10 股流通股可以获得非流通股股东支付的 3 股对价股份，公司注册资本
不变。
2008 年 7 月，公司按每 10 股以资本公积转增 5 股的方案向全体股东转增股份 119,652,702 股，每股面值 1 元，增加股
本 119,652,701.54 元，公司注册资本变更为 358,958,107.00 元。
2016 年 3 月，公司向广州市国资委等七名特定对象非公开发行 1,123,595,502 股普通股。本次发行后，公司股 本由
358,958,107 股增加至 1,482,553,609 股。
2016 年 6 月，公司按每 10 股派送红股 5 股的方案向全体股东送股，合计增加股份数 741,276,804 股，每股面值 1 元，
增加股本 741,276,804.00 元，公司注册资本变更为 2,223,830,413.00 元。
2016 年 7 月，公司更名为“广州越秀金融控股集团股份有限公司”。次月起，公司证券简称由“广州友谊”变更为“越秀金
控”，证券代码“000987”不变。
2017 年第二季度，公司所属行业由“批发和零售业-零售业”变更为“金融业-资本市场服务”。
2018 年 10 月，公司向广州恒运、广州城启等六名特定对象非公开发行 443,755,472 股普通股，向广州越企非公开发行
85,298,869 股普通股。本次发行后，公司总股本变更为 2,752,884,754 股。
2019 年 3 月，公司向广州市广商资本管理有限公司转让广州友谊 100%股权完成交割过户。
2020 年 1 月，公司向中信证券转让已剥离广州期货 99.03%股份、金鹰基金 24.01%股权后的广州证券 100%股权完成交
割过户。
2020 年第二季度，公司所属行业由“金融业-资本市场服务”变更为“金融业-其他金融业”。
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2021 年 8 月，经公司 2020 年年度股东大会决议同意，公司实施每 10 股转增 3.5 股方案，而后公司注册资本变更为
3,716,394,417 元。
2022 年 6 月，经公司 2021 年年度股东大会决议同意，公司实施每 10 股转增 3.5 股方案，而后公司注册资本变更为
5,017,132,462 元。
2022 年 12 月，公司更名为“广州越秀资本控股集团股份有限公司”，证券简称由“越秀金控”变更为“越秀资本”，
证券代码“000987”不变。
本公司及其子公司业务性质和主要经营活动，包括不良资产管理业务、租赁业务、期货经纪业务、投资管理业务等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第六十六次会议于 2023 年 8 月 30 日批准。
2、合并财务报表范围
本报告期纳入合并财务报表范围的主要公司包括：广州越秀资本控股集团有限公司（以下简称“广州越秀资本”）、广
州资产管理有限公司（以下简称“广州资产”）、广州期货股份有限公司（以下简称“广州期货”）、广州越秀产业投 资有限
公司（以下简称“越秀产业投资” ）、广州越秀融资租赁有限公司（以下简称“越秀租赁”）、广州越秀产业投资基金管理股
份有限公司（以下简称“越秀产业基金” ）、广州越秀融资担保有限公司（以下简称“越秀担保”）、广州越秀金融科技有限
公司（以下简称“越秀金科” ）、越秀金融国际控股有限公司（以下简称“越秀金融国际” ）。
详见本“附注六、合并范围的变动”、本“附注七、在其他主体中的权益”披露。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”）编制。 此外，
本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露
有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和被套期项目外，本财务报表均以历史成本为计量基础 。资产
如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2023
年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确 定为其
记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整 以外，
按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面 价值的
差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账 面价值
的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价 值之和
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按 合并日
在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和 ， 与合
并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方 控制权
之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之 间已确
认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及
发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值 准备进
行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项 投资的
初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这 部分其他综合收 益不作
处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损 益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损 益。购
买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入 留存收
益。
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在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值 之和。
对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价 值之间
的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日 当期收
益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益 。作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投 资单位
的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控 制的 主体
（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表 时，本
公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日 起纳入
本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、 费用、
利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列 示；子
公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东 分担的
子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的
净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长 期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本 公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进 行重新
计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的
净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定 收益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转 换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或者前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用 交易发
生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记 账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按照合并财务报表 日即期
汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司 记账本
位币。
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利润表中收入和费用项目按照合并财务报表期间平均汇率（计算方式为：（1 月 1 日即期汇率+N 个月每月最后一天的
即期汇率）/（N+1））折算为母公司记账本位币。产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合 并资产负
债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。外币现金流量采用合并财务报表期间平均汇率折算。汇率变 动对现
金的影响额，在现金流量表中单独列式。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差 额，全
部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之 间签订
协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类 ：以摊
余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当 期损益
的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成 本计量
的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一 部分的
金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价 值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产：
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广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇 兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其 他综合
收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融 资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部 分本应
以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变 动计入
当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期 损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资 产现金
流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的 对金融
资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否 仅 为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币 时间价
值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可 能导致
金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的 要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期 间的第
一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费 用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未 包含或
不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量 的金融
负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量 且其变
动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以 及与该
等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
财务担保合同
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财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在初始确认时按公允价值计量 ，随后
按照采用预期信用损失模型确定的预计负债的损失准备以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高 者进行
后续计量。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益 工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的 现金或
其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具 ，是作
为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如 果是前
者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括商品期货合约、商品期权合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量 ，并以
其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 因公允
价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规 定。如
主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该 主合同
在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入 衍生工
具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进 行单独
计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
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租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移 金融资
产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照 原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为 权重，
计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增 加的，
处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚
未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始 确认后
已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失 。未来
12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可
能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实 际利率
计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息 收入。
应收账款和合同资产
对于应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的 金额计
量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收 票据和应收账款 划分组
合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收账款
应收账款组合：账龄组合
B、合同资产
合同资产组合：账龄组合
C、其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
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广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
其他应收款组合 1：账龄组合
其他应收款组合 2：集团合并范围内客户组合
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
D、长期应收款
本公司的长期应收款包括应收租赁款、应收利息等款项。
本公司依据信用风险特征将应收租赁款、应收利息划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组 合的依
据如下：
长期应收款组合：应收租赁款组合
对于应收租赁款、应收利息，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过 违约风
险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
E、债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险 敞口和
未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预 计存续
期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理 且有依
据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具 组合为
基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投 资是否
已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生 信用减
值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
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债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形 成的损
失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵 减该金
融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其 他综合
收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这 种减记
构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量 以偿还
将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权
上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金 融资产
控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融 资产的
程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净 额结算
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此 以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场 进行；
不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司 在计量
日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
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存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市 场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出 售给能
够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值 ，只有
在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输 入值，
确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 ；第二
层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或 负债的
不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是 否在公
允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为库存商品及与交易所交易品种相关的库存商品。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额。在
确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别计提存货跌价准备， 资产负
债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）除分类为被套期项目之外的存货，均按照取得时实际成本计价。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的， 为本公
司的联营企业。
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（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者 权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并 成本作
为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本；发
行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法 核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润
外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不调整
长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权 投资的
账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收 益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分， 相应减
少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权
投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投 资单位
各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的 公允价
值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收
益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制 或重大
影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相 关资产
或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制 或施加
重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能 对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，
按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所 对应的
长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算 进行调
整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销 基础上
确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
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（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方 一致同
意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判 断该安
排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行 动才能
决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组 合能够
集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控
制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股 份以及
投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位 发行的
当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资
单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公 司拥有
被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下
能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的 土 地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或 摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、19。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产 成本；
不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资 产的成
本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
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（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有 待售非
流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定 各类固
定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 30-35 3 2.77-3.23
机器设备 18-25 0-3 4.00-5.50
运输设备 4-6 3 16.17-24.25
办公及其他通用设备 5 3 19.40
电子设备 3-5 3 19.40-32.33
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
（3）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的， 调整预
计净残值。
（4）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转 让、报
废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态 前的应
予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产 成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
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② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合 资本化
条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本
化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资
收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的资
本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产
本公司无形资产主要为软件及土地使用权。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产 可供使
用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定 预期实
现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调 整原先
估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期 损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
19、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建 工程、
使用权资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行 减值测
试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值 迹象，
每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 本公司
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确 定资产
组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
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当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期 损益，
同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资 产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协 同效应
中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组 组合进
行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比 较其账
面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期 待摊费
用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期 薪酬、
离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人 等的福
利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保 险费、
工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债 预期在
职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后 ，企业
不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司 的离职
后福利是设定提存计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（ “年金计划”），员工可 以自愿
参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公 司不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本或费
用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日 期间，
拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之 后的经济补偿（如正常养老退休 金），
按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行 处理。
符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净
负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、应付债券
本公司对外发行的债券按照公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并在债券存续期间采用实际利率法 按摊余
成本进行后续计量。
利息费用除在符合借款费用资本化条件时予以资本化外，直接计入当期损益。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不 确定性
和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司 于资产
负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到 时，作
为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存 在活跃
市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权 价格；
B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计 可行权
的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具 的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期 内的每
个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入
相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授 予后立
即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务 或达到
规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估 计为基
础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的 每个资
产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加 相应地
确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服 务的增
加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公 允价值
总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同 该变更
从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取 消所授
予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或 其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
25、一般风险准备金
本公司下属子公司广州期货根据《金融企业财务规则》（财政部令第 42 号）的规定，按当年实现净利润的 10%提取一
般风险准备金。
本公司下属子公司越秀担保按照上年税后净利润的 25%计提一般风险准备金。
本公司下属子公司越秀租赁按照当年不低于税后净利润的 10%计提一般风险准备金。
本公司下属子公司越秀产业基金按照税后净利润的 10%计提一般风险准备金。
本公司下属子公司广州资产按照各单体公司当期实现净利润的 10%计提一般风险准备金。
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26、担保业务风险准备金
本公司所指的风险准备金包括未到期责任准备金、担保赔偿准备金。
未到期责任准备金按照融资性担保业务当年担保费收入的 50%提取未到期责任准备金，列入当期损益。提取实行差额
提取法，上一年提取的未到期责任准备金，可以转回或扣减当年应提取的未到期责任准备金。
担保赔偿准备金按照融资性担保业务当年年末担保责任余额 1%的比例计提担保赔偿准备金，列入当期损益，其中，金
融产品担保业务担保赔偿准备金每年计提比例为：1%/融资期限，即在融资期限内以每年平均计提的方式计提担保 赔偿准
备金，融资期限内总计计提比例为担保责任额的 1%。担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额 10%的，实行差额提取。
27、收入
本公司收入确认的具体方法如下：
（1）商品销售收入
当在与客户之间的合同同时满足下列条件时，公司应当在客户取得相关商品控制权时确认收入：
1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
2）该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务（以下简称“转让商品”）相关的权利和义务；
3）该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
4）该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；
5）公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
对于仓单服务、基差贸易类的销售收入，在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权 时确认
收入。
（2）利息收入
在相关的收入金额能够可靠计量，相关的经济利益能够收到时，按资金使用时间和约定的利率确认利息收入。 实际利
率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收入。
买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格与买入价格的差额确认为当期收入；在当期没有到期的，期 末按摊
余成本和实际利率计提利息确认为当期收入，实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率确认为当期收入。
（3）租息收入
1）租赁期开始日的处理
在租赁期开始日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租 金的各
期内确认为租赁收入。本集团发生的初始直接费用，包括在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金
额。
2）未实现融资收益的分配
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广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，确认为各期的租赁收入。分配时，本集团采用实际利率法计算 当期应
当确认的租赁收入。
实际利率是指在租赁开始日，使最低租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与本集 团发生
的初始直接费用之和的折现率。
3）未担保余值发生变动时的处理
在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下，均重新计算租赁内含利率（实际利率） ，以后
各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确定应确认的租赁收入。在未担保余值增加时，不做任何 调整。
4）或有租金的处理
本集团在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益。
（4）不良资产债权处置收入
本集团已将不良资产所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管 理权，
也没有对已转让的债权包实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 本集团；相关的 已发生
或将发生的成本能够可靠地计量。
（5）新能源项目收入
本集团运营的新能源项目产生的发电收入在每个会计期末按照发电量确认单，及相关售电协议约定的电价，确 认发电
收入。
（6）手续费及佣金收入
手续费及佣金收入于服务以及提供且收取的金额能够可靠地计量时确认收入。
1）期货经纪业务手续费收入，以向客户收取的手续费计算手续费收入，结算部门执行当日无负债结算制度，每天交易
结束后根据客户成交纪录从客户资金中收取手续费。
2）受托客户资产管理业务收入，于受托管理合同到期，与委托单位结算时，按照合同规定的比例计算应由公司享受的
收益或承担的损失，确认为当期的收益或损失。如合同规定按固定比例收取管理费的，则分期确认管理费收益。
3）融资租赁手续费收入是指在租赁合同中约定的应向客户收取的融资租赁手续费，应按融资租赁利息收入确认的进度
按期确认融资租赁手续费收入，即采用实际利率法确认手续费收入。
4）咨询/服务/顾问费收入，如果属于某一时点内履行的履约义务，则应满足“A.商品销售收入”的五个条件时， 确认收
入；若属于某一时段内履行的履约义务，除应满足“A.商品销售收入”的五个条件外，公司还应当在该段时间内按照 履约进
度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
公司应当考虑服务的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。其中，产出法是根据已转移给客户的服 务对于
客户的价值确定履约进度；投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时， 企业已
经发生的成本预计能够得到补偿的，应当按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（7）担保费收入
担保费收入主要包括市场性业务担保费收入和政策性业务担保费收入；同时满足以下条件时予以确认：
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1）担保合同成立并承担相应的担保责任。
2）与担保合同相关的经济利益很可能流入公司。
3）与担保合同相关的收入能够可靠计量。
28、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量 ；公允
价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作 为与收
益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相 关的政
府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益 相关的
政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的 ，则计
入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司
对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余 额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者 事项相
关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认 递延所
得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂 时性差
异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异 是在以
下交易中产生的：
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（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用 税率计
量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税 所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的 金额予
以转回。
30、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所 产生的
几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或 多项已
识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、31。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁 内含利
率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租 赁激励
相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权 ；行使
终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余 值预计
应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入 租赁负
债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
低价值资产租赁
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
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租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通 过增加
一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整 后的金
额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新 确定租
赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终 止租赁
的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租 赁之外
的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保 余值和
租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率 计算并
确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发 生时计
入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第 23 号
——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接 费用应
当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未 计入租
赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或 应收租
赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增 加一项
或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的 金额相
当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假 如变更
在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处 理，并
以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为 融资租
赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
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31、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始 日或之
前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用 ；本公
司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的 成本。
本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何
重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资 产剩余
使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命 两者孰
短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
32、资产证券化业务
本公司将租赁应收款资产证券化（应收款项即“信托财产”），一般将这些资产出售给特定目的实体，然后再由 该实体
向投资者发行证券。证券化金融资产的权益以信用增级、次级债券或其他剩余权益 （保留权益）的形式保留。保留权益在
本公司的资产负债表内以公允价值入账。证券化的利得或损失取决于所转移金融资产的账面价值，并在终止确认的 金融资
产与保留权益之间按它们于转让当日的相关公允价值进行分配。证券化的利得或损失记入当期损益。
在应用证券化金融资产的政策时，本公司已考虑转移至另一实体的资产的风险和报酬转移程度，以及本公司对 该实体
行使控制权的程度：
①当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司将终止确认该金融资产；
②当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司将继续确认该金融资产；
③如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司将考虑对该金融资产是否存在控 制。如
果本公司并未保留控制权，本公司将终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或 负债。
如本公司保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。
33、套期会计
在初始指定套期关系时，本公司正式指定套期工具和被套期项目，并有正式的书面文件记录套期关系、风险管 理策略
和风险管理目标。其内容记录包括载明套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于 有效性
的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
①被套期项目和套期工具之间存在经济关系。
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②被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
③套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比， 但不应
当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计 结果。
本公司发生下列情形之一的，终止运用套期会计：
①因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
②套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
③被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信 用风险
的影响开始占主导地位。
④套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。
公允价值套期
公允价值套期是指对本公司的已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动 风险敞
口进行的套期，该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。
对于公允价值套期，套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损 失计入
当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊 销日重
新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累 计变动
额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调 整该资
产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
34、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的 评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
债权投资、长期应收款预期信用损失的计量
本公司通过债权投资、长期应收款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概 率和违
约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前 状况和
前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、 技术环
境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
金融资产的公允价值
本集团对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法、市场乘数法等在内的各种估值技术确定其公允 价值。
对于法律明令限制本集团在特定期间内处置的金融资产，其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行 调整。
在估值时，集团需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的 变化会
对金融工具的公允价值产生影响。
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合并范围的界定
在确定是否合并结构化主体时，本集团主要考虑对这些主体是否具有控制权，这些主体包括私募基金、信托计 划和资
产管理计划等。本集团同时作为私募基金、信托计划和资产管理计划等的投资方和管理人。本集团综合评估因持有 投资份
额而享有的回报以及作为管理人的管理人报酬是否将使本集团面临可变回报的影响重大，如影响重大且本集团享有 权力主
导主体的相关活动以影响回报金额时，本集团合并该等结构化主体。
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金 融资产
业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提 前还款
等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风 险以及
与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因 提前终
止合同而支付的合理补偿。
35、重要会计政策、会计估计的变更
报告期内，本公司未发生重要会计政策、会计估计变更事项。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率
增值税 应税收入 13%、9%、6%、5%、3%、1%
城市维护建设税 应交流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、16.5%
教育费附加 应交流转税 3%
地方教育费附加 应交流转税 2%
房产税 租金收入、房产原值 70% 12%、1.2%
不同企业所得税税率纳税主体说明
纳税主体名称 所得税税率
越秀金科 15%
成都富瑞户用光伏科技有限公司 15%
成都富盛户用光伏科技有限公司 15%
越秀金融国际 16.5%
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2、税收优惠及批文
（1）本集团下属子公司越秀金科享有的税收政策：
1）根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于广东省 2019 年第三批高新技术企业备案的复函》（国科火字
〔2020〕54 号），越秀金科已被予以高新技术企业备案，公司于 2022 年 12 月 22 日通过高新技术企业证书复审（证书
编号：GF202244010260），有效期 为三年。依据《企业所得税法》等相关规定，享受税率 15%的企业所得税税收 优惠政
策。
2）根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告 2019
年 39 号）及 《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023
年第 1 号）规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 5% 抵
减应纳税额。
（2）本集团下属子公司越秀租赁享有的税收政策：
根据财税〔2016〕36 号《关于全面推开营业税改增值税税点的通知》规定，融资性售后回租取得的利息及利息性质的
收入，按照贷款服务缴纳增值税，适用增值税率 6%。试点纳税人根据 2016 年 4 月 30 日前签订的有形动产融资性售后回租
合同，在合同到期前提供的有形动产融资性售后回租服务，可继续按照有形动产融资租赁服务缴纳增值税自 2016 年 5 月 1
日起，全面营改增。经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人，提供有 形动产
融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行增值税即征即退政策。
（3）本集团下属子公司成都富瑞户用光伏科技有限公司和成都富盛户用光伏科技有限公司享有的税收政策：
根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局 国家发展改革委公告 2020 年第 23 号），自
2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。
（4）本集团下属子公司江苏家航户用分布式能源有限公司、成都富瑞户用光伏科技有限公司、成都富盛户用光伏科技有限
公司、广州越能光伏科技有限公司、广州越俊光伏科技有限公司、广州越晟光伏科技有限公司、广州越晖光伏科技 有限公
司、封开越杰光伏科技有限公司、广州越秀资本投资管理有限公司、广州越秀鲲鹏私募证券投资基金管理有限公司 、广州
越秀创业投资基金管理有限公司、广州市泰和祺瑞资产管理有限公司享有的税收政策：
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财税〔2022〕10 号），2022 年 1
月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，小型微利企业可在 50%的税额幅度内减征城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加。
（5）本集团下属子公司广州期货享有的税收政策：
1）根据国家税务总局公告 2012 年第 15 号《关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》，从事代理服
务、主营业务收入为手续费、佣金的企业（如证券、期货、保险代理等企业），其为取得该类收入而实际发生的营 业成本
（包括手续费及佣金支出），准予在企业所得税前据实扣除。
2）根据财税〔2017〕23 号《关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知》，期货 公司 依据
《期货公司管理办法》（证监会令第 43 号）和《商品期货交易财务管理暂行规定》（财商字〔1997〕44 号）的有关规定，
从其收取的交易手续费收入减去应付期货交易所手续费后的净收入的 5%提取的期货公司风险准备金，准予在企业所得税税
前扣除。
3）根据财税〔2017〕23 号《关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知》，期货 公司 依据
《期货投资者保障基金管理办法》（证监会令第 38 号、第 129 号）、《关于明确期货投资者保障基金缴纳比例有关事项的
54
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
规定》（证监会财政部公告〔2016〕26 号）及《期货交易者保障基金管理办法》的有关规定，从其收取的交易手续费中按
照代理交易额的亿分之五至亿分之十的比例（2016 年 12 月 8 日前按千万分之五至千万分之十的比例）缴纳的期货交易者保
障基金，在基金总额达到有关规定的额度内，准予在企业所得税税前扣除。
4）根据财政部、税务总局《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（公告 2021 年第 6 号），上述财税〔2017〕
23 号《关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知》政策到期后继续执行。
（6）本集团下属子公司佛山市南海区通远皮革有限公司享有的税收政策：
1）根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财税〔2022〕10 号），2022 年
1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，增值税小规模纳税人、小型微利企业可在 50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、
房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
2）根据《关于对营业账簿减免印花税的通知》（财税〔2018〕50 号）自 2018 年 5 月 1 日起，对按万分之五税率贴花
的资金账簿减半征收印花税，对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。《国家税务总局关于资金账簿印花税问题的 通知》
（国税发〔1994〕025 号）第二条的规定，企业启用新账簿后，其“实收资本”和“资本公积”两项的合计金额大 于原已
贴花资金的，就增加的部分补贴印花。
3）根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2022 年第 13 号）
规定，2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按
25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，即年度应纳税所得额在 100 万到 300 万的部分，实际税率为 5%。
五、合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2023 年 1 月 1 日，“期末”系指 2023 年 6 月 30 日，
“本期”系指 2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上期”系指 2022 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，货币单位为人民币元。
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
银行存款 18,805,853,761.38 15,972,999,156.52
其他货币资金 707,836,537.18 632,723,378.14
合计 19,513,690,298.56 16,605,722,534.66
其中：存放在境外的款项总额 39,847,726.97 110,966,777.86
货币资金期末使用受限状况
项目 期末余额 使用受限制的原因
银行承兑汇票保证金 608,964,042.86 银行承兑保证金
担保及外汇业务保证金 10,929,966.52 担保保证金及信用证保证金
合计 619,894,009.38
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2、结算备付金
（1）按类别列示
项目 期末余额 期初余额
公司备付金 2,655,450.24 77,036,990.85
合计 2,655,450.24 77,036,990.85
（2）按明细列示
期末余额 期初余额
项目
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额
公司衍生品备付金 2,655,450.24 1.00 2,655,450.24 77,036,990.85 1.00 77,036,990.85
其中：人民币 2,655,450.24 1.00 2,655,450.24 77,036,990.85 1.00 77,036,990.85
合计 2,655,450.24 2,655,450.24 77,036,990.85 77,036,990.85
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3、交易性金融资产
（1）按类别列示
期末余额
公允价值 初始成本
项目
分类为以公允价值 指定为以公允价值计 分类为以公允价值计量 指定为以公允价值计
计量且变动计入当 量且其变动计入当期 公允价值合计 且变动计入当期损益的 量且其变动计入当期 初始成本合计
期损益的金融资产 损益的金融资产 金融资产 损益的金融资产
债券 700,535,482.19 700,535,482.19 698,831,153.75 698,831,153.75
股票 1,374,170,004.59 1,374,170,004.59 554,738,452.88 554,738,452.88
基金 318,644,060.01 318,644,060.01 319,202,068.76 319,202,068.76
持有股权基金份额及非上市股权投资 7,707,478,982.35 7,707,478,982.35 7,175,169,043.23 7,175,169,043.23
资管计划 121,996,574.96 121,996,574.96 119,018,000.00 119,018,000.00
信托计划 3,953,599,846.78 3,953,599,846.78 3,951,251,374.16 3,951,251,374.16
不良资产包 28,883,764,488.50 28,883,764,488.50 28,431,768,882.08 28,431,768,882.08
其他 309,544,199.93 309,544,199.93 309,544,199.93 309,544,199.93
合计 43,369,733,639.31 43,369,733,639.31 41,559,523,174.79 41,559,523,174.79
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（续表）
期初余额
公允价值 初始成本
项目
分类为以公允价值计 指定为以公允价值计 分类为以公允价值计 指定为以公允价值计
量且变动计入当期损 量且其变动计入当期 公允价值合计 量且变动计入当期损 量且其变动计入当期 初始成本合计
益的金融资产 损益的金融资产 益的金融资产 损益的金融资产
债券 756,854,525.81 756,854,525.81 751,451,548.12 751,451,548.12
股票 1,081,592,518.77 1,081,592,518.77 468,152,168.59 468,152,168.59
基金 352,378,172.24 352,378,172.24 353,925,257.92 353,925,257.92
持有股权基金份额及非上市股权投资 7,174,297,166.26 7,174,297,166.26 6,640,832,299.12 6,640,832,299.12
资管计划 192,799,369.16 192,799,369.16 196,494,294.31 196,494,294.31
信托计划 4,269,388,546.03 4,269,388,546.03 4,246,393,055.66 4,246,393,055.66
不良资产包 28,565,574,664.53 28,565,574,664.53 27,905,261,797.97 27,905,261,797.97
衍生金融资产 79,286,539.33 79,286,539.33
其他 851,997,000.00 851,997,000.00 851,997,000.00 851,997,000.00
合计 43,324,168,502.13 43,324,168,502.13 41,414,507,421.69 41,414,507,421.69
（2）截至期末受限的交易性金融资产
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末公允价值
持有股权基金份额及非上市股权投资 诉讼冻结 60,280,397.51
股票 限售股 1,169,574,761.60
合计 1,229,855,159.11
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4、应收账款
（1）按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
应收基金管理费 19,064,401.62 36,602,412.94
应收服务费 5,773,360.74 51,897,563.59
应收清算款 26,626,996.68 26,626,996.68
应收电费 64,503,120.90 26,379,815.00
应收货款 3,190,057.49 3,938,857.49
合计 119,157,937.43 145,445,645.70
减：坏账准备 25,843,991.02 26,392,184.72
账面价值 93,313,946.41 119,053,460.98
（2）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款 26,626,996.68 22.35 21,874,242.19 82.15 4,752,754.49
按组合计提坏账准备的应收账款 92,530,940.75 77.65 3,969,748.83 4.29 88,561,191.92
其中：按账龄分析法计提 92,530,940.75 77.65 3,969,748.83 4.29 88,561,191.92
合计 119,157,937.43 100.00 25,843,991.02 21.69 93,313,946.41
（续表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款 26,626,996.68 18.31 21,874,242.19 82.15 4,752,754.49
按组合计提坏账准备的应收账款 118,818,649.02 81.69 4,517,942.53 3.80 114,300,706.49
其中：按账龄分析法计提 118,818,649.02 81.69 4,517,942.53 3.80 114,300,706.49
合计 145,445,645.70 100.00 26,392,184.72 18.15 119,053,460.98
1）按单项计提坏账准备
期末余额
名称 预期信用损失
账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
（%）
客户一 17,055,296.68 14,695,467.19 2至3年 86.16 预计部分可能发生损失
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广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
期末余额
名称 预期信用损失
账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
（%）
客户二 9,571,700.00 7,178,775.00 2至3年 75.00 预计部分可能发生损失
合计 26,626,996.68 21,874,242.19
2）按组合计提坏账准备
期末余额 期初余额
账龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
1 年以内（含 1 年） 88,738,148.05 1,774,762.96 2.00 114,744,489.66 2,294,853.39 2.00
1至2年 1,762,572.21 176,257.22 10.00 2,044,105.79 204,410.57 10.00
2至3年 166.92 50.08 30.00
3至4年
4至5年 22,750.00 11,375.00 50.00 22,750.00 11,375.00 50.00
5 年以上 2,007,303.57 2,007,303.57 100.00 2,007,303.57 2,007,303.57 100.00
合计 92,530,940.75 3,969,748.83 4.29 118,818,649.02 4,517,942.53 3.80
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 合并增加额 收回或转回 核销
单项计提 21,874,242.19 21,874,242.19
组合计提 4,517,942.53 -611,004.58 62,810.88 3,969,748.83
合计 26,392,184.72 -611,004.58 62,810.88 25,843,991.02
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
其中重要的应收账款核销情况：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备
客户一 64,503,120.90 1 年以内 54.13 1,290,062.41
客户二 17,055,296.68 2至3年 14.31 14,695,467.19
客户三 11,079,115.08 1 年以内 9.30 221,582.30
客户四 9,571,700.00 2至3年 8.03 7,178,775.00
客户五 2,007,895.95 1 年以内 1.69 40,157.92
60
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备
合计 104,217,128.61 87.46 23,426,044.82
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 61,811,118.38 82.00 154,108,167.54 97.66
1至2年 9,865,212.26 13.09 1,567,660.92 0.99
2至3年 1,567,660.92 2.08 1,421,748.49 0.90
3 年以上 2,132,062.56 2.83 710,314.07 0.45
合计 75,376,054.12 100.00 157,807,891.02 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2）按预付对象归集的期额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
单位名称 期末余额 账龄
计数的比例（%）
供应商一 20,478,466.84 1 年以内 27.17
供应商二 17,571,134.78 1 年以内 23.31
供应商三 10,675,436.84 1 年以内 14.16
供应商四 7,066,842.60 1 年以内 9.38
供应商五 2,701,996.81 1 年以内 3.58
合计 58,493,877.87 77.60
6、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收股利 630,966,939.91 12,775,329.78
其他应收款 238,532,476.15 239,431,134.60
合计 869,499,416.06 252,206,464.38
（1）应收股利
项目 期末余额 期初余额
中信证券股份有限公司 630,966,939.91
61
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
人保越秀产业投资基金（广东）合伙企业（有限合伙） 12,775,329.78
合计 630,966,939.91 12,775,329.78
减：坏账准备
账面价值 630,966,939.91 12,775,329.78
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 67,290,047.26 141,024,464.11
代收代付款 36,351,118.93 36,396,862.23
保证金及押金 180,987,676.18 106,538,262.24
其他 8,780,122.40 6,533,620.81
合计 293,408,964.77 290,493,209.39
减：坏账准备 54,876,488.62 51,062,074.79
账面价值 238,532,476.15 239,431,134.60
2）其他应收款按坏账计提方法分类列示
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备的其他应收款 44,891,659.03 15.30 36,114,459.03 80.45 8,777,200.00
按组合计提坏账准备的其他应收款 248,517,305.74 84.70 18,762,029.59 7.55 229,755,276.15
合计 293,408,964.77 100.00 54,876,488.62 18.70 238,532,476.15
（续表）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备的其他应收款 44,891,659.03 15.45 36,114,459.03 80.45 8,777,200.00
按组合计提坏账准备的其他应收款 245,601,550.36 84.55 14,947,615.76 6.09 230,653,934.60
合计 290,493,209.39 100.00 51,062,074.79 17.58 239,431,134.60
按账龄披露
62
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
期末账面价值 期初账面价值
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 146,891,884.13 61.58 164,850,876.29 68.85
1至2年 28,286,570.10 11.86 24,961,019.30 10.43
2至3年 25,173,248.54 10.55 23,453,966.23 9.80
3至4年 13,562,590.44 5.69 12,123,920.38 5.06
4至5年 11,930,539.49 5.00 2,420,945.86 1.01
5 年以上 12,687,643.45 5.32 11,620,406.54 4.85
合计 238,532,476.15 100.00 239,431,134.60 100.00
3）单项计提坏账准备的其他应收款项
预期信用损失率
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
客户一 35,108,800.00 26,331,600.00 75.00 预计部分可能发生损失
客户二 9,771,001.88 9,771,001.88 100.00 挂账时间长，预计无法收回
客户三 11,857.15 11,857.15 100.00 挂账时间长，预计无法收回
合计 44,891,659.03 36,114,459.03
4） 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值）
2023 年 1 月 1 日余额 14,947,615.76 36,114,459.03 51,062,074.79
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 3,814,413.83 3,814,413.83
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
63
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值）
2023 年 6 月 30 日余额 18,762,029.59 36,114,459.03 54,876,488.62
5） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
单项计提 36,114,459.03 36,114,459.03
组合计提 14,947,615.76 3,814,413.83 18,762,029.59
合计 51,062,074.79 3,814,413.83 54,876,488.62
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
6） 本期实际核销的其他应收款情况
报告期内，本公司核销的其他应收款坏账准备为零。
7） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例 坏账准备期末余额
（%）
客户一 保证金及押金 54,372,000.00 1 年以内 18.53 2,718,600.00
客户二 代收代付款 35,108,800.00 5 年以上 11.97 26,331,600.00
客户三 往来款 23,181,135.87 1 年以内 7.90 463,622.72
客户四 保证金及押金 20,317,789.08 1 年以内、1 至 2 年 6.92 1,015,889.45
客户五 保证金及押金 20,000,000.00 4至5年 6.82 1,000,000.00
客户六 保证金及押金 20,000,000.00 1 年以内 6.82 1,000,000.00
合计 172,979,724.95 58.96 32,529,712.17
8） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
9） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
64
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7、买入返售金融资产
（1）按标的物类别
项目 期末余额 期初余额
股票
债券 3,657,103.66 4,003,038.07
减：减值准备
账面价值 3,657,103.66 4,003,038.07
（2）按业务类别
项目 期末余额 期初余额
股票质押式回购交易
债券质押式回购交易 3,657,103.66 4,003,038.07
减：减值准备
账面价值 3,657,103.66 4,003,038.07
8、存货
期末余额 期初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
库存商品 1,709,782,420.72 1,709,782,420.72 961,187,491.21 961,187,491.21
合计 1,709,782,420.72 1,709,782,420.72 961,187,491.21 961,187,491.21
注：截至本期末，子公司广期资本管理（上海）有限公司有 1,069,441,532.84 元库存商品用于融资质押。期末存货中
1,707,297,771.09 元商品分类为被套期项目，以公允价值核算。
9、合同资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 5,740,291.32 114,805.83 5,625,485.49 4,753,399.60 92,949.51 4,660,450.09
合计 5,740,291.32 114,805.83 5,625,485.49 4,753,399.60 92,949.51 4,660,450.09
本期合同资产计提减值准备情况
项目 期初余额 本期计提 本期转回 本期转销/核销 期末余额
合同资产减值准备 92,949.51 21,856.32 114,805.83
合计 92,949.51 21,856.32 114,805.83
65
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10、一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的债权投资 7,359,049,000.57 5,472,161,533.71
一年内到期的长期应收款 28,778,700,047.25 25,536,116,578.65
一年内到期的委托贷款 124,468,640.00 124,468,640.00
合计 36,262,217,687.82 31,132,746,752.36
注：期末重要的债权投资详见本附注五、12（3）。
11、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
存出保证金 3,436,906,283.30 2,452,326,485.06
应收保理款 157,532,459.93 364,858,004.32
应收代位追偿款 206,436,273.75 223,977,049.83
留抵及待抵扣进项税 572,036,813.01 393,322,242.04
其他 1,615,955.02 6,188,033.03
合计 4,374,527,785.01 3,440,671,814.28
12、债权投资
（1）债权投资情况
项目 期末余额 期初余额
债权投资 11,519,023,705.66 12,062,035,867.99
减：减值准备 395,411,498.99 362,607,577.31
减：一年内到期的债权投资 7,359,049,000.57 5,472,161,533.71
合计 3,764,563,206.10 6,227,266,756.97
（2）债权投资明细
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债券类投资 143,206,104.89 1,470,000.00 141,736,104.89 139,211,707.66 1,380,000.00 137,831,707.66
重组类项目 7,364,343,054.94 162,291,994.01 7,202,051,060.93 7,155,861,406.02 154,946,675.85 7,000,914,730.17
其他 4,011,474,545.83 231,649,504.98 3,779,825,040.85 4,766,962,754.31 206,280,901.46 4,560,681,852.85
合计 11,519,023,705.66 395,411,498.99 11,123,612,206.67 12,062,035,867.99 362,607,577.31 11,699,428,290.68
66
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（3）重要的债权投资
期末余额
债权项目
面值 票面利率（%） 实际利率（%） 到期日
项目一 1,325,366,167.79 9.00 9.00 2024/6/28
项目二 749,157,437.94 7.50 7.50 2026/3/23
项目三 490,000,000.00 10.77 10.77 2025/5/4
项目四 460,000,000.00 9.50 9.50 2026/1/15
项目五 319,928,996.00 12.00 12.00 2024/6/21
合计 3,344,452,601.73
（续表）
期初余额
债权项目
面值 票面利率（%） 实际利率（%） 到期日
项目一 1,265,366,167.79 9.00 9.00 2024/6/28
项目二 749,157,437.94 7.50 7.50 2026/3/23
项目三 500,000,000.00 10.77 10.77 2025/5/4
项目四 460,000,000.00 9.50 9.50 2026/1/15
项目五 319,928,996.00 12.00 12.00 2024/6/21
合计 3,294,452,601.73
（4）减值准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
期信用损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值）
2023 年 1 月 1 日余额 73,557,091.81 136,737,905.50 152,312,580.00 362,607,577.31
2023 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段 -26,763,601.67 26,763,601.67
--转入第三阶段 -2,361,397.56 2,361,397.56
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -432,744.16 9,842,822.73 23,393,843.11 32,803,921.68
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
期信用损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值）
2023 年 6 月 30 日余额 46,360,745.98 170,982,932.34 178,067,820.67 395,411,498.99
13、长期应收款
（1）长期应收款情况
项目 期末余额 期初余额
长期应收租赁款 70,285,753,211.27 72,715,188,969.32
减：未实现融资收益 6,866,488,204.46 7,739,517,981.39
应收利息 890,233,607.19 872,971,994.60
小计 64,309,498,614.00 65,848,642,982.53
减：坏账准备 882,782,871.99 904,475,735.27
减：一年内到期的长期应收款 28,778,700,047.25 25,536,116,578.65
合计 34,648,015,694.76 39,408,050,668.61
（2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值）
2023 年 1 月 1 日余额 669,607,252.71 80,036,848.43 154,831,634.13 904,475,735.27
2023 年 1 月 1 日余额在
本期
--转入第二阶段 -3,960,250.26 3,960,250.26
--转入第三阶段 -5,555,684.00 5,555,684.00
--转回第二阶段 22,736,429.87 -22,736,429.87
--转回第一阶段
本期计提 -17,964,943.69 -5,590,444.82 1,862,525.23 -21,692,863.28
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023 年 6 月 30 日余额 647,682,058.76 95,587,399.74 139,513,413.49 882,782,871.99
注 1：坏账准备是根据长期应收款风险敞口计提。
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注 2：截至 2023 年 6 月 30 日，长期应收款因保理、质押受限的金额为 35,859,222,486.59 元。报告期，长期应收款第一阶段
转至第二阶段的本金 310,685,356.82 元、减值准备 3,960,250.26 元，相应新增计提减值准备 921,588.02 元，第二阶段转至第
三阶段的本金 35,836,759.56 元、减值准备 5,555,684.00 元，相应新增计提减值准备 1,862,525.23 元，第三阶段转至第二阶段
的本金 101,682,149.32 元、减值准备 22,736,429.87 元，相应转回计提减值准备 6,564,544.95 元。
69
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14、长期股权投资
本期增减变动
期初余额 期末余额 减值准备
被投资单位 减少 权益法下确认的投 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金 计提减值
（账面价值） 追加投资 其他 （账面价值） 期末余额
投资 资损益 益调整 动 股利或利润 准备
一、合营企业
对合营企业投
资
二、联营企业
中信证券股份
26,529,343,274.47 1,185,877,053.30 924,386,790.39 82,785,684.41 -759,606.30 630,966,939.91 72,000,606.10 28,162,666,862.46
有限公司
广州越秀小额
83,665,591.61 1,011,752.61 84,677,344.22
贷款有限公司
金鹰基金管理
284,537,776.08 3,927,650.95 288,465,427.03
有限公司
浙江浙能绿色
能源股权投资
1,081,283,768.75 313,636,363.64 129,509,842.68 1,524,429,975.07
基金合伙企业
（有限合伙）
合计 27,978,830,410.91 1,499,513,416.94 1,058,836,036.63 82,785,684.41 -759,606.30 630,966,939.91 72,000,606.10 30,060,239,608.78
注：本公司之全资子公司广州越秀资本投入 11.86 亿元增持中信证券 81,272,000 股股份，增持后本公司及本公司之全资子公司广州越秀资本、越秀金融国际持有中信证券比例从
期初 8.14%上升至期末 8.68%。
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15、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 39,709,516.36 39,709,516.36
2.本期增加金额
（1）其他
3.本期减少金额
4.期末余额 39,709,516.36 39,709,516.36
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 13,177,289.51 13,177,289.51
2.本期增加金额 2,027,275.31 2,027,275.31
（1）计提或摊销 2,027,275.31 2,027,275.31
（2）其他
3.本期减少金额
4.期末余额 15,204,564.82 15,204,564.82
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 24,504,951.54 24,504,951.54
2.期初账面价值 26,532,226.85 26,532,226.85
16、固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 3,019,616,253.86 1,207,109,790.20
固定资产清理 8,389.15 9,806.08
合计 3,019,624,643.01 1,207,119,596.28
（1）固定资产情况
办公设备及
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 其他通用设 机器设备 合计
备
一、账面原值
71
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办公设备及
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 其他通用设 机器设备 合计
备
1.期初余额 155,213,942.06 5,139,469.14 34,738,777.28 41,086,380.04 1,062,120,475.03 1,298,299,043.55
2.本期增加金额 677,955.09 278,066.16 1,876,311,425.09 1,877,267,446.34
（1）购置 677,955.09 278,066.16 1,583,922,709.67 1,584,878,730.92
（2）在建工程转入
（3）合并增加 292,388,715.42 292,388,715.42
3.本期减少金额 109,636.51 452,677.53 562,314.04
（1）处置或报废 109,636.51 452,677.53 562,314.04
（2）合并增加
4.期末余额 155,213,942.06 5,139,469.14 35,307,095.86 40,911,768.67 2,938,431,900.12 3,175,004,175.85
二、累计折旧
1.期初余额 38,341,170.70 3,626,056.97 12,207,260.62 31,620,238.12 5,394,526.94 91,189,253.35
2.本期增加金额 3,031,409.29 249,450.65 3,455,885.51 984,535.59 57,022,832.23 64,744,113.27
（1）计提 3,031,409.29 249,450.65 3,455,885.51 984,535.59 41,441,374.55 49,162,655.59
（2）合并增加 15,581,457.68 15,581,457.68
3.本期减少金额 106,347.41 439,097.22 545,444.63
（1）处置或报废 106,347.41 439,097.22 545,444.63
（2）合并增加
4.期末余额 41,372,579.99 3,875,507.62 15,556,798.72 32,165,676.49 62,417,359.17 155,387,921.99
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 113,841,362.07 1,263,961.52 19,750,297.14 8,746,092.18 2,876,014,540.95 3,019,616,253.86
2.期初账面价值 116,872,771.36 1,513,412.17 22,531,516.66 9,466,141.92 1,056,725,948.09 1,207,109,790.20
（2）固定资产清理
项目 期末余额 期初余额
固定资产清理 8,389.15 9,806.08
合计 8,389.15 9,806.08
72
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17、在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 30,012,110.28 12,496,994.84
合计 30,012,110.28 12,496,994.84
在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
资产采购工程 13,740,455.50 13,740,455.50 1,427,352.22 1,427,352.22
软件工程 15,967,322.65 15,967,322.65 10,228,884.05 10,228,884.05
装修工程 304,332.13 304,332.13 840,758.57 840,758.57
合计 30,012,110.28 30,012,110.28 12,496,994.84 12,496,994.84
18、使用权资产
项目 房屋、建筑物 机器、运输、办公设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 288,334,470.29 462,908.25 288,797,378.54
2.本期增加金额 13,733,065.08 13,733,065.08
3.本期减少金额 5,974,276.31 5,974,276.31
4.期末余额 296,093,259.06 462,908.25 296,556,167.31
二、累计折旧
1.期初余额 142,261,017.33 259,785.67 142,520,803.00
2.本期增加金额 45,380,800.21 46,874.44 45,427,674.65
（1）计提 45,380,800.21 46,874.44 45,427,674.65
3.本期减少金额 5,656,947.76 5,656,947.76
4.期末余额 181,984,869.78 306,660.11 182,291,529.89
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 114,108,389.28 156,248.14 114,264,637.42
2.期初账面价值 146,073,452.96 203,122.58 146,276,575.54
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19、无形资产
（1）无形资产情况
项目 软件 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 133,335,551.69 156,862,905.54 290,198,457.23
2.本期增加金额 2,422,739.36 2,422,739.36
（1）购置 738,893.55 738,893.55
（2）在建工程转入 1,683,845.81 1,683,845.81
3.本期减少金额
4.期末余额 135,758,291.05 156,862,905.54 292,621,196.59
二、累计摊销
1.期初余额 58,228,246.82 9,870,605.64 68,098,852.46
2.本期增加金额 12,644,713.32 3,083,754.55 15,728,467.87
（1）计提 12,644,713.32 3,083,754.55 15,728,467.87
3.本期减少金额
4.期末余额 70,872,960.14 12,954,360.19 83,827,320.33
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 64,885,330.91 143,908,545.35 208,793,876.26
2.期初账面价值 75,107,304.87 146,992,299.90 222,099,604.77
20、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
贷款及租赁资产管理费 13,136,959.79 4,579,781.46 7,386,136.40 10,330,604.85
装修费 25,588,201.01 2,953,060.59 4,022,051.80 24,519,209.80
合计 38,725,160.80 7,532,842.05 11,408,188.20 34,849,814.65
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 38,652,904.74 9,601,686.71 49,458,145.43 12,304,918.93
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期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
长期应收款坏账准备 882,782,871.99 220,695,718.00 904,475,735.27 226,118,933.82
可抵扣亏损 123,831,238.05 29,766,771.50 144,644,821.06 34,690,697.20
应付职工薪酬 486,934,025.67 120,934,971.88 483,575,149.17 120,240,635.26
交易性金融资产公允价值变动 407,673.26 83,941.99 2,087,480.91 506,615.81
合同资产减值准备 114,805.83 17,220.87 92,949.51 6,486.85
债权投资减值准备 395,411,498.99 98,852,874.75 362,607,577.31 90,651,894.33
委托贷款减值准备 33,988,647.09 8,497,161.77 33,988,647.09 8,497,161.77
应收代位追偿款减值准备 128,338,703.48 32,084,675.87 118,647,681.89 29,661,920.47
结构化主体本期实现收益 4,714,305.92 1,178,576.48 4,275,446.24 1,068,861.56
预计负债 248,111,130.47 62,027,782.62 248,111,130.47 62,027,782.62
衍生金融工具的公允价值变动 57,771,732.50 14,442,933.13
内部交易抵消形成的暂时性差异 9,626,557.68 2,406,639.42 13,767,660.69 3,441,915.17
存货公允价值变动 19,104,778.73 4,776,194.68
其他 86,413,293.44 21,603,323.36 80,378,739.24 21,433,904.28
合计 2,497,099,389.11 622,194,278.35 2,465,215,943.01 615,427,922.75
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动 1,034,387,417.29 258,596,854.33 1,247,937,563.02 311,984,390.78
结构化主体本期未实现收益 455,019,886.12 113,754,971.53 216,787,189.50 54,196,797.40
无形资产摊销差异 17,348,983.20 4,337,245.80 17,385,632.87 4,346,408.22
固定资产加速折旧 18,989,909.64 4,747,477.41
存货公允价值变动 17,967,081.66 4,491,770.42
内部交易抵消形成的暂时性差异 8,559,916.92 2,139,979.23
衍生金融工具的公允价值变动 79,286,539.32 19,821,634.83
合计 1,552,273,194.83 388,068,298.72 1,561,396,924.71 390,349,231.23
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
不适用
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（4）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 118,709,068.54 331,752,587.21
可抵扣亏损 2,607,447,447.08 2,214,126,282.77
合计 2,726,156,515.62 2,545,878,869.98
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2024 3,937,963.54
2025 981,026,917.37 981,026,917.37
2026 565,691,236.65 565,691,236.65
2027 663,470,165.21 663,470,165.21
2028 397,259,127.85
合计 2,607,447,447.08 2,214,126,282.77
22、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
应收保理款 137,745,198.19 142,373,100.20
期货会员资格 1,400,000.00 1,400,000.00
大额存单及利息 725,126,440.09 1,186,735,970.58
其他 445,072.35 98,210.84
合计 864,716,710.63 1,330,607,281.62
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23、资产减值准备明细表
本期计提 本期减少
项目 期初余额 期末余额
本期计提 合并增加额 其他转入 转回 核销 其他转出
应收账款坏账准备 26,392,184.72 -611,004.58 62,810.88 25,843,991.02
其他应收款坏账准备 51,062,074.79 3,814,413.83 54,876,488.62
合同资产坏账准备 92,949.51 21,856.32 114,805.83
长期应收款坏账准备 904,475,735.27 -21,692,863.28 882,782,871.99
委托贷款减值准备 33,988,647.09 33,988,647.09
债权投资减值准备 362,607,577.31 32,803,921.68 395,411,498.99
应收代位追偿款减值准备 118,647,681.89 9,668,038.68 22,982.91 128,338,703.48
应收保理款减值准备 5,221,062.19 -2,188,653.21 3,032,408.98
合计 1,502,487,912.77 21,815,709.44 62,810.88 22,982.91 1,524,389,416.00
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24、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 200,188,530.20 300,413,333.33
保证借款 1,735,128,648.14 2,010,406,457.41
信用借款 6,983,353,490.41 8,950,403,101.99
合计 8,918,670,668.75 11,261,222,892.73
注：截至本期末本公司不存在已逾期未偿还的短期借款。
25、交易性金融负债
项目 期末余额 期初余额
其他权益 475,846,227.94 485,482,128.33
26、衍生金融负债
项目 期末余额 期初余额
国债期货 57,771,732.50
27、应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,448,778,942.86 1,322,394,648.50
注：截至本期末本公司不存在已到期未支付的应付票据。
28、应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
应付运维费 6,569,166.84
应付设备款 3,705,908.85
投资者保护基金 77,771.52 126,650.84
其他 1,508,743.43 3,236,863.52
合计 11,861,590.64 3,363,514.36
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29、预收款项
（1）预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
预收不良资产处置款 3,734,477,224.86 4,103,032,350.33
其他 838,458.06 961,357.40
合计 3,735,315,682.92 4,103,993,707.73
30、合同负债
项目 期末余额 期初余额
合同负债 259,218,972.30 303,278,113.38
合计 259,218,972.30 303,278,113.38
31、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 707,812,864.96 346,255,344.22 436,704,969.46 617,363,239.72
离职后福利-设定提存计划 8,802,964.59 31,384,076.43 31,625,586.22 8,561,454.80
辞退福利 1,585,056.38 1,585,056.38
合计 716,615,829.55 379,224,477.03 469,915,612.06 625,924,694.52
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 694,329,130.91 298,476,999.24 387,958,603.25 604,847,526.90
职工福利费 48,254.82 6,420,037.71 6,420,057.71 48,234.82
社会保险费 213,835.14 10,871,908.42 11,083,146.09 2,597.47
其中：医疗及生育保险费 210,275.50 10,470,649.88 10,678,327.91 2,597.47
工伤保险费 3,559.64 397,926.05 401,485.69
其他 3,332.49 3,332.49
住房公积金 525,617.00 18,881,159.47 19,202,356.47 204,420.00
工会经费和职工教育经费 12,696,027.09 8,009,220.04 8,444,786.60 12,260,460.53
其他短期薪酬 3,596,019.34 3,596,019.34
合计 707,812,864.96 346,255,344.22 436,704,969.46 617,363,239.72
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（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 322,211.55 19,418,587.13 19,740,798.68
失业保险费 10,310.64 794,389.10 804,656.66 43.08
企业年金缴费 8,470,442.40 11,171,100.20 11,080,130.88 8,561,411.72
合计 8,802,964.59 31,384,076.43 31,625,586.22 8,561,454.80
32、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 31,166,770.48 28,341,623.90
企业所得税 415,370,585.90 448,107,883.25
个人所得税 3,637,119.59 5,169,972.00
城市维护建设税 1,232,918.89 1,651,034.60
教育费附加 888,240.59 1,178,342.90
其他税费 3,450,144.79 2,203,815.56
合计 455,745,780.24 486,652,672.21
33、其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付股利 472,567,555.25 321,008,512.19
其他应付款 3,147,373,627.60 1,763,812,672.61
合计 3,619,941,182.85 2,084,821,184.80
（1）应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 472,567,555.25 321,008,512.19
合计 472,567,555.25 321,008,512.19
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（2）其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 675,465,400.92 799,593,690.28
单位往来 2,457,671,777.71 946,096,087.10
预提费用 1,119,293.80 5,838,567.63
其他 13,117,155.17 12,284,327.60
合计 3,147,373,627.60 1,763,812,672.61
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 4,500,000.00 项目未结束
供应商二 3,332,419.97 项目未结束
供应商三 1,055,030.00 项目未结束
供应商四 1,000,000.00 项目未结束
供应商五 1,000,000.00 项目未结束
合计 10,887,449.97
34、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 19,973,128,828.56 21,107,466,118.39
一年内到期的应付债券 17,960,639,137.15 18,092,116,112.43
一年内到期的长期应付款 585,233,634.30 907,869,796.27
一年内到期的租赁负债 69,912,681.84 85,307,161.13
合计 38,588,914,281.85 40,192,759,188.22
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末余额 期初余额
质押借款 6,037,849,894.78 6,644,209,303.69
保证借款 3,904,682,235.27 2,499,830,868.67
信用借款 10,030,596,698.51 11,963,425,946.03
合计 19,973,128,828.56 21,107,466,118.39
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（2）一年内到期的长期应付款
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁保证金 414,023,104.99 613,653,887.18
应付融资租赁款 171,210,529.31 294,215,909.09
合计 585,233,634.30 907,869,796.27
35、其他流动负债
（1）其他流动负债分类
项目 期末余额 期初余额
应付短期融资款 8,857,265,733.77 8,159,165,017.14
应付保证金 5,157,876,831.36 4,944,537,211.89
待转销项税额 450,778,085.24 479,211,972.71
期货风险准备金 41,909,667.65 40,015,834.58
其他 827,559.15
合计 14,508,657,877.17 13,622,930,036.32
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（2）应付短期融资款的情况
债券名 债券 票面利率
面值 发行日期 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
称 期限 （%）
2023-1-6
超短期 110 天至 2.14~2.
8,800,000,000.00 至 2023- 8,800,000,000.00 8,159,165,017.14 9,400,000,000.00 102,032,602.78 -173,420.38 8,803,758,465.77 8,857,265,733.77
融资券 270 天 75
6-16
合计 8,800,000,000.00 8,800,000,000.00 8,159,165,017.14 9,400,000,000.00 102,032,602.78 -173,420.38 8,803,758,465.77 8,857,265,733.77
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广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
36、保险合同准备金
项目 期末余额 期初余额
未到期责任准备金 2,393,954.04 4,504,017.28
担保赔偿责任准备金 110,362,584.15 110,362,584.15
合计 112,756,538.19 114,866,601.43
37、长期借款
（1）长期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 16,456,841,577.94 14,129,985,957.26
保证借款 8,019,941,978.16 8,419,491,774.53
信用借款 35,086,416,785.30 32,407,827,446.11
小计 59,563,200,341.40 54,957,305,177.90
减：一年内到期的长期借款 19,973,128,828.56 21,107,466,118.39
合计 39,590,071,512.84 33,849,839,059.51
38、应付债券
（1）应付债券
项目 期末余额 期初余额
公司债券 18,183,208,212.99 15,853,762,332.97
中期票据 15,387,633,898.42 14,786,221,166.91
私募债 567,550,624.00 1,758,473,397.96
资产支持证券 8,767,052,613.38 8,145,810,860.43
资产支持票据 639,049,857.67 1,289,543,595.71
小计 43,544,495,206.46 41,833,811,353.98
减：一年内到期的应付债券 17,960,639,137.15 18,092,116,112.43
合计 25,583,856,069.31 23,741,695,241.55
84
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券类别 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
中期票据 广州越秀融资租赁有限公司 2019 年度第一期中期票据 800,000,000.00 2019/6/24 3+2 年 800,000,000.00
中期票据 广州越秀融资租赁有限公司 2020 年度第一期中期票据 800,000,000.00 2020/8/14 3年 800,000,000.00
中期票据 广州越秀融资租赁有限公司 2021 年度第一期中期票据 700,000,000.00 2021/4/12 2+2 年 700,000,000.00
中期票据 广州越秀融资租赁有限公司 2021 年度第二期中期票据 700,000,000.00 2021/4/26 2+2 年 700,000,000.00
中期票据 广州越秀融资租赁有限公司 2022 年度第一期中期票据 800,000,000.00 2022/8/22 3+2 年 800,000,000.00
中期票据 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2018 年度第二期中期票据 1,000,000,000.00 2018/4/9 5年 1,000,000,000.00
中期票据 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2018 年度第三期中期票据 1,000,000,000.00 2018/4/9 5年 1,000,000,000.00
中期票据 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2018 年度第四期中期票据 1,000,000,000.00 2018/7/24 5年 1,000,000,000.00
中期票据 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2018 年度第一期中期票据 1,000,000,000.00 2018/3/13 5年 1,000,000,000.00
中期票据 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年度第二期中期票据 500,000,000.00 2021/6/1 5年 500,000,000.00
中期票据 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年度第三期中期票据 500,000,000.00 2021/6/16 5年 500,000,000.00
中期票据 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年度第一期中期票据 500,000,000.00 2021/6/1 3年 500,000,000.00
广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年面向专业投资者公开发行公司债
公司债券 1,000,000,000.00 2021/4/16 3+2 年 1,000,000,000.00
券（第二期）
广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年面向专业投资者公开发行公司债
公司债券 500,000,000.00 2021/8/12 5+2 年 500,000,000.00
券（第三期）（品种二）
广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年面向专业投资者公开发行公司债
公司债券 500,000,000.00 2021/8/12 3+2 年 500,000,000.00
券（第三期）（品种一）
广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年面向专业投资者公开发行公司债
公司债券 1,000,000,000.00 2021/1/18 3+2 年 1,000,000,000.00
券（第一期）
中期票据 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2022 年度第一期中期票据 1,000,000,000.00 2022/2/24 3年 1,000,000,000.00
中期票据 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2022 年度第二期中期票据 500,000,000.00 2022/8/1 3年 500,000,000.00
85
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
债券类别 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
广州越秀金融控股集团股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债
公司债券 1,000,000,000.00 2022/9/15 3+2 年 1,000,000,000.00
券（第二期）（品种一）
广州越秀金融控股集团股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债
公司债券 1,000,000,000.00 2022/10/21 3+2 年 1,000,000,000.00
券（第三期）
广州越秀金融控股集团股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债
公司债券 1,000,000,000.00 2022/6/13 3+2 年 1,000,000,000.00
券（第一期）
私募债 广州越秀融资租赁有限公司 2020 年度第一期定向债务融资工具 800,000,000.00 2020/3/16 3+2 年 800,000,000.00
私募债 广州越秀融资租赁有限公司 2021 年度第一期定向债务融资工具 800,000,000.00 2021/2/4 2+1 年 800,000,000.00
广州越秀融资租赁有限公司 2018 年面向合格投资者公开发行公司债券（第一
公司债券 1,000,000,000.00 2018/12/19 3+2 年 1,000,000,000.00
期）
广州越秀融资租赁有限公司 2019 年面向合格投资者公开发行公司债券（第一
公司债券 600,000,000.00 2019/1/9 3+2 年 600,000,000.00
期）
资产支持票
广州越秀融资租赁有限公司 2020 年度第一期资产支持票据 950,000,000.00 2020/9/15 586~1408 天 950,000,000.00
据
资产支持票
广州越秀融资租赁有限公司 2021 年度第二期小微资产支持票据 475,000,000.00 2021/8/12 375~924 天 475,000,000.00
据
资产支持票
广州越秀融资租赁有限公司 2021 年度第三期小微资产支持票据 950,000,000.00 2021/12/13 254~803 天 950,000,000.00
据
广州越秀融资租赁有限公司 2021 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一
公司债券 600,000,000.00 2021/6/23 3+2 年 600,000,000.00
期）
广州越秀融资租赁有限公司 2021 年面向专业投资者公开发行公司债券（第二
公司债券 500,000,000.00 2021/8/23 3+2 年 500,000,000.00
期）
广州越秀融资租赁有限公司 2021 年面向专业投资者公开发行公司债券（第三
公司债券 900,000,000.00 2021/10/26 2年 900,000,000.00
期）
广州越秀融资租赁有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行碳中和绿色公
公司债券 1,000,000,000.00 2022/11/2 3+2 年 1,000,000,000.00
司债券（第一期）
资产支持票
广州越秀融资租赁有限公司 2022 年度第一期小微资产支持票据 720,000,000.00 2022/11/14 251~982 天 720,000,000.00
据
86
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
债券类别 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
私募债 广州资产管理有限公司 2020 年度第二期定向债务融资工具 500,000,000.00 2020/4/9 2+1 年 500,000,000.00
中期票据 广州资产管理有限公司 2020 年度第一期中期票据 1,000,000,000.00 2020/10/26 3年 1,000,000,000.00
中期票据 广州资产管理有限公司 2021 年度第二期中期票据 1,000,000,000.00 2021/10/20 3年 1,000,000,000.00
中期票据 广州资产管理有限公司 2021 年度第一期中期票据 1,000,000,000.00 2021/3/8 3年 1,000,000,000.00
公司债券 广州资产管理有限公司 2021 年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期） 1,000,000,000.00 2021/7/9 3+2 年 1,000,000,000.00
公司债券 广州资产管理有限公司 2021 年面向专业投资者公开发行公司债券（第三期） 1,000,000,000.00 2021/8/6 3+2 年 1,000,000,000.00
公司债券 广州资产管理有限公司 2021 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期） 1,000,000,000.00 2021/1/21 3年 1,000,000,000.00
中期票据 广州资产管理有限公司 2022 年度第一期中期票据 1,000,000,000.00 2022/4/6 3年 1,000,000,000.00
广州资产管理有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）
公司债券 500,000,000.00 2022/1/11 5年 500,000,000.00
（品种二）
广州资产管理有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）
公司债券 500,000,000.00 2022/1/11 3年 500,000,000.00
（品种一）
资产支持证
中信证券-越秀租赁 2020 年第一期资产支持专项计划 1,050,000,000.00 2020/9/8 286~1381 天 1,050,000,000.00
券
资产支持证
中信证券-越秀租赁 2021 年第一期资产支持专项计划 1,130,000,000.00 2021/4/27 328~1333 天 1,130,000,000.00
券
资产支持证
中信证券-越秀租赁 2021 年第二期资产支持专项计划 1,618,000,000.00 2021/7/15 309~1040 天 1,618,000,000.00
券
资产支持证
中信证券-广证-越秀租赁第 4 期普惠型小微资产支持专项计划 830,000,000.00 2021/3/16 342~979 天 830,000,000.00
券
资产支持证
中信证券-越秀租赁第 5 期普惠型小微资产支持专项计划 795,000,000.00 2021/11/18 281~739 天 795,000,000.00
券
资产支持证
中信证券-越秀租赁第 6 期普惠型小微资产支持专项计划 1,275,000,000.00 2021/12/28 335~972 天 1,275,000,000.00
券
资产支持证
中信证券-越秀租赁第 7 期普惠型小微资产支持专项计划 910,000,000.00 2022/4/20 313~951 天 910,000,000.00
券
87
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
债券类别 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
资产支持证
中信证券-越秀租赁第 8 期普惠型小微资产支持专项计划 980,000,000.00 2022/5/26 459~1007 天 980,000,000.00
券
资产支持证
中信证券-越秀租赁第 9 期普惠型小微资产支持专项计划 802,000,000.00 2022/6/29 331~881 天 802,000,000.00
券
资产支持证
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 1 期资产支持专项计划 1,000,000,000.00 2022/1/21 217~948 天 1,000,000,000.00
券
资产支持证
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 2 期资产支持专项计划 980,000,000.00 2022/3/10 354~1357 天 980,000,000.00
券
资产支持证
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 3 期绿色资产支持专项计划 712,000,000.00 2022/4/7 326~1329 天 712,000,000.00
券
资产支持证
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 4 期绿色资产支持专项计划 950,000,000.00 2022/7/27 273~1188 天 950,000,000.00
券
资产支持证
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 5 期资产支持专项计划 940,000,000.00 2022/8/31 362~1091 天 940,000,000.00
券
资产支持证
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 6 期绿色资产支持专项计划 1,005,000,000.00 2022/9/14 285~1016 天 1,005,000,000.00
券
中期票据 广州越秀融资租赁有限公司 2023 年度第一期中期票据 800,000,000.00 2023/3/13 2+1 年 800,000,000.00
中期票据 广州越秀融资租赁有限公司 2023 年度第二期中期票据 700,000,000.00 2023/4/24 2年 700,000,000.00
中期票据 广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年度第一期中期票据 1,000,000,000.00 2023/3/8 3年 1,000,000,000.00
广州越秀产业投资有限公司 2023 年面向专业投资者公开发行公司债券 （第
公司债券 500,000,000.00 2023/6/21 3+2 年 500,000,000.00
二期）
广州越秀产业投资有限公司 2023 年面向专业投资者公开发行公司债券 （第
公司债券 500,000,000.00 2023/3/17 3+2 年 500,000,000.00
一期）
广州越秀金融控股集团股份有限公司 2020 年面向专业投资者公开发行公司债
公司债券 1,000,000,000.00 2020/4/27 3+2 年 1,000,000,000.00
券（第一期）
中期票据 广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年度第二期中期票据 500,000,000.00 2023/4/3 3年 500,000,000.00
中期票据 广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年度第三期中期票据 500,000,000.00 2023/4/3 5年 500,000,000.00
88
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
债券类别 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
中期票据 广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年度第四期中期票据（品种一） 300,000,000.00 2023/5/24 3年 300,000,000.00
中期票据 广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年度第四期中期票据（品种二） 300,000,000.00 2023/5/24 5年 300,000,000.00
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年面向专业投资者公开发行公司债
公司债券 400,000,000.00 2023/4/4 3年 400,000,000.00
券（第一期）（品种一）
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年面向专业投资者公开发行公司债
公司债券 400,000,000.00 2023/4/4 5年 400,000,000.00
券（第一期）（品种二）
中期票据 广州资产管理有限公司 2023 年度第一期中期票据 1,000,000,000.00 2023/4/6 3年 1,000,000,000.00
公司债券 广州资产管理有限公司 2023 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期） 1,000,000,000.00 2023/5/23 3+2 年 1,000,000,000.00
资产支持证
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 7 期绿色资产支持专项计划 946,000,000.00 2023/2/17 221~952 天 946,000,000.00
券
资产支持证
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 8 期资产支持专项计划 1,140,000,000.00 2023/3/29 243~973 天 1,140,000,000.00
券
资产支持证
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 9 期绿色资产支持专项计划 687,000,000.00 2023/5/16 315~864 天 687,000,000.00
券
资产支持证
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 10 期绿色资产支持专项计划 944,000,000.00 2023/6/21 371~1009 天 944,000,000.00
券
小计 62,189,000,000.00 62,189,000,000.00
合计 62,189,000,000.00 62,189,000,000.00
（续表）
按面值计提利
债券名称 期初余额 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
息
广州越秀融资租赁有限公司 2019 年度
477,046,272.54 7,341,103.40 240,858.16 14,805,000.00 469,823,234.10
第一期中期票据
广州越秀融资租赁有限公司 2020 年度
811,239,055.14 15,590,794.54 401,426.72 827,231,276.40
第一期中期票据
89
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
按面值计提利
债券名称 期初余额 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
息
广州越秀融资租赁有限公司 2021 年度
718,815,667.13 7,546,220.04 188,162.31 716,530,000.00 10,020,049.48
第一期中期票据
广州越秀融资租赁有限公司 2021 年度
717,550,246.56 8,279,753.44 725,830,000.00
第二期中期票据
广州越秀融资租赁有限公司 2022 年度
807,580,712.94 11,266,630.15 410,483.33 819,257,826.42
第一期中期票据
广州越秀金融控股集团股份有限公司
1,036,450,476.02 13,808,219.16 141,304.82 1,050,400,000.00
2018 年度第二期中期票据
广州越秀金融控股集团股份有限公司
1,036,450,476.01 13,808,219.16 141,304.83 1,050,400,000.00
2018 年度第三期中期票据
广州越秀金融控股集团股份有限公司
1,019,100,448.26 22,215,890.42 415,168.19 1,041,731,506.87
2018 年度第四期中期票据
广州越秀金融控股集团股份有限公司
1,043,953,819.21 10,999,999.96 46,180.83 1,055,000,000.00
2018 年度第一期中期票据
广州越秀金融控股集团股份有限公司
509,104,823.29 9,170,095.05 233,654.53 18,500,000.00 500,008,572.87
2021 年度第二期中期票据
广州越秀金融控股集团股份有限公司
508,748,208.68 9,544,017.13 233,654.53 19,250,000.00 499,275,880.34
2021 年度第三期中期票据
广州越秀金融控股集团股份有限公司
509,407,462.79 8,550,494.06 233,484.10 17,250,000.00 500,941,440.95
2021 年度第一期中期票据
广州越秀金融控股集团股份有限公司
2021 年面向专业投资者公开发行公司 1,024,834,048.08 17,733,313.86 143,981.88 35,800,000.00 1,006,911,343.82
债券（第二期）
广州越秀金融控股集团股份有限公司
2021 年面向专业投资者公开发行公司 506,468,526.90 8,727,671.23 71,990.94 515,268,189.07
债券（第三期）（品种二）
90
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
按面值计提利
债券名称 期初余额 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
息
广州越秀金融控股集团股份有限公司
2021 年面向专业投资者公开发行公司 505,785,998.61 7,760,684.93 71,990.94 513,618,674.48
债券（第三期）（品种一）
广州越秀金融控股集团股份有限公司
2021 年面向专业投资者公开发行公司 1,033,569,667.01 17,762,155.85 144,113.24 35,900,000.00 1,015,575,936.10
债券（第一期）
广州越秀金融控股集团股份有限公司
1,021,352,438.86 13,859,151.16 574,515.39 28,000,000.00 1,007,786,105.41
2022 年度第一期中期票据
广州越秀金融控股集团股份有限公司
504,280,982.03 6,694,520.54 318,389.76 511,293,892.33
2022 年度第二期中期票据
广州越秀金融控股集团股份有限公司
2022 年面向专业投资者公开发行公司 1,007,006,737.56 13,240,273.98 204,901.82 1,020,451,913.36
债券（第二期）（品种一）
广州越秀金融控股集团股份有限公司
2022 年面向专业投资者公开发行公司 1,004,145,586.40 13,141,095.94 191,033.90 1,017,477,716.24
债券（第三期）
广州越秀金融控股集团股份有限公司
2022 年面向专业投资者公开发行公司 1,014,667,411.31 13,881,368.38 140,090.47 28,000,000.00 1,000,688,870.16
债券（第一期）
广州越秀融资租赁有限公司 2020 年度
825,522,786.23 7,727,448.91 90,772.70 742,400,000.00 90,941,007.84
第一期定向债务融资工具
广州越秀融资租赁有限公司 2021 年度
832,359,741.59 10,676,200.30 -426,325.73 366,000,000.00 476,609,616.16
第一期定向债务融资工具
广州越秀融资租赁有限公司 2018 年面
向合格投资者公开发行公司债券（第 1,001,112,779.09 19,521,707.62 5,442,736.53 1,015,191,750.18
一期）
91
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
按面值计提利
债券名称 期初余额 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
息
广州越秀融资租赁有限公司 2019 年面
向合格投资者公开发行公司债券（第 619,395,147.61 7,368,229.61 14,897,263.47 611,866,113.75
一期）
广州越秀融资租赁有限公司 2020 年度
341,267,074.46 5,617,805.81 246,343.17 126,774,397.92 220,356,825.52
第一期资产支持票据
广州越秀融资租赁有限公司 2021 年度
88,721,795.53 852,586.20 193,165.57 78,123,270.47 11,644,276.83
第二期小微资产支持票据
广州越秀融资租赁有限公司 2021 年度
137,730,874.04 1,519,259.18 344,749.63 111,106,993.97 28,487,888.88
第三期小微资产支持票据
广州越秀融资租赁有限公司 2021 年面
向专业投资者公开发行公司债券（第 611,902,733.30 11,543,108.91 93,478.85 23,280,000.00 600,259,321.06
一期）
广州越秀融资租赁有限公司 2021 年面
向专业投资者公开发行公司债券（第 505,741,112.43 8,380,547.97 77,899.05 514,199,559.45
二期）
广州越秀融资租赁有限公司 2021 年面
向专业投资者公开发行公司债券（第 905,168,676.48 15,129,616.42 210,519.52 920,508,812.42
三期）
广州越秀融资租赁有限公司 2022 年面
向专业投资者公开发行碳中和绿色公 1,003,575,951.65 13,884,931.50 361,779.23 1,017,822,662.38
司债券（第一期）
广州越秀融资租赁有限公司 2022 年度
721,823,851.68 7,242,377.68 214,807.71 350,720,170.63 378,560,866.44
第一期小微资产支持票据
广州资产管理有限公司 2020 年度第二
100,590,870.14 314,520.56 94,609.30 101,000,000.00
期定向债务融资工具
广州资产管理有限公司 2020 年度第一
1,006,265,753.44 19,736,438.35 495,890.42 1,026,498,082.21
期中期票据
92
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
按面值计提利
债券名称 期初余额 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
息
广州资产管理有限公司 2021 年度第二
1,005,041,643.82 17,455,342.45 495,890.42 1,022,992,876.69
期中期票据
广州资产管理有限公司 2021 年度第一
1,030,371,648.04 19,207,728.09 495,437.95 38,800,000.00 1,011,274,814.08
期中期票据
广州资产管理有限公司 2021 年面向专
业投资者公开发行公司债券（第二 1,016,062,314.90 17,306,575.34 165,296.80 1,033,534,187.04
期）
广州资产管理有限公司 2021 年面向专
业投资者公开发行公司债券（第三 1,012,530,850.69 16,265,205.46 165,296.80 1,028,961,352.95
期）
广州资产管理有限公司 2021 年面向专
业投资者公开发行公司债券（第一 1,035,363,299.17 18,748,853.98 165,296.80 37,900,000.00 1,016,377,449.95
期）
广州资产管理有限公司 2022 年度第一
1,023,461,032.15 16,343,633.48 155,940.37 33,000,000.00 1,006,960,606.00
期中期票据
广州资产管理有限公司 2022 年面向专
业投资者公开发行公司债券（第一 516,176,053.91 8,457,965.41 46,730.91 17,100,000.00 507,580,750.23
期）（品种二）
广州资产管理有限公司 2022 年面向专
业投资者公开发行公司债券（第一 514,200,161.30 7,419,267.93 77,828.02 15,000,000.00 506,697,257.25
期）（品种一）
中信证券-越秀租赁 2020 年第一期资产
218,903,386.44 3,386,909.51 820,045.49 223,110,341.44
支持专项计划
中信证券-越秀租赁 2021 年第一期资产
444,621,117.38 7,997,834.47 417,426.14 141,760,328.26 311,276,049.73
支持专项计划
中信证券-越秀租赁 2021 年第二期资产
788,496,412.00 11,842,443.57 603,049.93 266,071,084.16 534,870,821.34
支持专项计划
93
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
按面值计提利
债券名称 期初余额 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
息
中信证券-广证-越秀租赁第 4 期普惠型
70,813,531.32 573,779.85 667,558.42 72,054,869.59
小微资产支持专项计划
中信证券-越秀租赁第 5 期普惠型小微
161,668,161.12 1,364,414.69 508,981.47 158,863,298.50 4,678,258.78
资产支持专项计划
中信证券-越秀租赁第 6 期普惠型小微
582,025,134.34 8,875,605.83 379,934.64 245,350,310.03 345,930,364.78
资产支持专项计划
中信证券-越秀租赁第 7 期普惠型小微
541,862,167.72 6,822,337.74 429,804.97 205,522,463.20 343,591,847.23
资产支持专项计划
中信证券-越秀租赁第 8 期普惠型小微
681,673,834.78 7,942,291.39 443,296.19 251,657,712.64 438,401,709.72
资产支持专项计划
中信证券-越秀租赁第 9 期普惠型小微
594,731,923.18 7,059,492.99 380,642.92 253,075,783.14 349,096,275.95
资产支持专项计划
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 1 期资产支
456,502,743.03 6,497,841.44 360,242.02 179,276,291.40 284,084,535.09
持专项计划
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 2 期资产支
651,889,609.59 10,495,765.57 246,631.72 138,745,420.06 523,886,586.82
持专项计划
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 3 期绿色资
444,071,969.08 6,776,159.39 196,568.10 83,463,258.53 367,581,438.04
产支持专项计划
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 4 期绿色资
780,029,262.37 10,025,878.66 322,498.97 137,802,266.10 652,575,373.90
产支持专项计划
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 5 期资产支
856,587,919.22 11,271,799.83 400,657.86 186,518,875.25 681,741,501.66
持专项计划
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 6 期绿色资
871,933,688.86 11,408,207.56 451,585.57 188,345,178.34 695,448,303.65
产支持专项计划
广州越秀融资租赁有限公司 2023 年度
800,000,000.00 7,764,164.39 -644,245.41 807,119,918.98
第一期中期票据
广州越秀融资租赁有限公司 2023 年度
700,000,000.00 4,113,698.63 -582,719.87 703,530,978.76
第二期中期票据
94
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
按面值计提利
债券名称 期初余额 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
息
广州越秀资本控股集团股份有限公司
1,000,000,000.00 9,725,409.83 -863,596.03 1,008,861,813.80
2023 年度第一期中期票据
广州越秀产业投资有限公司 2023 年面
向专业投资者公开发行公司债券 （第 500,000,000.00 211,748.63 -497,718.98 499,714,029.65
二期）
广州越秀产业投资有限公司 2023 年面
向专业投资者公开发行公司债券 （第 500,000,000.00 4,719,063.93 -425,539.04 504,293,524.89
一期）
广州越秀金融控股集团股份有限公司
2020 年面向专业投资者公开发行公司 1,016,055,276.57 500,000,000.00 10,177,050.97 953,270.83 1,019,000,000.00 508,185,598.37
债券（第一期）
广州越秀资本控股集团股份有限公司
500,000,000.00 3,665,573.77 -389,465.86 503,276,107.91
2023 年度第二期中期票据
广州越秀资本控股集团股份有限公司
500,000,000.00 4,112,021.86 -389,465.86 503,722,556.00
2023 年度第三期中期票据
广州越秀资本控股集团股份有限公司
300,000,000.00 885,245.90 -274,400.30 300,610,845.60
2023 年度第四期中期票据（品种一）
广州越秀资本控股集团股份有限公司
300,000,000.00 1,026,885.24 -192,080.21 300,834,805.03
2023 年度第四期中期票据（品种二）
广州越秀资本控股集团股份有限公司
2023 年面向专业投资者公开发行公司 400,000,000.00 2,960,655.74 -312,997.73 402,647,658.01
债券（第一期）（品种一）
广州越秀资本控股集团股份有限公司
2023 年面向专业投资者公开发行公司 400,000,000.00 3,364,808.74 -323,644.77 403,041,163.97
债券（第一期）（品种二）
广州资产管理有限公司 2023 年度第一
1,000,000,000.00 7,368,767.12 -2,788,058.93 1,004,580,708.19
期中期票据
95
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
按面值计提利
债券名称 期初余额 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
息
广州资产管理有限公司 2023 年面向专
业投资者公开发行公司债券（第一 1,000,000,000.00 3,301,639.35 -967,261.14 1,002,334,378.21
期）
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 7 期绿色资
946,000,000.00 11,131,211.88 -767,771.94 254,489,139.88 701,874,300.06
产支持专项计划
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 8 期资产支
1,140,000,000.00 10,154,158.00 -1,037,205.68 250,380,936.30 898,736,016.02
持专项计划
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 9 期绿色资
687,000,000.00 2,925,906.91 -653,244.10 689,272,662.81
产支持专项计划
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 10 期绿色资
944,000,000.00 942,624.20 -936,056.40 944,006,567.80
产支持专项计划
小计 41,833,811,353.98 12,117,000,000.00 702,532,421.12 3,848,821.17 11,112,697,389.81 43,544,495,206.46
减：一年内到期的应付债券 18,092,116,112.43 17,960,639,137.15
合计 23,741,695,241.55 12,117,000,000.00 702,532,421.12 3,848,821.17 11,112,697,389.81 25,583,856,069.31
注：广州越秀金融控股集团股份有限公司 2020 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）（债券简称“20 越控 01”）初始发行规模 10.00 亿元，发行利率 2.40%，债券期限 5
年，附第 3 年末发行人调整票面利率选择权、发行人赎回选择权和投资者回售选择权。报告期内公司行使票面利率调整选择权，调整后适用的票面利率为 2.95%。部分投资者行
使回售选择权，回售金额为 9.95 亿元，公司已按时完成回售债券的兑付。截至 2023 年 6 月 30 日，20 越控 01 完成转售金额 5.00 亿元，存续余额 5.05 亿元。公司已针对上述事项
出具相关公告，上述选择权条款触发对投资人权益无重大影响。
96
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
39、租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 121,549,029.54 154,741,163.53
减：一年内到期的租赁负债 69,912,681.84 85,307,161.13
合计 51,636,347.70 69,434,002.40
40、长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 918,626,026.01 1,013,971,781.23
专项应付款 11,410,703.49 11,393,474.18
合计 930,036,729.50 1,025,365,255.41
（1）按款项性质列示长期应付款
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁保证金 1,176,926,165.71 1,417,057,248.58
应付融资租赁费 253,039,794.60 430,590,628.92
其他 73,893,700.00 74,193,700.00
小计 1,503,859,660.31 1,921,841,577.50
减：一年内到期的长期应付款 585,233,634.30 907,869,796.27
合计 918,626,026.01 1,013,971,781.23
（2）专项应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
市财政小额贷款担保专项资金 894,138.47 17,229.31 911,367.78
农业贷款担保专项资金 8,151,444.56 8,151,444.56
花都区财政小额贷款担保专项资金 2,075,496.03 2,075,496.03
广州期货交易所专项款 272,395.12 272,395.12
合计 11,393,474.18 17,229.31 11,410,703.49
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41、预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关
规定，基于谨慎性原则，本集团现对与中信证
资产保障 369,020,760.14 369,020,760.14 券签订的《发行股份购买资产协议》《资产保障
协议》等协议中约定提供保障的资产进行评估
并计提预计负债
合计 369,020,760.14 369,020,760.14 --
42、递延收益
（1） 递延收益分类
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 5,875,000.00 3,000,000.00 1,175,000.00 7,700,000.00
合计 5,875,000.00 3,000,000.00 1,175,000.00 7,700,000.00
（2） 政府补助项目
本期新增 本期计入 与资产相关/
政府补助项目 期初余额 期末余额
补助金额 损益金额 与收益相关
四川分公司金融业发展资金（入驻奖） 2,275,000.00 325,000.00 1,950,000.00 与收益相关
广东金融高新区金融业发展资金（入驻奖） 2,100,000.00 300,000.00 1,800,000.00 与收益相关
山东分公司金融业发展资金（入驻奖） 1,500,000.00 250,000.00 1,250,000.00 与收益相关
2022 年在穗法人金融机构增资扩股奖励 3,000,000.00 300,000.00 2,700,000.00 与收益相关
合计 5,875,000.00 3,000,000.00 1,175,000.00 7,700,000.00 —
43、股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 5,017,132,462.00 5,017,132,462.00
44、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 12,218,336,468.51 12,218,336,468.51
其他资本公积 10,572,396.88 4,033,130.96 14,605,527.84
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 12,228,908,865.39 4,033,130.96 12,232,941,996.35
注 1： 其他资本公积为本公司联营企业的其他权益变动、公司实施股权激励确认股份支付费用并增加其他资本公积。
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45、其他综合收益
本期发生额
减：前期计 减：前期计
项目 期初余额 本期所得税前 入其他综合 入其他综合 减：所得税费 税后归属于母公 税后归属于少 期末余额
发生额 收益当期转 收益当期转 用 司 数股东
入损益 入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益 -22,295,023.31 -1,140,733.92 -1,140,733.92 -23,435,757.23
其中：权益法下不能转损益的其他综合收益 -22,295,023.31 -1,140,733.92 -1,140,733.92 -23,435,757.23
二、将重分类进损益的其他综合收益 -42,899,828.01 88,447,318.63 88,447,318.63 45,547,490.62
其中：权益法下可转损益的其他综合收益 59,797,318.46 83,926,418.33 83,926,418.33 143,723,736.79
其他债权投资公允价值变动 -107,129,784.09 -107,129,784.09
外币财务报表折算差额 4,432,637.62 4,520,900.30 4,520,900.30 8,953,537.92
其他综合收益合计 -65,194,851.32 87,306,584.71 87,306,584.71 22,111,733.39
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46、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 771,122,387.30 771,122,387.30
任意盈余公积 83,485,904.66 83,485,904.66
合计 854,608,291.96 854,608,291.96
47、一般风险准备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一般风险准备 658,804,039.22 658,804,039.22
合计 658,804,039.22 658,804,039.22
48、未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 8,303,934,517.94 6,724,792,104.67
调整后期初未分配利润 8,303,934,517.94 6,724,792,104.67
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,462,755,575.22 1,325,465,539.73
减：提取一般风险准备
减：应付普通股股利 852,912,518.54 742,622,752.96
期末未分配利润 8,913,777,574.62 7,307,634,891.44
49、营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
不良资产管理处置收入 439,348,331.65 164,093,161.42
新能源业务 148,694,360.09 87,119,398.82
合计 588,042,691.74 87,119,398.82 164,093,161.42
50、利息收入及支出
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入
存放同业利息收入 66,734,771.65 29,358,085.25
融资租赁利息收入 1,748,816,547.23 1,774,333,745.84
不良资产管理利息收入 682,194,338.31 783,182,808.89
债权投资利息收入 5,428,567.11 18,824,066.72
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项目 本期发生额 上期发生额
其他利息收入 7,668,935.13 21,333,160.94
利息收入小计 2,510,843,159.43 2,627,031,867.64
利息支出
客户资金存款利息支出 39,295,942.06 16,670,627.32
卖出回购利息支出 324,658.72
借款利息支出 1,278,288,668.60 1,228,923,093.20
短期融资款利息支出 104,356,807.32 95,175,045.53
应付债券利息支出 726,407,600.73 708,167,939.71
其他利息支出 23,055,315.99 21,920,824.82
利息支出小计 2,171,404,334.70 2,071,182,189.30
利息净收入 339,438,824.73 555,849,678.34
51、手续费及佣金收入及支出
项目 本期发生额 上期发生额
手续费及佣金收入
经纪业务收入 89,848,689.65 40,911,907.29
资产管理业务收入 1,718,408.50 376,675.31
基金管理业务收入 70,834,000.35 71,683,229.35
融资租赁业务收入 215,832,358.24 230,797,616.85
投资咨询业务收入 13,734,747.56 11,862,619.90
其他 188,201.55
手续费及佣金收入小计 392,156,405.85 355,632,048.70
手续费及佣金支出
经纪业务支出 39,143,312.75 2,305,106.71
基金管理业务支出 286,553.28
手续费及佣金支出小计 39,143,312.75 2,591,659.99
手续费及佣金净收入 353,013,093.10 353,040,388.71
52、其他业务收入和其他业务成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
商品销售收入 3,025,951,927.65 3,012,914,159.47 3,467,394,308.13 3,451,868,056.98
其他 9,286,656.01 7,282,331.47 11,066,372.68 11,190,024.00
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
合计 3,035,238,583.66 3,020,196,490.94 3,478,460,680.81 3,463,058,080.98
53、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,917,232.24 4,831,352.09
教育费附加 2,829,154.20 3,479,485.82
印花税 6,485,583.54 5,542,939.45
其他 370,770.49 21,318.85
合计 13,602,740.47 13,875,096.21
54、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
中介咨询费 4,545,642.16 2,060,047.64
合计 4,545,642.16 2,060,047.64
55、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 375,721,152.31 317,004,733.07
股份支付 4,795,552.06
租赁及管理费 9,888,950.58 11,014,405.03
中介咨询费（含信息系统服务费） 28,501,483.97 32,233,233.62
使用权资产折旧费 45,427,674.65 44,805,963.99
固定资产折旧 7,721,281.04 5,119,245.72
投资性房地产折旧 2,027,275.31 2,027,275.31
无形资产摊销 15,728,467.87 10,415,259.84
仓储费 17,312,315.53 19,292,284.19
差旅费 10,493,242.40 4,247,864.32
长期待摊费用摊销 4,022,051.80 1,999,113.43
通讯费 2,929,318.05 2,555,115.30
办公费 1,477,501.65 1,502,765.88
其他 22,029,895.33 15,926,666.95
合计 548,076,162.55 468,143,926.65
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56、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 3,503,324.72 3,461,135.41
合计 3,503,324.72 3,461,135.41
57、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用
减：利息收入 185,360,208.45 158,708,093.54
汇兑损益 2,833,549.20 446,882.91
手续费及其他 3,901,534.93 1,462,534.71
合计 -178,625,124.32 -156,798,675.92
58、其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 25,396,165.14 6,867,183.52
个税手续费返还 2,256,994.19 1,572,625.89
合计 27,653,159.33 8,439,809.41
59、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,058,836,036.63 841,658,229.83
交易性金融资产在持有期间的投资收益 215,834,506.39 259,970,557.66
处置交易性金融资产取得的投资收益 48,461,723.12 2,912,557.66
持有衍生金融工具期间取得的投资收益 -11,313,077.22 -7,014,566.63
处置衍生金融工具期间取得的投资收益 244,916,354.61 -118,372,130.06
资产重组产生的投资收益 90,076,997.86 79,551,964.29
合计 1,646,812,541.39 1,058,706,612.75
60、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 12,498,048.20 182,564,508.26
衍生金融工具 -137,058,271.83 15,731,883.29
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存货被套期项目 37,071,860.39 158,841,862.14
交易性金融负债 14,519,598.07
合计 -72,968,765.17 357,138,253.69
61、信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
债权投资减值损失 -32,803,921.68 50,792,097.75
长期应收款坏账损失 21,692,863.28 -48,715,789.56
应收代位追偿款减值损失 -9,668,038.68 -18,500,004.10
应收保理款减值损失 2,188,653.21 338,706.34
坏账损失 -3,203,409.25 468,290.72
买入返售金融资产减值损失 2,077,170.39
合计 -21,793,853.12 -13,539,528.46
62、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
合同资产减值损失 -21,856.32 8,498.51
合计 -21,856.32 8,498.51
63、资产处置收益
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 109,688.61 13,518.58
64、营业外收入
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得 1,843.75 20,370.94 1,843.75
其他 3,047,858.19 1,315,670.96 3,047,858.19
合计 3,049,701.94 1,336,041.90 3,049,701.94
65、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 1,000,000.00 800,000.00 1,000,000.00
非流动资产处置损失 6,084.99 63,496.14 6,084.99
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项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 255,769.88 391,673.89 255,769.88
合计 1,261,854.87 1,255,170.03 1,261,854.87
66、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 445,319,164.70 312,970,080.73
递延所得税费用 -9,047,288.11 94,270,151.38
合计 436,271,876.59 407,240,232.11
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 2,401,003,382.92
按法定/适用税率计算的所得税费用 600,250,845.73
子公司适用不同税率的影响 -2,521,080.30
调整以前期间所得税的影响 -413,111.40
非应税收入的影响 -336,936.49
权益法下确认的投资损益的影响 -224,343,815.06
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,181,395.26
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -984,490.89
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
93,879,889.72
损的影响
其他纳税调整项目 -30,440,819.98
所得税费用 436,271,876.59
67、其他综合收益
详见附注五、45
68、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到融资租赁业务本金 14,387,175,184.22 11,093,593,112.18
收到的往来款、保证金及其他 716,418,526.75 1,438,721,625.94
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项目 本期发生额 上期发生额
收到银行存款利息收入 170,243,660.52 189,789,345.72
收到的政府补助 27,135,923.95 6,867,183.52
处置交易性金融资产净增加额 61,524,806.93 214,593,832.82
收到应收代位追偿款 8,630,620.71 7,888,615.27
受限资金变动 11,823,100.00 102,411,049.99
合计 15,382,951,823.08 13,053,864,765.44
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁费、广告费等管理及销售费用 75,845,681.15 90,730,251.57
支付的往来款、保证金及其他 1,604,086,350.09 831,998,270.37
使用受限资金变动 73,965,650.16 220,419,538.81
合计 1,753,897,681.40 1,143,148,060.75
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
取得关联方借款 2,885,029,940.00 3,357,084,768.00
合并结构化主体其他权益人的投入 12,436,729.88
存货质押融资 164,281,421.21 79,010,000.00
合计 3,061,748,091.09 3,436,094,768.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
归还关联方借款 2,539,000,303.74 3,072,450,877.91
支付筹资费用 22,735,150.69 16,480,781.62
存货质押融资 404,138,598.83 80,443,223.82
支付其他权益人的本金 28,541,242.52 55,939,144.90
支付租赁负债 43,088,199.43 36,516,106.51
合计 3,037,503,495.21 3,261,830,134.76
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69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,964,731,506.33 1,761,252,102.55
加：资产及信用减值损失 21,815,709.44 13,531,029.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 51,189,930.90 7,146,521.03
使用权资产折旧 45,427,674.65 44,805,963.99
无形资产摊销 15,728,467.87 10,415,259.84
待摊费用摊销 11,408,188.20 9,575,181.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-109,688.61 -13,518.58
以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 4,241.24 43,125.20
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 72,968,765.17 -357,138,253.69
利息支出 1,541,692,413.47 1,481,567,714.24
汇兑损失（收益以“-”号填列） 2,833,549.20 446,882.91
投资损失（收益以“-”号填列） -1,646,812,541.39 -1,058,706,612.75
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -6,766,355.60 7,361,770.52
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -2,280,932.51 86,908,380.86
存货的减少（增加以“-”号填列） -748,594,929.51 -254,670,094.40
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 723,389,046.21 -6,738,953,931.85
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 3,611,132,396.74 3,696,381,245.54
经营活动产生的现金流量净额 5,657,757,441.80 -1,290,047,233.34
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 18,193,059,487.88 18,238,022,642.37
减：现金的期初余额 15,536,307,283.68 16,756,391,744.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,656,752,204.20 1,481,630,897.91
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广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 18,193,059,487.88 15,536,307,283.68
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 18,091,531,543.32 14,826,546,914.69
可随时用于支付的其他货币资金 98,872,494.32 632,723,378.14
可用于支付的结算备付金 2,655,450.24 77,036,990.85
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 18,193,059,487.88 15,536,307,283.68
70、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 619,894,009.38 详见附注五、1
交易性金融资产 1,229,855,159.11 详见附注五、3
存货 1,069,441,532.84 详见附注五、8
长期应收款 35,859,222,486.59 详见附注五、13
合计 38,778,413,187.92
71、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 75.20 7.2258 543.38
欧元 2.56 7.8771 20.17
港币 44,638,778.94 0.92198 41,156,061.41
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
项目 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币的选择依据
越秀金融国际 香港 港币 结算方式主要是港币
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72、政府补助
（1）政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
金融服务业企业奖励 8,986,000.00 其他收益 8,986,000.00
出疆棉花运费补贴 7,903,459.00 其他收益 7,903,459.00
广州市金融发展专项资金融资租赁产业
4,274,500.00 其他收益 4,274,500.00
发展事项扶持项目
企业进驻奖励 2,629,230.05 其他收益 2,629,230.05
研发费用补贴 504,700.00 其他收益 504,700.00
金融创新奖 400,000.00 其他收益 400,000.00
在穗法人金融机构增资扩股奖励 300,000.00 其他收益 300,000.00
金融局补助 250,000.00 其他收益 250,000.00
其他 148,276.09 其他收益 148,276.09
合计 25,396,165.14 25,396,165.14
（2）政府补助退回情况
□适用 √不适用
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广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
六、合并范围的变动
1、 同一控制下企业合并
无。
2、 反向购买
无。
3、 处置子公司
无。
4、 其他
（1） 本期纳入合并子公司
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制
陕西道江泰新能源有限公司 咸阳市 咸阳市 电力、热力生产和供应业 100.00
下企业合并
钦州市越展光伏科技有限公司 钦州市 钦州市 电力、热力生产和供应业 100.00 投资设立
江苏越建光伏科技有限公司 盐城市 盐城市 电力、热力生产和供应业 100.00 投资设立
广州越俊光伏科技有限公司 广州市 广州市 电力、热力生产和供应业 100.00 投资设立
广州越晟光伏科技有限公司 广州市 广州市 电力、热力生产和供应业 100.00 投资设立
广州越晖光伏科技有限公司 广州市 广州市 电力、热力生产和供应业 100.00 投资设立
封开越杰光伏科技有限公司 肇庆市 肇庆市 电力、热力生产和供应业 100.00 投资设立
广州越阳光伏科技有限公司 广州市 广州市 电力、热力生产和供应业 100.00 投资设立
111
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
河源越富光伏科技有限公司 河源市 河源市 电力、热力生产和供应业 100.00 投资设立
娄底越岭光伏科技有限公司 娄底市 娄底市 电力、热力生产和供应业 100.00 投资设立
邵阳越隆光伏科技有限公司 邵阳市 邵阳市 电力、热力生产和供应业 100.00 投资设立
云浮越丰光伏科技有限公司 云浮市 云浮市 电力、热力生产和供应业 100.00 投资设立
娄底越雅光伏科技有限公司 娄底市 娄底市 电力、热力生产和供应业 100.00 投资设立
湛江越强光伏科技有限公司 湛江市 湛江市 电力、热力生产和供应业 100.00 投资设立
揭阳越锦光伏科技有限公司 揭阳市 揭阳市 电力、热力生产和供应业 100.00 投资设立
韶关越盛光伏科技有限公司 韶关市 韶关市 电力、热力生产和供应业 100.00 投资设立
阳春越博光伏科技有限公司 阳江市 阳江市 电力、热力生产和供应业 100.00 投资设立
南宁越旭光伏科技有限公司 南宁市 南宁市 电力、热力生产和供应业 100.00 投资设立
武宣越弘光伏科技有限公司 来宾市 来宾市 电力、热力生产和供应业 100.00 投资设立
桂平市越鼎光伏科技有限公司 桂平市 桂平市 电力、热力生产和供应业 100.00 投资设立
东方越昊光伏科技有限公司 东方市 东方市 电力、热力生产和供应业 100.00 投资设立
越秀（南昌）股权投资合伙企业（有限合伙） 南昌市 南昌市 资本市场服务 61.54 投资设立
广州广祺万企业管理中心（有限合伙） 广州市 广州市 商务服务业 100.00 投资设立
广州市广悦之光企业管理中心（有限合伙） 广州市 广州市 商务服务业 100.00 投资设立
广州广祺智和企业管理中心合伙企业（有限合伙） 广州市 广州市 商务服务业 100.00 投资设立
（2）本期新纳入合并范围的结构化主体
公司从对结构化主体运营的参与程度等方面，评估公司通过参与结构化主体的相关活动而享有的权利、可变回报以及运用享有的权利影响可变回报的能力。公司作为发起人、
资产服务机构及次级档资产支持证券持有人参与结构化主体的经营，对其实施控制，故将其纳入公司合并财务报表的合并范围。公司本期将 5 支结构化主体纳入合并财务报表范
围，截至 2023 年 6 月 30 日，上述结构化主体的总资产账面价值为 4,592,434,817.73 元，总负债账面价值 764,220.00 元。
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新纳入合并范围的结构化主体名称 主体性质
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 10 期绿色资产支持专项计划 资产支持专项计划
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 9 期绿色资产支持专项计划 资产支持专项计划
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 8 期资产支持专项计划 资产支持专项计划
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 7 期绿色资产支持专项计划 资产支持专项计划
金谷汇银 73 号单一资金信托计划 信托计划
七、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
企业自有资金投资；企业管理服务（涉 非同一控制下企
广州越秀资本 广州市 广州市 100.00
及许可经营项目的除外） 业合并
参与省内金融企业不良资产的批量转让
业务（凭广东省人民政府金融工作办公
室文件经营）。资产管理，资产投资及资 同一控制下企业
广州资产 广州市 广州市 67.41
产管理相关的重组、兼并、投资管理咨 合并
询服务，企业管理、财务咨询及服务。
（仅限广州资产管理有限公司经营）
非同一控制下企
广州期货 广州市 广州市 期货经纪业务 99.03 0.97
业合并
企业自有资金投资；项目投资（不含许
可经营项目,法律法规禁止经营的项目不
越秀产业投资 广州市 广州市 60.00 投资设立
得经营）；投资咨询服务；创业投资；风
险投资；股权投资
113
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
融资租赁业务；租赁业务；向国内外购
买租赁资产；租赁财产的残值处理及维
非同一控制下企
越秀租赁 广州市 广州市 修；租赁交易咨询；工程机械、机械装 70.06
业合并
备、日常用证的许可范围内）的批发、
进出口及佣金代理
非同一控制下企
越秀产业基金 广州市 广州市 投资咨询服务；企业自有资金投资 90.00
业合并
开展再担保业务；办理债券发行等直接
融资的担保业务；为企业及个人提供贷
款担保、信用证担保等融资性担保；兼 非同一控制下企
越秀担保 广州市 广州市 100.00
营诉讼保全担保、履约担保业务，与担 业合并
保业务有关的融资咨询、财务顾问等中
介服务，以自有资金进行投资
非同一控制下企
越秀金科 广州市 广州市 软件和信息技术服务 100.00
业合并
非同一控制下企
上海越秀融资租赁有限公司 上海市 上海市 融资租赁 75.00
业合并
非同一控制下企
深圳前海越秀商业保理有限公司 深圳市 深圳市 保付代理 100.00
业合并
广期资本管理（上海）有限公司 上海市 上海市 资产管理、投资顾问、投资咨询等 100.00 投资设立
受托管理私募证券投资基金；企业自有
广州越秀鲲鹏私募证券投资基金管理有限公司 广州市 广州市 100.00 投资成立
资金投资
投资管理服务；投资咨询服务；企业自
广州越秀资本投资管理有限公司 广州市 广州市 100.00 投资设立
有资金投资
企业自有资金投资；创业投资咨询业
广州越秀创业投资基金管理有限公司 广州市 广州市 务；参与设立创业投资企业与创业投资 100.00 投资设立
管理顾问机构
企业自有资金投资；投资咨询服务；股
广州越秀金蝉股权投资基金合伙企业（有限合伙） 广州市 广州市 100.00 投资设立
权投资
广州越秀基美文化产业创业投资基金合伙企业（有限合 股权投资；创业投资；投资咨询服务； 非同一控制下企
广州市 广州市 55.00
伙） 企业自有资金投资 业合并
重庆越秀卓越股权投资基金合伙企业（有限合伙） 重庆市 重庆市 股权投资；企业项目投资咨询 42.50 投资设立
资产管理（不含许可审批项目）；投资咨
广州市泰和祺瑞资产管理有限公司 广州市 广州市 100.00 投资设立
询服务
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广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广州越秀智创升级产业投资基金合伙企业（有限合伙） 广州市 广州市 企业自有资金投资；股权投资 30.06 投资设立
常德嘉山越秀生物医药与健康食品产业投资基金合伙企 从事非上市类股权投资活动及相关咨询
常德市 常德市 30.00 投资设立
业（有限合伙） 服务
广州越秀金蝉二期股权投资基金合伙企业（有限合伙） 广州市 广州市 企业自有资金投资；股权投资 100.00 投资设立
企业自有资金投资；投资咨询服务；科
广州越秀金信一期投资合伙企业（有限合伙） 广州市 广州市 100.00 投资设立
技信息咨询服务；股权投资
广州越秀创达九号实业投资合伙企业（有限合伙） 广州市 广州市 投资咨询服务；企业自有资金投资 96.26 投资设立
香港特
香港特别行 金融及投资业务（商业登记证载明：
越秀金融国际 别行政 100.00 投资设立
政区 Finance and Investment）
区
以自有资金从事投资活动;信息咨询服务
广州越秀金蝉三期股权投资基金合伙企业（有限合伙） 广州市 广州市 99.50 投资设立
（不含许可类信息咨询服务）
信息咨询服务（不含许可类信息咨询服
广州越秀金信二期投资合伙企业（有限合伙） 广州市 广州市 99.64 投资设立
务）；以自有资金从事投资活动
信息咨询服务（不含许可类信息咨询服
广州越秀金信母基金投资合伙企业（有限合伙） 广州市 广州市 100.00 投资设立
务）；以自有资金从事投资活动
广州金蝉智选投资合伙企业（有限合伙） 广州市 广州市 以自有资金从事投资活动 100.00 投资设立
广州同进实业投资合伙企业（有限合伙） 广州市 广州市 企业自有资金投资;投资咨询服务 82.86 投资设立
一般项目:企业管理;企业管理咨询;信息
咨询服务（不含许可类信息咨询服务）。
上海誉楠企业管理合伙企业（有限合伙） 上海市 上海市 100.00 投资设立
（除依法须经批准的项目外,凭营业执照
依法自主开展经营活动）
广州东新佳粤企业管理中心（有限合伙） 广州市 广州市 其他未列明商务服务业 79.26 投资设立
广州资达投资合伙企业（有限合伙） 广州市 广州市 商务服务业 96.58 投资设立
广州越秀金信三期投资合伙企业（有限合伙） 广州市 广州市 商务服务业 100.00 投资设立
广州越秀金蝉四期投资合伙企业（有限合伙） 广州市 广州市 商务服务业 99.60 投资设立
广州越秀金蝉五期股权投资基金合伙企业（有限合伙） 广州市 广州市 商务服务业 99.82 投资设立
广州越秀新能股权投资基金合伙企业（有限合伙） 广州市 广州市 商务服务业 96.48 投资设立
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广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制下企
北京南博射频科技有限公司 北京市 北京市 其他科技推广服务业 49.81
业合并
广州越秀创达八号实业投资合伙企业（有限合伙） 广州市 广州市 商务服务业 44.44 投资设立
广州越秀创达二十一号实业投资合伙企业（有限合伙） 广州市 广州市 商务服务业 42.31 投资设立
广州越秀新能源投资有限公司 广州市 广州市 电力、热力生产和供应业 100.00 投资设立
江苏越秀融资租赁有限公司 南京市 南京市 融资租赁 65.00 投资设立
浙江越秀融资租赁有限公司 杭州市 杭州市 融资租赁 65.00 投资设立
非同一控制下企
江苏家航户用分布式能源有限公司 常州市 常州市 光伏发电设备租赁 100.00
业合并
非同一控制下企
成都富瑞户用光伏科技有限公司 成都市 成都市 光伏发电设备租赁 100.00
业合并
非同一控制下企
成都富盛户用光伏科技有限公司 成都市 成都市 光伏发电设备租赁 100.00
业合并
广州越能光伏科技有限公司 广州市 广州市 电力、热力生产和供应业 100.00 投资设立
广州越秀创达一号实业投资合伙企业（有限合伙） 广州市 广州市 商务服务业 97.66 投资设立
非同一控制下企
佛山市南海区通远皮革有限公司 佛山市 佛山市 制造业 100.00
业合并
佛山市裕纳东新物业管理有限公司 佛山市 佛山市 房地产业 99.00 投资设立
非同一控制下企
陕西道江泰新能源有限公司 咸阳市 咸阳市 电力、热力生产和供应业 100.00
业合并
钦州市越展光伏科技有限公司 钦州市 钦州市 电力、热力生产和供应业 100.00 投资设立
江苏越建光伏科技有限公司 盐城市 盐城市 电力、热力生产和供应业 100.00 投资设立
广州越俊光伏科技有限公司 广州市 广州市 电力、热力生产和供应业 100.00 投资设立
广州越晟光伏科技有限公司 广州市 广州市 电力、热力生产和供应业 100.00 投资设立
广州越晖光伏科技有限公司 广州市 广州市 电力、热力生产和供应业 100.00 投资设立
封开越杰光伏科技有限公司 肇庆市 肇庆市 电力、热力生产和供应业 100.00 投资设立
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广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广州越阳光伏科技有限公司 广州市 广州市 电力、热力生产和供应业 100.00 投资设立
河源越富光伏科技有限公司 河源市 河源市 电力、热力生产和供应业 100.00 投资设立
娄底越岭光伏科技有限公司 娄底市 娄底市 电力、热力生产和供应业 100.00 投资设立
邵阳越隆光伏科技有限公司 邵阳市 邵阳市 电力、热力生产和供应业 100.00 投资设立
云浮越丰光伏科技有限公司 云浮市 云浮市 电力、热力生产和供应业 100.00 投资设立
娄底越雅光伏科技有限公司 娄底市 娄底市 电力、热力生产和供应业 100.00 投资设立
湛江越强光伏科技有限公司 湛江市 湛江市 电力、热力生产和供应业 100.00 投资设立
揭阳越锦光伏科技有限公司 揭阳市 揭阳市 电力、热力生产和供应业 100.00 投资设立
韶关越盛光伏科技有限公司 韶关市 韶关市 电力、热力生产和供应业 100.00 投资设立
阳春越博光伏科技有限公司 阳江市 阳江市 电力、热力生产和供应业 100.00 投资设立
南宁越旭光伏科技有限公司 南宁市 南宁市 电力、热力生产和供应业 100.00 投资设立
武宣越弘光伏科技有限公司 来宾市 来宾市 电力、热力生产和供应业 100.00 投资设立
桂平市越鼎光伏科技有限公司 桂平市 桂平市 电力、热力生产和供应业 100.00 投资设立
东方越昊光伏科技有限公司 东方市 东方市 电力、热力生产和供应业 100.00 投资设立
越秀（南昌）股权投资合伙企业（有限合伙） 南昌市 南昌市 资本市场服务 61.54 投资设立
广州广祺万企业管理中心（有限合伙） 广州市 广州市 商务服务业 100.00 投资设立
广州市广悦之光企业管理中心（有限合伙） 广州市 广州市 商务服务业 100.00 投资设立
广州广祺智和企业管理中心合伙企业（有限合伙） 广州市 广州市 商务服务业 100.00 投资设立
说明：间接持股比例为子公司对下属公司的直接持股比例。
（2） 纳入合并范围的结构化主体情况
公司从对结构化主体运营的参与程度等方面，评估公司通过参与结构化主体的相关活动而享有的权利、可变回报以及运用享有的权利影响可变回报的能力。公司作为发起人、
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广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
资产服务机构及次级档资产支持证券持有人参与结构化主体的经营，对其实施控制，故将其纳入公司合并财务报表的合并范围。截至 2023 年 6 月 30 日，公司共有 34 只结构化主
体纳入财务报表的合并范围（2022 年 12 月 31 日：29 只），上述结构化主体的总资产账面价值为 13,726,260,953.75 元（2022 年 12 月 31 日该值为 12,076,205,221.61 元），总负债账
面价值为 126,240,534.34 元（2022 年 12 月 31 日该值为 461,572,974.73 元）。
（3） 重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股比例% 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
广州资产 32.59 88,504,622.17 184,797,625.24 3,617,826,831.88
越秀产业投资 40.00 103,433,761.08 52,751,524.92 2,530,630,163.86
越秀租赁 29.94 236,364,427.17 151,616,339.52 5,031,814,774.79
越秀产业基金 10.00 7,210,217.89 6,883,321.88 117,245,822.12
（4） 重要非全资子公司的主要财务信息
2023 年 6 月 30 日
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
广州资产 40,068,703,037.65 4,188,343,580.67 44,257,046,618.32 15,962,861,611.41 18,351,693,292.87 34,314,554,904.28
越秀产业投资 10,047,482,899.74 1,622,992,973.93 11,670,475,873.67 2,693,814,243.20 3,028,548,463.22 5,722,362,706.42
越秀租赁 34,573,680,201.24 37,994,960,942.12 72,568,641,143.36 32,307,374,056.88 26,840,434,394.81 59,147,808,451.69
越秀产业基金 884,856,221.69 34,382,684.84 919,238,906.53 89,139,798.15 352,682,700.26 441,822,498.41
续（1）：
2022 年 12 月 31 日
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
广州资产 38,279,984,601.49 6,641,454,481.97 44,921,439,083.46 18,482,550,339.87 16,213,381,622.12 34,695,931,961.99
越秀产业投资 9,683,052,138.59 1,204,792,531.89 10,887,844,670.48 3,695,434,439.21 1,347,691,461.09 5,043,125,900.30
越秀租赁 30,154,806,975.92 40,948,962,095.40 71,103,769,071.32 31,163,919,857.61 26,729,684,329.87 57,893,604,187.48
118
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2022 年 12 月 31 日
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
越秀产业基金 884,543,255.25 41,145,695.01 925,688,950.26 281,240,268.09 155,616,442.69 436,856,710.78
续（2）：
本期发生额 上期发生额
子公司名称
综合收益 经营活动 经营活动
营业总收入 净利润 营业总收入 净利润 综合收益总额
总额 现金流量 现金流量
广州资产 1,137,114,435.46 271,595,116.48 271,595,116.48 477,868,525.20 968,346,026.21 333,196,048.30 333,196,048.30 -329,558,952.33
越秀产业投资 243,645,780.80 243,645,780.80 -35,800,465.93 19,665,486.69 261,376,120.92 261,376,120.92 -40,325,994.88
越秀租赁 2,123,563,882.31 717,068,407.43 717,068,407.43 5,010,603,895.20 2,013,725,228.72 669,340,040.56 669,340,040.56 -792,008,619.23
越秀产业基金 107,366,591.47 57,417,387.45 57,417,387.45 35,742,508.22 104,813,147.25 52,989,197.24 52,989,197.24 95,968,144.72
2、 在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 主要 持股比例（%） 对合营企业或联营企业投资
注册地 业务性质
企业名称 经营地 直接 间接 的会计处理方法
中信证券股份有限公司 深圳 深圳 证券经纪；证券承销与保荐；证券资产管理等 2.06 6.08 权益法
（2） 重要联营企业的主要财务信息
中信证券
项目
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
资产总额 1,425,938,979,597.33 1,308,289,281,705.92
其中：现金和现金等价物 384,109,126,889.30 348,951,542,378.83
负债总额 1,163,082,167,612.37 1,049,917,243,243.36
119
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
中信证券
项目
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
少数股东权益 4,997,303,105.94 5,253,951,414.46
归属于母公司的所有者权益 257,859,508,879.02 253,118,087,048.10
按持股比例计算的净资产份额 22,392,009,607.71 20,592,240,572.53
调整事项
其中：商誉
未实现内部交易损益
其他 5,770,657,254.75 5,937,102,701.94
对联营企业权益投资的账面价值 28,162,666,862.46 26,529,343,274.47
存在公开报价的权益投资的公允价值 23,078,128,518.84 22,421,434,864.12
营业收入 31,499,960,023.94 34,885,387,537.72
财务费用
所得税费用 3,345,868,347.97 3,789,769,613.98
净利润 11,751,910,719.93 11,610,818,780.26
终止经营的净利润
其他综合收益 987,846,108.11 428,541,744.07
综合收益总额 12,739,756,828.04 12,039,360,524.33
企业本期收到的来自联营企业的股利
3、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
120
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
八、金融工具风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、结算备付金、交易性金融资产、衍生金融资产、买入返售金融资产、 存出保证
金、债权投资、其他债权投资、短期借款、应付短期融资款、交易性金融负债、卖出回购金融资产款、应收账款 、其他应
收款、应付账款和其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及 本集团为
降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
1、 风险管理总体政策和组织架构
本集团自成立伊始就以“全面管理风险，稳健创造价值”的风险文化观为指导，搭建涵盖风险治理架构、战略与 偏好、
风险计量、风险报告、绩效考核、信息系统的“5+1”全面风险管理框架，旨在实现以下风险管理目标：在合规的前提下，确
定风险与收益的合理平衡，保证风险可测、可控、可承受，持续保持稳健经营，并在此基础上实现集团战略，以 实现股东
利益最大化。
本集团建立了“业务-风控-内审”三道防线、“董事会-管理层-风险管理部门-业务部门”四个层级的风险管理组织架构：①
第一层为董事会及其下设的风险与资本管理委员会，负责确定风险战略和风险偏好，审核批准风险资本分配方案 、风险管
理的基本政策和程序，定期召开会议，审议全面风险管理报告，监控和评价风险管理的全面性和有效性。②第二 层为高级
管理层，负责按照既定的风险战略和风险偏好，组织实施风险管理工作。首席风险官的职责是以管理实质风险为 核心，推
动全面风险管理体系建设，监测、评估、报告整体风险管理水平，并为重大业务决策等提供风险管理建议。③第 三层为风
险管理部门，具体负责组织开展事前、事中和事后全面风险管理工作机制。风险管理部是信用、市场、操作风险 管理工作
的牵头部门，集团财务中心是流动性风险的牵头部门，客户资源管理与协同部是声誉风险的牵头部门。④第四层 为各级业
务部门和经营机构，对各自所辖业务及管理领域履行风险管理职责。通过完善上述架构，切实将风险管理切入战 略发展、
资源配置和经营管理的每个环节，提升风险管理能力，引导本集团集约化、可持续发展。
2、 各类风险管理目标和政策
本集团的金融工具在日常经营活动中涉及的风险主要包括市场风险、信用风险及流动性风险。本集团从事风 险管理的
目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它 权益投资
者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团制定了相应的政策和程序来识别和分析这些风险，并设定适当的 风险限额
及内部控制流程，通过可靠的管理系统持续监控、缓释上述风险。
（1） 信用风险
信用风险指借款人或者交易对手无法履约而导致损失的风险。公司信用风险主要来自于控股子公司的自营投 资、融资
租赁、债权投资、融资担保等业务。
公司制定明确的客户与业务风险政策及风险定价准入标准，不断提升客户、业务等维度准入要求，继续强化 类信贷业
务行业、区域、客户、业务等集中度限额管控要求，将不良率、拨贷比、拨备覆盖率、RAROC（经风险调整后的收益率）
等重要指标纳入年度绩效考核，定期或不定期通过压力测试进行评估并持续监控。公司建立了内部评级制度、统 一授信制
度、押品管理制度、调查审查评审制度、租后贷后保后管理制度，对信用风险业务进行全过程管理。公司对承担 信用风险
的各项业务实施动态风险识别、计量和评估，明确信用评级准入要求，强化统一授信管理、限额管理和定价准入 管理。公
司建立信用资产风险分类制度，并根据客户的履约能力和履约意愿划分资产风险类别并充分计提减值准备。公司 加强风险
系统建设，实现评级授信、限额和定价准入的系统强控，信用资产质量保持较优水平。
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风 险敞口，
但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。截至报告期末，本集团最大信用风险 敞口列示
如下表：
项目名称 期末金额
货币资金 19,513,690,298.56
结算备付金 2,655,450.24
交易性金融资产 43,369,733,639.31
应收账款 93,313,946.41
121
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目名称 期末金额
其他应收款 238,532,476.15
买入返售金融资产 3,657,103.66
债权投资 3,764,563,206.10
长期应收款 34,648,015,694.76
一年内到期的非流动资产 36,262,217,687.82
其他流动资产 3,800,875,016.98
其他非流动资产 862,871,638.28
最大风险敞口合计 142,560,126,158.27
本集团金融资产包括货币资金、结算备付金、交易性金融资产、买入返售金融资产、应收账款、其他应收款 、债权投
资、长期应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产和其他非流动资产等，资产负债表日本集团最大信用 风险敞口
为 1,425.60 亿元。
（2） 市场风险
市场风险是指公司因市场价格的不利变动而使公司业务发生损失的风险，包括利率风险、权益类证券价格风 险、商品
（押品）价格风险、汇率风险和资产价格风险等。
为防范市场风险，公司采取了如下措施：一是执行严格的授权体系。制定年度风险政策和风险限额，根据公 司风险偏
好以及业务具体情况，明确董事会授权的投资品种以及对应风险限额，公司管理层在授权范围内对业务规模、风 险限额和
风险定价进行分解配置。二是建立多指标风险监控评估体系。指标涵盖 RAROC（经风险调整后的收益率）、集中度、止盈
止损、夏普比例、在险价值、Delta 等希腊值和商品（押品）估值等，并定期或不定期通过压力测试、敏感性测试等工具进
行评估，风险管理部门对相应指标进行实时动态监控和风险预警，将风险控制在可承受的范围内。三是升级市场 风险管理
系统，通过系统进行风险监控，严格止盈止损，实现系统风险限额事前控制。四是检视优化商品（押品）估值体 系，采用
市场法、折现法等估值方法定期（含触发）对商品（押品）进行估值，并以估值为核心持续完善估值体系。五是 根据对未
来宏观经济状况和货币政策的分析，适时适当调整资产和负债的结构，管理利率风险，并通过控制生息资产和有 息负债的
到期日、重新定价日分布状况来缓释、规避利率风险。
本集团遵循稳健、审慎的原则，准确定义、统一测量和审慎评估本集团承担的市场风险。本集团对于方向性 投资业务
坚持风险可控、规模适中的风险管理策略，承担适度规模的风险头寸；对于非方向性投资业务如衍生品套利等坚 持小规模
培育、限额严格的风险管理策略。
1） 利率风险
利率风险是指因市场利率价格的不利变动使集团业务发生损失的风险，本集团的利率风险产生于受市场利率 变动影响
的生息资产和有息负债。本集团受市场利率变动影响的生息资产主要为买入返售金融资产、债权投资、长期应收 款，有息
负债主要为短期借款、应付票据、应付短期融资款、长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款等，截至 2023 年 6 月
末，本集团的生息资产和有息负债利率主要情况如下：
项目 固定利率 浮动利率 合计
买入返售金融资产 3,657,103.66 3,657,103.66
债权投资 3,764,563,206.10 3,764,563,206.10
长期应收款 11,722,588,974.78 22,925,426,719.98 34,648,015,694.76
一年内到期的非流动资产 22,812,428,919.68 13,449,788,768.14 36,262,217,687.82
其他流动资产 1,662,996,445.13 2,137,878,571.85 3,800,875,016.98
其他非流动资产 862,871,638.28 862,871,638.28
短期借款 7,333,399,698.83 1,585,270,969.92 8,918,670,668.75
122
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 固定利率 浮动利率 合计
应付票据 500,000,000.00 948,778,942.86 1,448,778,942.86
其他应付款 824,698,141.67 824,698,141.67
其他流动负债 8,857,265,733.77 8,857,265,733.77
长期借款 9,459,826,638.70 30,130,244,874.14 39,590,071,512.84
应付债券 25,583,856,069.31 25,583,856,069.31
租赁负债 51,636,347.70 51,636,347.70
长期应付款 81,829,265.29 81,829,265.29
一年内到期的非流动负债 22,220,174,093.51 15,954,717,083.35 38,174,891,176.86
本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，本集团主要采用风险价值 VaR、集中度、多
空敞口指标，采用计量监测投资组合波动率、回撤、夏普比率等指标来衡量组合的市场风险。
2） 权益类价格风险
权益类证券价格风险是证券市场波动导致股票等证券产品价格的不利变动而使集团业务发生损失的风险。权 益类证券
价格风险来自集团投资股票、基金、衍生产品等涉及的风险。除了监测持仓、交易和盈亏指标外，本集团主要通 过独立的
风险管理部在日常监控中计量和监测证券投资组合的风险价值 VaR、集中度等指标。
3） 商品（押品）价格风险
商品（押品）价格风险是指各类商品（押品）价格发生不利变动使公司业务发生损失的风险。公司的商品（ 押品）价
格风险主要来源于不良资产包收购处置业务和场外衍生品交易。除了监测持仓、交易和盈亏指标外，本集团主要 通过 独立
的风险管理部在日常监控中计量和监测商品组合的风险价值 VaR、多空敞口、集中度、市值杠杆等指标。
4） 汇率风险
汇率的波动会给本集团带来一定的汇兑风险，本集团受汇率变动影响的外币资产较少，汇率风险对本集团的 经营业绩
产生的影响不大。
（3） 流动性风险
流动性风险是指本集团虽然有清偿能力，但无法或者无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、 履行其他
支付义务的风险。截至 2023 年 6 月末，本集团持有充裕的现金及现金等价物，以及货币基金、短期银行理财、国债、国开
债等变现能力强的金融资产，能于到期日应付可预见的融资承诺或其他支付义务需求。
本集团实施稳健的流动性风险偏好管理策略，通过科学的资产负债管理和资金管理、流动性风险指标监控预 警等措施
及手段，确保本集团具备充足的流动性储备及筹资能力，以谨慎防范流动性风险。本集团通过关键风险指标、压 力测试等
工具监测流动性风险，并通过考核的方式推动下属公司不断提高流动性风险管理水平：下属融资租赁公司和不良 资产管理
公司建立了流动性缺口为核心指标的流动性风险管理框架，建立了包括资产负债久期缺口、资本杠杆、融资集中 度、期限
错配在内的流动性风险指标体系，日常对指标实施监测与控制，防止流动性风险的发生。其次，本集团不断扩宽融 资渠道，
与各大商业银行保持了良好的合作关系,同时，本集团合理安排资产负债结构，努力保持较强的偿债能力，积极提高各项业
务的盈利水平和可持续发展能力。
本集团持有的金融负债剩余到期期限分析如下：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融负
债：
短期借
8,918,670,668.75 8,918,670,668.75
款
123
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
应付票
1,448,778,942.86 1,448,778,942.86
据
应付账
11,861,590.64 11,861,590.64
款
合同负
259,218,972.30 259,218,972.30
债
其他应
3,147,373,627.60 3,147,373,627.60
付款
一年内
到期的
38,588,914,281.85 38,588,914,281.85
非流动
负债
其他流
14,508,657,877.17 14,508,657,877.17
动负债
长期借
17,095,121,819.20 20,761,122,686.36 1,733,827,007.28 39,590,071,512.84
款
应付债
12,593,465,439.61 12,990,390,629.70 25,583,856,069.31
券
长期应
549,070,838.77 358,224,642.57 22,741,248.16 930,036,729.50
付款
租赁负
44,645,944.07 6,990,403.63 51,636,347.70
债
3、 敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任 何风险变
量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下 述内容是
在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1） 外汇风险敏感性分析
截至 2023 年 6 月末，本集团承受汇率风险的外币资产及外币负债折合人民币占总资产及总负债的比例较小，在其它变
量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响不大。
（2） 利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
各有关期间报告期末结余的计量资产及负债一直持有至到期，在其他变量不变的情况下，利率增减 25 个基点对净利润
及股东权益的影响。
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
在上述假设的基础上，浮动利率可能发生的合理变动对本集团长期应收款、短期借款、应付短期融资款、长 期借款、
应付债券、长期应付款等科目的影响对当期损益和权益的税后影响如下：
本期发生额 上期发生额
项目 利率变动 对股东权益的影 对净利润的影 对股东权益的
对净利润的影响
响 响 影响
浮动利率项目 上升 25 个 BP -20,494,904.91 -20,494,904.91 36,742,809.45 36,742,809.45
浮动利率项目 下降 25 个 BP 20,494,904.91 20,494,904.91 -36,742,809.45 -36,742,809.45
4、 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获 益，同时
维持最佳的资本结构以降低资本成本。
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为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发 行新股与
其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2023 年 6 月 30 日，本公司的资产负债
率为 77.78%（2022 年 12 月 31 日：77.41%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的 可观察输
入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
1、 以公允价值计量的项目和金额
于 2023 年 6 月 30 日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计
量
（一）交易性金融资产 1,199,774,782.19 1,291,571,336.56 40,878,387,520.56 43,369,733,639.31
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 1,199,774,782.19 1,291,571,336.56 40,878,387,520.56 43,369,733,639.31
资产
（1）债务工具投资 676,535,479.19 24,000,003.00 700,535,482.19
（2）权益工具投资 204,595,242.99 1,169,574,761.60 7,707,478,982.35 9,081,648,986.94
（3）衍生金融资产
（4）其他 318,644,060.01 121,996,574.96 33,146,908,535.21 33,587,549,170.18
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融资产
（二）衍生金融资产
（三）被套期项目 1,707,297,771.09 1,707,297,771.09
（四）其他债权投资
（五）其他权益工具投
资
持续以公允价值计量的
2,907,072,553.28 1,291,571,336.56 40,878,387,520.56 45,077,031,410.40
资产总额
（一）交易性金融负债 475,846,227.94 475,846,227.94
1. 以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融
负债
（1）发行的交易性债券
（2）其他 475,846,227.94 475,846,227.94
2.指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益
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广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
的金融负债
（二）衍生金融负债 57,771,732.50 57,771,732.50
持续以公允价值计量的
57,771,732.50 475,846,227.94 533,617,960.44
负债总额
二、非持续的公允价值
计量
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金 融工具，
本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值 技术的输
入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
十、关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
业务 母公司对本公司持 母公司对本公司表
母公司名称 注册地 注册资本
性质 股比例% 决权比例%
地产、金融、
广州越秀集团股份
广州市 交通基金、食 11,268,518,450.00 47.00 47.00
有限公司
品和造纸
本公司母公司为广州越秀集团股份有限公司，直接持有本公司 43.82%股权，通过全资子公司广州越秀企业集团有限公司间
接持有 3.17%股权，合计持有 47.00%股权。
本公司最终控制方是广州市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、 本公司的子公司情况
子公司情况详见附注“七、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3、 本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注“七、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
4、 本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
成拓有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广州越秀企业集团股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
创兴银行有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
辽宁越秀辉山控股股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
越秀财务有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广州越秀城建仲量联行物业服务有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
126
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
关联方名称 与本公司关系
广州越秀怡城商业运营管理有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广州越秀新兴产业二期投资基金合伙企业（有限合伙） 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广州越创智数信息科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广州住房置业融资担保有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
越秀（中国）交通基建投资有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广州越秀发展集团有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广州领秀物业管理有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广州水泥股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广州越秀冷链物流有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广州新厚德置业有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广州风行乳业股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广州越秀农牧科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广州食品企业集团有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广州皇上皇集团股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广州城建开发设计院有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广州越秀荟运营管理有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
越秀企业（集团）有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广州越秀康养投资合伙企业（有限合伙） 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广州市城建开发集团名特网络发展有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广州建材企业集团有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广州风行商贸有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广州市城市建设开发有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
穗屏企业有限公司饲料厂 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
贵州大方风行饲料有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
越秀证券有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广州广越酒店管理有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
佛山风行冷链物流有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广州越秀康健二期创业投资基金合伙企业（有限合伙） 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
成都越秀房地产开发有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广州城建开发南沙房地产有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广州花都越秀农牧有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广州静颐投资发展有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广州盈胜投资有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广州越建工程管理有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
127
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
关联方名称 与本公司关系
广州越秀农牧食品科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广州越秀生鲜食品有限公司（曾用名：广州风行生鲜食品
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
有限公司）
广州造纸集团有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
杭州越珑房地产开发有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
杭州越燊房地产开发有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
南京越嘉房地产开发有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
宁波悦秀房地产开发有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
青岛越星房地产开发有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
武汉嘉秀房地产开发有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
越秀財務有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广州越秀资产管理有限公司 控股股东参股公司的子公司
广州誉耀置业有限公司 控股股东参股公司的子公司
广州晋耀置业有限公司 控股股东参股公司的子公司
广州景耀置业有限公司 控股股东参股公司的子公司
上海宏嘉房地产开发有限公司 控股股东参股公司的子公司
广州越秀城建国际金融中心有限公司 控股股东参股公司的子公司
杭州越辉房地产开发有限公司 控股股东参股公司的子公司
广州越秀小额贷款有限公司 本公司的联营企业
金鹰基金管理有限公司 本公司的联营企业
广州高新区现代能源集团有限公司 公司 5%以上股东及其一致行动人
5、 关联交易情况
（1） 关联采购与销售情况
1） 采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广州越秀生鲜食品有限公司 采购商品 774.00 2,717.00
越秀证券有限公司 接受承销服务 1,869,233.68
中信证券股份有限公司 接受承销服务 10,837,506.59 5,665,950.49
广州越秀集团股份有限公司 接受担保服务支出 9,625,169.70 8,917,142.67
越秀企业（集团）有限公司 接受担保服务支出 2,444,863.62 750,465.76
广州广越酒店管理有限公司 接受广告宣传服务 51,886.79
广州越秀城建国际金融中心有限公司 接受物业服务支出 623.30
广州越秀城建仲量联行物业服务有限公司 接受物业服务支出 3,982,779.55 5,204,407.10
128
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
广州越秀怡城商业运营管理有限公司 接受物业服务支出 1,056,396.47 634,401.74
广州市城建开发集团名特网络发展有限公司 接受信息系统服务 65,973.58
广州越秀企业集团股份有限公司 接受信息系统服务 2,261,911.32
创兴银行有限公司 银行手续费支出 6,353.58 24,702.39
合计 28,006,353.60 25,396,905.73
说明：（1）关联采购均以市场公允价值定价。
2） 出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广州花都越秀农牧有限公司 电费收入 313,442.39
佛山风行冷链物流有限公司 电费收入 90,330.04
广州越秀新兴产业二期投资基 金 合 伙 企 业
基金管理服务 3,304,825.20 7,171,253.56
（有限合伙）
广州越秀康养投资合伙企业（有限合伙） 基金管理服务 2,666,580.50 2,666,580.51
广州城建开发南沙房地产有限公司 基金管理服务 283,018.87
成都越秀房地产开发有限公司 基金管理服务 188,679.25
广州盈胜投资有限公司 基金管理服务 94,339.62
杭州越珑房地产开发有限公司 基金管理服务 94,339.62
杭州越燊房地产开发有限公司 基金管理服务 94,339.62
南京越嘉房地产开发有限公司 基金管理服务 94,339.62
宁波悦秀房地产开发有限公司 基金管理服务 94,339.62
青岛越星房地产开发有限公司 基金管理服务 94,339.62
武汉嘉秀房地产开发有限公司 基金管理服务 94,339.62
广州风行乳业股份有限公司 提供保理服务收入 6,715.12
广州越秀企业集团股份有限公司 提供托管服务 699,640.11
创兴银行有限公司 提供信息系统服务 5,935,014.27 7,246,971.22
广州住房置业融资担保有限公司 提供信息系统服务 218,714.71 367,783.51
辽宁越秀辉山控股股份有限公司 提供信息系统服务 90,426.89
广州越秀企业集团股份有限公司 提供信息系统服务 72,184.24 862,037.73
越秀（中国）交通基建投资有限公司 提供信息系统服务 48,122.83 91,528.30
广州造纸集团有限公司 提供信息系统服务 32,430.42
广州风行乳业股份有限公司 提供信息系统服务 27,285.33
广州越秀发展集团有限公司 提供信息系统服务 21,387.93
广州越秀农牧食品科技有限公司 提供信息系统服务 10,693.96
广州皇上皇集团股份有限公司 提供信息系统服务 7,863.21
广州领秀物业管理有限公司 提供信息系统服务 7,863.21
广州越秀小额贷款有限公司 提供信息系统服务 28.30
广州越建工程管理有限公司 提供咨询服务 43,101.89
广州越秀企业集团股份有限公司 销售商品 513,274.34 807,079.65
贵州大方风行饲料有限公司 销售商品 529,876.60
穗屏企业有限公司饲料厂 销售商品 229,425.68
合计 15,235,285.23 19,979,251.88
说明：关联销售均以市场公允价值定价。
129
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2） 关联租赁情况
1） 公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁相关费用 上期确认的租赁费
广州越秀城建国际金融中心有限公司 房屋租赁 14,663,001.13 15,597,576.59
广州晋耀置业有限公司 房屋租赁 9,300,916.51 8,757,331.77
上海宏嘉房地产开发有限公司 房屋租赁 6,554,828.11 6,795,101.39
广州景耀置业有限公司 房屋租赁 3,939,538.58 4,064,359.11
杭州越辉房地产开发有限公司 房屋租赁 741,179.75 477,376.49
广州誉耀置业有限公司 房屋租赁 460,271.53 478,161.12
合计 35,659,735.61 36,169,906.47
说明：本报告期确认的租赁相关费用包括租赁费用、使用权资产折旧及租赁负债利息支出。
2） 公司作为出租方
本期确认的 上期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
金鹰基金管理有限公司 房屋建筑物 35,774.26 8,200.69
说明：关联租赁均以市场公允价值定价。
（3） 关联担保情况
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司的关联方为本公司提供担保的情况如下：
担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
广州越秀集团股份有限公司 999,400,000.00 2020/3/30 2025/3/30
广州越秀集团股份有限公司 1,000,000,000.00 2019/6/21 2024/6/21
广州越秀集团股份有限公司 1,000,000,000.00 2019/4/25 2024/4/25
广州越秀集团股份有限公司 900,000,000.00 2022/6/28 2028/6/28
广州越秀集团股份有限公司 500,000,000.00 2022/9/2 2028/9/2
广州越秀集团股份有限公司 600,000,000.00 2022/11/22 2028/11/22
广州越秀集团股份有限公司 2,000,000,000.00 2023/6/28 2028/6/28
广州越秀集团股份有限公司 300,000,000.00 2023/3/7 2026/3/6
越秀企业（集团）有限公司 460,990,000.00 2023/4/19 2024/4/17
越秀企业（集团）有限公司 368,792,000.00 2023/4/19 2024/4/17
越秀企业（集团）有限公司 184,396,000.00 2023/6/19 2024/6/11
越秀企业（集团）有限公司 368,792,000.00 2023/4/27 2024/4/26
合计 8,682,370,000.00
130
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（4） 关联方资金拆借情况
关联方名称 拆借余额 起始日 到期日 说明
拆入：
创兴银行有限公司 157,000,000.00 2023/3/30 2025/3/30 资金周转及日常经营
创兴银行有限公司 20,950,000.00 2021/1/27 2024/1/27 质押借款
创兴银行有限公司 4,950,000.00 2021/1/28 2024/1/27 质押借款
创兴银行有限公司 21,150,000.00 2021/4/30 2024/3/21 质押借款
创兴银行有限公司 49,400,000.00 2021/9/26 2024/9/26 质押借款
创兴银行有限公司 10,700,000.00 2021/9/27 2024/9/26 质押借款
创兴银行有限公司 156,900,000.00 2022/3/21 2025/3/21 质押借款
创兴银行有限公司 80,000,000.00 2022/6/27 2024/7/10 质押借款
创兴银行有限公司 12,159,007.19 2023/3/31 2026/3/23 质押借款
创兴银行有限公司 50,000,000.00 2023/6/29 2026/6/29 质押借款
越秀企业（集团）有限公司 84,822,160.00 2023/2/14 2024/2/13 资金周转及日常经营
越秀企业（集团）有限公司 737,584,000.00 2023/6/15 2024/2/13 资金周转及日常经营
合计 1,385,615,167.19
说明：关联资金拆借均以市场公允价值定价。
（5） 租息和服务费收入
关联方名称 交易内容 本期发生额 上期发生额
辽宁越秀辉山控股股份有限公司 不良资产管理收入 6,734,734.53 6,734,734.54
广州风行商贸有限公司 担保业务收入 30,457.56 58,975.50
广州建材企业集团有限公司 担保业务收入 2,358.50 44,461.36
创兴银行有限公司 利息收入 5,177,986.52 5,632,044.21
广州高新区现代能源集团有限公司 利息收入 4,190,456.61 2,774,341.02
广州市城市建设开发有限公司 利息收入 940,726.38
中信证券股份有限公司 利息收入 1,967.22 6,108.02
合计 17,078,687.32 15,250,664.65
说明：关联租息和服务费均以市场公允价值定价。
（6） 关联方利息支出
关联方名称 本期发生额 上期发生额
创兴银行有限公司 12,401,402.17 17,574,679.22
131
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
关联方名称 本期发生额 上期发生额
越秀企业（集团）有限公司 8,975,409.63 17,528,842.25
广州越秀集团股份有限公司 426,800.00 568,684.92
越秀证券有限公司 77,626.12
合计 21,803,611.80 35,749,832.51
说明：关联利息支出均以市场公允价值定价。
（7） 与其他关联方共同对外投资（万元）
共同投资方 被投资企业的名称 本期发生额
越秀集团、广州地铁、广州产投 广州国资国企创新投资基金合伙企业（有限合伙） 200
合计 200
说明： 2023 年 1 月，越秀产业基金投资 200 万元用于认缴其管理的广州国资国企创新投资基金合伙企业（有限合伙）份
额。因越秀集团、广州产投、广州地铁等持有公司 5%以上股东是该基金的有限合伙人，本交易构成与关联方共同投资的关
联交易。
2023 年 4 月，公司全资子公司广州越秀资本控股集团有限公司（以下简称“广州越秀资本”）与成拓有限公司按原有出资
比例同比例对越秀租赁进行增资，广州越秀资本增资金额为 7.006 亿元人民币或等值港币，本次增资构成关联交易。截至
2023 年 6 月 30 日，广州越秀资本尚未实缴出资。
6、 关联应收应付情况
（1）货币资金
期末余额 期初余额
关联方名称
币种 金额 折合人民币金额 币种 金额 折合人民币金额
创兴银行有限
人民币 692,733,439.66 692,733,439.66 人民币 899,036,440.42 899,036,440.42
公司
创兴银行有限
港币 1,342,418.97 1,237,683.44 港币 1,332,645.44 1,190,412.19
公司
合计 693,971,123.10 900,226,852.61
（2）应收关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
合同资产 创兴银行有限公司 2,266,526.10 1,322,037.72
合同资产 广州越秀企业集团股份有限公司 1,890,965.30 2,235,050.00
合同资产 广州住房置业融资担保有限公司 490,286.72 529,186.88
合同资产 辽宁越秀辉山控股股份有限公司 124,602.50 258,750.00
合同资产 越秀（中国）交通基建投资有限公司 66,310.20 137,700.00
合同资产 广州风行乳业股份有限公司 37,597.45 78,075.00
合同资产 广州皇上皇集团股份有限公司 30,835.00 37,500.00
合同资产 广州领秀物业管理有限公司 30,835.00 22,500.00
132
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
合同资产 广州越秀发展集团有限公司 29,471.20 102,000.00
合同资产 广州越秀农牧食品科技有限公司 14,735.60
合同资产 广州造纸集团有限公司 8,126.25
合同资产 广州越秀农牧科技有限公司 30,600.00
其他应收款 广州越秀城建国际金融中心有限公司 6,091,081.00 6,076,968.60
其他应收款 广州晋耀置业有限公司 5,097,383.55 5,030,950.05
其他应收款 上海宏嘉房地产开发有限公司 4,073,265.81 4,012,982.37
其他应收款 广州越秀城建仲量联行物业服务有限公司 3,006,746.68 2,996,832.58
其他应收款 广州景耀置业有限公司 2,566,144.35 2,566,144.35
其他应收款 广州越秀怡城商业运营管理有限公司 496,441.08 499,165.90
其他应收款 杭州越辉房地产开发有限公司 422,109.45 422,109.45
其他应收款 广州越秀资产管理有限公司 48,000.00 48,000.00
其他应收款 广州越秀荟运营管理有限公司 759.38 759.38
一年内到期的非流 动
辽宁越秀辉山控股股份有限公司 1,915,521.90 109,743.47
资产
应收保理款 广州市城市建设开发有限公司 60,530,291.90 19,932,948.73
应收账款 创兴银行有限公司 2,358,759.30 1,808,056.30
广州越秀新兴产业二期投资基金合伙企业（有限
应收账款 1,752,896.47 3,779,765.67
合伙）
应收账款 广州越秀企业集团股份有限公司 394,200.00 1,535,000.00
应收账款 广州住房置业融资担保有限公司 217,915.97 443,713.97
应收账款 广州越创智数信息科技有限公司 125,000.00 125,000.00
应收账款 广州越秀小额贷款有限公司 75,000.00 350,000.00
应收账款 越秀（中国）交通基建投资有限公司 75,000.00 75,000.00
应收账款 广州越秀农牧食品科技有限公司 30,000.00
应收账款 广州新厚德置业有限公司 15,000.00 15,000.00
应收账款 广州风行乳业股份有限公司 11,250.00 11,250.00
应收账款 广州皇上皇集团股份有限公司 9,375.00 9,375.00
应收账款 广州越秀生鲜食品有限公司 3,750.00 3,750.00
应收账款 广州食品企业集团有限公司 1,875.00 1,875.00
应收账款 广州水泥股份有限公司 1,875.00 1,875.00
应收账款 广州越秀冷链物流有限公司 1,875.00 1,875.00
应收账款 广州越秀农牧科技有限公司 30,000.00
预付款项 广州越秀城建仲量联行物业服务有限公司 27,000.00 21,600.00
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广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
预付款项 广州越秀怡城商业运营管理有限公司 96,756.53 138,322.38
预付款项 杭州越辉房地产开发有限公司 319,061.40
预付款项 上海宏嘉房地产开发有限公司 772,475.55 938,408.10
预付款项 创兴银行有限公司 388,500.00
债权投资 辽宁越秀辉山控股股份有限公司 124,014,932.13 118,983,762.13
长期应收款 广州高新区现代能源集团有限公司 185,901,434.44 210,879,842.09
合计 405,512,906.81 385,922,536.52
说明：上述应收项目期末计提坏账准备 6,233,557.25 元，期初计提坏账准备 6,141,684.36 元。
（3）应付关联方款项
项目名称 关联方名称 期末余额 期初余额
合同负债 创兴银行有限公司 2,136,675.31 3,559,311.06
合同负债 广州越秀企业集团股份有限公司 1,632,212.39 1,705,660.38
合同负债 广州住房置业融资担保有限公司 5,567.43 19,353.70
合同负债 广州越秀小额贷款有限公司 30.00
其他流动负债 中信证券股份有限公司 411,714,240.26
其他应付款 越秀企业（集团）有限公司 824,698,141.67 450,976,536.91
其他应付款 广州越秀集团股份有限公司 10,419,118.18 216,438.35
其他应付款 广州静颐投资发展有限公司 5,605,088.16
其他应付款 越秀財務有限公司 2,420,147.98
其他应付款 广州越秀城建国际金融中心有限公司 7,596.70 7,596.70
其他应付款 广州城建开发设计院有限公司 14,134.58
其他应付款 广州越秀城建仲量联行物业服务有限公司 149,910.89
其他应付款 越秀财务有限公司 2,420,147.98
一年内到期的非流
创兴银行有限公司 164,634,540.79 486,514,260.65
动负债
长期借款 创兴银行有限公司 399,159,007.19 237,050,000.00
应付账款 上海宏嘉房地产开发有限公司 108,049.20
合计 1,822,432,336.06 1,182,741,430.40
十一、承诺及或有事项
1、 重要的承诺事项
无。
134
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2、 或有事项
（1） 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司子企业广州越秀金蝉二期股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“金蝉二期”）
尚未结束的仲裁案件共 1 个，金蝉二期和广州越秀康健二期创业投资基金合伙企业（有限合伙）（曾用名：广州汇星三号
实业投资合伙企业（有限合伙），以下简称“康健二期”）与 Bison Capital Holding Company Limited（简称贝森控股）于 2020
年 11 月 9 日签订《徐诺医药（南京）有限公司股权转让合同书》及《补充协议》，金蝉二期和康健二期分别受让贝森控股
持有徐诺医药（南京）有限公司（简称南京徐诺医药）2.177%和 1.342%的股权，合计持有南京徐诺医药 3.519% 股权，交
易对价为 42,445,840.00 元。金蝉二期在支付第一笔股权收购款后，因南京徐诺医药无法完成第二笔股权收购款支付条件，
即南京徐诺医药在 2021 年 3 月 31 日前全部完成对 Xynomic Pharmaceuticals,Inc.的收购，金蝉二期终止支付第二笔股权收购
款。贝森控股关联公司北京贝森资本控股有限公司向上海国际经济贸易仲裁委员会（上海国际仲裁中心）提起仲 裁已立案
受理，案号为 ST2021063，并提出财产保全申请。根据《广东自由贸易区片区人民法院民事裁定书》，财产保全案 号为
（2021）粤 0191 财报 323 号，广东自由贸易区片区人民法院裁定冻结金蝉二期持有广州同进实业投资合伙企业（有限合
伙）35.66%的股权及康健二期名下银行存款 8,127,806.19 元，截至 2021 年 12 月 31 日，金蝉二期对广州同进实业投资合伙
企业（有限合伙）35.66%的股权账面价值为 60,284,676.44 元。该案件于 2021 年 12 月 30 日再次开庭审理，目前尚未裁决。
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
（2） 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无。
（3） 其他或有负债
无。
十二、资产负债表日后事项
无。
十三、其他重要事项
1、 分部报告
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团管理层出于管理目的，根据业务种类划分成业 务单元，
将本集团的报告分部分为：融资租赁业务、不良资产管理业务、产业基金管理业务、产业投资业务、期货业务及其 他业务。
分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例。
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广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（1） 分部利润或亏损、资产及负债
项目 融资租赁业务 不良资产管理业务 产业基金管理业务 产业投资业务 期货业务 其他业务 抵消数 合计
一、营业总收入 2,123,563,882.31 1,137,114,435.46 107,366,591.47 3,184,176,645.34 124,387,888.99 -150,328,602.89 6,526,280,840.68
二、营业总成本 1,198,984,019.24 569,829,800.15 81,739,326.31 131,145,771.99 3,265,113,989.62 619,610,085.61 -159,566,773.37 5,706,856,219.55
三、营业利润 952,766,076.70 362,076,595.32 76,046,208.04 327,974,025.07 70,875,357.29 1,833,455,696.69 -1,223,978,423.26 2,399,215,535.85
四、净利润 717,068,407.43 271,595,116.48 57,417,387.45 243,645,780.80 47,978,893.01 1,840,351,009.42 -1,213,325,088.26 1,964,731,506.33
五、资产总额 179,671,858,819.18
分部资产 72,302,674,116.16 44,127,962,719.86 905,779,709.87 11,669,993,257.56 10,591,711,098.81 86,640,447,034.06 -47,188,903,395.49 179,049,664,540.83
递延所得税资产 622,194,278.35
六、负债总额 139,739,793,890.94
分部负债 59,143,060,974.28 34,238,925,051.08 422,676,417.16 5,575,000,870.75 8,764,289,192.63 45,956,929,836.81 - 14,749,156,750.49 139,351,725,592.22
递延所得税负债 388,068,298.72
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广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收股利 728,653,700.43 579,213,232.08
其他应收款 11,826,980,356.24 11,980,202,802.62
合计 12,555,634,056.67 12,559,416,034.70
（1）应收股利
项目 期末余额 期初余额
中信证券股份有限公司 149,526,413.05
子公司一 500,000,000.00 500,000,000.00
子公司二 79,127,287.38 79,213,232.08
合计 728,653,700.43 579,213,232.08
注：本公司根据中信证券股份有限公司于 2023 年 6 月 29 日披露的《中信证券股份有限公司 2022 年度股东大会决议公告》
中的 2022 年度利润分配方案计提应收股利。
（2）其他应收款
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 11,826,986,409.64 12,183,772,146.16
合计 11,826,986,409.64 12,183,772,146.16
减：坏账准备 6,053.40 203,569,343.54
账面价值 11,826,980,356.24 11,980,202,802.62
1）按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
含重大融资成分的其他应收款项 960,681,066.75 8.12 960,681,066.75
按信用风险特征组合计提坏账准
10,866,305,342.89 91.88 6,053.40 0.00 10,866,299,289.49
备的其他应收款项
其中：账龄组合 302,669.83 0.00 6,053.40 2.00 296,616.43
集团合并范围内客户组合 10,866,002,673.06 91.88 10,866,002,673.06
合计 11,826,986,409.64 100.00 6,053.40 11,826,980,356.24
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广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（续表）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
含重大融资成分的其他应收款项 3,205,816,339.82 26.31 24,010,227.41 0.75 3,181,806,112.41
按信用风险特征组合计提坏账准
8,977,955,806.34 73.69 179,559,116.13 2.00 8,798,396,690.21
备的其他应收款项
其中：账龄组合 8,977,955,806.34 73.69 179,559,116.13 2.00 8,798,396,690.21
押金组合
合计 12,183,772,146.16 100.00 203,569,343.54 11,980,202,802.62
2）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项
①账龄组合
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 302,669.83 100.00 6,053.40 8,977,955,806.34 100.00 179,559,116.13
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 302,669.83 100.00 6,053.40 8,977,955,806.34 100.00 179,559,116.13
②集团合并范围内客户组合
债务人名称 账面余额 比例 坏账准备
子公司一 10,866,002,673.06 91.87
子公司二 960,651,541.72 8.12
子公司三 29,525.03 0.01
合计 11,826,683,739.81 100.00
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广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
用损失（未发生信 损失（已发生信用减
损失
用减值） 值）
2023年1月1日余额 203,569,343.54 203,569,343.54
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -203,563,290.14 -203,563,290.14
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023 年 6 月 30 日余额 6,053.40 6,053.40
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 √ 不适用
4） 其他应收款项账面余额变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2023 年 1 月 1 日余额 12,183,772,146.16 12,183,772,146.16
2023 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 19,200,536,053.19 19,200,536,053.19
本期终止确认 19,557,321,789.71 19,557,321,789.71
其他变动
2023 年 6 月 30 日余额 11,826,986,409.64 11,826,986,409.64
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广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
5）按账龄披露
期末余额
账龄
账面价值 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 11,826,980,356.24 100.00
1至2年
2至3年
合计 11,826,980,356.24 100.00
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 额合计数的比例 坏账准备期末余额
（%）
子公司一 公司往来款 10,866,002,673.06 1 年以内 91.88
子公司二 公司往来款 960,651,541.72 1 年以内 8.12
客户一 公司往来款 302,669.83 1 年以内 0.00 6,053.40
子公司三 公司往来款 29,525.03 1 年以内 0.00
合计 11,826,986,409.64 100.00 6,053.40
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2、长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 23,293,364,147.45 23,293,364,147.45 23,293,364,147.45 23,293,364,147.45
对联营、合营企业投资 7,637,426,383.42 7,637,426,383.42 7,535,872,573.59 7,535,872,573.59
合计 30,930,790,530.87 30,930,790,530.87 30,829,236,721.04 30,829,236,721.04
（1）对子公司投资
本期增减变动
期初余额 期末余额 减值准备期末
被投资单位 计提减值准
（账面价值） 追加投资 减少投资 其他 （账面价值） 余额
备
广州期货 2,006,718,000.00 2,006,718,000.00
越秀产业投资 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00
广州越秀资本 12,242,887,608.25 12,242,887,608.25
广州资产 6,043,758,539.20 6,043,758,539.20
合计 23,293,364,147.45 23,293,364,147.45
141
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动 减值准
期初余额 期末余额
投资单位 减少 权益法下确认 其他综合收益 其他权益变 宣告发放现金 计提减 其 备期末
（账面价值） 追加投资 （账面价值）
投资 的投资损益 调整 动 股利或利润 值准备 他 余额
一、合营企业
二、联营企业
中信证券股
7,251,334,797.51 227,652,703.97 19,682,200.75 -182,332.79 149,526,413.05 7,348,960,956.39
份有限公司
金鹰基金管
284,537,776.08 3,927,650.95 288,465,427.03
理有限公司
合计 7,535,872,573.59 231,580,354.92 19,682,200.75 -182,332.79 149,526,413.05 7,637,426,383.42
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3、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 461,420,186.02 341,592,118.32
权益法核算的长期股权投资收益 231,580,354.92 235,747,611.77
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,261,441.57 5,769,290.63
资产重组产生的投资收益 18,678,992.81 24,419,264.29
合计 712,940,975.32 607,528,285.01
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 105,447.37
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策 主要是收到与日常活动相关的政府补
25,396,165.14
规定、按照一定标准定额或定量持续 助
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和 主要是重大资产出售项目保障资产回
61,058,064.05
支出 收
减：所得税影响额 16,970,170.94
少数股东权益影响额 2,485,585.90
合计 67,103,919.72 --
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
项目 涉及金额（元） 原因
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍 公司控股子公司广州资产、越秀产业基
生金融资产、交易性金融负债、衍生金 金、越秀产业投资及广州期货等为金融
融负债产生的公允价值变动损益，以及 457,998,758.04
或者类金融企业，对金融资产的投资属
处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他 于主营业务，不属于非经常性损益项目
债权投资取得的投资收益
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广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
5.29 0.2916 0.2916
利润
扣除非经常性损益后归属于
5.05 0.2782 0.2782
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
广州越秀资本控股集团股份有限公司
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