天津普林电路股份有限公司
审阅报告
大华核字[2023]0014764 号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
天津普林电路股份有限公司
审阅报告及备考合并财务报表
（2022 年 1 月 1 日至 2023 年 06 月 30 日止）
目 录 页 次
一、 审阅报告 1-2
二、 备考合并财务报表
备考合并资产负债表 1-2
备考合并利润表 3
备考合并财务报表附注 1-68
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
审阅报告
大华核字[2023]0014764号
天津普林电路股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的天津普林电路股份有限公司（以下简称天津
普林公司）按照备考合并财务报表附注二所述编制基础编制的备考
合并财务报表，包括 2023 年 06 月 30 日、2022 年 12 月 31 日的备考
合并资产负债表，2023 年 1-6 月、2022 年度的备考合并利润表以及
相关备考合并财务报表附注。按照备考合并财务报表附注二所述编
制基础编制备考合并财务报表是天津普林公司管理层的责任，我们
的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合并财务报表出具审阅报
告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审
阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，
以对上述备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审
阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的
保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述备
考合并财务报表没有在所有重大方面按照后附备考合并财务报表附
注二所述编制基础编制。
第1页
大华核字[2023] 0014764 号审阅报告
我们提醒备考合并财务报表的使用者关注备考合并财务报表附
注二对编制基础的说明。本报告仅供天津普林公司为备考合并财务
报表附注二所述的重组交易之目的向中国证券监督管理委员会报送
申报文件之用，不适用于任何其他目的。未经本所书面同意，不得
披露、提及或引用本报告全部或部分内容。本段内容不影响已经发
布的审阅意见。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
江先敏
中国北京
中国注册会计师：
熊欣
二〇二三年九月二十八日
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备考合并资产负债表
2023年6月30日
编制单位：天津普林电路股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 2023年6月30日 2022年12月31日
流动资产：
货币资金 注释1 164,454,934.19 132,935,676.04
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
交易性金融资产 - -
衍生金融资产 - -
应收票据 注释2 658,108.08 19,678,935.60
应收账款 注释3 328,038,729.70 307,660,917.35
应收款项融资 注释4 22,104,680.14 26,035,133.54
预付款项 注释5 9,522,566.95 5,116,501.63
其他应收款 注释6 1,600,302.94 1,448,391.11
存货 注释7 97,213,387.03 125,696,276.89
合同资产 - -
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 注释8 1,829,012.77 1,653,689.19
流动资产合计 625,421,721.80 620,225,521.35
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
债权投资 - -
其他债权投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 注释9 3,586,154.36 5,126,223.09
其他权益工具投资 注释10 4,448,377.78 4,448,377.78
其他非流动金融资产 - -
投资性房地产 - -
固定资产 注释11 250,247,426.48 249,671,478.38
在建工程 注释12 225,184,126.40 187,378,354.42
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
使用权资产 注释13 23,965,125.80 26,627,917.58
无形资产 注释14 63,978,965.84 69,565,041.48
开发支出 - -
商誉 注释15 167,356,037.43 167,356,037.43
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 注释16 5,960,495.21 6,363,669.71
其他非流动资产 注释17 3,618,903.40 22,287,526.30
非流动资产合计 748,345,612.70 738,824,626.17
资产总计 1,373,767,334.50 1,359,050,147.52
（后附备考财务报表附注为备考合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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备考合并资产负债表（续）
2023年6月30日
编制单位：天津普林电路股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注五 2023年6月30日 2022年12月31日
流动负债：
短期借款 注释18 17,507,183.76 -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
交易性金融负债 注释19 127,291.50 106,541.50
衍生金融负债 - -
应付票据 注释20 112,486,721.55 123,456,128.61
应付账款 注释21 253,916,409.09 288,870,444.41
预收款项 - -
合同负债 注释22 19,000,674.02 2,437,802.62
应付职工薪酬 注释23 20,360,631.88 23,401,978.10
应交税费 注释24 5,008,287.66 5,515,830.27
其他应付款 注释25 107,625,945.75 109,125,567.65
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 注释26 4,606,698.32 4,213,513.57
其他流动负债 注释27 6,246,846.67 9,299,323.57
流动负债合计 546,886,690.20 566,427,130.30
非流动负债：
长期借款 注释28 48,561,814.81 15,208,099.00
租赁负债 注释29 20,473,914.18 22,727,924.33
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
预计负债 注释30 37,926.01 37,926.01
递延收益 注释31 7,539,108.10 8,117,080.19
递延所得税负债 注释16 10,709,473.70 10,319,424.35
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 87,322,236.80 56,410,453.88
负债合计 634,208,927.00 622,837,584.18
股东权益：
归属于母公司股东的净资产 注释32 476,470,054.55 466,825,001.71
归属于少数股东净资产 注释32 263,088,352.95 269,387,561.63
股东权益合计 739,558,407.50 736,212,563.34
负债和股东权益总计 1,373,767,334.50 1,359,050,147.52
（后附备考合并财务报表附注为备考合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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备考合并利润表
2023年1-6月
编制单位：天津普林电路股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2023年1-6月 2022年度
一、营业总收入 注释33 501,442,878.83 1,050,402,428.26
减：营业成本 注释33 404,930,079.63 873,613,057.13
税金及附加 注释34 4,321,607.43 5,741,361.67
销售费用 注释35 8,637,174.05 18,444,066.16
管理费用 注释36 32,804,610.21 56,423,119.73
研发费用 注释37 16,249,042.86 34,360,526.22
财务费用 注释38 (388,128.82) (10,224,356.81)
其中：利息费用 657,996.01 509,174.51
其中：利息收入 353,156.84 1,272,435.19
加： 其他收益 注释39 985,773.67 2,715,141.31
投资收益 注释40 1,150,741.56 (5,904,242.97)
净敞口套期收益 - -
公允价值变动收益 注释41 (20,750.00) (106,541.50)
信用减值损失 注释42 (20,341.33) 1,194,740.41
资产减值损失 注释43 (676,826.38) (804,490.34)
资产处置收益 注释44 (23,508.26) (920,013.30)
二、营业利润 36,283,582.73 68,219,247.77
加：营业外收入 注释45 7,031.40 38,530.91
减：营业外支出 注释46 1,405,028.40 13,701,098.39
三、利润总额 34,885,585.73 54,556,680.29
减：所得税费用 注释47 3,359,561.56 4,310,398.69
四、净利润 31,526,024.17 50,246,281.60
其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润 - -
（一）按经营持续性分类 - -
持续经营净利润 31,526,024.17 50,246,281.60
终止经营净利润 - -
（二）按所有权归属分类 - -
归属于母公司所有者的净利润 24,016,944.64 33,494,469.70
少数股东损益 7,509,079.53 16,751,811.90
五、其他综合收益的税后净额 - 93,565.87
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - 93,565.87
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - 93,565.87
1. 重新计量设定受益计划净变动额 - -
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - -
3. 其他权益工具投资公允价值变动 - 93,565.87
4. 企业自身信用风险公允价值变动 - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - -
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
4. 其他债权投资公允价值变动 - -
5. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - -
6. 其他债权投资信用减值准备 - -
7. 现金流量套期储备 - -
8. 外币财务报表折算差额 - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
六、综合收益总额 31,526,024.17 50,339,847.47
归属于母公司所有者的综合收益总额 24,016,944.64 33,588,035.57
归属于少数股东的综合收益总额 7,509,079.53 16,751,811.90
（后附备考财务报表附注为备考合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 3 页
天津普林电路股份有限公司
2022 年 1 月 1 日至 2023 年 06 月 30 日
财务报表附注
天津普林电路股份有限公司
备考合并财务报表附注
（2022 年 1 月 1 日至 2023 年 06 月 30 日）
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
天津普林电路股份有限公司前身为天津普林电路有限公司，是经天津市对外经济贸易
委员会于 1988 年 3 月 30 日以津外资字[1988 第 12 号文件批复同意，由天津市印刷电路板
厂和普林中国有限公司共同出资组建的中外合资经营企业。天津市人民政府于 1988 年 4 月
4 日批准并颁发了外经贸津外资字[19880009 号批准证书，国家工商行政管理局颁发了自
1988 年 4 月 27 日起生效，经营期限为 12 年的工商企合津字第 00247 号《中华人民共和国
企业法人营业执照》。天津普林公司于 2005 年整体变更为天津普林电路股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]80 号文核准,公司于 2007 年 4 月 24 日首
次公开发行了 5,000 万股人民币普通股（A 股）。公司股票于 2007 年 5 月 16 日在深圳证券
交易所上市交易。
根据公司 2007 年年度股东会决议审议通过的分配方案，向全体股东按每 10 股送红股
0.5 股，同时用资本公积金向全体股东按每 10 股转增 2 股的比例转增股本。公司申请增加
注册资本人民币 49,169,953.00 元，变更后的注册资本为人民币 245,849,768.00 元。
按照《企业国有资产交易监督管理办法》的要求天津津智国有资本投资运营有限公司
及天津渤海国有资产经营管理有限公司共同转让所持 TCL 科技集团（天津）有限公司（以
下简称“中环电子”）的股权，转让后股权结构为 TCL 科技集团股份有限公司（以下简称
“TCL 科技集团”）持有中环集团 100%股权，TCL 科技集团不存在控股股东和实际控制人。
截至 2023 年 06 月 30 日，本公司累计发行股本总数 245,849,768.00 股。
住所：天津自贸试验区（空港经济区）航海路 53 号。
法定代表人：庞东。
注册资本：人民币贰亿肆仟伍佰捌拾肆万玖仟柒佰陆拾捌元。
企业类型：股份有限公司。
本公司属线路板制造行业，本公司的经营范围包括：印刷电路板及相关产品的生产、
销售、委托加工；上述产品及其同类商品和技术的研发、设计、咨询及服务；代收代付水
费、电费、蒸气费、燃气费；机械设备销售及维修；自营或代理货物及技术的进出口；自
有房屋及设备租赁（依法须经批准械设备销售及维修；自营或代理货物及技术的进出口；
自有房屋及设备租赁（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
财务报表附注 第 1 页
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2022 年 1 月 1 日至 2023 年 06 月 30 日
财务报表附注
(二)拟实施的资产重组方案
本次交易的整体方案由支付现金购买资产和增资两项内容组成，本次转让和本次增资
互为前提，不可分割，若其中任何一项交易未生效或终止，则本次交易终止实施。本次交
易拟以支付现金 10,162.77 万元购买 TCL 数码持有的标的公司 1,800.00 万元注册资本、拟
以现金 32,147.53 万元对标的公司进行增资并获得标的公司新增注册资本 5,693.8776 万元；
本次交易完成后，天津普林公司将持有标的公司 51.00%的股权，标的公司将成为天津普林
公司的控股子公司。
(三)标的公司的基本情况
泰和电路科技(惠州)有限公司(以下简称泰和电路公司)系由惠州泰科立集团股份有限
公司(以下简称泰科立集团)和正红国际(香港)有限公司(以下简称正红国际)共同投资组建
的有限责任公司(台港澳与境内合资)，经惠州市对外贸易经济合作局以惠外经贸资审字
[2009]476 号批准，于 2009 年 12 月 17 日在惠州市工商行政管理局登记注册，取得
441300400032237 号公司法人营业执照。公司注册地：惠州市仲恺高新技术开发区平南工
业区 48 号小区。法定代表人：邵光洁。
历经多次工商变更后，截至 2022 年 12 月 31 日止，泰和电路公司注册资本为人民币
9,000.00 万元，其中惠州市弘瑞成股权投资合伙企业（有限合伙）出资 7,200.00 万元，占
注册资本的 80.00%；TCL 数码科技（深圳）有限责任公司出资 1,800.00 万元，占注册资本
的 20.00%。
泰和电路公司属线路板制造行业，主要产品和服务为高精密单面、多层电路板、高密
度互连积层板、多层挠性板、刚挠印刷电路板、表面贴装加工、电子零配件、电子耗材、
电子产品、机器零配件、五金零配件的研发、制造、加工及销售，货物及技术进出口，国
内贸易。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
(四)备考合并财务报表范围
本公司备考合并财务报表范围包括母公司及所有子公司，详见本附注“七、在其他主
体中的权益”。
报告期合并范围的变更情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
(五)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 9 月 28 日批准报出。
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财务报表附注
二、备考财务报表的编制基础
本备考合并财务报表根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》
《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号—一上市公司重大资产重组》的相
关规定编制，仅供本公司实施本备考合并财务报表附注一所述资产重组事项使用。因此，
本备考合并财务报表可能不适用于其他用途。
本备考合并财务报表仅包括 2022 年 12 月 31 日、2023 年 6 月 30 日的备考合并资产负
债表，2022 年度、2023 年 1-6 月的备考合并利润表，不包括 2022 年度、2023 年 1-6 月的
备考合并现金流量表、备考合并股东权益变动表以及与金融工具相关的风险以及公允价值
的披露等财务报表附注，也不包括比较财务报表、本公司个别财务报表及相关财务报表附
注。本备考合并财务报表不是一份完整的财务报表，也不包含一份完整财务报表所应披露
的所有会计政策及附注。
除下述事项外，本备考合并财务报表根据附注三所述的会计政策编制。这些会计政策
符合中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的企业会计准则的要求。本备考
合并财务报表以持续经营为基础编制。
本备考合并财务报表假设本备考合并财务报表附注一、（二）所述资产重组事项已于
2021 年 1 月 1 日（以下简称“模拟购买日”)实施完成，即上述资产重组交易完成后的架构
在本备考合并财务报表最早期初 2021 年 1 月 1 日已经存在，本次交易后的集团架构，即包
括收购标的集团后的集团统称为普林集团。
本公司根据下述方法编制本备考合并财务报表：
本备考合并财务报表系以公司截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的未经审计的财务
报表以及 2022 年度经审计的财务报表、泰和电路截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间及
2022 年度经审计的合并财务报表为基础编制而成。公司 2022 年度财务报表经天职国际会计
师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了天职业字[2023]12104 号的标准无保留意见的
审计报告。泰和电路截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间以及 2022 年度经审计的备考财务
报表经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了大华审字[2023]0020968 号的
标准无保留意见的审计报告。
(一)合并成本
由于本公司拟以支付现金购买资产及增资的方式完成本次资产重组，具体的收购对价
以具备《证券法》等法律法规及中国证监会规定的从事证券服务业务条件的资产评估机构
出具的资产评估价值为基础确定。本备考合并财务报表中根据评估结果（深中联评报字
[2023]第 82 号）假设相关收购于 2022 年 12 月 31 日（以下简称“评估基准日”)的交易对
价为人民币 42,310.30 万元，在模拟购买日计入其他应付款，且未考虑利息费用的影响。
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
(二)标的公司于模拟购买日可辨认资产和负债的情况
2023 年 2 月，泰和电路通过股东会决议，以现金 28,180,180.00 元向股东派发股利，
因该公司于评估基准日后进行分红，故本备考财务报表未考虑此次分红的影响。标的公司
的各项资产、负债在模拟购买日的初始计量基于各项资产、负债于评估基准日公允价值进
行调整确定，调整后的可辨认净资产的账面价值为 50,146.47 万元，并以此为基础在备考
合并财务报表中根据本附注三所述的会计政策和会计估计进行后续计量。
(三)商誉
上述合并成本大于合并中取得的标的公司可辨认净资产于 2022 年 12 月 31 日公允价值
份额后的差额人民币 167,356,037.43 元在本备考合并财务报表中确认为商誉，并假设报告
期内商誉未发生减值。
(四)权益项目列示
鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表的股东权益按“归属于
母公司股东权益”和“少数股东权益”列示，不再区分“股本”、“资本公积”、“其他
综合收益”、“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。
(五)备考合并财务报表未考虑本次重大重组事项而产生的费用、支出和税收等影响。
本次交易尚待本公司董事会和股东大会审批，最终经批准的重大资产重组或实际生效
执行的交易协议，都可能与编制本备考合并财务报表所采用的假设存在差异。这些差异对
本集团相关资产、负债和净资产的影响将在重大资产重组完成后进行实际账务处理时予以
反映。
本备考合并财务报表的编制基础具有可能影响信息可靠性的固有限制，未必真实反映
假设上述附注一中交易已于 2021 年 1 月 1 日完成的情况下本公司于 2023 年 6 月 30 日、
2022 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2023 年 1-6 月、2022 年度的合并经营成果。
三、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本备考合并财务报表按照备考合并财务报表附注二所述编制基础编制，真实、完整地
反映了本公司在此编制基础上的 2023 年 6 月 30 日、2022 年 12 月 31 日备考合并财务状况
以及 2023 年 1-6 月、2022 年度的备考合并经营成果。
(二)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
(三)营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或
多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最
终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在
合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对
价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收
益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初
始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合
并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处
置该项投资时转入当期损益。
财务报表附注 第 5 页
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3． 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经
营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制
权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相
应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复
核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股
权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则
核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投
资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于
发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交
易的从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制
的单独主体）均纳入合并财务报表。
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2． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的
确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果
和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公
司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资
产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。如果站在企业
集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业
集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资
产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列
示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子
公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表
的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报
表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在
最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的
股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日
之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初
留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负
债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
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因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有
的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下
的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，
与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投
资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费
用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权
投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者
权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资
的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项
交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制
权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；
在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
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（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和
情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，
通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的
合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续
依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准
则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失
的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生
符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份
额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共
同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折
合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易
发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计
入当期损益或确认为其他综合收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用
项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折
算差额计入其他综合收益。
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处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的
外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或
其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处
置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经
营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置
该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1．金融工具的确认和终止确认
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资
产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交
易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一
部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的
现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2．金融资产的分类、确认和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合
同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的
后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流
量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日
期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融
资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，
均计入当期损益。
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（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金
融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和
以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币
性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收
益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产
相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他
综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始
确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公
允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进
行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期
损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能
发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利
率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本
计量。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结
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清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不
属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始
确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：（1）按照《企业会计准则第 13 号—
—或有事项》确定的金额；（2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》
的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如
下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值
变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股
利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资
收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合
收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金
股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价
值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相
应终止确认该金融负债或其一部分。
3．金融负债的分类、确认和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件
载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负
债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融
负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初
始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4．金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5． 金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是
指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现
金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊
余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工
具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确
认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量
其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司对信用风险的具体评估，详见附注“八、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证
据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分
为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，
并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，
下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损
失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
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第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损
失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金
融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利
率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期
内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利
息收入。
本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信
用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义
务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低
借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风
险。
6．金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，
并将收到的对价确认为一项金融负债。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
债；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）
所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公
允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体
的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部
分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
之和。
(十一)应收票据
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根
据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据在每个资产负债表日评
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估应收票据的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项应收票据在资产负债表
日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续对其他类别的应
收票据，本公司在每个资产负债表日评估应收票据的信用风险自初始确认后是否已经显著
增加，如果某项应收票据在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始
确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项应收票据的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预
期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用
减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
应收票据自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期
信用损失计量损失准备。
（1）对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初
始确认后并未显著增加，不计提坏账准备。
（2）除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为
若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
（3）单独评估信用风险的应收票据，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款
项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
除了单独评估信用风险的应收票据外，本公司基于共同风险特征将应收票据划分为不
同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
组合名称 确定组合的依据
组合 1 本组合为应收信用较高商业承兑汇票以及银行承兑汇票，具有较低信用风险
组合 2 收到其他公司的商业承兑汇票结算
对于划分为组合 1 的商业承兑汇票及银行承兑汇票，参考历史信用损失经验，结合当
前状以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敝口和整个存续期预期信用损失率，该组
合预期信用损失率为 0%。
对于划分为组合 2 的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
(十二)应收账款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根
据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的
简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损
失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
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对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始
终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收
账款预期信用损失进行估计。
本公司在计量应收款项预期信用损失时对于应收账款的预期信用损失，使用迁徙率模
型，以历史违约率为基础并根据前瞻性估计予以调整。
(十三)应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金
融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和
以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金
额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相
关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(十四)其他应收款
当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用
风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下：
组合名称 确定组合的依据
较低信用风险如：保证金，押金，内部往来款，备用金，职工借款，租金，代
其他应收款组合 1
垫款
其他应收款组合 2 其他往来款
本公司在每个资产负债表日综合评估其信用风险，并划分为三个阶段，计算预期信用
损失。组合 1 的其他应收款因信用风险较低，可以不用与其初始确认的信用风险进行比较，
而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
组合 2 的其他应收款应当通过比较金融工具在初始确认时所确认的预计存续期内的违
约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判断金融工具信用
风险是否显著增加。
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(十五)存货
存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
1．存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用
和发出时按加权平均法计价。
2．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现
净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存
货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货
中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其
对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
3．存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
（2）包装物采用一次转销法进行摊销。
（3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
(十六)合同资产
1．合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同
负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同
资产。
2．合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终
按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始
终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的
增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
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(十七)合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一
项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提
减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准
备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十八)长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢
价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面
所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价
值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢
价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资
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成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议
约定价值不公允的除外）。
2． 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成
本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或
对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金
股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时
调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损
益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司
的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股
比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对
被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应
分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，
以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零
为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的
其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3． 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。
4． 长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资
对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与
所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值
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之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期
股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响
的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5． 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值
的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十九)固定资产
1.资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个
会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平
均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 5-20 0-10 5-20
机器设备 平均年限法 5-10 0-10 9-20
运输工具 平均年限法 4-5 0-10 18-25
电子及其他设备 平均年限法 4-5 0-10 18-25
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
(二十)在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际
成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差
额计提相应的减值准备。
(二十一)借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
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2． 借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款
费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直
至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
3． 借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金
存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的
利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出
超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。
(二十二)使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命
内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与
租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则
在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(二十三)无形资产与开发支出
1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
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2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限
如下：
项目 预计使用寿命
土地使用权 50 年
软件 5年
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无
形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发
阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
(二十四)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期
待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期
损益。
(二十五)合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同
负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在
“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在
“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
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(二十六)职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外
各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工
福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，
也属于职工薪酬。
1．短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2．辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予
补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3．设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司
以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构
缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基
本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十七)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能
够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并
在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十八)租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在
计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率
的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
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3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价
格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止
租赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
(二十九)收入
1.收入的确认
本公司的收入主要为销售电子元器件。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得
相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履
约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但
是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰
当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本
公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所
有权上的主要风险和报酬。
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⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：
公司主要商品为电子元器件，公司直接销售货物在客户取得相关商品控制权时确认收
入，公司采用寄存销售方式销售货物时根据合同约定在客户实际领用商品时确认商品销售
收入。
3.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本
公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影
响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的
交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的
金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转
回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金
支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采
用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对
价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交
易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付
（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取
得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他
采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品
公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估
计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
财务报表附注 第 26 页
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(三十)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，
将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与
本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷
款的，本公司按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，
按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十一)递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
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4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下
列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(三十二)经营租赁
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产
租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会
计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿
命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，
确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益。按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成
本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期
租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本
或当期损益。
2.出租人
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确
认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁
收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期
内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对
于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊
销。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发
生减值，并进行相应会计处理。
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(三十三)重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部 2021 年发布的《企业会计准则解释第
15 号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产 （1）
品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”。
上述会计政策变
本公司自 2022 年 12 月 13 日起执行财政部 2022 年发布的《企业会计准则解释第
更经已本公司管
16 号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁
理层审批通过
免的会计处理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影 （2）
响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股
份支付的会计处理”。
会计政策变更说明：
（1）执行企业会计准则解释第 15 号对公司的影响
2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35
号，以下简称“解释 15 号”），自 2022 年 1 月 1 日起施行（以下简称“施行日”）。本
公司自施行日起执行解释 15 号，执行解释 15 号对本报告期内财务报表无重大影响。
（2）执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响
2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31
号，以下简称“解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生
的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施
行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度提前施行该事项相关的会计处理；“关
于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将
以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施
行。
1）关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理
对于在首次施行解释 16 号的财务报表列报最早期间的期初（即 2022 年 1 月 1 日）因
适用解释 16 号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣
暂时性差异的，本公司已按照解释 16 号的规定进行处理。
对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即 2022 年 1 月 1 日）至解释
施行日（2022 年 12 月 13 日）之间发生的适用解释 16 号的单项交易而确认的租赁负债和
使用权资产，本公司已按照解释 16 号的规定进行处理。
2）“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及
“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。
本公司执行解释 16 号的规定对本报告期内财务报表无重大影响。
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2． 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
披露公司的主要税项，请根据公司具体情况选择列示。
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据/收入类型 税率 备注
境内销售；提供加工、修理修配劳务；
13%、9%、0%
以及进口货物；提供有形动产租赁服务
增值税 其他应税销售服务行为 6%
简易计税方法 5%或 3%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
15%、25%、
企业所得税 应纳税所得额
16.5%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%（注 1）
泰和电路 15%（注 2）
泰和电路科技（珠海）有限公司 25%
泰瑞香港有限公司 16.5%
(二)税收优惠政策及依据
注 1：2020 年本公司通过了高新技术企业复审，并于 2020 年 10 月 28 日取得天津市科
学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新
技术企业证书》（证书编号：GR202012000454），有效期为三年，据此公司企业所得税税率
减按 15.00%执行。
注 2：泰和电路科技（惠州）有限公司于 2019 年 12 月 2 日被广东省科学技术厅、广东
省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合认定为高新技术企业，证书编号
GR201944002048。根据国家有关所得税税收优惠政策，公司享受高新技术企业所得税税收，
优惠政策有效期为三年（2019 年度-2021 年度），报告期内企业所得税减按应纳税所得额的
15%计缴。
经重新评审，泰和电路于 2022 年 12 月 19 日被广东省科学技术厅、广东省财政厅、国
家税务总局广东省税务局联合认定为高新技术企业，证书编号 GR202244004815。根据国家
有关所得税税收优惠政策，泰和电路享受高新技术企业所得税税收，优惠政策有效期为三
年（2022 年度-2024 年度），报告期内企业所得税减按应纳税所得额的 15%计缴。
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五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 2023 年 06 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
库存现金 146,096.26 144,548.90
银行存款 138,808,190.47 107,360,232.86
其他货币资金 25,500,647.46 25,430,894.28
合计 164,454,934.19 132,935,676.04
公司于 2023 年 06 月 30 日、2022 年 12 月 31 日，存在汇票保证金及环保专项资金等对
使用有限制的款项分别为 25,500,647.46 元、25,430,894.28 元。
注释2．应收票据
1． 应收票据分类列示
项目 2023 年 06 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 658,108.08 19,678,935.60
合计 658,108.08 19,678,935.60
于各期期末，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或其
他出票人违约而产生重大损失。
2． 按坏账准备计提方法分类披露
2023 年 06 月 30 日
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备的应
--- --- --- --- ---
收账款
按组合计提坏账准备的
658,108.08 100.00 --- --- 658,108.08
应收账款
其中：组合 1 658,108.08 100.00 --- --- 658,108.08
合计 658,108.08 100.00 --- --- 658,108.08
续：
2022 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备的应
--- --- --- --- ---
收账款
按组合计提坏账准备的
19,678,935.60 100.00 --- --- 19,678,935.60
应收账款
财务报表附注 第 31 页
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2022 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
其中：组合 1 19,678,935.60 100.00 --- --- 19,678,935.60
合计 19,678,935.60 100.00 --- --- 19,678,935.60
注释3．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄 2023 年 06 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
1 年以内 328,056,633.78 307,208,085.05
1－2 年 1,568,534.26 1,863,202.85
2－3 年 628,049.58 605,039.31
3－4 年 2,837,017.05 2,950,606.51
4－5 年 --- ---
5 年以上 1,384,990.37 1,384,990.37
小计 334,475,225.04 314,011,924.09
减：坏账准备 6,436,495.34 6,351,006.74
合计 328,038,729.70 307,660,917.35
2．按坏账准备计提方法分类披露
2023 年 06 月 30 日
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备的应
1,675,569.56 0.50 1,675,569.56 100.00 ---
收账款
按组合计提坏账准备的
332,799,655.48 99.50 4,760,925.78 1.43 328,038,729.70
应收账款
合计 334,475,225.04 100.00 6,436,495.34 1.92 328,038,729.70
续：
2022 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收
1,675,569.56 0.53 1,675,569.56 100.00 ---
账款
按组合计提坏账准备的应
312,336,354.53 99.47 4,675,437.18 1.50 307,660,917.35
收账款
合计 314,011,924.09 100.00 6,351,006.74 2.02 307,660,917.35
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3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
2022 年 12 月 2023 年 06 月 30
类别 收回或转 核 其他变
31 日 计提 日
回 销 动
单项计提坏账准备的应
1,675,569.56 --- --- --- --- 1,675,569.56
收账款
按组合计提坏账准备的
4,675,437.18 906,416.84 820,928.24 --- --- 4,760,925.78
应收账款
合计 6,351,006.74 906,416.84 820,928.24 --- --- 6,436,495.34
续：
本期变动情况
2022 年 1 月 1 2022 年 12 月 31
类别 收回或转 核 其他变
日 计提 日
回 销 动
单项计提坏账准备的应
1,675,569.56 --- --- --- --- 1,675,569.56
收账款
按组合计提坏账准备的
6,179,484.12 (474,422.71) 1,029,624.23 --- --- 4,675,437.18
应收账款
合计 7,855,053.68 (474,422.71) 1,029,624.23 --- --- 6,351,006.74
4．本期无实际核销的应收账款。
5．按欠款方归集的期末余额前五名名应收账款
2023 年 06 月 30 日
单位名称 占应收账款期末
期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
第一名 64,472,894.06 19.28 322,364.47
第二名 27,823,338.20 8.32 72,898.78
第三名 26,051,625.51 7.79 130,258.13
第四名 15,004,552.50 4.49 950,416.56
第五名 14,591,034.31 4.36 35,883.19
合计 147,943,444.58 44.24 1,511,821.13
续：
2022 年 12 月 31 日
单位名称 占应收账款期末
期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
第一名 60,182,416.21 19.17 300,912.08
第二名 28,869,124.40 9.19 94,756.07
第三名 28,779,870.64 9.17 143,899.35
第四名 22,786,198.59 7.26 113,930.99
第五名 15,131,605.41 4.82 302,214.77
合计 155,749,215.25 49.61 955,713.26
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注释4．应收款项融资
项目 2023 年 06 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
应收票据 22,104,680.14 26,035,133.54
应收账款 --- ---
合计 22,104,680.14 26,035,133.54
注释5．预付款项
1． 预付款项按账龄列示
2023 年 06 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 7,110,483.83 74.67 4,915,249.13 96.07
1至 2年 2,035,917.79 21.38 12,251.71 0.24
2至 3年 15,463.60 0.16 7,063.15 0.14
3 年以上 360,701.73 3.79 181,937.64 3.55
合计 9,522,566.95 100.00 5,116,501.63 100.00
2． 期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。
注释6．其他应收款
1．按账龄披露
账龄 2023 年 06 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
1 年以内 1,026,282.28 705,225.19
1－2 年 55,095.62 148,654.12
2－3 年 111,000.00 428,880.03
3 年以上 875,579.58 698,433.58
小计 2,067,957.48 1,981,192.92
减：坏账准备 467,654.54 532,801.81
合计 1,600,302.94 1,448,391.11
2．按款项性质分类情况
款项性质 2023 年 06 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
押金及保证金 901,987.59 921,451.60
备用金及职工借款 136,543.40 12,694.65
往来款 782,610.66 824,870.07
代垫社保公积金 246,815.83 222,176.60
小计 2,067,957.48 1,981,192.92
减：坏账准备 467,654.54 532,801.81
合计 1,600,302.94 1,448,391.11
财务报表附注 第 34 页
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3．其他应收款坏账准备计提情况
2023 年 1-6 月
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备
整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
期初余额 3,512.20 28,976.00 500,313.61 532,801.81
期初余额在本期 --- --- --- ---
—转入第二阶段 --- --- --- ---
—转入第三阶段 --- --- --- ---
—转回第二阶段 --- --- --- ---
—转回第一阶段 --- --- --- ---
本期计提 4,118.63 33,883.99 --- 38,002.62
本期转回 3,149.89 --- 100,000.00 103,149.89
本期转销 --- --- --- ---
本期核销 --- --- --- ---
其他变动 --- --- --- ---
期末余额 4,480.94 62,859.99 400,313.61 467,654.54
续：
2022 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备
整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
期初余额 3,327.67 1,250.00 218,917.61 223,495.28
期初余额在本期 --- --- --- ---
—转入第二阶段 --- --- --- ---
—转入第三阶段 --- --- --- ---
—转回第二阶段 --- --- --- ---
—转回第一阶段 --- --- --- ---
本期计提 1,623.38 27,726.00 281,396.00 310,745.38
本期转回 1,438.85 --- --- 1,438.85
本期转销 --- --- --- ---
本期核销 --- --- --- ---
其他变动 --- --- --- ---
期末余额 3,512.20 28,976.00 500,313.61 532,801.81
财务报表附注 第 35 页
天津普林电路股份有限公司
2022 年 1 月 1 日至 2023 年 06 月 30 日
财务报表附注
4．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
2023 年 06 月 30 日
单位名称 款项性质 占其他应收
坏账准备
期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
第一名 押金及保证金 600,000.00 3 年以上 38.13 ---
第二名 往来款 313,118.50 1 年以内 19.90 1,565.59
第三名 往来款 246,815.83 1 年以内 15.69 1,234.08
第四名 往来款 179,646.00 2-3 年 11.42 179,646.00
第五名 往来款 122,234.03 2-3 年 7.77 122,234.03
合计 1,461,814.36 92.91 304,679.70
续：
2022 年 12 月 31 日
单位名称 款项性质 占其他应收
坏账准备
期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
第一名 押金及保证金 600,000.00 3 年以上 30.28 ---
第二名 往来款 313,118.50 1 年以内 15.80 1,565.59
第三名 往来款 279,646.00 2-3 年 14.12 279,646.00
第四名 往来款 222,056.82 1 年以内 11.21 1,110.28
第五名 押金及保证金 152,900.00 1 年以内，1-2 年 7.72 24,164.50
合计 1,567,721.32 79.13 306,486.37
注释7．存货
1．存货分类
2023 年 06 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 25,349,604.20 14,605.45 25,334,998.75 26,968,042.08 21,311.97 26,946,730.11
在产品 14,590,979.02 27,234.64 14,563,744.38 12,174,684.80 13,985.01 12,160,699.79
库存商品 28,251,400.68 1,275,504.67 26,975,896.01 51,263,874.82 1,098,650.26 50,165,224.56
发出商品 30,458,497.41 252,295.22 30,206,202.19 32,050,441.06 172,035.92 31,878,405.14
周转材料 132,545.70 --- 132,545.70 4,545,217.29 --- 4,545,217.29
合计 98,783,027.01 1,569,639.98 97,213,387.03 127,002,260.05 1,305,983.16 125,696,276.89
2．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 06 月 30 日
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 21,311.97 14,585.86 --- 21,292.38 --- 14,605.45
财务报表附注 第 36 页
天津普林电路股份有限公司
2022 年 1 月 1 日至 2023 年 06 月 30 日
财务报表附注
本期增加金额 本期减少金额
项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 06 月 30 日
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 13,985.01 27,234.64 --- 13,985.01 --- 27,234.64
库存商品 1,098,650.26 382,710.66 --- 205,856.25 --- 1,275,504.67
发出商品 172,035.92 252,295.22 --- 172,035.92 --- 252,295.22
合计 1,305,983.16 676,826.38 --- 413,169.56 --- 1,569,639.98
续：
本期增加金额 本期减少金额
项目 2022 年 1 月 1 日 2022 年 12 月 31 日
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 25,769.60 37,817.46 --- 25,769.60 --- 37,817.46
在产品 440,382.92 380,826.46 --- 440,382.92 --- 380,826.46
库存商品 1,505,583.00 342,845.31 --- 1,147,608.04 --- 700,820.27
发出商品 136,030.25 186,518.97 --- 136,030.25 --- 186,518.97
合计 2,107,765.77 948,008.20 --- 1,749,790.81 --- 1,305,983.16
注释8．其他流动资产
项目 2023 年 06 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
应退未退出口退税 783,648.58 893,673.83
增值税留抵扣额 1,045,364.19 760,015.36
合计 1,829,012.77 1,653,689.19
注释9．长期股权投资
本期增减变动
2022 年 12
被投资单位 权益法确认 其他综合收
月 31 日 追加投资 减少投资
的投资损益 益调整
一．联营企业
中环飞朗（天津）科技有
5,126,223.09 --- --- (1,540,068.73) ---
限公司
合计 5,126,223.09 --- --- (1,540,068.73) ---
续：
本期增减变动
宣告发放 2023 年 06 月 减值准备
被投资单位 其他权益变 计提减值
现金股利 其他 30 日 期末余额
动 准备
或利润
一．联营企业
中环飞朗（天津）科技有
--- --- --- --- 3,586,154.36 ---
限公司
合计 --- --- --- --- 3,586,154.36 ---
财务报表附注 第 37 页
天津普林电路股份有限公司
2022 年 1 月 1 日至 2023 年 06 月 30 日
财务报表附注
续：
本期增减变动
2022 年 1 月
被投资单位 权益法确认 其他综合收
1日 追加投资 减少投资
的投资损益 益调整
一．联营企业
中环飞朗（天津）科技有
4,721,590.10 --- --- 404,632.99 ---
限公司
合计 4,721,590.10 --- --- 404,632.99 ---
续：
本期增减变动
宣告发放 2022 年 12 月 减值准备
被投资单位 其他权益变 计提减值
现金股利 其他 31 日 期末余额
动 准备
或利润
一．联营企业
中环飞朗（天津）科技有
--- --- --- --- 5,126,223.09 ---
限公司
合计 --- --- --- --- 5,126,223.09 ---
注释10．其他权益工具
1.其他权益工具分项列示
项目 2023 年 06 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
中能(天津)环保再生资源利用有限公司 4,448,377.78 4,448,377.78
合计 4,448,377.78 4,448,377.78
2. 非交易性权益工具投资的情况
2023 年 1-6 月
指定为以公允价
项目 本期确认 其他综合收 其他综合收
值计量且其变动
的 累计利得 累计损失 益转入留存 益转入留存
计入其他综合收
股利收入 收益的金额 收益的原因
益的原因
中能(天津)环保再生 非交易性权益投
--- --- --- --- ---
资源利用有限公司 资
续：
2022 年度
指定为以公允价
项目 本期确认 其他综合收 其他综合收
值计量且其变动
的 累计利得 累计损失 益转入留存 益转入留存
计入其他综合收
股利收入 收益的金额 收益的原因
益的原因
中能(天津)环保再生 非交易性权益投
--- 1,448,377.78 --- --- ---
资源利用有限公司 资
财务报表附注 第 38 页
天津普林电路股份有限公司
2022 年 1 月 1 日至 2023 年 06 月 30 日
财务报表附注
注释11．固定资产
项目 2023 年 06 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
固定资产 249,311,514.26 249,422,262.69
固定资产清理 935,912.22 249,215.69
合计 250,247,426.48 249,671,478.38
（一）固定资产
1．固定资产情况
办公及电子设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
备
一. 账面原值
1．2022 年 12
170,623,446.67 537,700,941.52 3,759,082.60 12,079,711.03 724,163,181.82
月 31 日
2．本期增加
--- 12,098,346.58 397,168.14 3,398,334.61 15,893,849.33
金额
购置 --- 7,841,327.48 397,168.14 2,268,060.40 10,506,556.02
在建工程
--- 4,257,019.10 --- 1,130,274.21 5,387,293.31
转入
3．本期减少
--- 26,679,230.81 --- 94,091.98 26,773,322.79
金额
处置或报
--- 26,679,230.81 --- 94,091.98 26,773,322.79
废
4．2023 年 06
170,623,446.67 523,120,057.29 4,156,250.74 15,383,953.66 713,283,708.36
月 30 日
二. 累计折旧
1．2022 年 12
99,224,462.37 364,840,629.51 2,796,863.16 7,798,174.53 474,660,129.57
月 31 日
2．本期增加
3,336,175.94 9,260,848.51 36,550.80 576,307.96 13,209,883.21
金额
本期计提 3,336,175.94 9,260,848.51 36,550.80 576,307.96 13,209,883.21
3．本期减少
--- 23,935,371.76 --- 43,236.48 23,978,608.24
金额
处置或报
--- 23,935,371.76 --- 43,236.48 23,978,608.24
废
4．2023 年 06
102,560,638.31 350,166,106.26 2,833,413.96 8,331,246.01 463,891,404.54
月 30 日
三. 减值准备
1．2022 年 12
--- 80,789.56 --- --- 80,789.56
月 31 日
2．本期增加
--- --- --- --- ---
金额
本期计提 --- --- --- --- ---
3．本期减少
--- --- --- --- ---
金额
处置或报废 --- --- --- --- ---
4．2023 年 06
--- 80,789.56 --- --- 80,789.56
月 30 日
财务报表附注 第 39 页
天津普林电路股份有限公司
2022 年 1 月 1 日至 2023 年 06 月 30 日
财务报表附注
办公及电子设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
备
四. 账面价值
1．2023 年 06
68,062,808.36 172,873,161.47 1,322,836.78 7,052,707.65 249,311,514.26
月 30 日
2．2022 年 12
71,398,984.30 172,779,522.45 962,219.44 4,281,536.50 249,422,262.69
月 31 日
办公及电子设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
备
一. 账面原值
1．2022 年 1
170,623,446.67 639,640,975.30 3,579,934.80 16,412,539.20 830,256,895.97
月 1日
2．本期增加
--- 55,276,786.20 414,955.75 1,524,137.49 57,215,879.44
金额
购置 --- 17,512,221.11 414,955.75 1,524,137.49 19,451,314.35
在建工程
--- 37,764,565.09 --- --- 37,764,565.09
转入
3．本期减少
--- 157,216,819.98 235,807.95 5,856,965.66 163,309,593.59
金额
处置或报
--- 157,216,819.98 235,807.95 5,856,965.66 163,309,593.59
废
4．2022 年 12
170,623,446.67 537,700,941.52 3,759,082.60 12,079,711.03 724,163,181.82
月 31 日
二. 累计折旧
1．2022 年 1
92,542,683.55 487,123,083.60 2,917,278.08 12,180,890.66 594,763,935.89
月 1日
2．本期增加
6,681,778.82 17,863,694.96 91,812.23 907,165.76 25,544,451.77
金额
本期计提 6,681,778.82 17,863,694.96 91,812.23 907,165.76 25,544,451.77
3．本期减少
--- 140,146,149.05 212,227.15 5,289,881.89 145,648,258.09
金额
处置或报
--- 140,146,149.05 212,227.15 5,289,881.89 145,648,258.09
废
4．2022 年 12
99,224,462.37 364,840,629.51 2,796,863.16 7,798,174.53 474,660,129.57
月 31 日
三. 减值准备
1．2022 年 1
--- 1,074,799.58 8,201.48 --- 1,083,001.06
月 1日
2．本期增加
--- --- --- --- ---
金额
本期计提 --- --- --- --- ---
3．本期减少
--- 994,010.02 8,201.48 --- 1,002,211.50
金额
处置或报废 --- 994,010.02 8,201.48 --- 1,002,211.50
4．2022 年 12
--- 80,789.56 --- --- 80,789.56
月 31 日
四. 账面价值
1．2022 年 12
71,398,984.30 172,779,522.45 962,219.44 4,281,536.50 249,422,262.69
月 31 日
财务报表附注 第 40 页
天津普林电路股份有限公司
2022 年 1 月 1 日至 2023 年 06 月 30 日
财务报表附注
办公及电子设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
备
2．2022 年 1
78,080,763.12 151,443,092.12 654,455.24 4,231,648.54 234,409,959.02
月 1日
2．期末暂时闲置的固定资产
2023 年 06 月 30 日
项目
账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 42,021,054.19 33,265,579.50 64,294.10 8,691,180.59
合计 42,021,054.19 33,265,579.50 64,294.10 8,691,180.59
续：
2022 年 12 月 31 日
项目
账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 42,021,054.19 33,265,579.50 64,294.10 8,691,180.59
合计 42,021,054.19 33,265,579.50 64,294.10 8,691,180.59
3．期末未办妥产权证书的固定资产：
项目 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 废水处理提标工程建筑物，暂未办理产权证
注释12．在建工程
1．在建工程情况
2023 年 06 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
120 万平米智
77,310,336.76 --- 77,310,336.76 77,310,336.76 --- 77,310,336.76
能工厂项目
新废水站项目 87,658,684.36 --- 87,658,684.36 76,951,412.16 --- 76,951,412.16
珠海在建厂房 41,335,821.44 --- 41,335,821.44 19,251,183.61 --- 19,251,183.61
设备安装工程 11,641,895.59 --- 11,641,895.59 12,888,063.40 --- 12,888,063.40
软件 1,439,223.13 --- 1,439,223.13 977,358.49 --- 977,358.49
35KV 电力增容
5,798,165.12 --- 5,798,165.12 --- --- ---
工程
合计 225,184,126.40 --- 225,184,126.40 187,378,354.42 --- 187,378,354.42
2．重要在建工程项目本期变动情况
2022 年 12 月 31 本期转入 本期其他减 2023 年 06 月 30
工程项目名称 本期增加
日 固定资产 少 日
120 万平米智能工
77,310,336.76 --- --- --- 77,310,336.76
厂项目
新废水站项目 76,951,412.16 10,707,272.20 --- --- 87,658,684.36
财务报表附注 第 41 页
天津普林电路股份有限公司
2022 年 1 月 1 日至 2023 年 06 月 30 日
财务报表附注
2022 年 12 月 31 本期转入 本期其他减 2023 年 06 月 30
工程项目名称 本期增加
日 固定资产 少 日
35KV 电力增容工
--- 5,798,165.12 --- --- 5,798,165.12
程
珠海在建厂房 19,251,183.61 22,084,637.83 --- --- 41,335,821.44
合计 173,512,932.53 38,590,075.15 --- --- 212,103,007.68
续：
2022 年 1 月 1 本期转入 本期其他减 2022 年 12 月 31
工程项目名称 本期增加
日 固定资产 少 日
120 万平米智能工
82,670,058.37 --- 5,359,721.61 --- 77,310,336.76
厂项目
新废水站项目 --- 76,951,412.16 --- --- 76,951,412.16
珠海在建厂房 14,776,022.33 4,475,161.28 --- --- 19,251,183.61
合计 97,446,080.70 81,426,573.44 5,359,721.61 --- 173,512,932.53
续：
工程投
工程 利息资本 其中：本
预算数 入占预 本期利息资
工程项目名称 进度 化累计金 期利息资 资金来源
(万元) 算比例 本化率(%)
(%) 额 本化金额
(%)
120 万平米智能工 自有资金、
97000 7.97 7.97 --- --- ---
厂项目 项目贷款
自有资金、
新废水站项目 12000 73.05 73.05 484,640.86 409,659.53 ---
项目贷款
35KV 电力增容工 自有资金、
1580 36.70 36.70 --- --- ---
程 项目贷款
珠海在建厂房 15817 25.73 25.73 --- --- --- 自有资金
注释13．使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
一. 账面原值
1．2022 年 12 月 31 日 35,402,031.42 35,402,031.42
2．本期增加金额 --- ---
租赁 --- ---
3．本期减少金额 --- ---
租赁到期 --- ---
4．2023 年 06 月 30 日 35,402,031.42 35,402,031.42
二. 累计折旧
1．2022 年 12 月 31 日 8,774,113.84 8,774,113.84
2．本期增加金额 2,662,791.78 2,662,791.78
本期计提 2,662,791.78 2,662,791.78
3．本期减少金额 --- ---
租赁到期 --- ---
财务报表附注 第 42 页
天津普林电路股份有限公司
2022 年 1 月 1 日至 2023 年 06 月 30 日
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 合计
4．2023 年 06 月 30 日 11,436,905.62 11,436,905.62
三. 减值准备
1．2022 年 12 月 31 日 --- ---
2．本期增加金额 --- ---
3．本期减少金额 --- ---
4．2023 年 06 月 30 日 --- ---
四. 账面价值
1．2023 年 06 月 30 日 23,965,125.80 23,965,125.80
2．2022 年 12 月 31 日 26,627,917.58 26,627,917.58
注释14．无形资产
1．无形资产情况
非同一控制企
项目 土地使用权 软件 业合并资产评 合计
估增值
一. 账面原值
1．2022 年 12 月 31 日 41,806,205.84 13,851,727.91 43,043,435.00 98,701,368.75
2．本期增加金额 --- 34,811.95 --- 34,811.95
购置 --- 34,811.95 --- 34,811.95
3．本期减少金额 --- --- --- ---
处置 --- --- --- ---
4．2023 年 06 月 30 日 41,806,205.84 13,886,539.86 43,043,435.00 98,736,180.70
二. 累计摊销
1．2022 年 12 月 31 日 5,090,899.19 6,828,054.08 17,217,374.00 29,136,327.27
2．本期增加金额 420,724.46 895,819.63 4,304,343.50 5,620,887.59
本期计提 420,724.46 895,819.63 4,304,343.50 5,620,887.59
3．本期减少金额 --- --- --- ---
处置 --- --- --- ---
4．2023 年 06 月 30 日 5,511,623.65 7,723,873.71 21,521,717.50 34,757,214.86
三. 减值准备
1．2022 年 12 月 31 日 --- --- --- ---
2．本期增加金额 --- --- --- ---
3．本期减少金额 --- --- --- ---
4．2023 年 06 月 30 日 --- --- --- ---
四. 账面价值
1．2023 年 06 月 30 日 36,294,582.19 6,162,666.15 21,521,717.50 63,978,965.84
2．2022 年 12 月 31 日 36,715,306.65 7,023,673.83 25,826,061.00 69,565,041.48
财务报表附注 第 43 页
天津普林电路股份有限公司
2022 年 1 月 1 日至 2023 年 06 月 30 日
财务报表附注
注释15．商誉
1．商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉 2022 年 12 月 31 2023 年 06 月 30
的事项 日 企业合并 企业合并 日
处置
形成 增加
并购泰和电路股权事项 167,356,037.43 --- --- --- 167,356,037.43
合计 167,356,037.43 --- --- --- 167,356,037.43
2．商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的 2022 年 12 月 31 2023 年 06 月 30
事项 日 企业合并 日
计提 处置
增加
并购泰和电路股权事项 --- --- --- --- ---
合计 --- --- --- --- ---
假设本次收购于 2021 年 1 月 1 日完成，报告期内未发生减值。详见附注二（四）、备
考财务报表的编制基础之商誉描述。
注释16．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
2023 年 06 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 8,817,563.51 1,322,634.53 8,533,893.32 1,280,083.99
递延收益(政府补助） 29,108.20 4,366.23 39,080.27 5,862.04
预提费用 5,936,497.32 890,474.60 6,886,857.22 1,033,028.58
租赁负债 24,915,539.66 3,737,330.95 26,926,707.98 4,039,006.20
预计负债 37,926.01 5,688.90 37,926.01 5,688.90
合计 39,736,634.70 5,960,495.21 42,424,464.80 6,363,669.71
2．未经抵销的递延所得税负债
2023 年 06 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
使用权资产 23,965,125.80 3,594,768.87 26,627,917.58 3,994,187.64
加速折旧 13,779,875.86 2,066,981.38 4,056,725.66 608,508.85
其他权益工具投资公允价值变
1,448,377.78 217,256.66 1,448,377.78 217,256.66
动
非同一控制企业合并资产评估
32,203,111.90 4,830,466.79 36,663,141.27 5,499,471.20
增值
合计 71,396,491.34 10,709,473.70 68,796,162.29 10,319,424.35
财务报表附注 第 44 页
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2022 年 1 月 1 日至 2023 年 06 月 30 日
财务报表附注
注释17．其他非流动资产
项目 2023 年 06 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
预付设备款 3,618,903.40 21,845,026.30
预付工程款 --- 442,500.00
合计 3,618,903.40 22,287,526.30
注释18．短期借款
1． 短期借款分类
项目 2023 年 06 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
信用借款 17,507,183.76 ---
合计 17,507,183.76 ---
2． 报告期期末无已逾期未偿还的短期借款。
注释19．交易性金融负债
项目 2023 年 06 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
127,291.50 106,541.50
产小计
其中：远期结售汇 127,291.50 106,541.50
合计 127,291.50 106,541.50
注释20．应付票据
种类 2023 年 06 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 112,486,721.55 121,761,235.29
商业承兑汇票 --- 1,694,893.32
合计 112,486,721.55 123,456,128.61
注释21．应付账款
1． 应付账款情况
项目 2023 年 06 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
应付材料款 193,301,868.71 185,709,235.69
应付设备及工程款 43,834,205.17 75,882,799.87
应付费用 16,780,335.21 27,278,408.85
合计 253,916,409.09 288,870,444.41
财务报表附注 第 45 页
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2022 年 1 月 1 日至 2023 年 06 月 30 日
财务报表附注
2． 账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 2023 年 06 月 30 日 未偿还或结转原因
第一名 1,781,170.64 设备款尚未结算
第二名 1,508,000.00 材料款尚未结算
第三名 249,670.39 设备款尚未结算
合计 3,538,841.03
续：
单位名称 2022 年 12 月 31 日 未偿还或结转原因
第一名 1,781,170.64 设备款尚未结算
第二名 1,508,000.00 材料款尚未结算
第三名 585,656.69 费用款尚未结算
合计 3,874,827.33
注释22．合同负债
项目 2023 年 06 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
预收货款 19,000,674.02 2,437,802.62
合计 19,000,674.02 2,437,802.62
注释23．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
2022 年 2023 年
项目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 06 月 31 日
短期薪酬 22,147,692.94 81,576,218.78 84,266,396.84 19,457,514.88
离职后福利-设定提存计划 1,134.16 8,204,224.82 8,205,358.98 ---
辞退福利 1,253,151.00 1,200,099.00 1,550,133.00 903,117.00
合计 23,401,978.10 90,980,542.60 94,021,888.82 20,360,631.88
2．短期薪酬列示
2022 年 2023 年
项目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 06 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 21,136,130.65 69,839,870.42 72,492,259.05 18,483,742.02
职工福利费 783,075.99 3,607,952.63 3,628,111.43 762,917.19
社会保险费 486.30 4,180,066.94 4,180,553.24 ---
其中：基本医疗保险费 474.96 3,931,319.42 3,931,794.38 ---
工伤保险费 11.34 124,447.64 124,458.98 ---
生育保险费 --- 124,299.88 124,299.88 ---
财务报表附注 第 46 页
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2022 年 1 月 1 日至 2023 年 06 月 30 日
财务报表附注
2022 年 2023 年
项目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 06 月 31 日
住房公积金 --- 2,849,272.88 2,846,872.88 2,400.00
工会经费和职工教育经费 228,000.00 1,099,055.91 1,118,600.24 208,455.67
合计 22,147,692.94 81,576,218.78 84,266,396.84 19,457,514.88
3．设定提存计划列示
2022 年 2023 年
项目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 06 月 31 日
基本养老保险 1,108.24 7,918,278.10 7,919,386.34 ---
失业保险费 25.92 285,946.72 285,972.64 ---
合计 1,134.16 8,204,224.82 8,205,358.98 ---
注释24．应交税费
税费项目 2023 年 06 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
增值税 1,027,958.78 1,241,083.08
企业所得税 2,627,721.47 3,042,775.07
个人所得税 182,165.40 208,885.11
城市维护建设税 602,122.59 547,941.15
教育费附加 427,087.57 391,386.53
其他 141,231.85 83,759.33
合计 5,008,287.66 5,515,830.27
注释25．其他应付款
项目 2023 年 06 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
应付利息 58,245.53 ---
应付股利 --- ---
其他应付款 107,567,700.22 109,125,567.65
合计 107,625,945.75 109,125,567.65
（一） 应付利息
项目 2023 年 06 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
分期付息到期还本的长期借款利息 40,859.96 ---
短期借款应付利息 17,385.57 ---
合计 58,245.53 ---
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2022 年 1 月 1 日至 2023 年 06 月 30 日
财务报表附注
（二） 其他应付款
1． 按款项性质列示的其他应付款
款项性质 2023 年 06 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
押金及保证金 2,058,553.42 745,295.00
预提费用 3,519,833.93 4,724,145.37
往来款及其他 361,623.32 2,028,437.73
应付投资款项[注] 101,627,689.55 101,627,689.55
合计 107,567,700.22 109,125,567.65
注：应付投资款项系为本次重大资产重组，购买标的资产股权现金支付的对价。
注释26．一年内到期的非流动负债
项目 2023 年 06 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款 165,072.92 14,729.92
一年内到期的租赁负债 4,441,625.40 4,198,783.65
合计 4,606,698.32 4,213,513.57
注释27．其他流动负债
项目 2023 年 06 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
预提费用-残保金 6,236,445.82 6,206,445.82
待转销项税额 10,400.85 224,415.49
已背书未终止票据 --- 1,753,462.26
废气治理设施升级改造定额补助资金 --- 1,115,000.00
合计 6,246,846.67 9,299,323.57
注释28．长期借款
借款类别 2023 年 06 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
抵押借款 43,583,952.50 15,222,828.92
信用借款 4,977,862.31 ---
减：一年内到期的长期借款 165,072.92 14,729.92
合计 48,561,814.81 15,208,099.00
注释29．租赁负债
项目 2023 年 06 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
1 年以内 5,527,534.10 5,387,073.60
1-2 年 5,871,524.65 5,724,178.80
2-3 年 6,232,039.99 6,077,808.84
财务报表附注 第 48 页
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2022 年 1 月 1 日至 2023 年 06 月 30 日
财务报表附注
项目 2023 年 06 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
3-4 年 6,610,457.10 6,447,963.60
4-5 年 3,603,225.86 6,837,948.00
租赁付款额总额小计 27,844,781.70 30,474,972.84
减：未确认融资费用 2,929,242.12 3,548,264.86
租赁付款额现值小计 24,915,539.58 26,926,707.98
减：一年内到期的租赁负债 4,441,625.40 4,198,783.65
合计 20,473,914.18 22,727,924.33
注释30．预计负债
项目 2023 年 06 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 形成原因
待执行的亏损合同 37,926.01 37,926.01 预计成本超过预计收入
合计 37,926.01 37,926.01
注释31．递延收益
2022 年 12 月 2023 年 06 月
项目 本期增加 本期减少 形成原因
31 日 30 日
与资产相关政府补助 8,117,080.19 --- 577,972.09 7,539,108.10 详见表 1
与收益相关政府补助 --- --- --- ---
合计 8,117,080.19 --- 577,972.09 7,539,108.10
续：
2022 年 1 月 2022 年 12 月
项目 本期增加 本期减少 形成原因
1日 31 日
与资产相关政府补助 9,273,024.37 --- 1,155,944.18 8,117,080.19 详见表 1
与收益相关政府补助 --- --- --- ---
合计 9,273,024.37 --- 1,155,944.18 8,117,080.19
1．与政府补助相关的递延收益
本期计入营 本期冲
本期新
2022 年 12 本期计入其他 减成本 加：其 2023 年 06 月 与资产相
负债项目 增补助 业外收入金 关/与收益
月 31 日 金额
收益金额 费用金 他变动 30 日 相关
额 额
仲恺高新区企
与资产相
业技术改造专 39,080.27 --- --- 9,972.07 --- --- 29,108.20 关
项资金项目
电子信息产业
与资产相
振兴和技术改 4,969,999.92 --- --- 355,000.02 --- --- 4,614,999.90 关
造专项资金
工业技术改造 与资产相
财政贴息
2,100,000.00 --- --- 150,000.00 --- --- 1,950,000.00 关
国家园区循环
与资产相
化改造示范试 1,008,000.00 --- --- 63,000.00 --- --- 945,000.00 关
点园区
合计 8,117,080.19 --- --- 577,972.09 --- --- 7,539,108.10
财务报表附注 第 49 页
天津普林电路股份有限公司
2022 年 1 月 1 日至 2023 年 06 月 30 日
财务报表附注
续：
本期计入营 本期冲
本期新
2022 年 12 本期计入其他 减成本 加：其 2023 年 06 月 与资产相
负债项目 增补助 业外收入金 关/与收益
月 31 日 金额
收益金额 费用金 他变动 30 日 相关
额 额
仲恺高新区企
与资产相
业技术改造专 59,024.41 --- --- 19,944.14 --- --- 39,080.27 关
项资金项目
电子信息产业
与资产相
振兴和技术改 5,679,999.96 --- --- 710,000.04 --- --- 4,969,999.92 关
造专项资金
工业技术改造 与资产相
财政贴息
2,400,000.00 --- --- 300,000.00 --- --- 2,100,000.00 关
国家园区循环
与资产相
化改造示范试 1,134,000.00 --- --- 126,000.00 --- --- 1,008,000.00 关
点园区
合计 9,273,024.37 --- --- 1,155,944.18 --- --- 8,117,080.19
注释32．股东权益
项目 2023 年 06 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
归属于母公司股东权益 476,470,054.55 466,825,001.71
归属于少数股东权益 263,088,352.95 269,387,561.63
股东权益合计 739,558,407.50 736,212,563.34
注释33．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
2023 年 1-6 月 2022 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 470,722,867.89 383,895,770.77 975,815,420.26 822,204,588.65
其他业务 30,720,010.94 21,034,308.86 74,587,008.00 51,408,468.48
合计 501,442,878.83 404,930,079.63 1,050,402,428.26 873,613,057.13
注释34．税金及附加
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度
城市维护建设税 1,857,335.64 1,988,188.62
教育费附加 1,323,668.32 1,420,134.69
房产税 740,570.09 1,467,861.08
土地使用税 74,105.14 148,210.28
印花税 258,742.50 603,003.47
其他 67,185.74 113,963.53
合计 4,321,607.43 5,741,361.67
财务报表附注 第 50 页
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2022 年 1 月 1 日至 2023 年 06 月 30 日
财务报表附注
注释35．销售费用
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度
职工薪酬 6,223,403.23 13,343,977.44
办公费 116,708.48 179,649.19
售后服务费 75,697.00 160,685.76
业务招待费 878,225.90 1,895,580.55
差旅费 366,036.09 555,848.40
折旧费 50,765.17 59,162.15
信保费 401,832.88 818,098.71
销售佣金 22,730.09 903,678.59
仓储报关费 74,052.26 207,995.96
办事处费用 --- 165,116.97
其他 427,722.95 154,272.44
合计 8,637,174.05 18,444,066.16
注释36．管理费用
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度
职工薪酬 18,458,773.76 29,140,343.55
办公费 359,929.92 396,208.80
邮电费 37,737.54 114,475.38
水电费 56,235.96 112,828.84
招待费 1,909,752.00 906,982.38
差旅费 1,438,568.43 516,610.13
折旧及摊销费 5,668,427.67 11,591,531.25
财产保险费 329,668.30 309,199.25
中介机构费 1,452,113.31 2,347,446.75
设施维护改造费 1,034,315.26 3,426,272.90
开办费 391,754.67 435,196.36
其他 1,667,333.39 7,126,024.14
合计 32,804,610.21 56,423,119.73
注释37．研发费用
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度
职工薪酬 10,581,899.55 22,893,085.09
办公费 84,285.70 104,439.29
折旧费 2,597,125.40 2,773,046.04
差旅费 30,304.29 82,689.27
财务报表附注 第 51 页
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2022 年 1 月 1 日至 2023 年 06 月 30 日
财务报表附注
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度
业务招待费 33,309.78 28,922.11
水电汽费 54,747.00 128,587.08
物料消耗 2,485,170.03 7,606,778.93
其他 382,201.11 742,978.41
合计 16,249,042.86 34,360,526.22
注释38．财务费用
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度
利息支出 657,996.01 509,174.51
减：利息收入 353,156.84 1,272,435.19
汇兑损益 (986,763.68) (10,064,012.92)
银行手续费 293,795.69 602,916.79
合计 (388,128.82) (10,224,356.81)
注释39．其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源 2023 年 1-6 月 2022 年度
政府补助 955,577.21 2,679,817.18
其他 30,196.46 35,324.13
合计 985,773.67 2,715,141.31
2．计入其他收益的政府补助
与资产相关/
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度
与收益相关
研发费用事后补助 --- 34,000.00 与收益相关
仲恺高新区企业技术改造专项资金项目-递延收益
9,972.07 19,944.14 与资产相关
转入
企业聘用贫困人员税收优惠 --- 1,070,550.00 与收益相关
稳岗补贴/护岗补助 --- 7,500.00 与收益相关
电子信息产业振兴和技术改造专项资金-递延收益
355,000.02 710,000.04 与资产相关
转入
工业技术改造财政贴息-递延收益转入 150,000.00 300,000.00 与资产相关
国家园区循环化改造示范试点园区-递延收益转入 63,000.00 126,000.00 与资产相关
天津港保税区管理委员会来款安全奖励资金 --- 50,000.00 与收益相关
中信保投保信用保险财政补贴返款 73,750.12 135,423.00 与收益相关
高新企业市级奖励资金 --- 100,000.00 与收益相关
高新技术企业区级奖励资金 --- 100,000.00 与收益相关
其他 --- 26,400.00 与收益相关
财务报表附注 第 52 页
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2022 年 1 月 1 日至 2023 年 06 月 30 日
财务报表附注
与资产相关/
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度
与收益相关
一次性留工补助金 303,855.00 --- 与收益相关
合计 955,577.21 2,679,817.18
注释40．投资收益
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度
权益法核算的长期股权投资收益 459,931.27 404,632.99
处置交易性金融资产取得的投资收益 --- (8,088,243.90)
其他 690,810.29 1,779,367.94
合计 1,150,741.56 (5,904,242.97)
注释41．公允价值变动
产生公允价值变动收益的来源 2023 年 1-6 月 2022 年度
衍生金融资产 (20,750.00) (106,541.50)
合计 (20,750.00) (106,541.50)
注释42．信用减值损失
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度
坏账损失 (20,341.33) 1,194,740.41
合计 (20,341.33) 1,194,740.41
注释43．资产减值损失
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度
存货跌价损失 (676,826.38) (804,490.34)
合计 (676,826.38) (804,490.34)
注释44．资产处置收益
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度
固定资产处置利得或损失 (23,508.26) (920,013.30)
合计 (23,508.26) (920,013.30)
注释45．营业外收入
计入当期非经常性损
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度
益的金额
其他 7,031.40 38,530.91 7,031.40
合计 7,031.40 38,530.91 7,031.40
财务报表附注 第 53 页
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2022 年 1 月 1 日至 2023 年 06 月 30 日
财务报表附注
注释46．营业外支出
计入本期非经常性
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 1,405,028.40 13,543,246.40 1,405,028.40
滞纳金 --- 119,925.98 ---
罚款 --- 37,926.01 ---
合计 1,405,028.40 13,701,098.39 1,405,028.40
注释47．所得税费用
1．所得税费用表
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度
当期所得税费用 2,566,337.71 4,855,136.57
递延所得税费用 793,223.85 (544,737.88)
合计 3,359,561.56 4,310,398.69
注释48．所有权或使用权受到限制的资产
项目 2023 年 06 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 受限原因
货币资金 25,500,647.46 25,433,294.28 票据保证金、环保专项资金、ETC 押金
应收票据 7,990,581.01 16,690,415.58 票据保证金
固定资产 65,951,838.95 65,951,838.95 贷款抵押
无形资产 7,988,144.13 7,988,144.13 贷款抵押
合计 107,431,211.55 116,063,692.94
注释49．外币货币性项目
2023 年 06 月 30 日
项目
期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 204,313.02 7.2258 1,476,325.02
欧元 27,367.32 7.8771 215,575.12
港币 1,823.71 0.9220 1,681.46
加拿大元 1,630.00 5.4721 8,919.52
新加坡元 2,350.40 5.3442 12,561.01
应收账款
其中：美元 9,647,223.53 7.2258 69,708,907.78
欧元 2,603,722.87 7.8771 20,509,785.42
港币 3,139,824.00 0.9220 2,894,917.73
应付账款
财务报表附注 第 54 页
天津普林电路股份有限公司
2022 年 1 月 1 日至 2023 年 06 月 30 日
财务报表附注
2023 年 06 月 30 日
项目
期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 102,322.76 7.2258 739,363.80
港币 8,637.50 0.9220 7,963.78
澳元 16,646.37 4.7992 79,889.26
续：
2022 年 12 月 31 日
项目
期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 3,132,344.41 6.9646 21,815,525.88
欧元 17,780.84 7.4229 131,985.40
港币 4,359,066.86 0.8933 3,893,954.43
加拿大元 1,630.00 5.1385 8,375.76
新加坡元 2,350.40 5.1831 12,182.36
应收账款
其中：美元 11,072,526.66 6.9646 77,115,719.18
欧元 2,822,295.19 7.4229 20,949,614.97
港币 583,792.69 0.8933 521,502.01
应付账款
其中：美元 5,221.68 6.9646 36,366.91
其他应付款
其中：欧元 13,040.11 7.4229 96,795.43
注释50．政府补助
政府补助种类 2023 年 1-6 月 计入当期损益的金额 备注
计入其他收益的政府补助 377,605.12 377,605.12 详见本附注、注释 39
计入递延收益的政府补助 --- 577,972.09 详见本附注、注释 31
合计 377,605.12 955,577.21
续：
政府补助种类 2022 年度 计入当期损益的金额 备注
计入其他收益的政府补助 1,523,873.00 1,523,873.00 详见本附注、注释 39
计入递延收益的政府补助 --- 1,155,944.18 详见本附注、注释 31
合计 1,523,873.00 2,679,817.18
财务报表附注 第 55 页
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2022 年 1 月 1 日至 2023 年 06 月 30 日
财务报表附注
六、合并范围的变更
(一)本报告期未发生非同一控制下企业合并。
(二)本报告期未发生同一控制下企业合并。
(三)报告期未发生反向购买。
(四)其他原因的合并范围变动。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经营 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质 直接 间接
计算机、通信和
泰和电路科技（惠州）有 非同一控制下
惠州 惠州 其他电子设备制 100.00 ---
限公司 的企业合并
造业
计算机、通信和
泰和电路科技（珠海）有 非同一控制下
珠海 珠海 其他电子设备制 --- 100.00
限公司 的企业合并
造业
非同一控制下
泰瑞（香港）有限公司 香港 香港 商品贸易、投资 --- 100.00
的企业合并
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1． 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联 主要经 持股比例(%) 会计处
注册地 业务性质
营企业名称 营地 直接 间接 理方法
印制电路板及相关原材料的科研开
中环飞朗（天
发、 设计、委托加工、生产制造、 权益法
津）科技有限 天津 天津 40.00 ---
技术咨 询、售后服务、进出口业 核算
公司
务、批发业务
2． 重要联营企业的主要财务信息
中环飞朗（天津）科技有限公司
项目
2023 年 06 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产 7,396,414.49 9,986,434.63
非流动资产 3,971,960.15 4,552,063.21
资产合计 11,368,374.64 14,538,497.84
流动负债 2,393,728.46 1,713,475.80
非流动负债 --- ---
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2022 年 1 月 1 日至 2023 年 06 月 30 日
财务报表附注
中环飞朗（天津）科技有限公司
项目
2023 年 06 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
负债合计 2,393,728.46 1,713,475.80
净资产 8,974,646.18 12,825,022.04
按持股比例计算的净资产份额 3,589,858.47 5,130,008.82
调整事项 --- (3,785.73)
对合营企业权益投资的账面价值 3,589,858.47 5,126,223.09
存在公开报价的权益投资的公允价值 --- ---
营业收入 6,609,539.06 9,696,045.76
净利润 1,149,624.14 1,006,405.32
终止经营的净利润 --- ---
其他综合收益 --- ---
综合收益总额 1,149,624.14 1,006,405.32
企业本期收到的来自联营企业的股利 --- ---
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括股权投资、借款、应收账款、应收款项融资、应付账款
等。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化
是在独立的情况下进行的。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1. 2023 年 06 月 30 日的各类金融资产的账面价值
以公允价值计量 以公允价值计量
以摊余成本计量 且其变动计入当 且其变动计入其
项目 合计
的金融资产 期损益的金融资 他综合收益的金
产 融资产
货币资金 164,454,934.19 --- --- 164,454,934.19
应收票据 658,108.08 --- --- 658,108.08
应收账款 328,038,729.70 --- --- 328,038,729.70
应收款项融资 --- --- 22,104,680.14 22,104,680.14
其他应收款 1,600,302.94 --- --- 1,600,302.94
其他权益工具投资 --- --- 4,448,377.78 4,448,377.78
合计 494,752,074.91 --- 26,553,057.92 521,305,132.83
财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
2. 2023 年 06 月 30 日的各类金融负债的账面价值
以公允价值计量且其变动
项目 其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
交易性金融负债 127,291.50 --- 127,291.50
合计 127,291.50 --- 127,291.50
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要
求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监
控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的
交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外
成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、
外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的
金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日
发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显
著增加：
定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例
定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信
用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减
值时，主要考虑以下因素：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
财务报表附注 第 58 页
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2022 年 1 月 1 日至 2023 年 06 月 30 日
财务报表附注
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事
件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别
以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括
违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保
方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率
及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可
能性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，
以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的
类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为
违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司
应被偿付的金额。
前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行
历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
1.利率风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率集团借款有关。
本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
①市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
②对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用；
财务报表附注 第 59 页
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2022 年 1 月 1 日至 2023 年 06 月 30 日
财务报表附注
③对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利
率套期预计都是高度有效的；
④以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和
负债的公允价值变化。
本年度期末尚未偿还的银行借款为固定利率，因此利率的变动不会对本公司产生利率
风险。
2.汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位
币的外币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。
于 2023 年 06 月 30 日，除下表所述资产或负债为美元、欧元、坡币、港币、澳元及加
元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇
风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
2023 年 06 月 30 日
项目
美元项目 欧元项目 港币项目 其他项目 合计
外币金融资产：
货币资金 1,476,325.02 215,575.12 1,681.42 21,480.53 1,715,062.09
应收账款 69,708,907.78 20,509,785.42 2,894,854.93 --- 93,113,548.13
小计 71,185,232.80 20,725,360.54 2,896,536.35 21,480.53 94,828,610.22
外币金融负债：
应付账款 739,363.80 --- 7,963.60 79,889.26 827,216.66
小计 739,363.80 --- 7,963.60 79,889.26 827,216.66
续：
2022 年 12 月 31 日
项目
美元项目 欧元项目 港币项目 其他项目 合计
外币金融资产：
货币资金 21,815,525.88 131,985.40 3,893,954.43 20,558.12 25,862,023.83
应收账款 77,115,719.18 20,949,614.97 521,502.01 --- 98,586,836.16
小计 98,931,245.06 21,081,600.37 4,415,456.44 20,558.12 124,448,859.99
外币金融负债：
应付账款 36,366.91 --- --- --- 36,366.91
其他应付款 --- 96,795.43 --- --- 96,795.43
小计 36,366.91 96,795.43 --- --- 133,162.34
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外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在
上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，如果人民币对外币升值或贬值 10%，则本
公司将减少或增加净利润约 12,431,569.77 元（2022 年度约 12,431,569.77 元)。
3.权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值
的变化而降低的风险。
在所有其他变量保持不变的假设下，如果其他权益工具投资的公允价值变动了 5%，对
本公司的净利润无影响，对股东权益的影响为 244,660.78 元（2022 年度约 244,660.78 元)。
九、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
对本公司 对本公司
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 的持股比 的表决权
(万元)
例(%) 比例(%)
一般项目：自有资金投资的资
产管理服务；以自有资金从事
天津经济
投资活动；企业管理咨询；土
技术开发
地使用权租赁；非居住房地产
区第一大
TCL 科技集团（天 租赁；住房租赁；技术服务、
街 79 号 350,000.00 26.86 26.86
津）有限公司 技术开发、技术咨询、技术交
泰达
流、技术转让、技术推广。
MSD-C2
（除依法须经批准的项
座 12 层
目外，凭营业执照依法自主开
展经营活动）
1．本公司最终控制方是 TCL 科技集团股份有限公司。
(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益。
(三)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
TCL 科技集团财务有限公司 同受 TCL 科技集团股份有限公司控制
翰林汇信息产业股份有限公司 同受 TCL 科技集团股份有限公司控制
TCL 华星光电技术有限公司 同受 TCL 科技集团股份有限公司控制
深圳市华星光电半导体显示技术有限公司 同受 TCL 科技集团股份有限公司控制
武汉华星光电技术有限公司 同受 TCL 科技集团股份有限公司控制
广州华星光电半导体显示技术有限公司 同受 TCL 科技集团股份有限公司控制
天津市中环电子计算机有限公司 同受 TCL 科技集团股份有限公司控制
安徽 TCL 人力资源服务有限公司 TCL 科技集团股份有限公司的合营企业之子公司
财务报表附注 第 61 页
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其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
乐金电子（惠州）有限公司 TCL 科技集团股份有限公司的联营企业
天津七一二通信广播股份有限公司 TCL 科技集团股份有限公司的联营企业
中国机房设施工程有限公司 其他关联关系
惠州市弘瑞成股权投资合伙企业(有限合伙) 其他关联关系
TCL 实业控股股份有限公司 其他关联关系
深圳聚采供应链科技有限公司 其他关联关系
格创东智（天津）科技有限公司 其他关联关系
深圳熙攘国际网络信息科技有限公司 其他关联关系
TCL 智能科技（宁波）有限公司 其他关联关系
格创东智（深圳）科技有限公司 其他关联关系
TCL 环保科技股份有限公司 其他关联关系
惠州 TCL 环境科技有限公司 其他关联关系
广东 TCL 瑞峰环保科技有限公司 其他关联关系
TCL 奥博（天津）环保发展有限公司 其他关联关系
华夏新环保科技（天津）有限公司 其他关联关系
惠州 TCL 人力资源服务有限公司 其他关联关系
TCL 商业保理(深圳)有限公司 其他关联关系
TCL 数码科技（深圳）有限责任公司 其他关联关系
(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2023 年 1-6 月 2022 年度
惠州 TCL 环境科技有限公司 环保处置服务 38,644.25 972,320.88
广东 TCL 瑞峰环保科技有限公司 环保处置服务 355,545.82 1,709,721.06
TCL 环保科技股份有限公司 环保处置服务 1,448,955.31 1,441,314.71
TCL 商业保理(深圳)有限公司 保理利息支出 --- 172,933.99
中环飞朗（天津）科技有限公司 代加工/采购 401,283.57 1,499,906.00
翰林汇信息产业股份有限公司 采购电子设备 --- 1,786,019.47
深圳聚采供应链科技有限公司 采购电子设备 467,749.96 441,668.53
格创东智（天津）科技有限公司 采购 OA 系统 --- 322,120.75
深圳熙攘国际网络信息科技有限公司 代理服务费 452,303.08 291,587.93
安徽 TCL 人力资源服务有限公司 接受劳务 21,563,448.16 10,448,797.83
TCL 科技集团股份有限公司 担保费/咨询服务费 1,394.15 227,924.12
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关联方 关联交易内容 2023 年 1-6 月 2022 年度
惠州 TCL 人力资源服务有限公司 招聘费 37,884.00 32,844.00
TCL 智能科技（宁波）有限公司 采购商品 119,269.03 107,016.37
格创东智（深圳）科技有限公司 接受服务 --- 14,065.71
关联交易说明：本公司从关联方购买商品和材料、接受劳务服务参考市场价格协商定
价。
3．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2023 年 1-6 月 2022 年度
惠州 TCL 环境科技有限公司 销售商品 198,793.24 300,722.73
TCL 环保科技股份有限公司 销售商品 351,169.43 ---
深圳市华星光电半导体显示技术有限公司 销售商品 --- 4,848.00
TCL 华星光电技术有限公司 销售商品 --- 33,650.00
广州华星光电半导体显示技术有限公司 销售商品 52,442.00 195,000.00
乐金电子(惠州)有限公司 销售商品 2,027,394.80 3,956,396.11
销售商品、代
中环飞朗（天津）科技有限公司 3,702,309.05 5,446,328.57
收水电费
天津七一二通信广播股份有限公司 销售商品 24,896.46 39,184.46
关联交易说明：本公司销售给关联方商品、提供劳务服务参考市场价格协商定价。
4．报告期内关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 2023 年 1-6 月 2022 年度
中环飞朗（天津）科技有限公司 厂房租赁收入 438,909.13 885,092.99
华夏新环保科技（天津）有限公司 厂房租赁收入 18,348.62 18,348.62
5．关联担保情况
（1）本公司无作为担保方的情况。
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（2）本公司作为被担保方
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
TCL 科技集团股份有限公司 43,583,952.50 2022-09-09 2030-08-31 否
惠州市弘瑞成股权投资合伙企业
30,400,000.00 2023-02-06 2024-02-05 否
(有限合伙)
TCL 实业控股股份有限公司 7,600,000.00 2023-02-06 2024-02-05 否
TCL 实业控股股份有限公司 20,000,000.00 2023-02-05 2024-02-05 否
惠州市弘瑞成股权投资合伙企业
33,600,000.00 2022-02-09 2027-02-08 否
(有限合伙)
TCL 实业控股股份有限公司 8,400,000.00 2022-02-09 2027-02-08 废止
主债权清偿期
惠州市弘瑞成股权投资合伙企业
24,000,000.00 2021-04-30 限届满之日起 是
(有限合伙)
两年止
主债权清偿期
TCL 实业控股股份有限公司 6,000,000.00 2021-04-30 限届满之日起 是
两年止
主债权清偿期
惠州市弘瑞成股权投资合伙企业
22,400,000.00 2020-03-20 限届满之日起 是
(有限合伙)
两年止
主债权清偿期
TCL 实业控股股份有限公司 5,600,000.00 2020-03-20 限届满之日起 是
两年止
TCL 科技集团股份有限公司 50,000,000.00 2018-12-07 2022-04-28 是
关联担保情况说明：
2022 年 5 月 19 日，天津普林与 TCL 科技集团股份有限公司签订最高担保额为
100,000.00 万元的内部担保合同，截至 2022 年 12 月 31 日，已使用担保额度为 1,520.81 万
元，担保日期为 2022 年 9 月 9 日至 2030 年 8 月 31 日，担保尚未履行完毕。
惠州市弘瑞成股权投资合伙企业(有限合伙)与中国光大银行股份有限公司惠州分行签
订了编号为《HZ 综保字 51592023042-1》的最高额保证合同，约定为泰和电路提供最高保
证额人民币叁仟零肆十万元的连带责任保证，保证额度有限期为 2023 年 2 月 6 日至 2024
年 2 月 5 日。
TCL 实业控股股份有限公司与中国光大银行股份有限公司惠州分行签订了编号为《HZ
综保字 51592023042-2》的最高额保证合同，约定为泰和电路提供最高保证额人民币柒佰陆
十万元的连带责任保证，保证额度有限期为 2023 年 2 月 6 日至 2024 年 2 月 5 日。
TCL 实业控股股份有限公司与中国工商银行股份有限公司惠州分行签订了编号为
《0200800100-2023 年公司(保)字 0012 号》的最高额保证合同，约定为泰和电路提供最高保
证额人民币贰仟万元的连带责任保证，保证额度有限期为 2023 年 2 月 5 日至 2024 年 2 月 5
日，同时废止《惠州行 2022 年工保字(泰和)第 002 号》的担保协议。
财务报表附注 第 64 页
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惠州市弘瑞成股权投资合伙企业(有限合伙)与中国工商银行股份有限公司惠州分行签
订了编号为《惠州行 2022 年工保字(泰和)第 001 号》的最高额保证合同，约定为泰和电路
提供最高保证额人民币叁仟叁佰陆拾万元的连带责任保证，保证额度有限期为 2022 年 2 月
9 日至 2027 年 2 月 8 日。
TCL 实业控股股份有限公司与中国工商银行股份有限公司惠州分行签订了编号为《惠
州行 2022 年工保字(泰和)第 002 号》的最高额保证合同，约定为泰和电路提供最高保证额
人民币捌佰肆拾万元的连带责任保证，保证额度有限期为 2022 年 2 月 9 日至 2027 年 2 月 8
日。
惠州市弘瑞成股权投资合伙企业(有限合伙) 与上海浦东发展银行股份有限公司惠州分
行签订了编号为《ZB4001202100000035》的最高额保证合同，约定为泰和电路提供最高保
证额人民币贰仟肆佰万元的连带责任保证，保证额度有限期为 2021 年 4 月 30 日至主债权
清偿期限届满之日起两年。
TCL 实业控股股份有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司惠州分行签订了编号为
《ZB4001202100000035》的最高额保证合同，约定为泰和电路提供最高保证额人民币陆佰
万元的连带责任保证，保证额度有限期为 2021 年 4 月 30 日至主债权清偿期限届满之日起
两年。
惠州市弘瑞成股权投资合伙企业(有限合伙) 与中国光大银行股份有限公司惠州分行签
订编号为《HZ 综保字 51592020051-1》的最高额保证合同，约定为泰和电路提供最高保证
额人民币贰仟贰佰肆拾万元的连带责任保证，保证额度有限期为 2020 年 3 月 20 日至主债
权清偿期限届满之日起两年。
TCL 实业控股股份有限公司与中国光大银行股份有限公司惠州分行签订编号为《HZ 综
保字 51592020051-2》的最高额保证合同，约定为泰和电路提供最高保证额人民币伍佰陆拾
万元的连带责任保证，保证额度有限期为 2020 年 3 月 20 日至主债权清偿期限届满之日起
两年。
TCL 科技集团股份有限公司在其重组时批复为泰和电路科技（惠州）有限公司提供担
保的额度为 5,000.00 万，截止 2022 年 4 月 28 日，相应的担保期间已到期，担保事项已完
结。
6．关联方资金拆借
（1）本公司无向关联方拆入资金的情况。
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（2）向关联方拆出资金
关联方 拆出金额 起始日 到期日 说明
惠州市弘瑞成股权投资合伙企业(有
27,000.00 2020-06-02 2023-02-07
限合伙)
合计 27,000.00
7．报告期内无关联方资产转让、债务重组情况。
8．报告期内其他关联交易
关联方 关联交易内容 2023 年 1-6 月 2022 年度
TCL 实业控股股份有限公司 收取利息 17,924.41 13,918.55
TCL 科技集团财务有限公司 收取利息 --- 1,897.39
TCL 科技集团财务有限公司 结汇收益 --- (7,166,650.00)
TCL 商业保理(深圳)有限公司 支付利息 7,444.44 172,933.99
TCL 商业保理(深圳)有限公司 代收金单款项 --- 13,285,079.51
TCL 商业保理(深圳)有限公司 代付金单款项 5,699,837.67 46,468,951.72
TCL 商业保理(深圳)有限公司 保理融资 4,000,000.00 31,145,277.88
9．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
2023 年 06 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
惠州 TCL 环境科技有限公司 67,439.59 337.20 30,215.70 151.08
TCL 华星光电技术有限公司 231.77 1.16 231.77 1.16
深圳市华星光电半导体显示
--- --- --- ---
技术有限公司
广州华星光电半导体显示技
29,427.46 147.14 150,742.00 753.71
术有限公司
TCL 环保科技股份有限公司 131,656.27 658.28 290,500.97 1,452.50
乐金电子(惠州)有限公司 1,092,523.98 5,462.62 734,877.78 3,674.39
天津七一二通信广播股份有
79,878.71 8,968.03 53,061.74 12,313.45
限公司
中环飞朗（天津）科技有限
2,060,275.11 5,353.16 1,525,625.84 4,583.91
公司
天津市中环电子计算机有限
139,655.70 139,655.70 139,655.70 139,655.70
公司
其他应收款
中环飞朗（天津）科技有限
79,325.68 2,379.77 119.78 0.60
公司
惠州市弘瑞成股权投资合伙
--- --- 27,000.00 ---
企业(有限合伙)
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（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 2023 年 06 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
应付账款
惠州 TCL 环境科技有限公司 88,305.84 82,486.23
广东 TCL 瑞峰环保科技有限公司 356,796.00 146,916.00
TCL 环保科技股份有限公司 448,080.26 1,442,886.52
中环飞朗（天津）科技有限公司 109,096.81 9,798.45
翰林汇信息产业股份有限公司 1,106,000.00 1,106,000.00
深圳聚采供应链科技有限公司 802,766.84 369,771.44
深圳熙攘国际网络信息科技有限公司 323,677.62 96,616.68
格创东智（天津）科技有限公司 238,033.60 255,699.60
其他应付款
TCL 数码科技（深圳）有限责任公司 103,237,985.55 103,237,985.55
十、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
（一）重要融资事项
子公司泰和电路于 2023 年 8 月 9 日与 TCL 商业保理(深圳)有限公司签订“金单融资”
业务合作协议，约定融资额度为人民币 10,000.00 万元，有效期限为自 2023 年 8 月 1 日至
2024 年 8 月 2 日。
除上述外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债
表日后事项。
十二、其他重要事项说明
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、补充资料
1．当期非经常性损益明细表
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 说明
非流动资产处置损益 (1,424,663.67) (14,428,665.98)
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项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 说明
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- ---
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
955,577.21 2,715,141.31
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- ---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
--- ---
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- ---
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- ---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
690,810.29 (6,415,417.46)
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其
他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 100,000.00 ---
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
--- ---
调整对当期损益的影响
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,158.41 (119,321.08)
其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- ---
减：所得税影响额 69,716.53 34,451.21
少数股东权益影响额（税后） 193,579.58 95,659.52
合计 61,586.13 (18,378,373.94)
2．净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
2023 年 1-6 月利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.16 0.10 0.10
扣除非经常性损益后归属于公司普通
3.15 0.10 0.10
股股东的净利润
续：
加权平均 每股收益
2022 年度利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.71 0.14 0.14
扣除非经常性损益后归属于公司普通
7.30 0.21 0.21
股股东的净利润
天津普林电路股份有限公司
（公章）
二〇二三年九月二十八日
财务报表附注 第 68 页