科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
科大讯飞股份有限公司
2023 年半年度财务报告
二〇二三年八月
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：科大讯飞股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 3,697,394,392.65 4,346,384,857.27
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 529,603,297.53 492,242,456.02
应收账款 10,875,003,627.12 9,869,741,661.00
应收款项融资
预付款项 297,447,672.03 261,268,269.48
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 354,243,483.60 348,834,927.52
其中：应收利息 48,649.28
应收股利
买入返售金融资产
存货 2,679,742,757.19 2,729,104,742.44
合同资产 929,510,048.74 1,011,529,346.09
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 454,755,657.18 512,224,218.33
其他流动资产 178,600,513.39 186,134,446.12
流动资产合计 19,996,301,449.43 19,757,464,924.27
非流动资产：
发放贷款和垫款
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项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
债权投资
其他债权投资
长期应收款 1,258,679,013.24 1,236,108,308.87
长期股权投资 1,162,500,383.85 934,189,646.85
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 647,015,588.34 839,613,889.15
投资性房地产 181,012,360.91 181,145,902.49
固定资产 2,620,055,748.28 2,571,420,564.30
在建工程 959,871,391.26 689,061,074.62
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 385,945,748.31 443,159,577.97
无形资产 2,585,269,242.64 2,765,160,742.30
开发支出 1,011,462,477.70 716,959,831.04
商誉 1,142,558,449.53 1,142,558,449.53
长期待摊费用 136,579,765.92 165,835,181.10
递延所得税资产 1,612,285,297.95 1,408,174,317.06
其他非流动资产 9,628,513.69 8,287,310.47
非流动资产合计 13,712,863,981.62 13,101,674,795.75
资产总计 33,709,165,431.05 32,859,139,720.02
流动负债：
短期借款 934,027,324.87 364,011,982.40
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,039,330,453.70 2,212,142,480.64
应付账款 4,869,258,695.03 5,280,408,600.44
预收款项
合同负债 970,306,611.50 1,051,601,677.81
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 152,634,202.94 672,309,246.05
应交税费 315,770,309.23 341,982,327.53
其他应付款 1,023,391,571.80 1,193,441,044.16
其中：应付利息
应付股利 63,980,000.00 63,000,000.00
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项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 587,513,212.32 421,234,244.58
其他流动负债 449,791,382.50 545,194,054.33
流动负债合计 11,342,023,763.89 12,082,325,657.94
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 2,979,712,630.58 1,714,101,433.41
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 272,661,156.33 333,104,889.66
长期应付款 30,000,000.00 30,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债 1,104,701,777.29 971,768,625.66
递延收益 836,287,502.44 686,614,730.20
递延所得税负债 231,735,642.93 194,160,572.30
其他非流动负债
非流动负债合计 5,455,098,709.57 3,929,750,251.23
负债合计 16,797,122,473.46 16,012,075,909.17
所有者权益：
股本 2,315,675,653.00 2,323,752,783.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 9,888,615,952.13 10,032,085,760.14
减：库存股 1,181,228,148.60 1,384,100,534.80
其他综合收益 1,127,925.17 1,114,007.19
专项储备
盈余公积 414,858,166.24 414,858,166.24
一般风险准备
未分配利润 5,085,909,633.77 5,012,337,637.66
归属于母公司所有者权益合计 16,524,959,181.71 16,400,047,819.43
少数股东权益 387,083,775.88 447,015,991.42
所有者权益合计 16,912,042,957.59 16,847,063,810.85
负债和所有者权益总计 33,709,165,431.05 32,859,139,720.02
法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：汪明 会计机构负责人：赵林悦
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2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 2,060,764,447.58 2,302,175,028.99
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 289,779,256.31 299,551,694.87
应收账款 7,666,884,223.75 6,954,216,712.55
应收款项融资
预付款项 74,599,137.11 106,148,109.93
其他应收款 2,993,427,062.47 2,002,145,713.98
其中：应收利息
应收股利 76,923,000.00 266,733,000.00
存货 1,332,547,220.93 1,682,394,126.08
合同资产 208,646,612.92 215,213,746.91
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 130,754,398.22 126,432,566.94
其他流动资产 280.00 40,295,572.80
流动资产合计 14,757,402,639.29 13,728,573,273.05
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 9,007,314.21 29,610,447.10
长期股权投资 9,231,283,889.83 8,902,006,671.03
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 400,320,783.90 622,628,270.98
投资性房地产 32,010,411.63 32,551,678.64
固定资产 877,160,342.88 908,108,450.72
在建工程 515,982,077.46 373,600,858.69
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 166,820,970.31 198,180,541.79
无形资产 1,407,658,955.60 1,468,097,552.38
开发支出 721,324,795.92 645,651,841.06
商誉
长期待摊费用 17,317,455.65 25,303,813.33
递延所得税资产 394,648,638.05 379,761,853.58
其他非流动资产 8,900,000.00 8,280,958.43
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项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
非流动资产合计 13,782,435,635.44 13,593,782,937.73
资产总计 28,539,838,274.73 27,322,356,210.78
流动负债：
短期借款 914,011,982.40 364,011,982.40
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 617,086,589.38 814,181,037.20
应付账款 2,623,918,789.82 3,236,705,815.21
预收款项
合同负债 176,029,594.97 205,105,908.55
应付职工薪酬 70,662,287.66 239,439,138.08
应交税费 166,612,914.52 17,355,865.98
其他应付款 4,753,679,108.33 5,011,141,435.86
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 511,853,354.89 358,962,430.12
其他流动负债 111,583,418.38 183,655,228.49
流动负债合计 9,945,438,040.35 10,430,558,841.89
非流动负债：
长期借款 2,839,131,403.81 1,631,131,403.81
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 110,674,815.26 142,975,062.27
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 426,365,809.07 294,493,982.67
递延所得税负债 30,805,779.52 67,278,033.03
其他非流动负债
非流动负债合计 3,406,977,807.66 2,135,878,481.78
负债合计 13,352,415,848.01 12,566,437,323.67
所有者权益：
股本 2,315,675,653.00 2,323,752,783.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 11,445,180,374.80 11,614,163,742.72
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项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
减：库存股 1,181,228,148.60 1,384,100,534.80
其他综合收益 1,757,680.00 1,757,680.00
专项储备
盈余公积 414,858,166.24 414,858,166.24
未分配利润 2,191,178,701.28 1,785,487,049.95
所有者权益合计 15,187,422,426.72 14,755,918,887.11
负债和所有者权益总计 28,539,838,274.73 27,322,356,210.78
法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：汪明 会计机构负责人：赵林悦
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 7,841,552,405.17 8,022,667,214.65
其中：营业收入 7,841,552,405.17 8,022,667,214.65
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 8,274,544,290.14 8,122,163,484.34
其中：营业成本 4,694,484,576.60 4,804,061,659.24
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 42,496,365.00 38,579,131.65
销售费用 1,455,178,799.83 1,370,610,038.19
管理费用 561,374,268.79 524,238,779.44
研发费用 1,516,874,904.76 1,438,807,706.74
财务费用 4,135,375.16 -54,133,830.92
其中：利息费用 34,790,715.06 18,562,114.99
利息收入 21,026,396.32 70,902,292.29
加：其他收益 468,731,045.12 594,180,398.98
投资收益（损失以“－”号填
134,713,738.98 952,741.19
列）
其中：对联营企业和合营
829,665.49 -12,852,757.56
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
6
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项目 2023 年半年度 2022 年半年度
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
70,375,896.15 -161,914,221.39
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-281,539,844.26 -15,645,846.30
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-4,821,896.76 -50,295,926.48
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
8,508,658.24 12,578.82
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-37,024,287.50 267,793,455.13
列）
加：营业外收入 17,961,965.49 33,428,663.73
减：营业外支出 24,170,440.92 71,185,551.34
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-43,232,762.93 230,036,567.52
填列）
减：所得税费用 -58,089,297.85 -12,464,365.91
五、净利润（净亏损以“－”号填
14,856,534.92 242,500,933.43
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
14,856,534.92 242,500,933.43
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
73,571,996.11 278,081,110.80
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
-58,715,461.19 -35,580,177.37
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 13,917.98 -51,308.61
归属母公司所有者的其他综合收益
13,917.98 -51,308.61
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
13,917.98 -51,308.61
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
7
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项目 2023 年半年度 2022 年半年度
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 13,917.98 -51,308.61
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 14,870,452.90 242,449,624.82
归属于母公司所有者的综合收益总
73,585,914.09 278,029,802.19
额
归属于少数股东的综合收益总额 -58,715,461.19 -35,580,177.37
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0318 0.12
（二）稀释每股收益 0.0318 0.12
法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：汪明 会计机构负责人：赵林悦
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 4,390,560,925.80 4,685,105,894.12
减：营业成本 2,372,664,944.00 2,723,400,078.46
税金及附加 14,556,231.81 12,770,122.76
销售费用 670,210,661.07 747,151,093.88
管理费用 338,228,255.38 404,417,229.33
研发费用 875,217,244.32 642,797,595.12
财务费用 25,942,500.79 -36,254,113.88
其中：利息费用 39,870,917.88 12,942,597.88
利息收入 10,647,001.29 45,685,892.42
加：其他收益 265,405,994.58 263,291,021.56
投资收益（损失以“－”号填
134,741,239.62 662,219,866.06
列）
其中：对联营企业和合营企
3,913,642.19 737,657.22
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
69,802,709.88 -162,336,621.39
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-88,935,250.63 -6,264,387.27
填列）
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资产减值损失（损失以“-”号
-1,368,417.64 -23,242,972.19
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
15,494.31 42,166.76
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
473,402,858.55 924,532,961.98
列）
加：营业外收入 9,834,405.79 27,246,664.58
减：营业外支出 23,985,123.58 15,308,027.96
三、利润总额（亏损总额以“－”号
459,252,140.76 936,471,598.60
填列）
减：所得税费用 53,560,489.43 -10,745,087.69
四、净利润（净亏损以“－”号填
405,691,651.33 947,216,686.29
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
405,691,651.33 947,216,686.29
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 405,691,651.33 947,216,686.29
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：汪明 会计机构负责人：赵林悦
9
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,506,395,767.54 8,185,213,183.08
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 136,371,871.59 104,087,825.25
收到其他与经营活动有关的现金 655,732,961.70 666,597,059.61
经营活动现金流入小计 8,298,500,600.83 8,955,898,067.94
购买商品、接受劳务支付的现金 5,614,896,782.59 6,504,886,111.67
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 2,524,621,187.62 2,331,902,193.38
支付的各项税费 418,095,183.45 416,954,193.65
支付其他与经营活动有关的现金 1,269,629,276.28 1,319,302,786.47
经营活动现金流出小计 9,827,242,429.94 10,573,045,285.17
经营活动产生的现金流量净额 -1,528,741,829.11 -1,617,147,217.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 425,004,074.45 333,816,614.99
取得投资收益收到的现金 15,207,167.70 14,705,408.33
处置固定资产、无形资产和其他长
14,997,638.43 1,219,961.51
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 15,797,617.63 19,468,024.16
投资活动现金流入小计 471,006,498.21 369,210,008.99
购建固定资产、无形资产和其他长
1,023,977,951.18 1,104,014,749.06
期资产支付的现金
10
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
投资支付的现金 294,323,943.76 129,962,750.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,318,301,894.94 1,233,977,499.06
投资活动产生的现金流量净额 -847,295,396.73 -864,767,490.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 101,050,000.00 22,400,256.64
其中：子公司吸收少数股东投资收
1,050,000.00 22,400,256.64
到的现金
取得借款收到的现金 1,995,873,643.49 1,279,984,997.91
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,096,923,643.49 1,302,385,254.55
偿还债务支付的现金 102,637,257.13 813,951,441.97
分配股利、利润或偿付利息支付的
33,449,743.24 287,895,733.99
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
7,000,418.70 42,000,000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 249,421,776.65 12,293,872.96
筹资活动现金流出小计 385,508,777.02 1,114,141,048.92
筹资活动产生的现金流量净额 1,711,414,866.47 188,244,205.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的
9,295,528.90 9,385,227.82
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -655,326,830.47 -2,284,285,273.85
加：期初现金及现金等价物余额 4,172,854,536.32 5,544,116,465.48
六、期末现金及现金等价物余额 3,517,527,705.85 3,259,831,191.63
法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：汪明 会计机构负责人：赵林悦
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,967,995,573.60 5,711,362,098.92
收到的税费返还 38,153,471.41 39,377,498.08
收到其他与经营活动有关的现金 497,119,254.83 327,163,930.32
经营活动现金流入小计 4,503,268,299.84 6,077,903,527.32
购买商品、接受劳务支付的现金 2,599,175,017.66 4,029,840,435.45
支付给职工以及为职工支付的现金 799,771,242.39 807,733,835.21
支付的各项税费 70,227,259.61 90,295,759.61
支付其他与经营活动有关的现金 1,669,575,437.73 1,571,615,683.01
11
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
经营活动现金流出小计 5,138,748,957.39 6,499,485,713.28
经营活动产生的现金流量净额 -635,480,657.55 -421,582,185.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 424,854,074.45 321,032,452.66
取得投资收益收到的现金 202,163,257.20 584,493,737.82
处置固定资产、无形资产和其他长
274,695.12 482,124.77
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 11,730,229.03 63,338,176.25
投资活动现金流入小计 639,022,255.80 969,346,491.50
购建固定资产、无形资产和其他长
611,457,067.63 591,649,184.87
期资产支付的现金
投资支付的现金 327,070,956.17 225,154,749.83
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 381,432,654.72 145,960,237.79
投资活动现金流出小计 1,319,960,678.52 962,764,172.49
投资活动产生的现金流量净额 -680,938,422.72 6,582,319.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 100,000,000.00
取得借款收到的现金 1,908,000,000.00 1,260,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 -475,507,351.74 -2,020,363,832.11
筹资活动现金流入小计 1,532,492,648.26 -760,363,832.11
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 716,120,216.97
分配股利、利润或偿付利息支付的
133,433,913.13 238,496,542.45
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 247,986,486.62 12,293,872.96
筹资活动现金流出小计 481,420,399.75 966,910,632.38
筹资活动产生的现金流量净额 1,051,072,248.51 -1,727,274,464.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的
5,131,349.70 5,661,700.17
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -260,215,482.06 -2,136,612,631.27
加：期初现金及现金等价物余额 2,182,143,493.23 3,936,010,689.34
六、期末现金及现金等价物余额 1,921,928,011.17 1,799,398,058.07
法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：汪明 会计机构负责人：赵林悦
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
项目
归属于母公司所有者权益 少 所有
12
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
其他权益工具 其 一 数 者权
减 股 益合
资 他 专 般
： 未分 东 计
股 优 永 本 综 项 盈余 风 其
其 库 配利 小计 权
本 先 续 公 合 储 公积 险 他
他 存 润 益
股 债 积 收 备 准
股
益 备
10,0
2,32 1,38 5,012 16,40 447, 16,84
32,0 1,11 414,8
一、上年期 3,75 4,10 ,337, 0,047 015, 7,063,
85,7 4,00 58,16
末余额 2,78 0,53 637.6 ,819. 991. 810.8
60.1 7.19 6.24
3.00 4.80 6 43 42 5
4
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
10,0
2,32 1,38 5,012 16,40 447, 16,84
32,0 1,11 414,8
二、本年期 3,75 4,10 ,337, 0,047 015, 7,063,
85,7 4,00 58,16
初余额 2,78 0,53 637.6 ,819. 991. 810.8
60.1 7.19 6.24
3.00 4.80 6 43 42 5
4
三、本期增 - - -
-
减变动金额 143, 202, 13,9 73,57 124,9 59,9 64,97
8,07
（减少以 469, 872, 17.9 1,996 11,36 32,2 9,146.
7,13
“－”号填 808. 386. 8 .11 2.28 15.5 74
0.00
列） 01 20 4
-
73,57 73,57 58,7 14,85
（一）综合
1,996 1,996 15,4 6,534.
收益总额
.11 .11 61.1 92
9
-
- 51,2 - 24,7
（二）所有 202, 245,9 270,6
8,07 22,2 98,1 74,2
者投入和减 872, 19,42 93,69
7,13 74.4 04.6 68.7
少资本 386. 5.98 4.76
0.00 5 7 8
20
-
- 17,4 -
1．所有者 202, 212,1 350, 212,5
8,07 89,5 98,1
投入的普通 872, 86,67 000. 36,67
7,13 23.5 04.6
股 386. 5.03 00 5.03
0.00 0 7
20
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 33,7 24,4
33,73 58,15
付计入所有 32,7 24,2
2,750 7,019.
者权益的金 50.9 68.7
.95 73
额 5 8
4．其他
（三）利润 - - - -
13
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
分配 194, 194,4 7,98 202,4
457, 57,94 0,80 38,75
946. 6.20 5.30 1.50
20
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- -
3．对所有
7,98 7,980,
者（或股
0,80 805.3
东）的分配
5.30 0
-
- -
194,
194,4 194,4
4．其他 457,
57,94 57,94
946.
6.20 6.20
20
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
-
- -
112, - 18,0
234, 18,13
（六）其他 022. 122,1 10,2
136. 2,331.
65 13.61 17.8
26 44
3
2,31 9,88 1,18 5,085 16,52 387, 16,91
1,12 414,8
四、本期期 5,67 8,61 1,22 ,909, 4,959 083, 2,042,
7,92 58,16
末余额 5,65 5,95 8,14 633.7 ,181. 775. 957.5
5.17 6.24
3.00 2.13 8.60 7 71 88 9
14
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：汪明 会计机构负责人：赵林悦
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
10,3 16,7 17,3
2,32 977, 242, 4,85 556,
35,2 1,24 80,7 37,2
一、上年期 4,32 251, 998, 4,11 517,
91,8 9,45 23,7 40,7
末余额 5,24 462. 510. 0,11 043.
34.6 4.80 02.6 45.8
5.00 40 77 9.86 24
0 3 7
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
10,3 16,7 17,3
2,32 977, 242, 4,85 556,
35,2 1,24 80,7 37,2
二、本年期 4,32 251, 998, 4,11 517,
91,8 9,45 23,7 40,7
初余额 5,24 462. 510. 0,11 043.
34.6 4.80 02.6 45.8
5.00 40 77 9.86 24
0 3 7
三、本期增 - -
- 109, - 46,9 167, 71,5
减变动金额 12,2 96,3
572, 274, 51,3 55,2 899, 78,3
（减少以 93,8 21,0
462. 069. 08.6 63.2 435. 61.5
“－”号填 72.9 73.8
00 70 1 8 33 3
列） 6 0
-
278, 278, 242,
35,5
（一）综合 081, 081, 500,
80,1
收益总额 110. 110. 933.
77.3
80 80 43
7
-
- 109, 120, 46,8 167,
（二）所有 12,2
572, 274, 995, 23,9 819,
者投入和减 93,8
462. 069. 480. 93.4 474.
少资本 72.9
00 70 66 6 12
6
23,4 33,3
1．所有者 9,95 9,95
20,6 70,6
投入的普通 0,00 0,00
73.7 73.7
股 0.00 0.00
7 7
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 109, 109, 26,5 136,
15
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
付计入所有 818, 818, 68,1 386,
者权益的金 608. 608. 97.3 805.
额 37 37 3 70
- -
- - -
10,4 12,2 1,22
572, 3,16 1,93
4．其他 94,5 93,8 6,87
462. 4,87 8,00
38.6 72.9 2.29
00 7.64 5.35
7 6
- - - -
231, 231, 105, 337,
（三）利润
125, 125, 902, 028,
分配
847. 847. 400. 247.
52 52 00 52
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - - -
3．对所有 231, 231, 105, 337,
者（或股 125, 125, 902, 028,
东）的分配 847. 847. 400. 247.
52 52 00 52
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
- - - -
51,3 51,3 1,66 1,71
（六）其他
08.6 08.6 2,48 3,79
1 1 9.89 8.50
四、本期期 2,32 10,4 964, 1,19 242, 4,90 16,9 460, 17,4
16
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
末余额 3,75 44,5 957, 8,14 998, 1,06 48,6 195, 08,8
2,78 65,9 589. 6.19 510. 5,38 23,1 969. 19,1
3.00 04.3 44 77 3.14 37.9 44 07.4
0 6 0
法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：汪明 会计机构负责人：赵林悦
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
11,61 14,75
2,323, 1,384, 1,757, 414,8 1,785,
一、上年期 4,163, 5,918,
752,7 100,5 680.0 58,16 487,0
末余额 742.7 887.1
83.00 34.80 0 6.24 49.95
2 1
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
11,61 14,75
2,323, 1,384, 1,757, 414,8 1,785,
二、本年期 4,163, 5,918,
752,7 100,5 680.0 58,16 487,0
初余额 742.7 887.1
83.00 34.80 0 6.24 49.95
2 1
三、本期增
- - -
减变动金额 405,6 431,5
8,077, 168,9 202,8
（减少以 91,65 03,53
130.0 83,36 72,38
“－”号填 1.33 9.61
0 7.92 6.20
列）
405,6 405,6
（一）综合
91,65 91,65
收益总额
1.33 1.33
- -
（二）所有 25,70 220,5
8,077, 202,8
者投入和减 8,714. 03,97
130.0 72,38
少资本 54 0.74
0 6.20
- -
1．所有者 17,48 212,2
8,077, 202,8
投入的普通 9,523. 84,77
130.0 72,38
股 50 9.70
0 6.20
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
3,291, 3,291,
付计入所有
647.4 647.4
者权益的金
7 7
额
17
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
4,927, 4,927,
4．其他 543.5 543.5
7 7
- -
（三）利润 194,4 194,4
分配 57,94 57,94
6.20 6.20
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
- -
194,4 194,4
3．其他
57,94 57,94
6.20 6.20
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
- -
（六）其他 234,1 234,1
36.26 36.26
11,44 15,18
2,315, 1,181, 1,757, 414,8 2,191,
四、本期期 5,180, 7,422,
675,6 228,1 680.0 58,16 178,7
末余额 374.8 426.7
53.00 48.60 0 6.24 01.28
0 2
法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：汪明 会计机构负责人：赵林悦
上年金额
单位：元
18
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
11,52 13,58
2,324, 977,2 1,757, 242,9 469,8
一、上年期 1,528, 3,234,
325,2 51,46 680.0 98,51 75,99
末余额 193.3 164.9
45.00 2.40 0 0.77 8.25
5 7
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
11,52 13,58
2,324, 977,2 1,757, 242,9 469,8
二、本年期 1,528, 3,234,
325,2 51,46 680.0 98,51 75,99
初余额 193.3 164.9
45.00 2.40 0 0.77 8.25
5 7
三、本期增
-
减变动金额 - 85,17 716,0 812,9
12,29
（减少以 572,4 8,143. 90,83 90,39
3,872.
“－”号填 62.00 81 8.77 3.54
96
列）
947,2 947,2
（一）综合
16,68 16,68
收益总额
6.29 6.29
-
（二）所有 - 39,28 51,00
12,29
者投入和减 572,4 8,384. 9,795.
3,872.
少资本 62.00 78 74
96
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
50,67 50,67
付计入所有
2,601. 2,601.
者权益的金
95 95
额
- -
-
11,38 12,29 337,1
4．其他 572,4
4,217. 3,872. 93.79
62.00
17 96
- -
（三）利润 231,1 231,1
分配 25,84 25,84
7.52 7.52
1．提取盈
余公积
2．对所有 - -
者（或股 231,1 231,1
东）的分配 25,84 25,84
19
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
7.52 7.52
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
45,88 45,88
（六）其他 9,759. 9,759.
03 03
11,60 14,39
2,323, 964,9 1,757, 242,9 1,185,
四、本期期 6,706, 6,224,
752,7 57,58 680.0 98,51 966,8
末余额 337.1 558.5
83.00 9.44 0 0.77 37.02
6 1
法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：汪明 会计机构负责人：赵林悦
三、公司基本情况
科大讯飞股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由安徽中科大讯飞信息科技有限公司
整体变更设立，并于 2007 年 4 月 26 日在安徽省工商行政管理局进行了变更登记。经中国证券监督管理委
员会核准本公司发行人民币普通股（A 股）股票 26,800,000 股，并于 2008 年 5 月 12 日在深圳证券交易所
正式挂牌交易，股票简称“科大讯飞”，股票代码“002230”。发行后本公司注册资本为 107,166,000 元，
股本为 107,166,000 元。
经公司股东大会批准，2009 年 5 月 22 日，公司实施资本公积转增股本 53,583,000 元，转增后公司注
册资本变更为 160,749,000 元，股本为 160,749,000 元。
经公司股东大会批准，2011 年 3 月 3 日，公司实施资本公积转增股本 80,374,500 元，转增后本公司
注册资本变更为 241,123,500 元，股本为 241,123,500 元。
20
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】547 号通知核准，2011 年 4 月 27 日，公司以非公开发
行股票的方式向 6 名特定投资者发行了 10,953,751 股人民币普通股（A 股），非公开发行后公司注册资本
变更为 252,077,251 元，股本为 252,077,251 元。
经公司股东大会批准，2012 年 5 月 21 日，公司实施资本公积转增股本 126,038,625 元，转增后本公
司注册资本变更为 378,115,876 元。
经中国证券监督管理委员会证监许可【2013】166 号批复的核准，2013 年 4 月 24 日，公司向中国移
动通信有限公司及 4 名自然人股东定向发行了 90,377,024 股人民币普通股（A 股），非公开发行后公司注
册资本变更为 468,492,900 元，股本为 468,492,900 元。
根据公司股票期权激励计划的规定，2013 年 12 月 31 日至 2014 年 3 月 16 日，公司首期股票期权激
励对象行权缴纳出资款增加公司股本 2,607,451 元。
经公司股东大会批准，2014 年 4 月 16 日，公司以 2014 年 3 月 16 日的股本为基础实施资本公积转增
股本 329,770,245 元，转增后公司注册资本变更为 800,870,596 元，股本为 800,870,596 元。
2014 年 4 月 22 日至 2015 年 3 月 16 日，公司首期股票期权激励对象行权缴纳出资款增加公司股本
6,980,498 元。
经公司股东大会批准，2015 年 4 月 16 日，公司以 2015 年 3 月 16 日的股本为基础实施资本公积转增
股本 403,925,547 元，转增后公司注册资本变更为 1,211,776,641 元，股本为 1,211,776,641 元。
经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】1350 号批复的核准，2015 年 8 月 20 日，公司非公开发
行人民币普通股（A 股）6,840.00 万股。
2015 年 4 月 17 日至 2016 年 12 月 30 日，公司首期股票期权激励对象行权缴纳出资款增加公司股本
22,366,312 元。
经中国证券监督管理委员会《关于核准科大讯飞股份有限公司向杨军等发行股份购买资产并募集配
套资金的批复》（证监许可【2016】2474 号文）核准，公司于 2016 年 12 月向杨军等发行人民币普通股
12,942,041 股，于 2017 年 3 月向配套募集资金对象发行人民币普通股 11,005,134 股。
根据公司限制性股票激励计划的规定，2017 年 4 月 21 日至 2017 年 5 月 1 日，公司限制性股票激励
对象缴纳股权认购款增加公司股本 62,203,500 股。
2018 年 3 月 27 日，公司第四届董事会第十一次会议审议并通过了《关于回购注销部分已授予限制性
股票的议案》，共 28 名激励对象因离职，已不再具备激励资格，公司对上述激励对象已授予但尚未解除
限 售 的 限 制 性 股 票 ， 合 计 373,300 股 ， 进 行 回 购 注 销 。 本 次 回 购 注 销 完 成 后 ， 公 司 股 本 总 额 由
1,388,693,628 股变更为 1,388,320,328 股。
经公司股东大会批准，2018 年 5 月 14 日，公司以 2017 年 12 月 31 日的股本为基础实施资本公积转
增股本 694,160,164 元，转增后公司注册资本变更为 2,082,480,492 元，股本为 2,082,480,492 元。
根据公司限制性股票激励计划的规定，2018 年 6 月 30 日至 2018 年 7 月 11 日，公司限制性股票预留
部分激励对象缴纳股权认购款增加公司股本 10,050,000 元。
21
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
经中国证券监督管理委员会证监许可【2019】517 号批复的核准，2019 年 7 月 18 日，公司以非公开
发行股票的方式向特定投资者发行 108,000,000 股人民币普通股（A 股），非公开发行后公司注册资本变
更为 2,200,530,492 元，股本为 2,200,530,492 元。
根据公司限制性股票激励计划的规定，2019 年 5 月 20 日，公司部分限制性股票激励计划达到解除限
售条件要求，本次解除限售的股份数量为 27,476,730 股，占公司总股本的 1.31%。
根据公司限制性股票激励计划的规定，2019 年 8 月 16 日，公司部分限制性股票激励计划达到解除限
售条件要求，本次解除限售的股份数量为 2,911,820 股，占公司总股本的 0.1323%。
根据公司限制性股票激励计划的规定，2019 年 10 月 12 日，公司回购注销部分限制性股票，回购注
销数量 1,955,425 股。
2019 年 12 月 9 日，公司解除限售的股份数量为 6,852,820 股，占公司总股本的 0.3117%；为公司 2016
年发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的部分有限售条件股份。
2020 年 4 月 20 日，公司第五届董事第二次会议审议通过《关于回购注销部分已授予限制性股票的议
案》。由于公司限制性股票激励计划的激励对象中有部分员工离职或不再具备激励资格，公司将对上述
激励对象已授予但尚未解除限售的相应部分的限制性股票，合计 702,150 股进行回购注销。
2020 年 4 月 20 日，公司第五届董事会第二次会议审议通过《关于限制性股票激励计划首次授予第二
个解除限售期解除限售条件成就的议案》。公司限制性股票激励计划首次授予第二个解除限售期解除限
售的条件已成就。公司限制性股票激励计划首次授予第二个解除限售期可解除限售的限制性股票数量
27,086,625 股，占公司总股本的 1.23%。
2020 年 7 月 31 日，公司第五届董事会第四次会议审议通过《关于限制性股票激励计划预留部分第二
个解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司限制性股票激励计划预留部分第二个解除限售期解除限
售条件已成就。公司限制性股票激励计划预留部分第二个解除限售期可解除限售的限制性股票数量
2,797,650 股，占公司总股本的 0.1273%。
2020 年 10 月 26 日，公司第五届董事会第八次会议审议通过《关于第二期限制性股票激励计划授予
条件成就暨向激励对象授予限制性股票的议案》，公司第二期限制性股票激励计划规定的限制性股票的
授予条件已经成就，2020 年 10 月 28 日至 2020 年 12 月 14 日，公司限制性股票预留部分激励对象缴纳股
权认购款增加公司股本 26,864,800.00 元。
2021 年 4 月 18 日，公司第五届董事会第十二次会议、第五届监事会第八次会议审议通过了《关于回
购注销部分已授予限制性股票的议案》，由于公司限制性股票激励计划的激励对象中有部分员工因离职
等原因失去激励对象资格，公司对上述激励对象已授予但尚未解除限售的相应部分的限制性股票进行回
购注销。
2021 年 4 月 18 日，公司第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于限制性股票激励计划首次授予
第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》，根据公司《限制性股票激励计划（草案）及摘要》的相
关规定，公司限制性股票激励计划首次授予第三个解除限售期解除限售的条件已成就。
22
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2021 年 5 月 20 日，公司首期限制性股票激励计划首次授予部分第三个解除限售期解除限售股份上市
流通，本次解除限售的股份数量为 35,853,180 股，占其时公司总股本的 1.6116%，本次解除限售的激励对
象人数为 760 名。
2021 年 5 月 28 日，公司限制性股票激励计划部分已授予限制性股票回购注销完成。本次回购注销完
成后，公司股份总数由 2,224,737,717 股变更为 2,224,132,297 股。
2021 年 7 月 18 日，公司第五届董事会第十五次会议审议通过了《关于限制性股票激励计划预留部分
第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》，根据公司《限制性股票激励计划（草案）及摘要》的相
关规定，公司限制性股票激励计划预留部分第三个解除限售期解除限售的条件已成就。
2021 年 7 月 19 日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2021】1769 号批复的核准，公司以非公开
发行股票的方式向特定投资者发行 76,393,048 股人民币普通股（A 股），公司总股本由 2,224,132,297 股
变更为 2,300,525,345 股。
2021 年 8 月 17 日，公司首期限制性股票激励计划预留部分第三个解除限售期解除限售股份上市流通，
本次解除限售的股份数量为 3,638,400 股，占其时公司总股本的 0.1582%，本次解除限售的激励对象人数
为 354 名。
2021 年 9 月 26 日，公司第五届董事会第十八次会议审议通过了《关于公司〈2021 年股票期权与限制
性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》。
2021 年 10 月 13 日，公司 2021 年第二次临时股东大会通过了《关于公司〈2021 年股票期权与限制性
股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》。
2021 年 10 月 26 日，公司第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于向 2021 年股票期权与限制性
股票激励计划激励对象授予股票期权的议案》，决定 2021 年 10 月 26 日为授予日，向 70 名激励对象授予
股票期权 168.30 万份，行权价格 52.95 元/股。
2021 年 11 月 4 日，公司 2021 年股票期权与限制性股票激励计划之股票期权授予登记完成。
2021 年 11 月 10 日，公司第五届董事会第二十次会议审议通过了《关于调整第二期限制性股票激励
计划回购价格及回购注销部分已授予限制性股票的议案》，由于公司第二期限制性股票激励计划的激励
对象中有部分员工当选监事或离职，公司拟对相关 60 名激励对象已授予但尚未解除限售的相应部分的
449,300 股限制性股票进行回购注销。同时，因 2020 年年度权益分派，公司根据公司《第二期限制性股票
激励计划（草案）》的相关规定，对第二期限制性股票激励计划回购价格进行相应调整，回购价格调整
为 18.08 元/股。
2021 年 11 月 10 日，公司第五届董事会第二十次会议审议通过了《关于调整 2021 年股票期权与限制
性股票激励计划之限制性股票激励对象名单及其授予数量的议案》。根据股东大会的授权，由于 8 名原激
励对象离职、3 名原激励对象因资金不足等个人原因放弃认购公司拟向其授予的全部限制性股票，公司董
事会将上述 11 名激励对象放弃的权益份额在激励对象之间进行分配和调整，将相关股份分配给原激励对
象名单内除董监高以外的其他相关激励对象，本激励计划的限制性股票激励对象人数由 2,264 人相应地调
整为 2,253 人，授予限制性股票的数量总额不变。同时，第五届董事会第二十次会议审议通过了《关于向
23
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2021 年股票期权与限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》。公司董事会确定本次激励计
划限制性股票的授予日为 2021 年 11 月 10 日，向 2,253 名激励对象授予 2,432.02 万股限制性股票。
2021 年 12 月 15 日，公司第二期限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售股份上市流通，本
次解除限售的股份数量为 7,855,020 股，占其时公司总股本的 0.3414%，本次解除限售的激励对象人数为
1,804 名。
2021 年 12 月 15 日，公司 2021 年股票期权与限制性股票激励计划之限制性股票授予完成并上市，授
予完成的激励对象共计 2,240 人，授予的限制性股票数量为 2,424.92 万股，本次限制性股票授予完成后，
公司股份总数由 2,300,525,345 股增加至 2,324,774,545 股。
2022 年 4 月 20 日，公司第五届董事会第二十三次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予限制性
股票的议案》，由于公司第二期限制性股票激励计划和 2021 年股票期权与限制性股票激励计划的激励对
象中有部分员工因离职原因失去激励对象资格或 2021 年度个人绩效考核不合格，公司将对上述激励对象
已授予但尚未解除限售的相应部分的限制性股票进行回购注销。公司对上述激励对象已授予但尚未解除
限售的 572,462 股限制性股票进行回购注销。
2022 年 5 月 31 日，公司限制性股票激励计划部分已授予限制性股票回购注销完成。本次回购注销完
成后，公司股份总数由 2,324,325,245 股变更为 2,323,752,783 股。
2022 年 6 月 20 日，公司第五届董事会第二十四次会议及第五届监事会第十七次会议，会议审议通过
了《关于调整激励计划的股权期权行权价格及限制性股票回购价格的议案》及《关于调整激励计划的股
票期权行权价格及限制性股票回购价格的议案》。因 2021 年年度权益分派，公司根据公司《第二期限制
性股票激励计划（草案）》的相关规定，对第二期限制性股票激励计划回购价格进行相应调整，回购价
格调整为 17.98 元/股。公司根据公司《2021 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，
对 2021 年股票期权与限制性过激励计划之股票期权的行权价格进行相应调整，行权价格调整为 52.85 元/
股；同时，对 2021 年股票期权与限制性股票激励计划之限制性股票回购价格进行相应调整，回购价格调
整为 26.38 元/股。
2022 年 11 月 22 日，公司第五届董事会第二十八次会议审计通过了《关于股权激励相关股份接触限
售条件成就的议案》，根据公司《第二期限制性股票激励计划》和《2021 年股票期权与限制性股票激励
计划》的相关规定，公司第二期限制性股票激励计划第二个解除限售期以及 2021 年股票期权与限制性股
票激励计划之限制性股票第一个接触限售期的解除限售条件已成就。
公司第二期限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售股份上市流通，本次解除限售的股份数
量为 7,572,828 股,2021 年股票期权与限制性股票激励计划之限制性股票第一个解除限售期解除限售的限制
性股票数量 7,088,730 股，占其时公司总股本的 0.6309%。
2022 年 11 月 22 日，公司第五届董事会第二十八次会议审议通过了《关于调整第二期限制性股票激
励计划回购价格及回购注销部分已授予限制性股票的议案》，由于公司第二期限制性股票激励计划的激
励对象中有部分员工离职，公司拟对相关 57 名激励对象已授予但尚未解除限售的相应部分的 301,450 股
限制性股票进行回购注销。同时，由于公司 2021 年股票期权与限制性股票激励计划的限制性股票激励对
象中有 73 人离职，1 人身故（非因执行职务），公司拟对相关 74 名激励对象已授予但尚未解除限售的相
24
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
应部分 367,000 股限制性股票进行回购注销。截至 2022 年 12 月 31 日止，公司第二期限制性股票激励计
划回购 301,450 股及 2021 年股票期权与限制性股票激励计划回购 367,000 股已支付回购款，已于 2023 年
3 月 1 日回购注销完成。
2023 年 4 月 19 日，公司第六届董事会第二次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予限制性股票
的议案》，由于公司第二期限制性股票激励计划的激励对象中有部分员工离职失去激励对象资格、绩效
考核未达标以及解除限售条件未成就等原因，公司拟对相关 56 名激励对象已授予但尚未解除限售的相应
部分的 254,200 股限制性股票进行回购注销。激励对象相应调整为 1,645 人。2023 年 6 月 5 日，该次回购
注销完成。
2023 年 4 月 19 日，公司第六届董事会第二次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予限制性股票
的议案》，由于公司 2021 年股票期权与限制性股票激励计划的限制性股票激励对象中有部分员工离职、
绩效考核不合格以及未满足解除限售条件，公司拟对相关 2,129 名激励对象已授予但尚未解除限售的相应
部分的 7,491,790 股限制性股票进行回购注销。限制性股票激励对象相应调整为 2,071 人。2023 年 6 月 5
日，该次回购注销完成。
2023 年 4 月 19 日，公司第六届董事会第二次会议审议通过了《关于注销股权激励计划部分股票期权
的议案》。由于激励计划之股票期权的原激励对象中有 5 人因离职原因失去激励对象资格，公司将对该 5
名原激励对象已授予尚未满足行权条件的 7.196 万份股票期权进行注销，股票期权激励对象相应调整为 65
人；同时，由于激励计划之股票期权第二个行权期未达行权条件，激励计划之股票期权第二个行权期 65
名激励对象所获授的 47.406 万份股票期权由公司注销。2023 年 4 月 27 日，该次股票期权注销完成。
2023 年 6 月 5 日，公司限制性股票激励计划部分已授予限制性股票回购注销完成。截至 2023 年 6 月
30 日，股票期权激励对象累计行权 337,310 股致总股本增加至 2,315,675,653 股。
公司经营范围：增值电信业务；专业技术人员培训；计算机软、硬件开发、生产和销售及技术服务；
系统工程、信息服务；电子产品、计算机通讯设备研发、生产、销售；移动通信设备的研发、销售；二
类、三类医疗器械研发、制造与销售；图书、电子出版物销售；进出口业务（国家限定和禁止经营的除
外）；安全技术防范工程；商用房及住宅房租赁；物业管理；设计、制作、代理、发布广告。（依法须
经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司法定代表人：刘庆峰。
公司经营地址：合肥市高新开发区望江西路 666 号。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 8 月 10 日决议批准报出。
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
持股比例%
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 讯飞智元信息科技有限公司（包含 21 个子公司） 讯飞智元 100.00
2 安徽讯飞寰语科技有限公司 安徽寰语 100.00
3 深圳讯飞智慧科技有限公司 深圳讯飞 100.00
4 广州市讯飞樽鸿信息技术有限公司 广州樽鸿 51.39 2.70
25
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
持股比例%
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
5 西安讯飞超脑信息科技有限公司（包含 5 个子公司） 西安超脑 100.00
6 天津讯飞信息科技有限公司 天津讯飞 100.00
7 科大讯飞（北京）有限公司（包含 8 个子公司） 北京互联 100.00
8 安徽信息工程学院 安信工 100.00
9 苏州科大讯飞教育科技有限公司（包含 3 个子公司） 苏州教育 82.00
10 科大讯飞保定科技有限公司 保定讯飞 100.00
11 上海讯飞瑞元信息技术有限公司 上海瑞元 100.00
12 安徽讯飞智能科技有限公司 讯飞智能 100.00
13 安徽极讯信息科技有限公司 安徽极讯 100.00
14 湖南湘讯未来科技有限公司（包含 1 个子公司） 湖南湘讯 100.00
15 安徽卓见科技有限公司 安徽卓见 100.00
16 吉林科讯信息科技有限公司（包含 2 个子公司） 吉林科讯 100.00
17 科大讯飞华南有限公司（包含 11 个子公司） 华南讯飞 100.00
18 上海科大讯飞信息科技有限公司 上海讯飞 100.00
19 安徽听见科技有限公司（包含 3 个子公司） 安徽听见 100.00
20 安徽皆成智享数字信息有限公司（包含 1 个子公司） 皆成信息 100.00
21 深圳讯飞互动电子有限公司 深圳互动 75.00
22 讯飞医疗科技股份有限公司（包含 6 个子公司） 安徽医疗 51.6230
23 金华讯科科技有限公司 金华讯科 100.00
24 芜湖星途机器人科技有限公司 芜湖星途 100.00
25 重庆科大讯飞智能科技有限公司 重庆讯飞 100.00
26 皮山城市超脑信息科技有限公司 皮山超脑 100.00
27 讯飞智谷科技有限公司 讯飞智谷 100.00
28 芜湖科讯航天信息技术有限公司 芜湖航天 100.00
29 科大讯飞河北科技有限公司 河北讯飞 100.00
30 贵州讯飞教学设备制造有限公司 贵州讯飞 100.00
31 天津智汇谷科技服务有限公司 天津智汇谷 100.00
32 浙江讯飞智能科技有限公司（包含 1 个子公司） 浙江智能 100.00
33 科大讯飞邯郸科技有限公司 邯郸科技 100.00
34 贵州科讯慧黔信息科技有限公司 贵州慧黔 100.00
35 四川讯飞超脑信息科技有限公司 四川超脑 100.00
36 安徽讯飞云创科技有限公司（包含 20 个子公司） 安徽云创 100.00
37 武汉讯飞兴智科技有限公司 武汉兴智 100.00
38 科大讯飞（苏州）科技有限公司（包含 1 个子公司） 苏州科技 100.00
26
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
持股比例%
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
39 重庆大永讯飞智能科技有限公司 重庆大永 100.00
40 雄安讯飞人工智能科技有限公司 雄安讯飞 100.00
讯飞南亚东南亚信息科技（云南）有限公司（包含 1 个
41 云南讯飞 100.00
子公司）
42 海南声谷科技有限公司 海南声谷 100.00
43 徐州讯飞智能科技有限公司 徐州讯飞 100.00
44 科大讯飞长江信息科技有限公司 讯飞长江 100.00
45 科大讯飞（上海）科技有限公司 讯飞（上海） 100.00
46 Beyond AI,Inc Beyond AI,Inc 100.00
47 科大讯飞（国际）有限公司（包含 9 个子公司） 讯飞国际 100.00
48 阜阳讯飞信息科技有限公司 阜阳讯飞 100.00
49 山东科讯信息科技有限公司（包含 5 个子公司） 山东科讯 100.00
50 天津讯飞融资租赁有限公司 天津租赁 80.00 20.00
51 河南讯飞人工智能科技有限公司（包含 4 个子公司） 河南智能 100.00
52 贵州讯飞超脑科技有限公司 贵州超脑 100.00
53 绵阳科讯信息科技有限公司 绵阳科讯 100.00
54 遵义讯飞超脑大数据有限公司 遵义讯飞 100.00
55 安徽飞飞婴幼儿托育服务有限公司 飞飞婴儿 100.00
56 讯飞华中（武汉）有限公司（包含 2 个子公司） 讯飞华中 100.00
57 上海云之脑智能科技有限公司 上海云之脑 100.00
58 上海讯峰如飞科技有限公司（包含 1 个子公司） 上海讯峰如飞 100.00
59 芜湖智汇谷科技服务有限公司 芜湖智汇谷 100.00
60 辽宁讯飞信息科技有限公司（包含 1 个子公司） 辽宁讯飞 100.00
61 安徽讯飞新零售有限公司 安徽讯飞新零售 100.00
62 讯飞西南有限公司 讯飞西南 100.00
63 讯飞超脑（天津）科技有限公司 天津超脑 100.00
64 浙江金讯数字科技有限公司 浙江金讯 100.00
65 安徽讯飞九智科技有限公司 讯飞九智 51.00
66 福建科大讯飞科技有限公司（包含 2 个子公司） 福建讯飞 100.00
67 内蒙古讯飞智能科技有限公司 内蒙古讯飞 100.00
68 讯飞智慧超脑（甘肃）人工智能科技有限公司 甘肃超脑 100.00
69 无锡智讯信息科技有限公司 无锡智讯 100.00
70 南充临江讯飞科技有限公司 南充讯飞 100.00
71 讯飞智能科技（天津）有限公司 天津智能 100.00
72 成都读写科技有限公司 成都读写 60.00
27
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
持股比例%
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
73 江西讯飞人工智能科技有限公司（包含 1 个子公司） 江西讯飞 100.00
74 山西讯飞人工智能科技有限公司（包含 1 个子公司） 山西讯飞 100.00
上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”；
（1）本报告期内合并财务报表范围变化
上述公司均由本公司直接投资，除此之外，本公司子公司讯飞智元、安徽云创、河南智能等亦投资
成立、收购多家公司，纳入整体合并范围，具体如下：
序号 投资单位简称 新增公司全称 新增公司简称 本年纳入合并范围原因
1 吉林科讯 吉林讯智科技有限公司 吉林讯智 本年投资设立并能够控制
2 安徽云创 海南奇偶文化娱乐有限公司 海南奇偶 本年投资设立并能够控制
3 讯飞欧洲 DanuTech Europe Kft 多瑙河讯飞 本年投资设立并能够控制
4 福建讯飞 福建建州科讯信息科技有限公司 福州科讯 本年投资设立并能够控制
5 湖南湘讯 湖南爱讯智能科技有限公司 湖南爱讯 本年投资设立并能够控制
6 江西讯飞 共青城青讯人工智能科技有限公司 共青城青讯 本年投资设立并能够控制
7 讯飞国际 iFlytek (Korea) LLC 韩国讯飞 本年投资设立并能够控制
本报告期内减少子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 报告期间 纳入合并范围原因
1 上海讯飞枫享网络科技有限公司 上海枫享 2023 年半年度 注销
2 上海教杰计算机科技有限公司 上海教杰 2023 年半年度 注销
3 广东启明教育发展有限公司 启明教育 2023 年半年度 注销
4 山西云科人工智能研究院有限公司 山西云科 2023 年半年度 注销
本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解
释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事
项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
28
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关
会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统
一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并
中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股
本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注五、6（6）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，
对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本
公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并
中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得
的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨
认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价
值的，其差额确认为合并当期损益。
29
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注五、6（6）”。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计
入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券
的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结
合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可
分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类
似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范
围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合
并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子
公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日
纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对
价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
30
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计
量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值
损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调
整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起
一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起
一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
31
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并
资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投
资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存
收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份
额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的
计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调
整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除
外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的
净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配
比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发
生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利
润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，
其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股
权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期
股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利
润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投
资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或
股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
32
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调
整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并
日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本
溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方
和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他
所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之
和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权
益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并
方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购
买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的
金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损
益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交
易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之
33
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失
控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权
投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损
益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交
易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合
并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增
资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或
股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和
合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
34
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本
计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期
损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间
和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务
报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下
单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇
率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报
表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
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金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本
公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债
（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项
新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照
合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或
卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分
类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所
有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在
初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品
或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定
义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务
模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本
公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此
类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转
入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
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本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融
资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值
进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的
贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计
有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综
合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款
承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公
司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所
确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计
量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符
合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但
有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司
自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有
负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方
的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，
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其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，
则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价
格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负
债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期
损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分
类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行
会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相
同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具
处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、
合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金
融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预
期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12
个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用
损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工
具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量
损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司
按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处
于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
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本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账
面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后
的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收融资款及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整
个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、
应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款
或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、
应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算
预期信用损失，确定组合的依据如下：
a）应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 银行承兑汇票
应收票据组合 2 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
b）应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 应收合并范围内关联方客户
应收账款组合 2 应收行业解决方案业务客户
应收账款组合 3 应收开放平台及消费业务客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
c）其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 应收利息
其他应收款组合 2 应收股利
其他应收款组合 3-1 应收内部单位往来
其他应收款组合 3-2 应收保证金
其他应收款组合 3-3 应收备用金
其他应收款组合 3-4 应收外部单位往来
其他应收款组合 3-5 应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
d）应收款项融资确定组合的依据如下：
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应收款项融资组合 1 信用风险低的商业银行出具的银行承兑汇票
应收款项融资组合 2 其他应收款项融资项目
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
e）合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合 1 应收子公司款项组合
合同资产组合 2 未到期的质保金及未结算工程进度款
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
f）长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合 1 应收质保金、应收工程款
长期应收款组合 2 应收其他款项
对于划分为组合 1 的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合 2 的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通
过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较
长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该
金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定
的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具
的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可
获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显
著不利变化；
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D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预
期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息
期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。
以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信
息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需
付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风
险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发
生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信
息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出
于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人
很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折
扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损
失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本
计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账
面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账
面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收
入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
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A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取
的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能
够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公
司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，
应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，
并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资
产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
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本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市
场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经
济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑
交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不
存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者
将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术
主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，
使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的
金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取
得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。
该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市
场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最
佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第
二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活
跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的
输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11、应收票据
详见上述 10、金融工具。
12、应收账款
详见上述 10、金融工具。
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13、应收款项融资
详见上述 10、金融工具。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见上述 10、金融工具。
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材
料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，
计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日
后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超
出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净
值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品
的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，
则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
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①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
16、合同资产及合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司
已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合
同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见上述 10、金融工具。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净
额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据
其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：①该
成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用、明确由客户承担的
成本以及仅因该合同而发生的其他成本。②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。③该成
本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合
同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，
并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：①因转让与该资产相关的
商品或服务预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。上述资产减值
准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面
价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中
列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产
的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，
初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
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②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在
一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，
且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有
待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部
分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对
子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物
资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同
相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值
减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产
减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产
或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别
后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊
销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资
产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组
中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
19、长期应收款
详见上述 10、金融工具。
20、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益
性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否
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集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所
有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制
该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共
同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间
接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投
资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司
债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，
一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营
决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股
份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资
成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与
取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产
的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值
与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账
面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本
与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
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（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益
和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股
利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净
利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计
政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与
联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，
在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全
额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的
股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资
分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允
价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原
股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见上述 18、
持有待售资产。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从
被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
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21、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的分类
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧或摊销，计入
当期损益。
22、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高
的有形资产。（1）确认条件固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固
定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支
出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 40 4 2.40%
构筑物及附属设施 年限平均法 10 4 9.60%
计算机设备 年限平均法 3 4 32.00%
办公设备 年限平均法 5 4 19.20%
运输设备 年限平均法 6 4 16.00%
专用设备 年限平均法 3 4 32.00%
图书 年限平均法 5 4 19.20%
其他设备 年限平均法 3-10 4 32.00%-9.60%
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为
融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够
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合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
23、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达
到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司
在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状
态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣
工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
24、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时
予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停
借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本
化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确
定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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25、使用权资产
本公司使用权资产类别主要包括房屋及建筑物和专用设备。
在租赁期开始日，本公司及其子公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包
括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所
在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
后续釆用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司及其子公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账
面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损
益。
26、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
按取得时的实际成本入账。
（2） 无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地使用年限 法定使用权
非专利技术 8-10 年 为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
软件-外购 5-10 年 为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
软件-自行开发 2-5 年 为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末
无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命
不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新
复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理摊销，摊
销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的
无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺
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在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形
资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命
进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合
理摊销。
（3） 内部研究开发支出会计政策
1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段
的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
2）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
27、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场
需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额
低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额
计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得
转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价
值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
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资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单
项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计
可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列
一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定
性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者
资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价
值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资
产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减
分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各
项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
（7）其他长期资产减值测试方法及会计处理方法
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回
金额，进行减值测试。
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可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是
否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的
金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
28、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经
济利益实现方式合理摊销。
29、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其
他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利
费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经
费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规
定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例
计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工
薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与
非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
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（2） 离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存
金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或
活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪
酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据
资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益
率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成
的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计
划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或
允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费
用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加
或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期
间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
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（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债
表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）
将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的
金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
30、租赁负债
在租赁期开始日，本公司及其子公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和
低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含
利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司及其子公司按照固定的周期性利率计算租赁负债
在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负
债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
变化时，本公司及其子公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
31、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
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②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿
证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
32、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款
和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交
易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其
变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的
每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得
的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公
允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允
价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的
公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的
公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支
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付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了
部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取
消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具
在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益
工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
33、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术
服务业”的披露要求
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流
入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制
权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计
量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款
项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的
最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交
易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权
转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度
不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理
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确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进
度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是
否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要
风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其
有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将
退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，
确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转
成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客
户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事
项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质
量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，
将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在
向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要
求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公
司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公
司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣
金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的
净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司
将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当
期收入。
客户未行使的合同权利
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本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再
转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有
权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为
收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为
收入。
合同变更
本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单
独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之
间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合
同进行会计处理；
③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之
间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认
收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①系统集成业务
本公司在系统安装调试完毕并经客户验收确认后确认收入。
②软件开发及技术服务业务
满足公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益、公司履约过程中所提供的服务
具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项的，公司将其
作为在某一时段内履行的履约义务，按履约进度或在服务提供期间平均分摊确认。否则在履约结束客户
验收确认后时确认收入。
③智能化工程业务
满足公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益、公司履约过程中所提供的服务
具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项的，公司将其
作为在某一时段内履行的履约义务，确定履约进度的方法系完工百分比法，完工百分比按照按累计实际
发生的合同成本占合同预计总成本的比例或已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。否
则，本公司在客户验收确认后确认收入。
④软件销售业务
公司于软件许可授予、相应硬件交付给客户且经过安装调试，客户验收确认后确认收入。
⑤语音电信增值、数据平台广告服务等业务
公司每月根据客户的计时系统或结算平台统计数据，依合同约定费率、分成比例、点击次数等计算，
经双方确认后确认收入。
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⑥商品销售业务
公司与客户签订合同，在产品发货后，经对方验收确认后确认收入。
34、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资
产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生
毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，
分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损
失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到
的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
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已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相
关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入
当期损益。
35、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负
债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递
延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确
认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的
影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，
其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额
确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一
般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
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B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递
延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性
差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他
综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存
收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税
法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预
计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳
税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条
件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同
时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递
延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账
面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资
产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及
企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，
本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符
合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规
定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
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36、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控
制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡
了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使
用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同
时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承租人可从单独使用该资产
或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关
联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，
原租赁不认定为低价值资产租赁。
上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产
和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
承租人发生的初始直接费用；
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计
将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见上述 31、预
计负债。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理
确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，
根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下
五项内容:
64
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固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借
款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确
认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于
实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为
融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资
本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的
未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租
赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本
公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该
租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分
的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折
现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为
折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
65
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就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终
止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有
关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处
理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将
其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如
果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的
规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照上述 33、收入的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
①本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入
等额的金融负债，并按照上述 10、金融工具对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公
司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转
让至出租人的权利确认相关利得或损失。
②本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金
融资产，并按照上述 10、金融工具对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其
他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
（2） 融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财
务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合
同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的
寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期
与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
66
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租
赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各
个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
37、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
1）终止经营的认定标准
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或
划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的
一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2）终止经营的列示
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当
期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止
经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信
息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
（2）回购公司股份
1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购
回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减
资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积
（股本溢价）。
2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本
的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
（3）资产证券化业务
资产证券化是金融资产转移的一种情形，是指转让方将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资
产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
1）终止确认证券化资产
转让方已将金融资产所有权上几乎所有（通常指 95%或者以上的情形，下同）的风险和报酬转移时，
终止确认该金融资产，并将该金融资产的账面价值与因转让而收到的对价之间的差额，确认为当期损益。
2）继续确认证券化资产
67
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
转让方保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬时，不终止确认该信贷资产；转让该金融资
产收到的对价，确认为一项负债。在随后的会计期间，转让方继续确认该信贷资产的收益及其相关负债
的费用。
3）继续涉入证券化资产
不属于上述两种情形的，转让方分别以下两种情况进行处理：
①转让方放弃了对该金融资产控制的，在转让日终止确认该信贷资产，并将该信贷资产的账面价值
与因转让而收到的对价之间的差额，确认为当期损益。
以下条件全部符合时，表明转让方放弃了对所转让金融资产的控制：
A.转让方与该金融资产实现了破产隔离；
B.特定目的信托受托机构按信托合同约定，能够单独将该金融资产出售给与其不存在关联方关系的
第三方，且没有额外条件对该项出售加以限制。
②转让方仍保留对该金融资产控制的，在转让日按其继续涉入该金融资产的程度确认有关资产，并
相应确认有关负债。转让方发起机构通过对该金融资产提供保证的方式继续涉入的，其涉入程度为该金
融资产的账面价值和保证金额两者之中的较低者。保证金额是指发起机构所收到的对价中，可能被要求
偿还的最高金额。转让方在转让日按上述较低金额确认继续涉入所产生的资产，同时按保证金额与保证
合同的公允价值（通常为提供保证所收取的费用）之和确认有关负债。
38、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
13%（商品及软件销售业务）；9%
（工程收入）；5%（选择按照简易征
增值税 应税收入 税的房租收入）；6%（电信增值服
务、技术服务等）；3%（选择按照简
易征税的工程收入、教育辅助等）
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%
68
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税种 计税依据 税率
教育费附加 实际缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 2%
房产原值（含地价）扣除一定比例后
房产税 1.2%、12%
余值、租赁收入
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率 备注
科大讯飞（香港）有限公司 8.25%/16.5%
科大讯飞（国际）有限公司 8.25%/16.5% 应纳税所得额 200 万以内（含 200 万）港币按 8.25%，
科讯（香港）控股有限公司 8.25%/16.5% 超过 200 万港币以外部分按 16.5%
香港讯飞互动电子有限公司 8.25%/16.5%
企业所得税的税率标准为 17%，其中正常应税所得
GrowOne Technology Pte Ltd 17%
中，10,000 新元以下的部分可享受 75%的税收减免；
AI DEEPTING SG Pte. Ltd. 17% 10,001-200,000 新元的部分可享受 50%的税收减免；
剩余部分按 17%的税率缴纳企业所得税。
Synlan Technology Pte. Ltd. 17%
IFLYTEK Japan AI Solutions Co., Ltd 23.2% 标准税率 23.2%（适用于资本金超过 1 亿日元的公
iFLYTEK AUTOMOTIVE JAPAN 23.2% 司）
800 万日元（含 800 万）以下的所得 15%，超过 800
日本 SINEWAVE 株式会社 15%/23.2% 万日元所得 23.2%（适用资本金小于等于 1 亿日元以
及无资本金的公司）
Beyond AI,Inc 21% 美国联邦公司所得税现为 21% 的统一比例税率，适
用 2017 年 12 月 31 日后所产生的应税收入。
AI deepting US Corp. limited 21%
2023 年 4 月 1 日起，利润小于 5 万英镑的企业，
适用小企业税 率 19%；利润 超过 25 万英镑的企
AI deepting UK Corp.limited 19%-25%
业，适用一般税率 25%；利润介于 5 万和 25 万英镑
之间的企业将适用 19%和 25%之间的税率。
年应纳税所得额小于 17.5 万欧元：15%
年应纳税所得额在 17.5 万欧元至 20 万欧元之间：
IFLYTEK (EUROPE) SARL 15%/17%/31%
26,250+(应纳税所得额-175,000) ×31%
年应纳税所得额超过 20 万欧元：17%
DanuTech Europe Kft 9% 从 2017 年 1 月 1 日起，企业所得税的税率统一为 9%。
税基小于 2 亿韩元：10%
2 亿韩元-200 亿韩元：20%
iFlytek (Korea) LLC 10%/20%/22%/25%
200 亿韩元-3000 亿韩元：22%
3000 亿韩元以上：25%
2、税收优惠
（1）根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36
号），纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税。
69
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（2）根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36
号），从事学历教育的学校提供的教育服务，免征增值税。
（3）根据《财政部国家税务总局关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》
（财税〔2016〕140 号），一般纳税人提供教育辅助服务，可以选择简易计税方法按照 3%征收率计算缴
纳增值税。
（4）根据《财政部国家税务总局关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》财政部 税务总局公告
2021 年第 10 号，自 2021 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日，免征图书批发、零售环节增值税。
（5）根据《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023
年第 1 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，①对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税
小规模纳税人，免征增值税；②增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征
收增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，减按 1%预征率预缴增值税。③允许生产性服务业纳税人
按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳税额，生产性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、
现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过 50%的纳税人。④允许生活性服务业纳税人
按照当期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额。生活性服务业纳税人，是指提供生活服务取得的销售
额占全部销售额的比重超过 50%的纳税人。
（6）根据《财政部 税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54 号）
企业在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过 500 万元的，允
许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过 500 万元
的，仍按企业所得税法实施条例、《财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的
通知》（财税〔2014〕75 号）、《财政部 国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政
策的通知》（财税〔2015〕106 号）等相关规定执行。依据《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》
（财政部 税务总局公告 2021 年第 6 号）将执行期限延长至 2023 年 12 月 31 日。
（7）根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税
务总局公告 2023 年第 6 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应
纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，本公告执行期限为 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。
（8）根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 13
号），对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得
额，按 20%的税率缴纳企业所得税，本公告执行期限为 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。
（9）根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部 税
务总局公告 2022 年第 10 号）由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确
定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在 50%的税额幅度内减征资源税、城市维
护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地
方教育附加，本公告执行期限为 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。
（10）根据《财政部关于调整残疾人就业保障金征收政策的公告》（2019 年第 98 号），自 2020 年 1
月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日，对残疾人就业保障金实行分档减缴政策。其中：用人单位安排残疾人就
业比例达到 1%（含）以上，但未达到所在地省、自治区、直辖市人民政府规定比例的，按规定应缴费额
70
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
的 50%缴纳残疾人就业保障金；用人单位安排残疾人就业比例在 1%以下的，按规定应缴费额的 90%缴纳
残疾人就业保障金；在职职工人数在 30 人（含）以下的企业，暂免征收残疾人就业保障金。根据《关于
延续实施残疾人就业保障金优惠政策的公告》（财政部公告 2023 年第 8 号）将执行期限延长至 2027 年 12
月 31 日。
（11）根据《 财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告 》（2022 年第 4 号）和
《财政部 税务总局 退役军人部关于进一步扶持自主就 业退役士兵创业就业有关税收政策的通知 》
（财税〔2019〕21 号），2019 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，招用自主就业退役士兵，与其签订 1 年
以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在 3 年（36 个月）
内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得
税优惠。定额标准为每人每年 6000 元，最高可上浮 50%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区
实际情况在此幅度内确定具体定额标准。
（12）根据《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》（财税〔2019〕46 号），自 2019 年
7 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的 50％减
征；对归属地方收入的文化事业建设费，各省(区、市)财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、
宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额 50％的幅度内减征。
（13）根据《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕12
号），将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额
不超过 3 万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过 9 万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销
售额或营业额不超过 10 万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过 30 万元）的缴纳义务人。
（14）根据皖财综〔2022〕299 号，自 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，将我省中小微企业
（含个体工商户，下同）的地方水利建设基金按现有费率的 90%征收。根据皖财综〔 2023〕 245 号执
行期限延长至 2023 年 12 月 31 日。
（15）根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总
局公告 2017 年 24 号），企业获得高新技术企业资格后，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起
申报享受税收优惠，并按规定向主管税务机关办理备案手续。
序号 公司名称 证书编号 取得证书时间 有效期
1 科大讯飞股份有限公司 GR202034002985 2020 年 3年
2 天津讯飞信息科技有限公司 GR202012000446 2020 年 3年
3 北京讯飞启明科技有限公司 GR202011003159 2020 年 3年
4 上海科大讯飞信息科技有限公司 GR202031005762 2020 年 3年
5 科大讯飞（上海）科技有限公司 GR202031007141 2020 年 3年
6 科大讯飞（苏州）科技有限公司 GR202032005093 2020 年 3年
7 广东讯飞启明科技发展有限公司 GR202044010710 2020 年 3年
8 科大讯飞河北科技有限公司 GR202013002120 2020 年 3年
9 武汉讯飞兴智科技有限公司 GR202042002922 2020 年 3年
10 重庆科讯智能汽车研究院有限公司 GR202051101755 2020 年 3年
11 贵州科讯慧黔信息科技有限公司 GR202052000170 2020 年 3年
71
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
序号 公司名称 证书编号 取得证书时间 有效期
12 讯飞智元信息科技有限公司 GR202134003257 2021 年 3年
13 安徽听见科技有限公司 GR202134002013 2021 年 3年
14 深圳讯飞互动电子有限公司 GR202144204746 2021 年 3年
15 上海讯飞瑞元信息技术有限公司 GR202131002249 2021 年 3年
16 广州市讯飞樽鸿信息技术有限公司 GR202144004475 2021 年 3年
17 科大讯飞华南有限公司 GR202144010321 2021 年 3年
18 广州讯飞易听说网络科技有限公司 GR202144011565 2021 年 3年
19 合肥讯飞读写科技有限公司 GR202134002632 2021 年 3年
20 天津讯飞极智科技有限公司 GR202112003240 2021 年 3年
21 讯飞医疗科技股份有限公司 GR202134000042 2021 年 3年
22 安徽智慧皆成数字技术有限公司 GR202234004808 2022 年 3年
23 北京讯飞乐知行软件有限公司 GR202211002641 2022 年 3年
24 北京科大讯飞教育科技有限公司 GR202211001644 2022 年 3年
25 安徽知学科技有限公司 GR202234004819 2022 年 3年
26 北京讯飞极智科技有限公司 GR202211001865 2022 年 3年
27 科大讯飞（北京）有限公司 GR202211001580 2022 年 3年
28 新疆声谷融创数字产业发展有限公司 GR202265000381 2022 年 3年
29 浙江讯飞智能科技有限公司 GR202233008052 2022 年 3年
30 广州讯飞语畅有限公司 GR202244013102 2022 年 3年
31 北京惠及智医科技有限公司 GR202211001974 2022 年 3年
32 安徽讯飞寰语科技有限公司 GR202234003678 2022 年 3年
33 安徽影联云享医疗科技有限公司 GR202234002020 2022 年 3年
（16）根据《财政部 税务总局 发展改革委 工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质
量发展企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局 发展改革委 工业和信息化部公告 2020 年第 45 号）、
《国家发展改革委等五部门关于做好享受税收优惠政策的集成电路企业或项目、软件企业清单制定工作
有关要求的通知》（发改高技〔2021〕413 号），国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业，自获利
年度起，第一年至第五年免征企业所得税，接续年度减按 10%的税率征收企业所得税。本公司子公司安
徽听见科技有限公司、广东讯飞启明科技发展有限公司、广州讯飞易听说网络科技有限公司、安徽讯飞
寰语科技有限公司、安徽知学科技有限公司实际经营情况以及各项指标满足上述政策规定的条件，确定
能够享受关于国家规划布局内重点软件企业的税收优惠，2023 年按照优惠后税率 10%计提所得税费用
（安徽讯飞寰语科技有限公司按照优惠后税率 0%计提所得税费用），由于该政策需要国家有关部门联审
确认，最终以有关部门联审确认后的结果为准。
（17）根据《财政部 税务总局关于扩大全额退还增值税留抵税额政策行业范围的公告》（财政部
税务总局公告 2022 年第 21 号），扩大全额退还增值税留抵税额政策行业范围，将《财政部 税务总局关
于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 14 号，以下
称 2022 年第 14 号公告）第二条规定的制造业等行业按月全额退还增值税增量留抵税额、一次性退还存量
留抵税额的政策范围，扩大至“批发和零售业”、“农、林、牧、渔业”、“住宿和餐饮业”、“居民
72
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
服务、修理和其他服务业”、“教育”、“卫生和社会工作”和“文化、体育和娱乐业”（以下称批发
零售业等行业）企业（含个体工商户，下同）。
（18）根据《《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部 税
务总局公告 2023 年第 7 号）企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，
在按规定据实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无
形资产的，自 2023 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》
的披露要求
（19）根据《《国家税务总局 财政部关于优化预缴申报享受研发费用加计扣除政策有关事项的公告》
（国家税务总局 财政部公告 2023 年第 11 号）①企业 7 月份预缴申报第 2 季度（按季预缴）或 6 月份
（按月预缴）企业所得税时，能准确归集核算研发费用的，可以结合自身生产经营实际情况，自主选择
就当年上半年研发费用享受加计扣除政策。对 7 月份预缴申报期未选择享受优惠的企业，在 10 月份预缴
申报或年度汇算清缴时能够准确归集核算研发费用的，可结合自身生产经营实际情况，自主选择在 10 月
份预缴申报或年度汇算清缴时统一享受。②企业 10 月份预缴申报第 3 季度（按季预缴）或 9 月份（按月
预缴）企业所得税时，能准确归集核算研发费用的，企业可结合自身生产经营实际情况，自主选择就当
年前三季度研发费用享受加计扣除政策。对 10 月份预缴申报期未选择享受优惠的企业，在年度汇算清缴
时能够准确归集核算研发费用的，可结合自身生产经营实际情况，自主选择在年度汇算清缴时统一享受。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技
术服务业”的披露要求
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策的通知》（国发〔2011〕
4 号）、《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号规定），增值税
一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。本
年增值税即征即退计入其他收益金额为 135,431,985.21 元。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 29,399.36 163,640.42
银行存款 3,458,210,773.14 4,112,231,741.43
其他货币资金 239,154,220.15 233,989,475.42
合计 3,697,394,392.65 4,346,384,857.27
因抵押、质押或冻结等对
179,866,686.80 173,530,320.95
使用有限制的款项总额
其他说明：其他货币资金中 179,866,686.80 元为票据、保函保证金。除此之外，期末货币资金中无其
他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
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科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 401,727,269.15 410,572,431.57
商业承兑票据 127,876,028.38 81,670,024.45
合计 529,603,297.53 492,242,456.02
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 例
按组合
计提坏
532,707, 100.00 3,104,503. 529,603, 494,402, 2,159,86 492,242,
账准备 0.58% 100.00% 0.44%
800.53 % 00 297.53 317.94 1.92 456.02
的应收
票据
其
中：
银行承 401,727, 401,727, 410,572, 410,572,
75.41% 0.00% 83.04%
兑汇票 269.15 269.15 431.57 431.57
商业承 130,980, 3,104,503. 127,876, 83,829,8 2,159,86 81,670,0
24.59% 2.37% 16.96% 2.58%
兑汇票 531.38 00 028.38 86.37 1.92 24.45
532,707, 100.00 3,104,503. 529,603, 494,402, 2,159,86 492,242,
合计 0.58% 100.00% 0.44%
800.53 % 00 297.53 317.94 1.92 456.02
按组合计提坏账准备：银行承兑汇票
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 401,727,269.15
合计 401,727,269.15
按组合计提坏账准备：商业承兑汇票
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 130,980,531.38 3,104,503.00 2.37%
合计 130,980,531.38 3,104,503.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的
相关信息：
适用 □不适用
74
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 失(未发生信用减值) (已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 2,159,861.92 2,159,861.92
2023 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 944,641.08 944,641.08
其他变动
2023 年 6 月 30 日余额 3,104,503.00 3,104,503.00
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 2,159,861.92 944,641.08 3,104,503.00
合计 2,159,861.92 944,641.08 3,104,503.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 135,967,740.64
合计 135,967,740.64
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 48,089,572.19 39,780,419.45
合计 48,089,572.19 39,780,419.45
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 3,845,547.17
合计 3,845,547.17
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3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
22,402,9 22,402,9 22,407,0 22,407,0
账准备 0.17% 100.00% 0.19% 100.00%
84.22 84.22 50.62 50.62
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏 12,917,0 10,875,0 11,627,9
2,042,05 1,758,22 9,869,74
账准备 62,901.0 99.83% 15.81% 03,627.1 67,551.3 99.81% 15.12%
9,273.95 5,890.38 1,661.00
的应收 7 2 8
账款
其
中：
应收行
10,336,5
业解决 1,817,69 8,518,84 9,328,97 1,566,23 7,762,74
46,006.6 79.89% 17.59% 80.08% 16.79%
方案业 8,920.36 7,086.30 7,660.39 5,133.73 2,526.66
6
务客户
应收开
放平台
2,580,51 224,360, 2,356,15 2,298,98 191,990, 2,106,99
及消费 19.94% 8.69% 19.73% 8.35%
6,894.41 353.59 6,540.82 9,890.99 756.65 9,134.34
业务客
户
12,939,4 10,875,0 11,650,3
2,064,46 1,780,63 9,869,74
合计 65,885.2 100.00% 15.95% 03,627.1 74,602.0 100.00% 15.28%
2,258.17 2,941.00 1,661.00
9 2 0
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户一 16,800,000.00 16,800,000.00 100.00% 预计无法收回
客户二 662,300.00 662,300.00 100.00% 预计无法收回
其他零星客户 4,940,684.22 4,940,684.22 100.00% 预计无法收回
合计 22,402,984.22 22,402,984.22
按组合计提坏账准备：应收行业解决方案业务客户
单位：元
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 6,057,784,202.25 534,944,785.51 8.83%
1-2 年 2,791,697,112.42 501,133,790.30 17.95%
2-3 年 852,178,876.37 292,291,434.33 34.30%
3-4 年 249,074,999.29 138,228,087.74 55.50%
4-5 年 181,345,737.62 146,635,743.77 80.86%
5 年以上 204,465,078.71 204,465,078.71 100.00%
合计 10,336,546,006.66 1,817,698,920.36
按组合计提坏账准备：应收开放平台及消费业务客户
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 2,047,446,219.12 75,477,910.25 3.69%
1-2 年 378,384,751.82 57,894,005.46 15.30%
2-3 年 104,914,890.92 47,194,962.11 44.98%
3-4 年 31,619,987.53 26,434,235.72 83.60%
4-5 年 9,686,442.01 8,894,637.04 91.83%
5 年以上 8,464,603.01 8,464,603.01 100.00%
合计 2,580,516,894.41 224,360,353.59
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的
相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 8,109,075,968.54
1至2年 3,170,081,864.24
2至3年 957,093,767.29
3至4年 281,051,055.19
4至5年 207,832,179.63
5 年以上 214,331,050.40
合计 12,939,465,885.29
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
账准备的应收 22,407,050.62 -4,066.40 22,402,984.22
账款
按组合计提坏
账准备
其中：应收行
1,817,698,920.
业解决方案业 1,566,235,133.73 251,486,455.14 22,668.51
36
务客户
应收开放平台
及消费业务客 191,990,756.65 32,619,596.94 250,000.00 224,360,353.59
户
2,064,462,258.
合计 1,780,632,941.00 284,101,985.68 272,668.51
17
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 272,668.51
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 280,426,363.69 2.17% 21,541,807.21
客户二 261,852,547.99 2.02% 42,496,806.09
客户三 222,775,771.00 1.72% 31,740,208.13
客户四 220,532,500.67 1.70% 22,796,243.27
客户五 197,327,014.50 1.53% 3,568,209.03
合计 1,182,914,197.85 9.14%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
4、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
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期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 269,814,680.07 90.72% 245,775,287.37 94.07%
1至2年 23,420,494.43 7.87% 13,490,945.48 5.16%
2至3年 2,592,702.30 0.87% 524,406.65 0.20%
3 年以上 1,619,795.23 0.54% 1,477,629.98 0.57%
合计 297,447,672.03 261,268,269.48
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称 预付账款期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例
供应商一 31,951,234.00 10.74%
供应商二 11,099,539.85 3.73%
供应商三 9,369,707.42 3.15%
供应商四 8,637,210.48 2.90%
供应商五 6,438,108.89 2.16%
合计 67,495,800.64 22.68%
5、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 48,649.28
其他应收款 354,194,834.32 348,834,927.52
合计 354,243,483.60 348,834,927.52
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款利息 48,649.28
合计 48,649.28
2） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
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（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 337,783,044.60 358,877,507.27
备用金 5,935,107.35 4,599,053.86
单位往来 28,712,442.38 5,423,467.74
其他 19,835,264.04 19,268,545.50
合计 392,265,858.37 388,168,574.37
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 15,934,275.96 4,167.50 23,395,203.39 39,333,646.85
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -555,587.00 -697,035.80 -1,252,622.80
本期转回
本期核销 10,000.00 10,000.00
其他变动
2023 年 6 月 30 日余
15,368,688.96 4,167.50 22,698,167.59 38,071,024.05
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 133,699,843.80
1至2年 73,575,829.05
2至3年 27,541,183.70
3至4年 114,691,046.09
4至5年 18,473,953.07
5 年以上 24,284,002.66
合计 392,265,858.37
80
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3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 39,333,646.85 -1,252,622.80 10,000.00 38,071,024.05
合计 39,333,646.85 -1,252,622.80 10,000.00 38,071,024.05
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 10,000.00
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
客户一 保证金 85,884,836.40 5 年以内 21.89% 4,294,241.82
客户二 保证金 10,000,000.00 1 年以内 2.55% 500,000.00
客户三 保证金 6,717,224.41 5 年以内 1.71% 335,861.22
客户四 保证金 5,556,403.24 5 年以内 1.42% 277,820.16
客户五 保证金 4,646,930.00 1至2年 1.18% 232,346.50
合计 112,805,394.05 28.75% 5,640,269.70
6） 涉及政府补助的应收款项
本年无涉及政府补助的应收款项。
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本年无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：
否
81
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（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备或合同履 备或合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 约成本减值
准备 准备
原材料 595,834,878.65 2,528,656.12 593,306,222.53 645,724,357.46 2,528,656.12 643,195,701.34
在产品 85,206,133.13 3,365,320.51 81,840,812.62 72,373,276.91 3,365,320.51 69,007,956.40
库存商品 484,352,557.01 36,055,639.21 448,296,917.80 426,062,283.09 36,055,639.21 390,006,643.88
合同履约成本 1,562,456,992.38 6,158,188.14 1,556,298,804.24 1,633,052,628.96 6,158,188.14 1,626,894,440.82
合计 2,727,850,561.17 48,107,803.98 2,679,742,757.19 2,777,212,546.42 48,107,803.98 2,729,104,742.44
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,528,656.12 2,528,656.12
在产品 3,365,320.51 3,365,320.51
库存商品 36,055,639.21 36,055,639.21
合同履约成本 6,158,188.14 6,158,188.14
合计 48,107,803.98 48,107,803.98
7、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
未到期的质保
金及已完工未 1,010,457,095.66 80,947,046.92 929,510,048.74 1,090,240,818.58 78,711,472.49 1,011,529,346.09
结算资产
合计 1,010,457,095.66 80,947,046.92 929,510,048.74 1,090,240,818.58 78,711,472.49 1,011,529,346.09
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的
相关信息：
适用 □不适用
2023 年 06 月 30 日
账面余额 减值准备
类 别
整个存续期预期 账面价值
金额 比例(%) 金额
信用损失率(%)
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备 1,010,457,095.66 100.00 80,947,046.92 8.01 929,510,048.74
82
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2023 年 06 月 30 日
账面余额 减值准备
类 别
整个存续期预期 账面价值
金额 比例(%) 金额
信用损失率(%)
未到期的质保金及已完工
1,010,457,095.66 100.00 80,947,046.92 8.01 929,510,048.74
未结算资产
合计 1,010,457,095.66 100.00 80,947,046.92 8.01 929,510,048.74
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
未到期的质保金及已
2,235,574.43
完工未结算资产
合计 2,235,574.43
8、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 454,755,657.18 512,224,218.33
合计 454,755,657.18 512,224,218.33
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 127,455,516.12 105,496,535.26
继续涉入资产 24,750,000.00
预缴企业所得税 1,737,574.93 9,481,005.36
预缴增值税 46,739,205.57 38,978,374.40
其他待摊项目 2,668,216.77 7,428,531.10
合计 178,600,513.39 186,134,446.12
10、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销 1,296,260,16 37,581,156.5 1,258,679,01 1,278,095,15 41,986,844.5 1,236,108,30 4.35%--
售商品 9.76 2 3.24 3.40 3 8.87 4.75%
1,296,260,16 37,581,156.5 1,258,679,01 1,278,095,15 41,986,844.5 1,236,108,30
合计
9.76 2 3.24 3.40 3 8.87
83
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 41,986,844.53 41,986,844.53
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -4,405,688.01 -4,405,688.01
2023 年 6 月 30 日余
37,581,156.52 37,581,156.52
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
项 目 资产转移的方式 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
长期应收款 科大讯飞 2023 年度第一期资产证券化（保理） 121,369,528.00
合计 121,369,528.00
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
11、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
北京京
师讯飞 -
27,883, 27,384,
教育科 499,498
902.79 404.52
技有限 .27
公司
Hillsdal
e -
1,315,2 388,964 1,660,8
Techno 43,436.
76.17 .15 03.78
logy 54
LLC
重庆旅
-
游人工 9,699,7 9,505,6
194,110
智能信 33.25 23.16
.09
息科技
84
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
有限公
司
-
38,898, 388,964 38,550,
小计 737,044
912.21 .15 831.46
.90
二、联营企业
安徽省
科普产
品工程 -
4,065,0 3,239,9
研究中 825,114
23.75 09.26
心有限 .49
责任公
司
安徽淘
-
云科技 59,907, 4,047,7 52,520,
3,338,3
股份有 180.12 92.00 997.67
90.45
限公司
安徽讯
飞联创 -
6,998,1 6,643,8
信息科 354,301
35.68 34.63
技有限 .05
公司
沈阳美
行科技 188,037 7,004,9 195,042
股份有 ,780.70 31.10 ,711.80
限公司
沈阳雅
-
译网络 11,204, 11,137,
66,496.
技术有 472.70 976.47
23
限公司
广东爱
因智能 2,477,2 87,204. 2,564,4
科技有 35.25 98 40.23
限公司
宣城创
元信息 545,571 545,571
科技有 .57 .57
限公司
北京中
-
外翻译 65,221, 63,244,
1,976,7
咨询有 360.36 651.64
08.72
限公司
湖南芒
-
果听见 4,831,9 4,639,1
192,759
科技有 32.57 73.15
.42
限公司
新育文
教育科
5,061,1
技（北
78.72
京）有
限公司
合肥飞
尔智能 5,428.1 5,428.1
科技有 8 8
限公司
科讯嘉 14,897, 893,139 15,790,
联信息 026.80 .01 165.81
85
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
技术有
限公司
合肥智
能语音 -
18,586, 17,015,
创新发 1,570,8
235.89 352.28
展有限 83.61
公司
南京谦
萃智能
13,416, 950,449 14,366,
科技服
261.45 .89 711.34
务有限
公司
上海穹
天科技 2,586,3 2,586,3 15,582,
有限公 22.33 22.33 822.32
司
Ashley
7,086,7
Chloe
34.65
Inc.
ACCU
-
FLY AI 549,463 511,976
37,487.
CO.,LT .81 .63
18
D
讯飞海
河（天
津）人
工智能
创业投 190,285 17,463, 207,749
资基金 ,434.86 600.16 ,035.02
合伙企
业（有
限合
伙）
星河智
联汽车 12,800, 2,053,2 14,853,
科技有 576.09 80.66 856.75
限公司
天津科
讯海河
科技合 2,587,1 9,816.8 2,596,9
伙企业 12.93 3 29.76
（有限
合伙）
合肥科
讯睿见 13,379, 211,603 13,591,
科技有 774.73 .35 378.08
限公司
安徽讯
-
飞至悦 13,472, 12,838,
634,930
科技有 938.93 008.48
.45
限公司
合肥连
山创新
-
产业投 55,628, 55,000, 110,014
614,506
资基金 740.10 000.00 ,233.27
.83
合伙企
业（有
86
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
限合
伙）
安徽科
-
讯智泊 26,281, 25,417,
864,168
科技有 481.49 312.84
.65
限公司
合肥量
-
圳建筑 500,992 462,495
38,496.
科技有 .18 .62
56
限公司
重庆智
-
象科技 5,318,0 4,560,3
757,712
股份有 99.23 86.36
.87
限公司
新疆国
投丝路 -
2,049,2 1,425,4
信息港 623,832
75.74 43.34
有限责 .40
任公司
苏州数
智科技 -
5,181,1 5,157,9
产业发 23,126.
07.03 80.29
展有限 74
公司
宣城城
-
讯信息 937,313 2,940,0 3,246,1
631,209
科技有 .95 00.00 04.25
.70
限公司
武汉科
讯智园 -
4,000,0 3,058,9
技术服 941,052
00.00 47.82
务有限 .18
公司
苏州数
智赋农 -
1,060,2 810,222
信息科 250,072
94.84 .51
技有限 .33
公司
中原信 24,750, 24,750,
托 000.00 000.00
讯飞清
环（苏 -
3,599,6 3,520,6
州）科 78,994.
56.20 61.97
技有限 23
公司
上海智
-
飞元年 7,199,1 6,780,0
419,123
科技有 51.09 28.08
.01
限公司
苏州科
讯园丰
天使创
-
业投资 28,879, 28,560,
318,845
基金合 476.29 631.10
.19
伙企业
(有限
合伙)
87
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
数字安
-
徽有限 75,025, 196,000 270,418
607,079
责任公 352.90 ,000.00 ,273.86
.04
司
科大硅
谷服务
-
平台 22,607, 17,654,
4,953,8
（安 971.01 158.61
12.40
徽）有
限公司
羚羊工
业互联 -
6,993,6
网股份 6,993,6
40.04
有限公 40.04
司
湖南讯
飞启明 3,428,3 536,221 3,964,5
科技有 42.03 .69 63.72
限公司
1,123,9
895,290 258,476 24,750, 1,566,7 4,047,7 2,586,3 27,730,
小计 49,552.
,734.64 ,221.69 000.00 10.39 92.00 22.33 735.69
39
1,162,5
934,189 258,476 24,750, 829,665 4,047,7 2,586,3 388,964 27,730,
合计 00,383.
,646.85 ,221.69 000.00 .49 92.00 22.33 .15 735.69
85
12、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 647,015,588.34 839,613,889.15
合计 647,015,588.34 839,613,889.15
13、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 183,062,246.48 28,440,081.91 211,502,328.39
2.本期增加金额 2,376,860.20 2,376,860.20
（1）外购 2,376,860.20 2,376,860.20
（2）存货\固定
资产\在建工程转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
88
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 185,439,106.68 28,440,081.91 213,879,188.59
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 25,180,832.46 5,175,593.44 30,356,425.90
2.本期增加金额 2,225,218.05 285,183.73 2,510,401.78
（1）计提或摊
2,225,218.05 285,183.73 2,510,401.78
销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 27,406,050.51 5,460,777.17 32,866,827.68
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 158,033,056.17 22,979,304.74 181,012,360.91
2.期初账面价值 157,881,414.02 23,264,488.47 181,145,902.49
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
14、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,620,055,748.28 2,571,420,564.30
合计 2,620,055,748.28 2,571,420,564.30
（1） 固定资产情况
单位：元
房屋建筑 构筑物附 计算机设
项目 办公设备 运输工具 专用设备 其他设备 图书 合计
物 属设施 备
一、账面
原值：
1.期 2,118,235 257,208,3 947,398,1 632,034,8 64,037,90 83,811,39 8,013,253 23,924,15 4,134,663
初余额 ,831.30 00.28 74.07 86.42 5.98 9.64 .80 4.59 ,906.08
89
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
房屋建筑 构筑物附 计算机设
项目 办公设备 运输工具 专用设备 其他设备 图书 合计
物 属设施 备
2.本
6,112,850 218,621.2 147,569,9 57,962,86 1,358,522 1,785,990 3,941,655 218,953,9
期增加金 3,485.02
.31 3 76.97 1.80 .53 .84 .62 64.32
额
（1）购 169,582.6 147,569,9 57,962,86 1,358,522 1,785,990 3,941,655 212,835,1
43,038.48 3,485.02
置 3 76.97 1.80 .53 .84 .62 13.89
（2）在
5,943,267 175,582.7 6,118,850
建工程转
.68 5 .43
入
3.本
4,613,722 278,000.0 12,490,10 5,957,251 1,008,089 1,625,627 530,067.9 26,502,86
期减少金
.77 0 9.97 .14 .55 .25 8 8.66
额
（1）处 4,613,722 278,000.0 12,490,10 5,957,251 1,008,089 1,625,627 530,067.9 26,502,86
置或报废 .77 0 9.97 .14 .55 .25 8 8.66
4.期 2,119,734 257,148,9 1,082,478 684,040,4 64,388,33 83,971,76 11,424,84 23,927,63 4,327,115
末余额 ,958.84 21.51 ,041.07 97.08 8.96 3.23 1.44 9.61 ,001.74
二、累计
折旧
1.期 228,618,4 132,440,1 683,718,4 382,078,7 43,729,32 75,155,87 2,483,165 15,019,11 1,563,243
初余额 50.69 94.04 21.95 93.70 7.78 3.33 .05 5.24 ,341.78
2.本
25,429,61 15,328,56 74,760,87 41,718,71 3,416,005 1,307,560 1,441,865 1,243,375 164,646,5
期增加金
0.26 7.77 8.85 6.21 .27 .16 .05 .21 78.78
额
（1）计 25,429,61 15,328,56 74,760,87 41,718,71 3,416,005 1,307,560 1,441,865 1,243,375 164,646,5
提 0.26 7.77 8.85 6.21 .27 .16 .05 .21 78.78
3.本
958,859.8 226,848.0 11,655,64 5,079,926 862,068.4 1,551,552 495,766.4 20,830,66
期减少金
9 0 5.62 .36 4 .35 4 7.10
额
（1）处 958,859.8 226,848.0 11,655,64 5,079,926 862,068.4 1,551,552 495,766.4 20,830,66
置或报废 9 0 5.62 .36 4 .35 4 7.10
4.期 253,089,2 147,541,9 746,823,6 418,717,5 46,283,26 74,911,88 3,429,263 16,262,49 1,707,059
末余额 01.06 13.81 55.18 83.55 4.61 1.14 .66 0.45 ,253.46
三、减值
准备
1.期
初余额
2.本
期增加金
额
（1）计
提
3.本
期减少金
额
（1）处
置或报废
4.期
末余额
四、账面
90
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
房屋建筑 构筑物附 计算机设
项目 办公设备 运输工具 专用设备 其他设备 图书 合计
物 属设施 备
价值
1.期
1,866,645 109,607,0 335,654,3 265,322,9 18,105,07 9,059,882 7,995,577 7,665,149 2,620,055
末账面价
,757.78 07.70 85.89 13.53 4.35 .09 .78 .16 ,748.28
值
2.期
1,889,617 124,768,1 263,679,7 249,956,0 20,308,57 8,655,526 5,530,088 8,905,039 2,571,420
初账面价
,380.61 06.24 52.12 92.72 8.20 .31 .75 .35 ,564.30
值
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
讯飞宿舍楼 82,386,802.88 办理中
产成品库及停车场 45,408,880.77 办理中
15、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 959,871,391.26 689,061,074.62
合计 959,871,391.26 689,061,074.62
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
安徽信息工程学院校
园建设（新芜校区扩 94,990,630.38 94,990,630.38 57,382,368.54 57,382,368.54
建工程）
科大讯飞人工智能大
255,429,654.78 255,429,654.78 219,963,248.05 219,963,248.05
厦项目
人工智能产业园区
（一期）1 号工程建筑 436,028,102.95 436,028,102.95 326,522,720.62 326,522,720.62
主体基建项目
讯飞北京总部大楼建
18,106,673.56 18,106,673.56 5,503,795.15 5,503,795.15
设项目
B3 数据中心三期建设
9,876,920.37 9,876,920.37 44,889.68 44,889.68
项目
中国（芜湖）智能大
20,033,183.50 20,033,183.50 14,480,589.99 14,480,589.99
厦二期
科大讯飞海南自由贸 12,597,714.55 12,597,714.55 7,158,388.84 7,158,388.84
91
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
易港总部基地项目
云南基建-云南场地及
4,517,880.69 4,517,880.69 4,375,724.27 4,375,724.27
展厅
零星项目 108,290,630.48 108,290,630.48 53,629,349.48 53,629,349.48
合计 959,871,391.26 959,871,391.26 689,061,074.62 689,061,074.62
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程
本期
累计 工 本期
预算数 转入 本期其 利息资本 其中：本
期初余 本期增 期末余 投入 程 利息 资金
项目名称 （万 固定 他减少 化累计金 期利息资
额 加金额 额 占预 进 资本 来源
元） 资产 金额 额 本化金额
算比 度 化率
金额
例
安徽信息工
程学院校园 自
40,623.0 57,382,3 37,608,2 94,990,6 35.00 在 539,605.5 456,963. 1.22
建设（新芜 筹 、
0 68.54 61.84 30.38 % 建 6 88 %
校区扩建工 借款
程）
科大讯飞人 自
31,767.9 219,963, 35,466,4 255,429, 80.40 在 5,068,035. 1,321,359.
工智能大厦 3.73% 筹 、
2 248.05 06.73 654.78 % 建 93 13
项目 借款
人工智能产
业园区（一 自
200,000. 326,522, 109,505, 436,028, 21.80 在 2,173,195. 147,361.8
期）1 号工 0.13% 筹 、
00 720.62 382.33 102.95 % 建 18 1
程建筑主体 借款
基建项目
讯飞北京总
5,503,79 13,810,9 1,208,05 18,106,6 23.21 在
部大楼建设 7,800.00 自筹
5.15 32.41 4.00 73.56 % 建
项目
B3 数 据 中
44,889.6 9,832,03 9,876,92 18.99 在
心三期建设 5,201.57 自筹
8 0.69 0.37 % 建
项目
中国（芜
14,480,5 5,552,59 20,033,1 43.57 在
湖）智能大 4,597.75 自筹
89.99 3.51 83.50 % 建
厦二期
科大讯飞海
南自由贸易 23,100.0 7,158,38 5,439,32 12,597,7 在
5.45% 自筹
港总部基地 0 8.84 5.71 14.55 建
项目
云南基建-
4,375,72 142,156. 4,517,88 61.38 在
云南场地及 736.00 自筹
4.27 42 0.69 % 建
展厅
92
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
工程
本期
累计 工 本期
预算数 转入 本期其 利息资本 其中：本
期初余 本期增 期末余 投入 程 利息 资金
项目名称 （万 固定 他减少 化累计金 期利息资
额 加金额 额 占预 进 资本 来源
元） 资产 金额 额 本化金额
算比 度 化率
金额
例
6,118,
53,629,3 73,551,4 12,771,3 108,290,
零星项目 850.4 自筹
49.48 57.47 26.04 630.48
3
6,118,
313,826. 689,061, 290,908, 13,979,3 959,871, 7,780,836. 1,925,684.
合计 850.4 1.05%
24 074.62 547.11 80.04 391.26 67 82
3
在建工程期末余额较期初余额增长 39.30%，主要系本期新增在建工程项目所致。
16、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 422,774,299.47 195,158,833.91 617,933,133.38
2.本期增加金额 8,390,688.32 8,390,688.32
（1）购置 8,390,688.32 8,390,688.32
3.本期减少金额 447,498.55 447,498.55
（1）处置或报废 447,498.55 447,498.55
4.期末余额 430,717,489.24 195,158,833.91 625,876,323.15
二、累计折旧
1.期初余额 97,425,371.20 77,348,184.21 174,773,555.41
2.本期增加金额 45,775,385.61 19,515,883.39 65,291,269.00
（1）计提 45,775,385.61 19,515,883.39 65,291,269.00
3.本期减少金额 134,249.57 134,249.57
（1）处置 134,249.57 134,249.57
4.期末余额 143,066,507.24 96,864,067.60 239,930,574.84
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 287,650,982.00 98,294,766.31 385,945,748.31
2.期初账面价值 325,348,928.27 117,810,649.70 443,159,577.97
93
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
17、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 645,532,948.32 203,754,589.09 6,577,646,932.65 7,426,934,470.06
2.本期增加
469,810,931.58 469,810,931.58
金额
（1）购置 14,530,382.09 14,530,382.09
（2）内部研发 455,280,549.49 455,280,549.49
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 645,532,948.32 203,754,589.09 7,047,457,864.23 7,896,745,401.64
二、累计摊销
1.期初余额 89,694,624.85 68,507,505.78 4,503,571,597.13 4,661,773,727.76
2.本期增加
7,327,375.63 13,820,219.86 628,554,835.75 649,702,431.24
金额
（1）计提 7,327,375.63 13,820,219.86 628,554,835.75 649,702,431.24
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 97,022,000.48 82,327,725.64 5,132,126,432.88 5,311,476,159.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
548,510,947.84 121,426,863.45 1,915,331,431.35 2,585,269,242.64
价值
2.期初账面
555,838,323.47 135,247,083.31 2,074,075,335.52 2,765,160,742.30
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 83.87%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
本公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。
94
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
18、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
开发阶段
资本化支 716,959,831.04 749,783,196.15 455,280,549.49 1,011,462,477.70
出
合计 716,959,831.04 749,783,196.15 455,280,549.49 1,011,462,477.70
开发支出期末余额较期初余额增长 41.08%，主要系本期新增研发投入增加所致。
19、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或形成商誉的事 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
项 企业合并形成的 处置
广州市讯飞樽鸿信息技术有限公
859,081.71 859,081.71
司
上海教杰计算机科技有限公司 1,475,561.30 1,475,561.30
广东讯飞启明科技发展有限公司 347,701,897.31 347,701,897.31
苏州科大讯飞教育科技有限公司 303,056.45 303,056.45
上海讯飞瑞元信息技术有限公司 140,007,489.62 140,007,489.62
安徽皆成智享数字信息有限公司 186,042,304.32 186,042,304.32
北京讯飞乐知行软件有限公司 420,506,997.91 420,506,997.91
上海讯飞枫享网络科技有限公司 24,210,150.94 24,210,150.94
日本 SINEWAVE 株式会社 1,041,635.18 1,041,635.18
安徽影联云享医疗科技有限公司 23,308,188.04 23,308,188.04
北京科讯保险经纪有限公司 28,786,972.39 28,786,972.39
合计 1,174,243,335.17 1,174,243,335.17
（2） 商誉减值准备
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
广州市讯飞樽鸿信息技术有限公司 859,081.71 859,081.71
上海教杰计算机科技有限公司 1,475,561.30 1,475,561.30
苏州科大讯飞教育科技有限公司 303,056.45 303,056.45
上海讯飞瑞元信息技术有限公司 3,795,400.06 3,795,400.06
上海讯飞枫享网络科技有限公司 24,210,150.94 24,210,150.94
日本 SINEWAVE 株式会社 1,041,635.18 1,041,635.18
95
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合计 31,684,885.64 31,684,885.64
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息:
上述公司商誉减值测试的资产组的构成为形成商誉的资产组涉及的资产，该资产组与购买日及以前
年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润
率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，资产组的预计未来现金流量根据公司批准的
未来年度现金流量预测来确定，采用的折现率为能够反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险
的税前利率，现金流量的永续增长率为 0%。
减值测试中采用的其他关键数据包括：收入增长率、毛利率水平及其他相关费用等。公司根据历史
经验、行业水平及对市场发展的预测确定上述关键数据。
广州市讯飞樽鸿信息技术有限公司、上海教杰计算机科技有限公司、苏州科大讯飞教育科技有限公
司、上海讯飞枫享网络科技有限公司和日本 SINEWAVE 株式会社已在期初全额计提减值准备。经对剩余
资产组进行减值测试，除此之外，其他各项资产组的可收回金额高于其账面价值，无需计提商誉减值准
备。
20、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 154,198,296.58 7,417,302.96 36,076,428.02 125,539,171.52
其他 11,636,884.52 596,290.12 11,040,594.40
合计 165,835,181.10 7,417,302.96 36,672,718.14 136,579,765.92
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 168,721,755.83 21,622,095.75 149,876,955.18 18,861,575.40
内部交易未实现利润 336,578,976.70 32,338,681.42 336,578,976.70 33,657,897.67
可抵扣亏损 1,272,272,666.77 242,062,599.43 1,174,292,744.04 194,725,235.72
信用减值准备 2,141,449,646.33 300,047,448.32 1,880,541,938.93 263,415,299.44
无形资产摊销 2,914,423,876.22 341,346,942.09 2,742,756,077.38 316,197,103.01
计提未支付成本 3,546,439,102.92 510,053,911.70 3,262,869,037.91 483,619,778.44
递延收益 643,206,738.36 87,881,369.73 444,530,017.60 58,899,306.58
未确认融资收益 141,119,753.87 23,654,153.63 161,689,766.92 26,395,448.95
股份支付 24,742,491.96 1,704,693.93 38,705,928.23 4,165,998.32
96
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
其他 222,376,635.82 51,573,401.95 38,652,914.79 8,236,673.53
合计 11,411,331,644.78 1,612,285,297.95 10,230,494,357.68 1,408,174,317.06
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产
118,652,077.87 17,447,093.49 125,774,442.57 18,515,448.19
评估增值
使用权资产 96,163,971.88 21,403,133.13
子公司应纳税所得额产生
207,400,656.68 51,850,164.17 125,405,548.00 31,351,387.00
的暂时性差异
固定资产一次性税前扣除
344,076,656.85 57,140,945.10 278,002,118.78 47,673,084.67
与账面价值的差异
公允价值变动 178,892,392.87 19,745,518.36 372,598,975.77 40,232,338.69
分期收款销售商品的长期
277,873,340.04 44,836,439.45 370,579,406.53 48,647,606.08
应收款业务税会差异
政府补助收入 75,563,700.23 19,312,349.23 32,938,051.12 7,740,707.67
合计 1,298,622,796.42 231,735,642.93 1,305,298,542.77 194,160,572.30
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 1,612,285,297.95 1,408,174,317.06
递延所得税负债 231,735,642.93 194,160,572.30
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 156,606,863.15 135,533,467.57
信用减值准备 866,552.74 1,604,143.45
合计 157,473,415.89 137,137,611.02
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 13,760,475.57 13,760,475.57
2024 年 50,384,091.95 50,784,086.25
2025 年 3,355,464.32 3,355,464.32
2026 年 11,475,255.82 20,258,616.34
97
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2027 年 77,631,575.49 47,374,825.09
合计 156,606,863.15 135,533,467.57
22、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款 9,628,513.69 9,628,513.69 8,287,310.47 8,287,310.47
合计 9,628,513.69 9,628,513.69 8,287,310.47 8,287,310.47
23、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 934,027,324.87 364,011,982.40
合计 934,027,324.87 364,011,982.40
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期短期借款不存在已逾期未偿还的情况。
短期借款期末余额较期初余额增长 156.59%，主要系本期短期借款增加所致。
24、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,854,117,378.21 2,085,876,944.61
商业承兑汇票 185,213,075.49 126,265,536.03
合计 2,039,330,453.70 2,212,142,480.64
本期末无已到期未支付的应付票据。
25、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 4,612,318,385.69 4,954,619,349.75
工程、设备款 131,122,633.09 153,988,712.80
劳务费 88,846,373.34 128,275,782.95
其他 36,971,302.91 43,524,754.94
98
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合计 4,869,258,695.03 5,280,408,600.44
26、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工程项目款 466,015,614.88 575,111,702.33
学费 45,332,089.95 177,466,109.95
货款 458,958,906.67 299,023,865.53
合计 970,306,611.50 1,051,601,677.81
27、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 670,729,669.93 1,981,843,421.02 2,501,636,182.65 150,936,908.30
二、离职后福利-设定
1,579,576.12 171,864,448.41 171,746,729.89 1,697,294.64
提存计划
三、辞退福利 45,137,050.25 45,137,050.25
合计 672,309,246.05 2,198,844,919.68 2,718,519,962.79 152,634,202.94
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
667,177,786.07 1,755,145,221.74 2,274,652,067.20 147,670,940.61
和补贴
2、职工福利费 27,232,027.05 27,232,027.05
3、社会保险费 1,125,894.81 81,074,876.97 81,028,997.70 1,171,774.08
其中：医疗保险
1,103,258.04 76,102,914.75 76,066,948.14 1,139,224.65
费
工伤保险
16,695.44 3,690,886.05 3,688,183.74 19,397.75
费
生育保险
5,941.33 1,281,076.17 1,273,865.82 13,151.68
费
4、住房公积金 785,696.72 112,324,372.80 112,220,826.52 889,243.00
5、工会经费和职工教
1,640,292.33 6,066,922.46 6,502,264.18 1,204,950.61
育经费
合计 670,729,669.93 1,981,843,421.02 2,501,636,182.65 150,936,908.30
（3） 设定提存计划列示
单位：元
99
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,532,619.01 166,147,565.68 166,039,532.25 1,640,652.44
2、失业保险费 46,957.11 5,716,882.73 5,707,197.64 56,642.20
合计 1,579,576.12 171,864,448.41 171,746,729.89 1,697,294.64
应付职工薪酬期末金额较期初下降 77.30%，主要系本期支付上年计提年终奖所致。
28、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 86,890,257.51 123,835,084.75
企业所得税 196,155,821.95 170,525,834.27
个人所得税 9,264,143.09 12,167,552.09
城市维护建设税 8,332,661.17 14,225,604.53
教育费附加 3,571,220.13 6,113,268.91
地方教育附加 2,383,849.99 4,075,609.56
房产税 2,277,989.54 2,158,689.50
水利基金 2,303,857.44 2,815,417.36
土地使用税 430,911.98 430,911.98
印花税 2,359,593.98 5,607,574.83
其他 1,800,002.45 26,779.75
合计 315,770,309.23 341,982,327.53
29、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 63,980,000.00 63,000,000.00
其他应付款 959,411,571.80 1,130,441,044.16
合计 1,023,391,571.80 1,193,441,044.16
（1） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 63,980,000.00 63,000,000.00
合计 63,980,000.00 63,000,000.00
100
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金 92,188,055.52 85,281,605.97
投资款 60,537,499.20 91,398,557.29
往来款 325,176,103.26 281,846,778.71
待支付费用款 5,440,011.17 16,994,354.86
限制性股票回购义务 421,228,148.60 623,432,084.80
其他 54,841,754.05 31,487,662.53
合计 959,411,571.80 1,130,441,044.16
30、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 457,692,692.65 300,080,000.00
一年内到期的长期应付款 394,083.88 164,471.36
一年内到期的租赁负债 129,426,435.79 120,989,773.22
合计 587,513,212.32 421,234,244.58
一年内到期的非流动负债期末金额较期初增长 39.47%，主要系本期一年内到期的长期借款增加所致。
31、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
继续涉入负债 24,750,000.00
期末已背书/贴现未到期不可终止确认
39,780,419.45 102,041,800.60
的应收票据
待转销项税额 410,010,963.05 418,402,253.73
合计 449,791,382.50 545,194,054.33
32、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 91,919,853.36 64,928,902.52
信用借款 2,887,792,777.22 1,649,172,530.89
合计 2,979,712,630.58 1,714,101,433.41
101
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
长期借款期末余额较期初增长 73.84%，主要系本年根据项目投入周期增加长期借款补充流动资金所
致。
33、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 272,661,156.33 333,104,889.66
合计 272,661,156.33 333,104,889.66
34、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
35、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
信息工程运维费用 1,104,701,777.29 971,768,625.66
合计 1,104,701,777.29 971,768,625.66
36、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 686,614,730.20 306,400,219.58 156,727,447.34 836,287,502.44
合计 686,614,730.20 306,400,219.58 156,727,447.34 836,287,502.44
涉及政府补助的项目：
单位：元
与资
本期计 本期冲
产相
本期新增 入营业 本期计入其 减成本
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 关/与
补助金额 外收入 他收益金额 费用金
收益
金额 额
相关
安徽省发改委项
目“高速场景下 与收
自动驾驶算法及 2,520,000.00 2,520,000.00 益相
应用软件产品 关
化”
安徽省科技重大
与收
专项“面向物联
13,692,307.69 13,692,307.69 益相
网的开放式云端
关
人机自然交互系
102
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
与资
本期计 本期冲
产相
本期新增 入营业 本期计入其 减成本
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 关/与
补助金额 外收入 他收益金额 费用金
收益
金额 额
相关
统研发项目”
安徽省人工智能 与收
平台重大新兴产 2,425,840.00 2,425,840.00 益相
业创新项目 关
安徽省三重一创 与收
工程人工智能平 1,427,200.00 1,427,200.00 益相
台建设专项 关
与资
安徽省智慧旅游
6,299,991.00 100,002.00 6,199,989.00 产相
项目建设资金
关
安徽省重大专项
“面向医患自由
与收
对话的人工智能
2,000,000.00 642,857.12 1,357,142.88 益相
全过程辅助诊疗
关
关键技术研发及
应用”
与收
安徽省重点工业
21,000,000.00 21,000,000.00 0.00 益相
互联网平台项目
关
安徽信息工程学 与资
136,965,277.1 135,319,243.1
院新芜校区建设 1,646,034.06 产相
6 0
项目 关
工信部人工智能
与收
项目“BIM 软件
1,080,000.00 1,080,000.00 益相
行业标准化及公
关
共服务平台”
工信部人工智能
项目“面向建筑 与收
工业互联网的 6,000,000.00 6,000,000.00 益相
BIM 三维图形系 关
统”
工信部制造业高
质量发展专项
与收
“面向人工智能
786,400.00 786,400.00 0.00 益相
创新应用先导区
关
的应用场景公共
服务平台建设”
合肥人工智能开 与收
放创新平台建设 2,452,880.03 2,452,880.03 益相
项目 关
合肥人工智能平 与收
台重大新兴产业 1,979,520.00 1,979,520.00 益相
项目 关
在线教育平台及 与资
应用项目专项资 1,800,000.00 1,800,000.00 产相
金 关
与资
机器人智能交互
1,800,000.00 1,800,000.00 产相
项目专项资金
关
科技部冬奥多语 与收
种语言服务关键 4,607,318.18 4,607,318.18 0.00 益相
支撑技术及设备 关
103
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
与资
本期计 本期冲
产相
本期新增 入营业 本期计入其 减成本
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 关/与
补助金额 外收入 他收益金额 费用金
收益
金额 额
相关
研发项目
科技部国家重点
与收
研发计划“多人
2,512,500.00 2,512,500.00 益相
协同人机交互软
关
件及应用示范”
科技部国家重点
研发计划“面向 与收
终身学习的自适 604,100.00 604,100.00 益相
应教育关键技 关
术”
科技部国家重点
研发计划“全民 与收
终身学习的数字 2,164,100.00 2,164,100.00 益相
化智能体系统及 关
示范应用”
科技部国家重点
研发计划“人人 与收
交互的语音识别 808,000.00 808,000.00 益相
转写可懂度评价 关
方法研究”
科技部国家重点
研发计划“污染 与收
场地公共源数据 1,200,000.00 1,200,000.00 益相
结构识别及大数 关
据构建项目”
科技部国家重点
研发计划“污染 与收
场地智能化管理 1,136,800.00 1,136,800.00 益相
平台构建与成果 关
示范项目”
科技部国家重点
与收
研发计划-大规
600,000.00 600,000.00 益相
模学生跨学段成
关
长跟踪研究
科技部科技创新
2030 工智能重大
项目“面向肝胆 与收
胰疑难病的人机 892,300.00 152,965.74 739,334.26 益相
融合医疗会诊方 关
法研究与平台建
设”
科技部科技创新
2030 工智能重大
项目“面向模拟 与收
诊疗全过程的标 550,000.00 94,285.74 455,714.26 益相
准化儿童患者智 关
能交互技术研
究”
科技部科技创新
与收
2030 脑科学与类
68,300,000.00 68,300,000.00 益相
脑研究智能重大
关
项目“脑智发育
104
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
与资
本期计 本期冲
产相
本期新增 入营业 本期计入其 减成本
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 关/与
补助金额 外收入 他收益金额 费用金
收益
金额 额
相关
数据信息平台建
设与运行”
科技部科技创新
2030 人工智能重 与收
大项目“复杂智 988,700.00 988,700.00 益相
能软件系统集成 关
部署与运行”
科技部科技创新
2030 人工智能重
与收
大项目“面向真
890,200.00 890,200.00 益相
实场景的基础资
关
源构建和应用示
范”
科技部科技创新
2030 人工智能重 与收
大项目“面向资 578,800.00 578,800.00 益相
源稀缺的多场景 关
感知图文识别”
科技部科技创新
2030 人工智能重 与收
大项目“深度伪 2,200,800.00 2,200,800.00 益相
造音视频数据集 关
的构建与评测”
科技部科技创新
2030 人工智能重 与收
大项目“未知场 849,000.00 849,000.00 益相
景下的语音识别 关
与意图理解”
科技部科技创新
2030 人工智能重 与收
大项目-多语种 1,118,680.00 1,118,680.00 益相
文本分析与语音 关
合成
科技部重点研发
计划"冬奥多语 与收
种语音和语言服 972,727.27 972,727.27 0.00 益相
务设备及示范应 关
用"
科技部重点研发
与收
计划"适应内容 426,225.0
1,278,675.00 408,262.71 1,296,637.29 益相
演化的知识图谱 0
关
与分析推理"
科技部重点研发
与收
计划“少数民族 700,000.0
700,000.01 0.00 益相
智能语言教学及 1
关
评测关键技术”
科技部重点研发
与收
计划“刑事案件
769,444.44 169,444.44 600,000.00 益相
智能辅助办案系
关
统研发项目”
科技部重点研发 与收
1,010,000.00 1,010,000.00
计划-大遗址增 益相
105
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
与资
本期计 本期冲
产相
本期新增 入营业 本期计入其 减成本
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 关/与
补助金额 外收入 他收益金额 费用金
收益
金额 额
相关
强现实呈现的云 关
服务构建及应用
示范
科技创新 2030
人工智能重大项 与收
目“可泛化的领 2,200,000.00 2,200,000.00 益相
域知识学习与计 关
算引擎”
科技创新 2030
人工智能重大项 与收
目“面向智慧出 513,181.58 513,181.58 益相
行的城市群智感 关
知验证系统”
科技创新 2030
人工智能重大项 与收
目“视听一体全 583,000.00 583,000.00 益相
天候自平衡智能 关
仿生眼”
科技创新 2030
人工智能重大项 与收
目“未知场景下 1,981,000.00 1,981,000.00 益相
的语音识别与意 关
图理解”
科技创新 2030
人工智能重大项 与收
目“以中文为核 2,203,500.00 2,203,500.00 益相
心的多语种自动 关
翻译研究”
科技创新 2030
与收
人工智能重大项
8,319,916.00 84.00 8,320,000.00 益相
目“智能语音开
关
放创新平台”
与资
科技创新若干政
937,160.00 937,160.00 产相
策补助
关
青岛西海岸新区 与收
20,000,00
智能政务建设项 10,400,000.00 24,800,000.00 5,600,000.00 益相
0.00
目 关
上海市经信委
“基于多语种通 与收
用预训练模型的 3,000,000.00 3,000,000.00 益相
语音同传关键技 关
术及系统”
天津发改委人工
智能项目移动互 与资
联网终端应用软 1,457,500.00 20,625.00 1,436,875.00 产相
件及智能教育产 关
品产业化
天津港保税区管 与收
理委员会专项资 100,000.00 100,000.00 益相
金 关
天津人工智能建 3,445,000.00 48,750.00 3,396,250.00 与资
106
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
与资
本期计 本期冲
产相
本期新增 入营业 本期计入其 减成本
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 关/与
补助金额 外收入 他收益金额 费用金
收益
金额 额
相关
设专项资金 产相
关
与收
天津人工智能项
47,000,000.00 4,000,000.00 43,000,000.00 益相
目建设资金
关
新一代信息基础 与资
设施专项中央基 44,000,000.00 44,000,000.00 产相
建投资 关
徐州“人工智能 与收
+应用”创新示 4,415,497.92 4,415,497.92 益相
范区项目 关
与收
政府产业扶持资
53,150,000.00 53,150,000.00 益相
金
关
智能语音服务交 与收
互系统及创新平 9,800,000.00 9,800,000.00 益相
台建设 关
与资
装修补贴 4,303,138.37 4,303,138.37 产相
关
与资
中国声谷建设专 19,530,00
45,000,000.00 64,530,000.00 产相
项资金 0.00
关
2021 年度车谷英 与收
1,200,000
才计划人才项目 1,200,000.00 益相
.00
资助 关
科工商信局机器
与收
人智能交互新一 1,200,000
1,200,000.00 益相
代人工智能开放 .00
关
创新平台
陕西省 2023 年
科技计划项目
与收
“基于大规模无 900,000.0
900,000.00 益相
监督预训练的语 0
关
音表征提取方法
研究与应用”
科工商信局基于
与收
数据智能的在线 1,200,000
1,200,000.00 益相
教育平台及应用 .00
关
示范
科工商信局面向
城市治理领域的 与收
600,000.0
自然语言处理关 600,000.00 益相
0
键技术研究及示 关
范应用
安徽省科技重大
专项“面向自适 与收
300,000.0
应康复训练的下 300,000.00 益相
0
肢外骨骼机器人 关
关键技术研究”
中央引导地方科 30,000,00 与收
30,000,000.00
技发展资金项目 0.00 益相
107
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
与资
本期计 本期冲
产相
本期新增 入营业 本期计入其 减成本
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 关/与
补助金额 外收入 他收益金额 费用金
收益
金额 额
相关
关
虚拟数字人交互 与收
700,000.0
系统关键技术研 700,000.00 益相
0
发 关
科技局虚实融合
与收
多模态交互技术 1,000,000
1,000,000.00 益相
及虚拟人示范应 .00
关
用
与收
146,844,275.5 229,343,9 309,610,411.0
其他项目 66,577,775.07 益相
5 10.58 6
关
686,614,730.2 306,400,2 156,027,447.3 700,000.0 836,287,502.4
合计 0.00 0.00
0 19.58 3 1 4
37、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
2,323,752,783 - - 2,315,675,65
股份总数
.00 8,077,130.00 8,077,130.00 3.00
38、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
9,336,681,844.63 17,489,523.50 194,689,204.65 9,159,482,163.48
价）
其他资本公积 695,403,915.51 33,729,873.14 729,133,788.65
合计 10,032,085,760.14 51,219,396.64 194,689,204.65 9,888,615,952.13
其他说明：资本溢价（股本溢价）本期增加系限制性股票行权所致，本期减少系限制性股票回购所
致；其他资本公积本年增加系限制性股票的摊销费用、限制性股票摊销产生的预计未来期间可抵扣差异
变动所致。
39、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购 1,384,100,534.80 202,872,386.20 1,181,228,148.60
合计 1,384,100,534.80 202,872,386.20 1,181,228,148.60
其他说明：本期减少系限制性股票进行回购所致。
108
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
40、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进
损益的其 1,757,680.00 1,757,680.00
他综合收
益
权益
法下不能
转损益的 1,757,680.00 1,757,680.00
其他综合
收益
二、将重
分类进损
-643,672.81 13,917.98 13,917.98 -629,754.83
益的其他
综合收益
外币
财务报表 -643,672.81 13,917.98 13,917.98 -629,754.83
折算差额
其他综合
1,114,007.19 13,917.98 13,917.98 1,127,925.17
收益合计
41、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 414,858,166.24 414,858,166.24
合计 414,858,166.24 414,858,166.24
42、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 5,012,337,637.66 4,854,110,119.86
调整后期初未分配利润 5,012,337,637.66 4,854,110,119.86
加：本期归属于母公司所有者的净利
73,571,996.11 561,213,020.79
润
减：提取法定盈余公积 171,859,655.47
应付普通股股利 231,125,847.52
期末未分配利润 5,085,909,633.77 5,012,337,637.66
109
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
43、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 7,823,072,191.34 4,685,773,230.44 7,987,706,011.03 4,796,677,815.58
其他业务 18,480,213.83 8,711,346.16 34,961,203.62 7,383,843.66
合计 7,841,552,405.17 4,694,484,576.60 8,022,667,214.65 4,804,061,659.24
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
3,413,821,764.47 元，其中 1,760,045,668.73 元预计将于 2023 年 7-12 月年度确认收入，928,164,920.71 元预
计将于 2024 年度确认收入，725,611,175.03 元预计将于 2025 及以后年度确认收入。
44、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 13,074,589.93 9,504,927.28
教育费附加 9,381,106.72 5,083,393.77
房产税 6,884,366.01 6,112,890.05
土地使用税 952,439.25 738,395.01
印花税 5,957,873.02 10,225,520.89
其他 6,245,990.07 6,914,004.65
合计 42,496,365.00 38,579,131.65
45、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 715,705,696.50 700,828,425.81
广告宣传费 216,422,112.00 226,419,199.99
外包服务费 190,285,937.72 166,188,783.14
业务招待费 80,942,338.44 76,805,969.56
差旅费 73,799,705.66 50,961,335.49
折旧费 34,222,861.20 21,131,240.03
租赁费 19,176,875.58 19,149,887.70
办公费 13,161,803.64 10,369,289.49
会务费 4,375,510.42 1,762,497.92
其他 107,085,958.67 96,993,409.06
合计 1,455,178,799.83 1,370,610,038.19
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科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
46、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 252,498,586.38 223,466,867.68
折旧费 65,440,623.48 63,090,093.81
外包服务费 47,802,660.19 59,811,505.26
办公费 32,353,341.69 28,297,688.84
物业、水电费 24,580,111.68 21,323,457.00
无形资产摊销 23,098,555.16 17,952,862.16
业务招待费 16,273,487.60 14,238,438.43
差旅费 18,148,566.55 12,672,897.91
租赁费 7,739,849.81 6,974,305.02
注册登记费 9,097,085.60 5,531,838.87
其他 64,341,400.65 70,878,824.46
合计 561,374,268.79 524,238,779.44
47、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 530,998,577.86 468,349,909.46
无形资产摊销 610,912,973.68 579,705,802.40
外包服务费 133,941,191.28 180,305,777.55
折旧费 111,902,490.77 106,172,629.03
租赁费 20,897,758.50 13,384,776.92
差旅费 15,672,569.98 12,867,995.30
合作交流经费 13,395,096.57 11,158,404.18
办公费 13,306,382.16 11,017,907.78
其他 65,847,863.96 55,844,504.12
合计 1,516,874,904.76 1,438,807,706.74
48、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 24,339,323.49 8,275,191.14
减：利息收入 21,026,396.32 70,902,292.29
汇兑损失 -466,323.26 -1,054,159.33
减：汇兑收益 15,148,270.87 6,349,088.83
银行手续费 5,985,650.55 5,609,594.54
未确认融资费用 10,451,391.57 10,286,923.85
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科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
合计 4,135,375.16 -54,133,830.92
财务费用较上期增长 107.64%，主要系本期确认分期收款业务未实现融资收益减少所致。
49、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
计入当期损益的政府补助 303,557,117.80 427,162,748.66
计入递延收益的与资产相关的政府补
1,815,411.06 3,295,426.96
助摊销
计入递延收益的与收益相关的政府补
154,212,036.27 151,438,956.38
助摊销
个税手续费返还 9,146,479.99 12,283,266.98
合计 468,731,045.12 594,180,398.98
50、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 829,665.49 -12,852,757.56
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,219.44
其他非流动金融资产在持有期间的投
6,045,310.50 6,579,631.80
资收益
处置其他非流动金融资产取得的投资
127,362,197.43 1,068,870.60
收益
结构性存款投资收益 477,785.00 6,156,996.35
合计 134,713,738.98 952,741.19
投资收益较上期增长 14,039.59%，主要系本期出售三人行、寒武纪股票确认相关收益所致。
51、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他非流动金融资产 70,375,896.15 -161,914,221.39
合计 70,375,896.15 -161,914,221.39
公允价值变动较上期增长 143.46%，主要系本期确认三人行公允价值变动收益所致。
52、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 1,252,622.80 -5,695,806.34
112
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
长期应收款坏账损失 2,254,159.70 10,660,345.96
应收票据坏账损失 -944,641.08 14,674.00
应收账款坏账损失 -284,101,985.68 -20,625,059.92
合计 -281,539,844.26 -15,645,846.30
本期信用减值损失比上期增长 1,699.45%，主要系本期应收款项余额增加，相应坏账准备计提金额增
加所致。
53、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-13,627,839.99
值损失
三、长期股权投资减值损失 -2,586,322.33
十一、商誉减值损失 -8,886,361.95
十二、合同资产减值损失 -2,235,574.43 -27,781,724.54
合计 -4,821,896.76 -50,295,926.48
资产减值损失变动较上期下降 90.41%，主要系本期计提存货跌价及合同资产减值损失减少所致。
54、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 8,508,658.24 12,578.82
合计 8,508,658.24 12,578.82
本期资产处置收益较上期增长 67,542.74%，主要系固定资产处置收益增加所致。
55、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 7,232,669.78 16,960,310.91 7,232,669.78
非流动资产报废利得 494,130.63 344,844.50 494,130.63
其他 10,235,165.08 16,123,508.32 10,235,165.08
合计 17,961,965.49 33,428,663.73 17,961,965.49
本期营业外收入较上期下降 46.27%，主要系本期收到的营业外收入减少所致。
计入当期损益的政府补助：
单位：元
113
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补贴是
与资产相
发放原 否影响 是否特 本期发生金 上期发生金
补助项目 发放主体 性质类型 关/与收益
因 当年盈 殊补贴 额 额
相关
亏
因符合地方政
府招商引资等
项目经费 与收益相
政府部门 补助 地方性扶持政 否 否 4,799,293.28 9,044,610.00
补助 关
策而获得的补
助
因符合地方政
府招商引资等
人才奖励 与收益相
政府部门 补助 地方性扶持政 否 否 1,387,033.33 2,883,791.42
款 关
策而获得的补
助
因符合地方政
府招商引资等
与收益相
其他 政府部门 补助 地方性扶持政 否 否 1,046,343.17 5,031,909.49
关
策而获得的补
助
合计 7,232,669.78 16,960,310.91
56、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 19,867,954.05 2,907,350.65 19,867,954.05
非流动资产报废损失 1,530,807.70 1,842,501.44 1,530,807.70
金融资产转移支出 53,919,434.14
其他 2,771,679.17 12,516,265.11 2,771,679.17
合计 24,170,440.92 71,185,551.34 24,170,440.92
营业外支出变动较上期下降 66.05%，主要系本期金融资产转移手续费减少所致。
57、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 108,446,612.41 -57,482,993.31
递延所得税费用 -166,535,910.26 45,018,627.40
合计 -58,089,297.85 -12,464,365.91
本期所得税费用较上期下降 366.04%，主要系本期利润总额下降所致。
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
114
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 本期发生额
利润总额 -43,232,762.93
按法定/适用税率计算的所得税费用 -9,366,700.56
子公司适用不同税率的影响 -46,303,827.45
调整以前期间所得税的影响 -21,077,121.18
非应税收入的影响 -218,449.35
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 19,338,417.41
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -442,376.84
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
28,697,888.74
亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -24,475,525.39
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -4,241,603.23
所得税费用 -58,089,297.85
58、其他综合收益
详见附注七、40 其他综合收益。
59、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 455,831,902.94 587,204,381.39
单位往来 199,901,058.76 79,392,678.22
合计 655,732,961.70 666,597,059.61
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅、交通费 112,225,330.19 76,502,228.70
办公、会务费 63,197,037.91 51,447,384.03
业务招待费 98,000,074.39 91,044,407.99
广告宣传费 216,422,112.00 226,419,199.99
租赁、物业费 100,611,472.76 124,878,666.66
通讯费 16,324,529.66 8,061,954.62
外包服务费 412,413,698.60 406,306,065.95
合作交流费 16,051,150.58 11,158,404.18
其他单位往来 207,953,322.01 298,553,938.18
其他 26,430,548.18 24,930,536.17
115
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合计 1,269,629,276.28 1,319,302,786.47
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 15,797,617.63 19,468,024.16
合计 15,797,617.63 19,468,024.16
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
限制性股票回购款 249,413,443.65 12,293,872.96
保理融资手续费(发行债券) 8,333.00
合计 249,421,776.65 12,293,872.96
支付其他与筹资活动有关的现金较上期增长 1,928.83%，主要系本期支付限制性股票回购款项增加所
致。
60、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 14,856,534.92 242,500,933.43
加：资产减值准备 286,361,741.02 65,941,772.78
固定资产折旧、油气资产折
167,156,980.56 153,454,063.33
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 65,291,269.00 55,233,262.24
无形资产摊销 649,702,585.41 599,236,666.70
长期待摊费用摊销 36,672,718.14 28,269,050.20
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -8,508,658.24 -12,578.82
填列）
固定资产报废损失（收益以
1,048,578.98 1,497,656.94
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-70,375,896.15 161,914,221.39
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
9,298,577.72 -57,017,506.61
列）
投资损失（收益以“－”号填 -134,713,738.98 -952,741.19
116
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
列）
递延所得税资产减少（增加以
-204,110,980.89 74,315,156.57
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
37,575,070.63 -29,296,529.17
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
49,361,985.25 -222,037,591.92
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-941,932,845.90 -927,318,973.78
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-1,194,970,280.39 -1,911,150,243.31
以“－”号填列）
其他 -291,455,470.19 148,276,163.99
经营活动产生的现金流量净额 -1,528,741,829.11 -1,617,147,217.23
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,517,527,705.85 3,259,831,191.63
减：现金的期初余额 4,172,854,536.32 5,544,116,465.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -655,326,830.47 -2,284,285,273.85
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 3,517,527,705.85 4,172,854,536.32
其中：库存现金 29,399.36 163,640.42
可随时用于支付的银行存款 3,458,210,773.14 4,112,131,222.00
可随时用于支付的其他货币资
59,287,533.35 60,559,673.90
金
三、期末现金及现金等价物余额 3,517,527,705.85 4,172,854,536.32
61、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 179,866,686.80 银行承兑汇票、保函保证金
应收票据 135,967,740.64 质押用于集团票据池业务
无形资产 280,035,842.40 抵押借款
合计 595,870,269.84
117
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62、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 12,844,242.85 6.71114 86,199,511.96
欧元 119,554.43 7.0084 837,885.27
港币 1,021,353.38 0.85519 873,451.20
韩元 750,041,718.00 0.0051 3,825,212.76
日元 451,926,132.00 0.049136 22,205,842.42
新加坡元 3,348.11 4.8170 16,127.85
应收账款
其中：美元 1,696,027.14 6.71114 11,382,275.58
欧元
港币 12,677,265.04 0.85519 10,841,470.29
澳元 16,620,215.30 4.6145 76,693,983.50
日元 64,182,154.00 0.049136 3,153,654.32
长期借款
其中：美元
欧元
港币
日元 5,661,373.41 0.049136 278,177.24
应付账款
其中：美元 14,458,751.98 6.71114 97,034,708.76
港币 47,178.37 0.85519 40,346.47
日元 185,216,684.30 0.049136 9,100,807.00
欧元 29,688.11 7.0084 208,066.15
其他应收款
日元 41,704,909.51 0.049136 2,049,212.43
新加坡元 16,304.00 4.8170 78,536.37
日元 1,706,817.73 0.85519 1,459,653.45
预付账款
其中：美元 1,453.38 0.049136 71.41
日元 91,088,032.00 0.049136 4,475,701.54
新加坡元 335,150.81 4.8170 1,614,421.45
预收账款
日元 17,474,416.46 0.049136 858,622.93
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科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用不适用
63、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
递延收益摊销转入的政府补
306,400,219.58 递延收益 156,027,447.33
助项目
增值税退税收入 135,431,985.21 其他收益 135,431,985.21
中国声谷建设若干政策项目
74,027,000.00 其他收益 74,027,000.00
收益相关
南昌战略履约协议 18,000,000.00 其他收益 18,000,000.00
一事一议政策补贴 13,030,000.00 其他收益 13,030,000.00
省级平台工业互联网平台投
9,000,000.00 其他收益 9,000,000.00
入补助资金
2020 年开发区“一企一
4,280,900.00 其他收益 4,280,900.00
策”扶持资金
长宁区支持经济发展专项资
3,968,000.00 其他收益 3,968,000.00
金
武汉战略履约房租补贴 3,830,000.00 其他收益 3,830,000.00
2021 年创新平台奖励 2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00
2021 年度人工智能企业房
1,500,000.00 其他收益 1,500,000.00
租补贴
首版次软件保险保费政策补
1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
贴
重大研发平台运营补贴 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
合肥市 2020 年自主创新政
策“多学科个性化学习关键 800,000.00 其他收益 800,000.00
技术研发及应用”项目
鼓励服务外包在岸、离岸业
450,000.00 其他收益 450,000.00
务规模发展补贴
知识产权补助 958,000.00 其他收益 958,000.00
计入营业外收入的与企业日
7,232,669.78 营业外收入 7,232,669.78
常活动无关的政府补助
计入其他收益的其他政府补
34,281,232.59 其他收益 34,281,232.59
助
合计 617,190,007.16 466,817,234.91
（2）政府补助退回情况
适用□不适用
项目 金额 原因
其他项目 766,900.00 项目剩余资金退回
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八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本报告期无非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本报告期无同一控制下企业合并。
3、反向购买
本报告期未发生反向购买。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是否
5、其他原因的合并范围变动
（1）新设子公司：
本公司子公司吉林科讯信息科技有限公司投资成立吉林讯智科技有限公司，注册资本为 1,000.00 万
元，吉林科讯信息科技有限公司持股比例为 100%，本年支付投资款 50.00 万元，该公司自成立之日起纳
入合并范围。
本公司子公司安徽讯飞云创科技有限公司投资成立海南奇偶文化娱乐有限公司，注册资本为 100.00
万元，安徽讯飞云创科技有限公司持股比例为 80%，本年支付投资款 80.00 万元，该公司自成立之日起纳
入合并范围。
本公司子公司科大讯飞（国际）有限公司投资成立 iFlytek(Korea)LLC，注册资本为 7.5 亿韩元，科
大讯飞（国际）有限公司持股比例为 100%，本年支付投资款 3,983,104.67 元，该公司自成立之日起纳入
合并范围。
本公司子公司福建科大讯飞科技有限公司投资成立福建建州科讯信息科技有限公司，注册资本为
2,000.00 万元，福建科大讯飞科技有限公司持股比例为 100%，本年支付投资款 160.00 万元，该公司自成
立之日起纳入合并范围。
本公司子公司湖南湘讯未来科技有限公司投资成立湖南爱讯智能科技有限公司，注册资本为
2,000.00 万元，湖南湘讯未来科技有限公司持股比例为 100%，本年未支付投资款，该公司自成立之日起
纳入合并范围。
120
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本公司子公司江西讯飞人工智能科技有限公司投资成立共青城青讯人工智能科技有限公司，注册资
本为 2,000.00 万元，江西讯飞人工智能科技有限公司持股比例为 100%，本年支付投资款 500.00 万元，该
公司自成立之日起纳入合并范围。
本公司子公司 IFLYTEK(EUROPE)SARL 投资成立 DanuTechEuropeKft，注册资本为 15 万欧元，
IFLYTEK(EUROPE)SARL 持股比例为 100%，本年支付投资款 75,887.00 元，该公司自成立之日起纳入合
并范围。
（2）注销子公司：
上海讯飞枫享网络科技有限公司于本年内注销，不再纳入合并范围。
上海教杰计算机科技有限公司于本年内注销，不再纳入合并范围。
广东启明教育发展有限公司于本年内注销，不再纳入合并范围。
山西云科人工智能研究院有限公司于本年内注销，不再纳入合并范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
讯飞智元信息科技有 教育、软件开 非同一控制下
合肥 合肥 100.00%
限公司 发、信息工程 企业合并
讯飞知喻（安徽）科
合肥 合肥 安装工程 51.00% 投资设立
技有限公司
六安讯飞信息科技有
六安 六安 软件开发 100.00% 投资设立
限公司
淮南科大讯飞信息科
淮南 淮南 软件开发 95.00% 投资设立
技有限公司
泾县智元信息科技有
泾县 泾县 软件开发 100.00% 投资设立
限公司
黄山讯飞科技有限公
黄山 黄山 咨询服务 100.00% 投资设立
司
讯飞甄选（黄山）科
黄山 黄山 咨询服务 100.00% 投资设立
技有限公司
黄山计调通信息科技
黄山 黄山 咨询服务 60.00% 投资设立
有限公司
亳州讯飞信息科技有
亳州 亳州 软件开发 80.00% 投资设立
限公司
宿州讯飞信息科技有
宿州 宿州 软件开发 100.00% 投资设立
限公司
新余讯飞信息科技有
新余 新余 软件开发 100.00% 投资设立
限公司
蚌埠科大讯飞信息科 蚌埠 蚌埠 软件开发 100.00% 投资设立
121
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
技有限公司
淮北科讯信息科技有
淮北 淮北 软件开发 95.00% 投资设立
限公司
湖南科讯智投信息科
常德 常德 软件开发 70.00% 投资设立
技有限公司
池州讯飞信息科技有
池州 池州 软件开发 70.00% 投资设立
限公司
安庆科大讯飞信息科
安庆 安庆 软件开发 100.00% 投资设立
技有限公司
滁州讯飞信息科技有
滁州 滁州 软件开发 100.00% 投资设立
限公司
六安数字江淮信息科
六安 六安 安装工程 51.00% 投资设立
技有限公司
重庆科讯智能汽车研
重庆 重庆 软件开发 100.00% 投资设立
究院有限公司
铜仁超脑大数据运营
铜仁 铜仁 软件开发 70.00% 投资设立
有限公司
南京讯飞智慧城市科
南京 南京 安装工程 13.77% 86.23% 投资设立
技有限公司
宣城讯飞信息科技有
宣城 宣城 安装工程 100.00% 投资设立
限公司
岳西讯飞智元信息科
岳西 岳西 安装工程 100.00% 投资设立
技有限公司
安徽讯飞寰语科技有
合肥 合肥 软件开发 100.00% 投资设立
限公司
深圳讯飞智慧科技有 软件开发、安
深圳 深圳 100.00% 投资设立
限公司 装服务
广州市讯飞樽鸿信息 非同一控制下
广州 广州 软件开发 51.39% 2.70%
技术有限公司 企业合并
西安讯飞超脑信息科 产品研发、销
西安 西安 100.00% 投资设立
技有限公司 售
新疆声谷融创数字产
乌鲁木齐 乌鲁木齐 软件开发 100.00% 投资设立
业发展有限公司
新疆译语声谷信息科 产品研发、销
乌鲁木齐 乌鲁木齐 100.00% 投资设立
技有限公司 售
青海讯飞科技有限公 软件研发、销
西宁 西宁 100.00% 投资设立
司 售
铜川城市超脑科技有 软件研发、销
铜川 铜川 100.00% 投资设立
限公司 售
汉中科大讯飞天汉科
汉中 汉中 软件开发 100.00% 投资设立
技有限公司
天津讯飞信息科技有
天津 天津 软件开发 100.00% 投资设立
限公司
科大讯飞（北京）有
北京 北京 软件开发 100.00% 投资设立
限公司
北京慧聆智家科技有 非同一控制下
北京 北京 文化艺术服务 100.00%
限公司 企业合并
北京中科大讯飞信息
北京 北京 软件开发 100.00% 投资设立
科技有限公司
北京讯飞乐知行软件 非同一控制下
北京 北京 软件开发 100.00%
有限公司 合并
北京讯飞京达来科技 非同一控制下
北京 北京 系统集成 100.00%
有限公司 合并
122
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京讯飞启明科技有 非同一控制下
北京 北京 技术服务 100.00%
限公司 企业合并
北京励耘普教教育科
北京 北京 技术服务 100.00% 投资设立
技有限公司
北京中教海蓝信息科
北京 北京 技术服务 55.00% 投资设立
技有限公司
北京科大讯飞教育科
北京 北京 技术服务 100.00% 投资设立
技有限公司
安徽信息工程学院 芜湖 芜湖 教育产业 100.00% 投资设立
苏州科大讯飞教育科 非同一控制下
苏州 苏州 教育培训 82.00%
技有限公司 企业合并
苏州工业园区科大讯 非同一控制下
苏州 苏州 教育培训 100.00%
飞教育培训中心 企业合并
合肥科大讯飞教育发 非同一控制下
合肥 合肥 教育培训 100.00%
展有限公司 企业合并
苏州科大讯飞职业培 非同一控制下
苏州 苏州 教育培训 100.00%
训学校 企业合并
科大讯飞保定科技有
保定 保定 软件开发 100.00% 投资设立
限公司
上海讯飞瑞元信息技 非同一控制下
上海 上海 技术服务 100.00%
术有限公司 企业合并
安徽讯飞智能科技有 软件开发、咨
芜湖 芜湖 100.00% 投资设立
限公司 询服务
安徽极讯信息科技有
合肥 合肥 软件开发 100.00% 投资设立
限公司
湖南湘讯未来科技有
长沙 长沙 软件开发 100.00% 投资设立
限公司
安徽卓见科技有限公
合肥 合肥 软件开发 100.00% 投资设立
司
吉林科讯信息科技有
长春 长春 软件开发 100.00% 投资设立
限公司
黑龙江讯飞信息科技
哈尔滨 哈尔滨 软件开发 100.00% 投资设立
有限公司
科大讯飞华南有限公
广州 广州 软件开发 100.00% 投资设立
司
广州科语信息科技有
广州 广州 软件开发 97.50% 投资设立
限公司
广州科音信息科技有
广州 广州 软件开发 100.00% 投资设立
限公司
广州讯飞易听说网络
广州 广州 软件开发 25.00% 75.00% 投资设立
科技有限公司
科大讯飞华南人工智
能研究院（广州）有 广州 广州 软件开发 100.00% 投资设立
限公司
广东讯飞启明科技发 非同一控制下
广州 广州 技术服务 100.00%
展有限公司 企业合并
河南启明软件有限公 非同一控制下
郑州 郑州 技术服务 100.00%
司 企业合并
江西启明信息技术有 非同一控制下
南昌 南昌 技术服务 55.00%
限公司 企业合并
广州讯飞语畅有限公
广州 广州 技术服务 100.00% 投资设立
司
山东知讯信息科技有
济南 济南 技术服务 100.00% 投资设立
限公司
123
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
佛山科讯信息科技有 软件与技术服
佛山 佛山 90.00% 投资设立
限公司 务
广州讯飞超脑科技有 信息系统集成
广州 广州 100.00% 投资设立
限公司 服务
上海科大讯飞信息科
上海 上海 技术服务 100.00% 投资设立
技有限公司
安徽听见科技有限公
合肥 合肥 技术服务 100.00% 投资设立
司
讯飞说立得（北京） 技术服务，产
北京 北京 80.00% 投资设立
科技有限公司 品销售
AIdeeptingUKCorp.lim 技术服务，产
英国 英国 100.00% 投资设立
ited 品销售
AIdeeptingUSCorp.limi 技术服务，产
美国 美国 100.00% 投资设立
ted 品销售
安徽皆成智享数字信 非同一控制下
合肥 合肥 技术服务 100.00%
息有限公司 合并
安徽智慧皆成数字技 非同一控制下
合肥 合肥 软件开发 100.00%
术有限公司 合并
深圳讯飞互动电子有
深圳 深圳 软件开发 75.00% 投资设立
限公司
讯飞医疗科技股份有
合肥 合肥 技术服务 51.62% 投资设立
限公司
银川讯飞互联网医院 软件开发、技
银川 银川 100.00% 投资设立
有限公司 术服务
北京惠及智医科技有 软件开发、技
北京 北京 75.00% 投资设立
限公司 术服务
吕梁科大讯飞医疗信 软件开发、技
吕梁 吕梁 90.00% 投资设立
息技术有限公司 术服务
普洱科大讯飞信息技 软件开发、技
普洱 普洱 100.00% 投资设立
术有限公司 术服务
安徽影联云享医疗科 软件开发、技 非同一控制下
合肥 合肥 58.03%
技有限公司 术服务 合并
上海讯飞智心医疗科 技术开发、技
上海 上海 65.00% 投资设立
技有限责任公司 术服务
金华讯科科技有限公
金华 金华 软件开发 100.00% 投资设立
司
芜湖星途机器人科技
芜湖 芜湖 技术开发 100.00% 投资设立
有限公司
重庆科大讯飞智能科 软件开发、技
重庆 重庆 100.00% 投资设立
技有限公司 术服务
皮山城市超脑信息科 软件开发、技
新疆 新疆 100.00% 投资设立
技有限公司 术服务
讯飞智谷科技有限公
成都 成都 软件开发 100.00% 投资设立
司
芜湖科讯航天信息技 软件开发、销
芜湖 芜湖 100.00% 投资设立
术有限公司 售等
科大讯飞河北科技有 产品研发、销
廊坊 廊坊 100.00% 投资设立
限公司 售
贵州讯飞教学设备制 产品研发、销
贵阳 贵阳 100.00% 投资设立
造有限公司 售
天津智汇谷科技服务 产品研发、销
天津 天津 100.00% 投资设立
有限公司 售
浙江讯飞智能科技有 产品研发、销
杭州 杭州 100.00% 投资设立
限公司 售
124
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江讯智未来科技有 技术开发、技
绍兴 绍兴 100.00% 投资设立
限公司 术服务
科大讯飞邯郸科技有 软件开发、销
邯郸 邯郸 100.00% 投资设立
限公司 售等
贵州科讯慧黔信息科 产品研发、销
贵阳 贵阳 100.00% 投资设立
技有限公司 售
四川讯飞超脑信息科 产品研发、销
成都 成都 100.00% 投资设立
技有限公司 售
安徽讯飞云创科技有 产品研发、销
合肥 合肥 100.00% 投资设立
限公司 售
苏州智汇谷科技服务
苏州 苏州 软件开发 100.00% 投资设立
有限公司
广州讯飞乐柠信息科 信息技术咨询
广州 广州 85.00% 投资设立
技有限公司 服务
合肥讯飞读写科技有
合肥 合肥 技术服务 60.00% 投资设立
限公司
讯飞读写科技（大
大理 大理 技术服务 100.00% 投资设立
理）有限公司
天津讯飞极智科技有
天津 天津 技术服务 70.00% 投资设立
限公司
北京讯飞极智科技有 技术开发、技
北京 北京 100.00% 投资设立
限公司 术服务
广西科讯慧桂智能科
南宁 南宁 技术服务 100.00% 投资设立
技有限公司
成都创响娱乐有限公
成都 成都 文化艺术服务 80.00% 投资设立
司
安徽爱博智能科技有 技术服务，产
合肥 合肥 82.50% 投资设立
限公司 品销售
安徽爱学教育科技有 技术开发、技
合肥 合肥 51.00% 投资设立
限公司 术服务
安徽乐在其中教育有 技术开发、技
蚌埠 蚌埠 100.00% 投资设立
限公司 术服务
江西讯飞智影信息科 技术开发、技
吉安 吉安 70.00% 投资设立
技有限公司 术服务
北京讯飞智影科技有 技术开发、技
北京 北京 100.00% 投资设立
限公司 术服务
安徽知学科技有限公
合肥 合肥 软件开发 100.00% 投资设立
司
合肥浩飞信息科技有
合肥 合肥 软件开发 100.00% 投资设立
限公司
江苏易行智联汽车科
无锡 无锡 软件开发 100.00% 投资设立
技有限公司
宿州市数字教体信息 技术开发、技
宿州 宿州 65.00% 投资设立
科技有限公司 术服务
安徽科讯锦瑟科技有
合肥 合肥 软件开发 100.00% 投资设立
限公司
武汉讯飞兴智科技有 产品研发、销
武汉 武汉 100.00% 投资设立
限公司 售
科大讯飞（苏州）科 产品研发、销
苏州 苏州 100.00% 投资设立
技有限公司 售
苏州图灵检测科技有 技术开发、技
苏州 苏州 100.00% 投资设立
限公司 术服务
重庆大永讯飞智能科 产品研发、销
重庆 重庆 100.00% 投资设立
技有限公司 售
125
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
雄安讯飞人工智能科 计算机软、硬
雄安 雄安 100.00% 投资设立
技有限公司 件开发
讯飞南亚东南亚信息
科技（云南）有限公 昆明 昆明 软件开发 100.00% 投资设立
司
科讯智能科技（大 大理白族自 大理白族 技术开发、技
100.00% 投资设立
理）有限公司 治州 自治州 术服务
教育科技产品
海南声谷科技有限公
海口 海口 研发及相关服 100.00% 投资设立
司
务
徐州讯飞智能科技有 产品研发、销
徐州 徐州 100.00% 投资设立
限公司 售
科大讯飞长江信息科
铜陵 铜陵 技术服务 100.00% 投资设立
技有限公司
科大讯飞（上海）科 产品研发、销
上海 上海 100.00% 投资设立
技有限公司 售
BeyondAI,Inc 美国 美国 租赁服务 100.00% 投资设立
科大讯飞（国际）有
香港 香港 产品销售 100.00% 投资设立
限公司
IFLYTEK(EUROPE)S
卢森堡 卢森堡 产品销售 100.00% 投资设立
ARL
科大讯飞（香港）有
香港 香港 投资服务 100.00% 投资设立
限公司
AIDEEPTINGSGPte.Lt
新加坡 新加坡 软件开发 100.00% 投资设立
d.
SynlanTechnologyPte.
新加坡 新加坡 软件开发 100.00% 投资设立
Ltd.
GrowOneTechnologyPt 技术开发、技
新加坡 新加坡 100.00% 投资设立
eLtd 术服务
IFLYTEKJapanAISolut 产品研发、销
日本 日本 100.00% 投资设立
ionsCo.,Ltd 售、投资服务
香港讯飞互动电子有 非同一控制下
香港 香港 技术服务 75.00%
限公司 合并
阜阳讯飞信息科技有 产品研发、销
阜阳 阜阳 100.00% 投资设立
限公司 售
山东科讯信息科技有
青岛 青岛 技术服务 100.00% 投资设立
限公司
iFLYTEKAUTOMOTI 产品研发、销
日本 日本 100.00% 投资设立
VEJAPAN 售
科讯（香港）控股有
香港 香港 投资服务 100.00% 投资设立
限公司
日本 SINEWAVE 株 非同一控制下
日本 日本 软件开发 70.00%
式会社 合并
安徽赛因慧博教育科
合肥 合肥 软件开发 100.00% 投资设立
技有限公司
山东淄讯信息科技有 技术开发、技
淄博 淄博 100.00% 投资设立
限公司 术服务
天津讯飞融资租赁有
天津 天津 租赁服务 80.00% 20.00% 投资设立
限公司
河南讯飞人工智能科 产品研发、销
郑州 郑州 100.00% 投资设立
技有限公司 售
郑州科讯信息科技有 技术开发、技
郑州 郑州 100.00% 投资设立
限公司 术服务
126
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
河南讯飞智元信息科
洛阳 洛阳 软件开发 100.00% 投资设立
技有限公司
信阳科大讯飞信息科 产品研发、销
信阳 信阳 100.00% 投资设立
技有限公司 售
濮阳科讯信息科技有 技术开发、技
濮阳 濮阳 100.00% 投资设立
限公司 术服务
贵州讯飞超脑科技有 产品研发、销
贵阳 贵阳 100.00% 投资设立
限公司 售
绵阳科讯信息科技有 产品研发、销
绵阳 绵阳 100.00% 投资设立
限公司 售
遵义讯飞超脑大数据 产品研发、销
遵义 遵义 100.00% 投资设立
有限公司 售
安徽飞飞婴幼儿托育
合肥 合肥 托育服务 100.00% 投资设立
服务有限公司
长治科讯信息科技有 产品研发、销
长治 长治 100.00% 投资设立
限公司 售
讯飞华中（武汉）有
武汉 武汉 软件开发 100.00% 投资设立
限公司
武汉讯飞智能产业科
武汉 武汉 软件开发 100.00% 投资设立
技有限公司
武汉科讯信息科技有
武汉 武汉 软件开发 100.00% 投资设立
限公司
上海云之脑智能科技
上海 上海 技术开发 100.00% 投资设立
有限公司
上海讯峰如飞科技有
上海 上海 技术开发 100.00% 投资设立
限公司
北京科讯保险经纪有 非同一控制下
北京 北京 保险服务 100.00%
限公司 企业合并
芜湖智汇谷科技服务
芜湖 芜湖 技术服务 100.00% 投资设立
有限公司
辽宁讯飞信息科技有
沈阳 沈阳 软件开发 100.00% 投资设立
限公司
沈阳智汇谷科技服务
沈阳 沈阳 技术开发 100.00% 投资设立
有限公司
安徽讯飞新零售有限 产品研发、销
合肥 合肥 100.00% 投资设立
公司 售
讯飞西南有限公司 重庆 重庆 技术开发 100.00% 投资设立
讯飞超脑（天津）科
天津 天津 技术开发 100.00% 投资设立
技有限公司
浙江金讯数字科技有
金华 金华 技术开发 100.00% 投资设立
限公司
安徽讯飞九智科技有
亳州 亳州 软件开发 51.00% 投资设立
限公司
福建科大讯飞科技有
福州 福州 软件开发 100.00% 投资设立
限公司
三明科讯人工智能科
三明 三明 技术开发 100.00% 投资设立
技有限公司
内蒙古讯飞智能科技
呼和浩特 呼和浩特 技术开发 100.00% 投资设立
有限公司
讯飞智慧超脑（甘
肃）人工智能科技有 兰州 兰州 技术开发 100.00% 投资设立
限公司
无锡智讯信息科技有
无锡 无锡 技术开发 100.00% 投资设立
限公司
127
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
南充临江讯飞科技有
南充 南充 产品销售 100.00% 投资设立
限公司
讯飞智能科技（天
天津 天津 技术开发 100.00% 投资设立
津）有限公司
成都读写科技有限公 技术开发、技
成都 成都 60.00% 投资设立
司 术服务
江西讯飞人工智能科
南昌 南昌 系统集成 100.00% 投资设立
技有限公司
山西讯飞人工智能科
太原 太原 系统集成 100.00% 投资设立
技有限公司
吉林讯智科技有限公
长春 长春 软件开发 100.00% 投资设立
司
海南奇偶文化娱乐有 陵水黎族自 陵水黎族 技术开发、技
80.00% 投资设立
限公司 治县 自治县 术服务
技术开发、技
DanuTechEuropeKft 匈牙利 匈牙利 100.00% 投资设立
术服务
福建建州科讯信息科
建瓯 建瓯 软件开发 100.00% 投资设立
技有限公司
湖南爱讯智能科技有
长沙 长沙 系统集成 100.00% 投资设立
限公司
共青城青讯人工智能 信息系统集成
九江 九江 100.00% 投资设立
科技有限公司 服务
技术开发、技
iFlytek(Korea)LLC 韩国 韩国 100.00% 投资设立
术服务
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
深圳讯飞互动电子有
25.00% 4,931,685.06 74,290,069.85
限公司
讯飞医疗科技股份有
48.38% -62,971,604.58 131,577,190.88
限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
深圳
讯飞
460,91 462,80 157,91 157,97 447,81 450,11 164,95 165,03
互动 1,886, 55,765 2,302, 72,186
6,635. 3,502. 9,494. 5,259. 5,406. 8,272. 9,839. 2,025.
电子 866.73 .02 866.57 .24
76 49 90 92 17 74 37 61
有限
公司
讯飞 816,02 361,42 1,177, 847,36 21,308 868,67 683,37 352,48 1,035, 630,72 27,845 658,56
医疗 7,371. 0,976. 448,34 4,923. ,394.5 3,317. 5,389. 1,370. 856,76 3,172. ,029.7 8,201.
128
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
科技 71 00 7.71 30 6 86 82 85 0.67 19 2 91
股份
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
深圳讯飞 -
153,061,75 19,726,740. 19,726,740. 320,264,05 52,333,948. 52,333,948. 21,921,492.
互动电子 52,975,723.
9.60 22 22 0.69 50 50 11
有限公司 09
讯飞医疗 - - - - - -
232,254,28 145,603,34
科技股份 109,796,02 109,796,02 125,129,77 142,480,54 142,480,54 84,833,552.
8.09 1.16
有限公司 2.44 2.44 8.23 9.62 9.62 96
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本报告期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 38,550,831.46 38,898,912.21
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -737,044.90 843,309.97
--其他综合收益 388,964.15
--综合收益总额 -348,080.75 843,309.97
联营企业：
投资账面价值合计 1,123,949,552.39 895,290,734.64
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 1,566,710.39 -13,696,067.53
--综合收益总额 1,566,710.39 -13,696,067.53
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：
信用风险、流动性风险和市场风险。
129
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过
职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常
监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与
金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用
风险主要产生于货币资金、应收票据、其他应收款、应收账款、合同资产、长期应收款、其他流动资产
等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状
况，存在较低的信用风险。应收票据主要为银行承兑汇票，具有较强的流动性，本公司已制定相应的票
据管理和控制流程并得到有效执行，极大程度的确保票据保管和使用的安全性，存在较低的信用风险；
其他应收款主要为支付的保证金、备用金等暂时性往来，保证金主要支付给招、投标管理机构或政府采
购中心，信用风险较低。对于备用金制定了相应的管理办法以规范借款行为，并不断梳理和完善员工业
务报销流程；本公司客户群体主要集中于政府部门及国内大中型知名企业，且会持续监控应收余额，以
确保本公司的整体信用风险在可控的范围内，避免公司发生重大坏账损失的风险；持有的其他流动资产
主要是银行理财，存在较低的信用风险。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计
现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确
保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
3.市场风险
（1）外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，且客户主要为国内客户，主要业务以人民币结算，外币交易金额
较小，因此汇率变动对本公司的经营影响较小。公司年末外币金融资产和外币金融负债的情况详见本附
注七、62 外币货币性项目。
（2）利率风险
截止 2023 年 6 月 30 日，本公司短期借款余额为 93,402.73 万元，长期借款余额 297,971.26 万元，一
年内到期的长期借款余额 45,769.27 万元，其中浮动利率借款部分为 343,174.39 万元，随着国家同档次的
基准利率浮动，假设国家同档次基准利率上浮或下浮 10%，本公司利息费用将增加或减少 1,735.57 万元，
借款利率的波动将对本公司不构成重大影响。
130
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 125,485,291.00 521,530,297.34 647,015,588.34
的金融资产
持续以公允价值计量
125,485,291.00 521,530,297.34 647,015,588.34
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
其他非流动金融资产为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产权益工具投资，以最近交易
价格为基础，通过修正系数（主要包括交易市场交易有序性修正、对股权交易流动性修正和股权转让交
易实现性修正），不可观察估计值是修正系数。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本公司实际控制人为以刘庆峰和中科大资产经营有限责任公司等组成的一致行动人，本公司实际控
制人控股情况如下：
实际控制人权益数量（股） 实际控制人对本公司的权益比例(%)
年末数量 年初数量 年末比例 年初比例
382,169,314 416,019,017 16.50 17.90
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
131
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
3、本企业合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情
况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
北京京师讯飞教育科技有限公司 合营企业
安徽东方讯飞教育科技有限公司 合营企业
重庆旅游人工智能信息科技有限公司 合营企业
HillsdaleTechnologyLLC 合营企业
安徽讯飞至悦科技有限公司 联营企业
安徽科讯智泊科技有限公司 联营企业
合肥量圳建筑科技有限公司 联营企业
重庆智象科技股份有限公司 联营企业
宣城创元信息科技有限公司 联营企业
讯飞清环（苏州）科技有限公司 联营企业
AshleyChloeInc. 联营企业
ACCUFLYAICO.,LTD 联营企业
安徽淘云科技股份有限公司 联营企业
沈阳美行科技股份有限公司 联营企业
安徽省科普产品工程研究中心有限责任公司 联营企业
沈阳雅译网络技术有限公司 联营企业
北京中外翻译咨询有限公司 联营企业
湖南芒果听见科技有限公司 联营企业
新育文教育科技（北京）有限公司 联营企业
南京谦萃智能科技服务有限公司 联营企业
上海穹天科技有限公司 联营企业
讯飞海河（天津）人工智能创业投资基金合伙企业（有限
联营企业
合伙）
合肥科讯睿见科技有限公司 联营企业
合肥连山创新产业投资基金合伙企业（有限合伙） 联营企业
数字安徽有限责任公司 联营企业
苏州科讯园丰天使创业投资基金合伙企业（有限合伙） 联营企业
科大硅谷服务平台（安徽）有限公司 联营企业
羚羊工业互联网股份有限公司 联营企业
安徽讯飞联创信息科技有限公司 联营企业
新疆国投丝路信息港有限责任公司 联营企业
广东爱因智能科技有限公司 联营企业
合肥智能语音创新发展有限公司 联营企业
武汉科讯智园技术服务有限公司 联营企业
合肥飞尔智能科技有限公司 联营企业
科讯嘉联信息技术有限公司 联营企业
132
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合营或联营企业名称 与本企业关系
星河智联汽车科技有限公司 联营企业
天津科讯海河科技合伙企业（有限合伙） 联营企业
苏州数智科技产业发展有限公司 联营企业
宣城城讯信息科技有限公司 联营企业
安徽艾德未来智能科技有限公司 联营企业
上海智飞元年科技有限公司 联营企业
苏州数智赋农信息科技有限公司 联营企业
河南科讯涌泉信息科技有限公司 联营企业
中原信托-科大讯飞财产权信托 联营企业
苏州讯绿数字科技有限公司 联营企业
太和智控科联信息技术有限公司 联营企业
马鞍山市大数据资产运营有限公司 联营企业
天津宁飞智讯信息科技有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中国移动通信有限公司及其下属子公司 对本公司施加重大影响的投资者
中国科学技术大学及其下属子公司 股东的实际控制人
安徽言知科技有限公司及其下属子公司 实际控制人成员控制的其他公司
北京红云融通技术有限公司 实际控制人成员施加重大影响的其他公司
深信服科技股份有限公司 关联自然人担任独立董事的公司
合肥中科大先进技术研究院有限公司 关联自然人担任董事的公司
科大国盾量子技术股份有限公司 12 个月内关联自然人担任董事的公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
易额度
中国移动通信有限公司
采购商品、接受劳务 80,082,398.69 100,000,000.00 否 30,567,886.82
及其下属子公司
安徽淘云科技股份有限
采购商品、接受劳务 9,810,108.96 150,000,000.00 否 13,391,920.99
公司及其下属子公司
安徽省科普产品工程研
采购商品、接受劳务 627,230.67 1,969,024.20
究中心有限责任公司
安徽讯飞联创信息科技
采购商品、接受劳务 1,138,625.67 3,630,551.29
有限公司
北京京师讯飞教育科技
采购商品、接受劳务 4,162,208.11 784,157.45
有限公司
科讯嘉联信息技术有限 采购商品、接受劳务 9,262,066.74 3,178,396.23
133
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
是否超过交
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
易额度
公司及其下属子公司
沈阳雅译网络技术有限
采购商品、接受劳务 1,385,514.11 625,566.02
公司
南京谦萃智能科技服务
采购商品、接受劳务 27,500,283.11 60,600,678.24
有限公司
合肥飞尔智能科技有限
采购商品、接受劳务 386,415.09 2,000,000.00 否 284,918.51
公司
合肥智能语音创新发展
有限公司及其下属子公 采购商品、接受劳务 39,361,061.04 20,689,793.27
司
广东爱因智能科技有限
采购商品、接受劳务 4,175,512.00 8,000,000.00 否 2,578,688.27
公司
中国科学技术大学及其
采购商品、接受劳务 631,028.60 5,000,000.00 否 2,378,252.43
下属子公司
安徽言知科技有限公司
采购商品、接受劳务 55,536,785.87 100,000,000.00 否 4,957,441.70
及其下属子公司
湖南芒果听见科技有限
采购商品、接受劳务 6,920,128.43
公司
安徽讯飞至悦科技有限
采购商品、接受劳务 1,749,431.80 2,000,000.00 否 16,981.13
公司
苏州数智科技产业发展
采购商品、接受劳务 1,155,660.35 1,380,282.99
有限公司
羚羊工业互联网股份有
采购商品、接受劳务 17,389,057.00 80,000,000.00 否
限公司
沈阳美行科技股份有限
采购商品、接受劳务 4,727,491.02
公司
HillsdaleTechnologyL
采购商品、接受劳务 91,202.54
LC
星河智联汽车科技有限
采购商品、接受劳务 304,025.64
公司
重庆智象科技股份有限
采购商品、接受劳务 188,679.24
公司
安徽艾德未来智能科技
采购商品、接受劳务 20,069,084.25
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国移动通信有限公司及其下属
出售商品、提供劳务 567,422,624.85 496,544,412.51
子公司
安徽淘云科技股份有限公司及其
出售商品、提供劳务 133,497.67 373,857.10
下属子公司
安徽东方讯飞教育科技有限公司 出售商品、提供劳务 21,261.06 29,485.31
安徽讯飞联创信息科技有限公司 出售商品、提供劳务 3,699.12 7,277.42
北京京师讯飞教育科技有限公司 出售商品、提供劳务 164,528.19 149,943.92
科讯嘉联信息技术有限公司及其
出售商品、提供劳务 5,358,624.34 2,507,229.09
下属子公司
广东爱因智能科技有限公司 出售商品、提供劳务 578,892.09 239,848.41
合肥飞尔智能科技有限公司 出售商品、提供劳务 253,414.44 271,424.68
南京谦萃智能科技服务有限公司 出售商品、提供劳务 7,536,975.57 12,057,559.70
合肥智能语音创新发展有限公司 出售商品、提供劳务 976,398.23 376,090.47
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科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
及其下属子公司
HillsdaleTechnologyLLC 出售商品、提供劳务 366,880.60 831,332.81
中国科学技术大学及其下属子公
出售商品、提供劳务 4,683,202.12 855,054.22
司
安徽言知科技有限公司及其下属
出售商品、提供劳务 28,339,042.75 308,657.96
子公司
安徽讯飞至悦科技有限公司 出售商品、提供劳务 1,745,713.08 1,130,524.44
宣城创元信息科技有限公司 出售商品、提供劳务 2,391.55
新疆国投丝路信息港有限责任公
出售商品、提供劳务 25,290,126.27
司
北京红云融通技术有限公司 出售商品、提供劳务 14,681.02 14,503.24
安徽省科普产品工程研究中心有
出售商品、提供劳务 20,920.36
限责任公司
沈阳美行科技股份有限公司 出售商品、提供劳务 16,243,711.00 9,157,968.00
安徽艾德未来智能科技有限公司 出售商品、提供劳务 3,457,592.88 4,131,738.77
星河智联汽车科技有限公司 出售商品、提供劳务 25,977,030.53 6,876,385.58
苏州数智科技产业发展有限公司 出售商品、提供劳务 36,187.62
羚羊工业互联网股份有限公司 出售商品、提供劳务 20,689,125.86
科大硅谷服务平台（安徽）有限
出售商品、提供劳务 185,840.71
公司
上海智飞元年科技有限公司 出售商品、提供劳务 13,584.91
苏州数智赋农信息科技有限公司 出售商品、提供劳务 194,852.65
数字安徽有限责任公司 出售商品、提供劳务 2,330,768.91
重庆智象科技股份有限公司 出售商品、提供劳务 14,366,943.04
科大国盾量子技术股份有限公司 出售商品、提供劳务 226,840.88
（2）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员的报酬总额 6,151,999.98 6,008,000.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
重庆旅游人工智能信息
应收账款 6,953,618.78 4,753,775.81 6,953,618.78 4,729,837.20
科技有限公司
中国移动通信有限公司
应收账款 517,605,047.85 24,042,468.45 392,291,715.72 23,588,584.26
及其下属子公司
中国科学技术大学及其
应收账款 7,708,300.67 213,231.82 8,544,036.84 228,694.56
下属子公司
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期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
星河智联汽车科技有限
应收账款 32,882,739.39 2,105,370.32 27,355,462.76 2,249,444.41
公司
新疆国投丝路信息港有
应收账款 20,670,000.00 2,945,463.00 25,160,430.00 1,293,341.54
限责任公司
苏州数智科技产业发展
应收账款 37,239.00 1,861.95 41,853.00 2,092.65
有限公司
合肥中科大先进技术研
应收账款 2,000.00 1,112.05 2,000.00 1,112.05
究院有限公司
羚羊工业互联网股份有
应收账款 32,012,759.42 2,623,305.68 11,877,176.00 786,049.59
限公司
武汉科讯智园技术服务
应收账款 21,329,965.66 3,646,436.40 24,329,230.30 4,165,240.03
有限公司
沈阳美行科技股份有限
应收账款 5,264,532.14 95,288.03 6,986,562.63 126,336.05
公司
南京谦萃智能科技服务
应收账款 20,265,524.87 1,577,183.32 23,442,379.32 1,287,786.05
有限公司
科讯嘉联信息技术有限
应收账款 22,799,251.77 4,537,549.42 17,949,631.56 3,124,740.51
公司及其下属子公司
合肥智能语音创新发展
应收账款 有限公司及其下属子公 337,344.60 23,236.10 419,379.14 33,513.65
司
合肥飞尔智能科技有限
应收账款 5,822,237.49 2,250,978.84 5,553,618.19 1,348,471.13
公司
广东爱因智能科技有限
应收账款 6,004,550.68 3,344,012.69 5,401,006.18 2,911,855.70
公司
北京京师讯飞教育科技
应收账款 6,442.49 1,055.92 27,570.00 2,205.20
有限公司
北京红云融通技术有限
应收账款 149,133.37 73,610.82 148,336.04 91,729.79
公司
安徽言知科技有限公司
应收账款 30,000,000.00 2,886,000.00 58,800.00 517.47
及其下属子公司
安徽讯飞至悦科技有限
应收账款 1,911,635.77 179,862.99 491,012.74 42,308.34
公司
安徽讯飞联创信息科技
应收账款 206,920.85 96,141.03 206,920.85 58,655.56
有限公司
安徽淘云科技股份有限
应收账款 1,233,300.00 334,917.00 1,291,750.00 64,587.50
公司及其下属子公司
安徽东方讯飞教育科技
应收账款 1,439,360.61 696,606.72 1,416,823.88 679,960.58
有限公司
安徽艾德未来智能科技
应收账款 25,746,113.58 2,451,671.63 22,147,780.33 2,153,233.36
有限公司
Hillsdale Technology
应收账款 626,134.93 19,603.26 259,254.33 12,962.72
LLC
应收账款 ACCUFLY AI CO.,LTD 1,843,614.76 861,807.38 1,843,614.76 184,361.48
应收账款 数字安徽有限责任公司 1,818,842.30 134,776.21
苏州数智赋农信息科技
应收账款 70,450.00 3,522.50
有限公司
宣城创元信息科技有限
应收账款 7,435,752.97 550,989.29
公司
重庆智象科技股份有限
应收账款 14,366,943.04 1,064,590.48
公司
武汉科讯智园技术服务
合同资产 5,202,000.00
有限公司
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期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
新疆国投丝路信息港有
合同资产 960,000.00
限责任公司
中国移动通信有限公司
预付账款 2,895,475.51 898,301.67
及其下属子公司
中国科学技术大学及其
预付账款 183,827.00 1,488,032.50
下属子公司
安徽艾德未来智能科技
预付账款 22,124.00 22,124.00
有限公司
羚羊工业互联网股份有
预付账款 3,853,705.68 3,853,705.68
限公司
广东爱因智能科技有限
预付账款 416,091.55
公司
安徽东方讯飞教育科技
预付账款 550,000.00 550,000.00
有限公司
安徽淘云科技股份有限
预付账款 91,976.38
公司及其下属子公司
安徽省科普产品工程研
预付账款 185.45 185.45
究中心有限责任公司
南京谦萃智能科技服务
预付账款 73,492.44
有限公司
中国移动通信有限公司
其他应收款 4,535,134.99 278,856.75 2,794,425.07 139,721.25
及其下属子公司
北京京师讯飞教育科技
其他应收款 1,000.00 300.00 1,000.00 300.00
有限公司
安徽东方讯飞教育科技
其他应收款 1,057.40 105.74 1,057.40 52.87
有限公司
安徽讯飞联创信息科技
其他应收款 46,986.10 4,698.61 46,986.10 2,349.31
有限公司
广东爱因智能科技有限
其他应收款 8,408.63 420.43 8,408.63 420.43
公司
合肥智能语音创新发展
其他应收款 有限公司及其下属子公 57,303.50 5,730.35 31,482.00 1,574.10
司
武汉科讯智园技术服务
其他应收款 10,000.00 500.00 10,000.00 500.00
有限公司
安徽讯飞至悦科技有限
其他应收款 18,749.90 1,874.99
公司
科讯嘉联信息技术有限
其他应收款 50,000.00 2,500.00
公司及其下属子公司
羚羊工业互联网股份有
其他应收款 2,176.50 217.65
限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 中国移动通信有限公司及其下属子公司 66,573,632.96 17,049,485.24
应付账款 中国科学技术大学及其下属子公司 3,043,300.97 4,023,300.97
应付账款 南京谦萃智能科技服务有限公司 2,724,651.17 3,654,841.40
科讯嘉联信息技术有限公司及其下属子
应付账款 2,424,695.78 3,104,406.15
公司
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科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
合肥智能语音创新发展有限公司及其下
应付账款 6,998,182.09 13,484,329.32
属子公司
应付账款 北京京师讯飞教育科技有限公司 1,417,944.01 455,770.03
应付账款 安徽言知科技有限公司及其下属子公司 30,312,720.63 25,779,960.29
应付账款 安徽讯飞联创信息科技有限公司 1,177,490.02 2,653,886.80
安徽淘云科技股份有限公司及其下属子
应付账款 10,099,761.59 18,257,659.75
公司
安徽省科普产品工程研究中心有限责任
应付账款 758,558.05 854,166.02
公司
应付账款 广东爱因智能科技有限公司 1,981,417.25 670,837.81
应付账款 合肥飞尔智能科技有限公司 624,641.59 225,641.59
应付账款 安徽讯飞至悦科技有限公司 173,320.24
应付账款 羚羊工业互联网股份有限公司 29,436,450.37 11,367,863.36
应付账款 安徽艾德未来智能科技有限公司 12,534,622.78 6,311,889.68
应付账款 沈阳美行科技股份有限公司 544,895.04
应付账款 星河智联汽车科技有限公司 71,164.82
合同负债 科大硅谷服务平台（安徽）有限公司 170,496.06
合同负债 安徽艾德未来智能科技有限公司 11,292.66
合同负债 安徽言知科技有限公司及其下属子公司 3,526.64
合同负债 合肥量圳建筑科技有限公司 2,250,302.94 1,822,780.00
合同负债 安徽讯飞联创信息科技有限公司 3,761.47 393,207.34
安徽省科普产品工程研究中心有限责任
合同负债 8,000.00
公司
合同负债 中国移动通信有限公司及其下属子公司 5,817,024.98 6,456,053.94
合同负债 中国科学技术大学及其下属子公司 1,140,099.22 352,360.26
合同负债 合肥中科大先进技术研究院有限公司 1,092,113.24
合同负债 南京谦萃智能科技服务有限公司 1,184,966.85 1,184,966.85
科讯嘉联信息技术有限公司及其下属子
合同负债 113.21 113.21
公司
合同负债 苏州数智科技产业发展有限公司 2,110.09
安徽淘云科技股份有限公司及其下属子
合同负债 145,943.94 391,880.38
公司
其他应付款 中国移动通信有限公司及其下属子公司 52,010.00 79,010.00
其他应付款 中国科学技术大学及其下属子公司 139,699.00 139,699.00
科讯嘉联信息技术有限公司及其下属子
其他应付款 95,000.00 621,000.00
公司
其他应付款 北京京师讯飞教育科技有限公司 50,000.00 50,000.00
其他应付款 安徽讯飞至悦科技有限公司 397,467.18
安徽淘云科技股份有限公司及其下属子
其他应付款 6,600.00
公司
其他应付款 合肥科讯睿见科技有限公司 34,980,000.00 34,980,000.00
其他应付款 南京谦萃智能科技服务有限公司 113,500.00 113,500.00
其他应付款 沈阳美行科技股份有限公司 50,000.00
138
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 337,310.00
公司本期失效的各项权益工具总额 8,414,440.00
第二期限制性股票激励计划的授予价格为 17.98 元；2021
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余 年股票期权与限制性股票激励计划之限制性股票的授予价
期限 格为 26.38 元；2021 年股票期权与限制性股票激励计划之
股票期权的行权价格为 52.85 元/股。
2、以权益结算的股份支付情况
适用□不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 按照估值工具对本计划授予的权益工具计算公允价值
根据激励对象人数、股票期权的预期收益水平和激励对象
可行权权益工具数量的确定依据
绩效评价等因素确定
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 626,261,233.85
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 8,214,933.75
3、以现金结算的股份支付情况
□适用不适用
4、股份支付的修改、终止情况
（一）第二期限制性股票激励计划
2022 年 11 月 22 日，公司第五届董事会第二十八次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予限制
性股票的议案》，由于公司第二期限制性股票激励计划的激励对象中有部分员工离职等原因，公司拟对
相关 57 名激励对象已授予但尚未解除限售的相应部分的 301,450 股限制性股票进行回购注销。激励对象
相应调整为 1,691 人。2023 年 3 月 1 日，该次回购注销完成。
2023 年 4 月 19 日，公司第六届董事会第二次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予限制性股票
的议案》，由于公司第二期限制性股票激励计划的激励对象中有部分员工离职失去激励对象资格、绩效
考核未达标以及解除限售条件未成就等原因，公司拟对相关 56 名激励对象已授予但尚未解除限售的相应
部分的 254,200 股限制性股票进行回购注销。激励对象相应调整为 1,645 人。2023 年 6 月 5 日，该次回购
注销完成。
（二）2021 年股票期权与限制性股票激励计划
2022 年 11 月 22 日，公司第五届董事会第二十八次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予限制
性股票的议案》。由于公司 2021 年股票期权与限制性股票激励计划的限制性股票激励对象中有 73 人离
139
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
职，1 人身故（非因执行职务），公司拟对相关 74 名激励对象已授予但尚未解除限售的相应部分的
367,000 股限制性股票进行回购注销。限制性股票激励对象相应调整为 2,129 人。2023 年 3 月 1 日，该次
回购注销完成。
2023 年 4 月 19 日，公司第六届董事会第二次会议审议通过了《关于注销股权激励计划部分股票期权
的议案》。由于激励计划之股票期权的原激励对象中有 5 人因离职原因失去激励对象资格，公司将对该 5
名原激励对象已授予尚未满足行权条件的 7.196 万份股票期权进行注销，股票期权激励对象相应调整为 65
人；同时，由于激励计划之股票期权第二个行权期未达行权条件，激励计划之股票期权第二个行权期 65
名激励对象所获授的 47.406 万份股票期权由公司注销。2023 年 4 月 27 日，该次股票期权注销完成。
2023 年 4 月 19 日，公司第六届董事会第二次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予限制性股票
的议案》，由于公司 2021 年股票期权与限制性股票激励计划的限制性股票激励对象中有部分员工离职、
绩效考核不合格以及未满足解除限售条件，公司拟对相关 2,129 名激励对象已授予但尚未解除限售的相应
部分的 7,491,790 股限制性股票进行回购注销。限制性股票激励对象相应调整为 2,071 人。2023 年 6 月 5
日，该次回购注销完成。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截止 2023 年 6 月 30 日，本公司开具的未到期的履约保函金额为 31,864.23 万元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
实际担保金额 担保是否已经
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 履行完毕
安徽智慧皆成数字技术有限公
本公司 1,819.66 2022/6/23 2023/10/18 否
司
安徽智慧皆成数字技术有限公
本公司 7,677.65 2023/5/31 2023/12/30 否
司
本公司 合肥讯飞读写科技有限公司 1,342.15 2022/6/23 2023/11/24 否
本公司 合肥讯飞读写科技有限公司 2.31 2023/6/9 2023/12/9 否
本公司 安徽知学科技有限公司 501.87 2022/6/23 2023/12/7 否
本公司 安徽知学科技有限公司 821.90 2023/1/18 2023/10/17 否
本公司 安徽知学科技有限公司 2.88 2023/6/16 2023/12/16 否
本公司 安徽听见科技有限公司 3,851.13 2022/6/23 2023/11/30 否
本公司 安徽听见科技有限公司 35.98 2023/6/16 2023/12/16 否
本公司 安徽信息工程学院 4,735.91 2022/5/17 2027/3/14 否
本公司 深圳讯飞互动电子有限公司 1,629.46 2023/5/5 2024/5/5 否
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科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
实际担保金额 担保是否已经
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 履行完毕
科大讯飞（苏州）科技有限公
本公司 444.38 2023/6/6 2023/12/14 否
司
本公司 天津讯飞极智科技有限公司 1,980.25 2022/9/26 2023/9/26 否
本公司 讯飞华中（武汉）有限公司 1.08 2023/6/9 2023/12/9 否
本公司 共享票据池业务的并表子公司 25,786.75 2022/10/9 2023/10/9 否
铜陵天源股权投资集团有限公
本公司 12,000.00 2019/6/14 2029/6/14 否
司
本公司 肃宁县育英学校 84.30 2020/12/30 2023/12/30 否
本公司 沈阳军通智能工程有限公司 1,336.25 2021/11/30 2024/11/30 否
安徽影联云享医疗科技有限公
安徽医疗 28.49 2022/9/27 2023/9/27 否
司
除上述事项外，截止 2023 年 06 月 30 日，本公司无需要披露的其他或有事项。
十五、资产负债表日后事项
截至 2023 年 8 月 10 日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
截至 2023 年 8 月 10 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提 计提 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
比例 比例
按组合计提坏
8,300,922,2 100.00 634,038,0 7.64 7,666,88 7,500,110,7 100.0 545,894,02 6,954,216,
账准备的应收 7.28%
87.14 % 63.39 % 4,223.75 34.51 0% 1.96 712.55
账款
其中：
其中：组合 1:
4,324,784,9 4,324,784. 0.10 4,320,46 3,791,004,8 50.55 3,791,004. 3,787,213,
应收合并范围 52.10% 0.10%
81.59 98 % 0,196.61 81.59 % 88 876.71
内关联方客户
组合 2：应收
2,331,102,2 524,585,8 22.5 1,806,51 2,171,301,3 28.95 450,638,66 20.75 1,720,662,
行业解决方案 28.08%
07.91 90.56 0% 6,317.35 02.75 % 2.38 % 640.37
业务客户
组合 3：应收 1,645,035,0 19.82% 105,127,3 6.39 1,539,90 1,537,804,5 20.50 91,464,354 5.95% 1,446,340,
141
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
开放平台及消 97.64 87.85 % 7,709.79 50.17 % .70 195.47
费业务客户
8,300,922,2 100.00 634,038,0 7.64 7,666,88 7,500,110,7 100.0 545,894,02 6,954,216,
合计 7.28%
87.14 % 63.39 % 4,223.75 34.51 0% 1.96 712.55
按组合计提坏账准备：应收合并范围内关联方客户
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 3,170,090,074.64 3,170,090.09 0.10%
1-2 年 958,787,904.05 958,787.90 0.10%
2-3 年 173,488,243.12 173,488.24 0.10%
3-4 年 18,017,751.66 18,017.75 0.10%
4-5 年 4,209,724.00 4,209.72 0.10%
5 年以上 191,284.12 191.28 0.10%
合计 4,324,784,981.59 4,324,784.98
按组合计提坏账准备：应收行业解决方案业务客户
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,262,236,069.12 109,055,338.30 8.64%
1-2 年 751,731,393.11 185,068,257.69 24.62%
2-3 年 117,677,110.70 57,312,822.60 48.70%
3-4 年 62,070,383.01 40,103,674.46 64.61%
4-5 年 26,316,517.02 22,205,877.06 84.38%
5 年以上 111,070,734.95 110,839,920.45 99.79%
合计 2,331,102,207.91 524,585,890.56
按组合计提坏账准备：应收开放平台及消费业务客户
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,254,837,001.82 22,690,865.39 1.81%
1-2 年 301,385,081.88 36,401,236.23 12.08%
2-3 年 66,733,808.65 25,647,736.10 38.43%
3-4 年 14,719,347.42 13,027,692.26 88.51%
4-5 年 2,759,727.26 2,759,727.26 100.00%
5 年以上 4,600,130.61 4,600,130.61 100.00%
合计 1,645,035,097.64 105,127,387.85
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的
相关信息：
□适用不适用
142
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 5,687,163,145.58
1至2年 2,011,904,379.04
2至3年 357,899,162.47
3至4年 94,807,482.09
4至5年 33,285,968.28
5 年以上 115,862,149.68
合计 8,300,922,287.14
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收行业解决方
450,638,662.38 73,964,770.90 17,542.72 524,585,890.56
案业务客户
应收开放平台及
91,464,354.70 13,663,033.15 105,127,387.85
消费业务客户
内部关联方 3,791,004.88 533,780.10 4,324,784.98
合计 545,894,021.96 88,161,584.15 17,542.72 634,038,063.39
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 17,542.72
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
计数的比例
客户一 899,892,811.90 10.84% 899,892.81
客户二 524,267,153.51 6.32% 524,267.15
客户三 459,538,818.55 5.54% 459,538.82
客户四 222,775,771.00 2.68% 31,740,208.13
客户五 216,407,232.27 2.61% 216,407.23
合计 2,322,881,787.23 27.99%
143
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 76,923,000.00 266,733,000.00
其他应收款 2,916,504,062.47 1,735,412,713.98
合计 2,993,427,062.47 2,002,145,713.98
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
安徽听见科技有限公司 76,923,000.00 76,923,000.00
安徽皆成智享数字信息有限公司 189,810,000.00
合计 76,923,000.00 266,733,000.00
2）坏账准备计提情况
□适用不适用
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失 合计
损失 失(未发生信用减值) (已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额在本期 267,000.00 267,000.00
本期计提 -190,000.00 -190,000.00
2023 年 6 月 30 日余额 77,000.00 77,000.00
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 128,390,555.24 137,827,388.60
备用金 1,168,721.14 1,033,631.47
144
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
单位往来 19,848,442.42 873,133.72
其他 8,323,883.41 8,854,483.08
应收内部单位款项 2,771,815,521.69 1,598,818,666.78
合计 2,929,547,123.90 1,747,407,303.65
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 8,487,370.70 3,507,218.97 11,994,589.67
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 1,717,288.24 -658,816.48 1,058,471.76
本期核销 10,000.00 10,000.00
2023 年 6 月 30 日余
10,194,658.94 2,848,402.49 13,043,061.43
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,401,182,087.82
1至2年 133,990,981.95
2至3年 115,487,353.40
3至4年 53,867,650.94
4至5年 29,680,384.59
5 年以上 195,338,665.20
合计 2,929,547,123.90
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
内部单位往来 1,598,818.67 1,172,996.85 2,771,815.52
保证金 9,814,051.91 -145,947.28 9,668,104.63
员工借款 51,681.57 -12,205.83 39,475.74
单位往来 87,313.37 109,633.74 10,000.00 186,947.11
145
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他 442,724.15 -66,005.72 376,718.43
合计 11,994,589.67 1,058,471.76 10,000.00 13,043,061.43
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 10,000.00
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
额
数的比例
客户一 内部单位往来 1,683,267,223.35 1 年以内 57.46% 1,683,267.22
客户二 内部单位往来 440,361,911.59 5 年以内 15.03% 440,361.91
客户三 内部单位往来 295,867,229.35 1 年以内 10.10% 295,867.23
客户四 内部单位往来 129,002,261.01 1 年以内 4.40% 129,002.26
客户五 保证金 79,308,844.40 3 年以内 2.71% 3,965,442.22
合计 2,627,807,469.70 89.70% 6,513,940.84
6）涉及政府补助的应收款项
本年无涉及政府补助的应收款项。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 8,019,083,212.56 8,019,083,212.56 7,938,085,521.62 7,938,085,521.62
对联营、合营企
1,232,844,678.31 20,644,001.04 1,212,200,677.27 981,978,828.12 18,057,678.71 963,921,149.41
业投资
146
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合计 9,251,927,890.87 20,644,001.04 9,231,283,889.83 8,920,064,349.74 18,057,678.71 8,902,006,671.03
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动 减值准
期初余额（账面 期末余额（账面
被投资单位 计提减 备期末
价值） 追加投资 减少投资 其他 价值）
值准备 余额
讯飞智元信
息科技有限 500,770,757.99 1,473,467.95 502,244,225.94
公司
广州市讯飞
樽鸿信息技 5,767,609.55 3,293.39 5,770,902.94
术有限公司
新疆声谷融
创数字产业
334,126.25 10,325.34 344,451.59
发展有限公
司
科大讯飞
（北京）有 1,168,135,692.13 584,599.41 1,168,720,291.54
限公司
天津讯飞信
息科技有限 65,907,589.15 6,016.36 65,913,605.51
公司
安徽信息工
274,713,360.18 1,480.18 274,714,840.36
程学院
苏州科大讯
飞教育科技 1,086,614.40 1,086,614.40
有限公司
上海讯飞瑞
元信息技术 221,519,610.06 1,646.69 221,521,256.75
有限公司
安徽讯飞智
能科技有限 190,052,151.39 190,052,151.39
公司
北京科大讯
飞教育科技 760,226.56 8,578.59 768,805.15
有限公司
深圳讯飞智
慧科技有限 10,571,148.08 37,879.02 10,609,027.10
公司
河南讯飞智
元信息科技 237,299.23 3,501.21 240,800.44
有限公司
吉林科讯信
息科技有限 30,408,210.52 96,584.10 30,504,794.62
公司
科大讯飞华
632,508,745.70 21,592.35 632,530,338.05
南有限公司
上海科大讯
飞信息科技 45,890,253.51 82,903.22 45,973,156.73
有限公司
深圳讯飞互
动电子有限 23,078,191.78 15,255.22 23,093,447.00
公司
147
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本期增减变动 减值准
期初余额（账面 期末余额（账面
被投资单位 计提减 备期末
价值） 追加投资 减少投资 其他 价值）
值准备 余额
安徽听见科
495,710,565.99 39,926.39 495,750,492.38
技有限公司
安徽皆成智
享数字信息 788,409,021.18 788,409,021.18
有限公司
讯飞医疗科
技股份有限 266,204,600.28 93,867.45 266,298,467.73
公司
金华讯科科
5,000,000.00 5,000,000.00
技有限公司
芜湖星途机
器人科技有 10,745,932.25 10,745,932.25
限公司
重庆科大讯
飞智能科技 20,287,379.94 2,634.72 20,290,014.66
有限公司
安徽知学科
3,509,579.47 170,639.07 3,680,218.54
技有限公司
北京讯飞乐
知行软件有 1,643,267.19 22,671.28 1,665,938.47
限公司
科大讯飞河
北科技有限 25,236,030.90 7,205.89 25,243,236.79
公司
四川讯飞超
脑信息科技 11,536,153.40 104,555.99 11,640,709.39
有限公司
安徽讯飞云
创科技有限 890,561,113.48 890,561,113.48
公司
贵州讯飞教
学设备制造 10,011,967.20 10,011,967.20
有限公司
天津智汇谷
科技服务有 217,892,084.54 7,904.13 217,899,988.67
限公司
浙江讯飞智
能科技有限 32,468,261.76 81,576.26 32,549,838.02
公司
武汉讯飞兴
智科技有限 101,706,097.19 10,808.63 101,716,905.82
公司
科大讯飞
（苏州）科 75,895,929.12 32,347.57 75,928,276.69
技有限公司
重庆大永讯
飞智能科技 3,500,000.00 3,000,000.00 6,500,000.00
有限公司
雄安讯飞人
工智能科技 10,000,000.00 1,317.36 10,001,317.36
有限公司
讯飞南亚东
10,114,925.11 3,869.94 10,118,795.05
南亚信息科
148
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本期增减变动 减值准
期初余额（账面 期末余额（账面
被投资单位 计提减 备期末
价值） 追加投资 减少投资 其他 价值）
值准备 余额
技（云南）
有限公司
海南声谷科
35,811,376.83 639,735.82 36,451,112.65
技有限公司
徐州讯飞智
能科技有限 5,000,000.00 5,000,000.00
公司
西安讯飞超
脑信息科技 55,835,092.55 33,677.41 55,868,769.96
有限公司
贵州科讯慧
黔信息科技 9,000,000.00 9,000,000.00
有限公司
蚌埠科大讯
飞信息科技 1,424,055.31 123,367.31 1,547,422.62
有限公司
黄山讯飞科
13,146.00 13,146.00
技有限公司
合肥科大讯
飞教育发展 289,891.89 289,891.89
有限公司
亳州讯飞信
息科技有限 160,032.80 1,441.84 161,474.64
公司
广州讯飞语
271,623.69 271,623.69
畅有限公司
广东讯飞启
明科技发展 4,716,538.10 128,779.61 4,845,317.71
有限公司
北京讯飞启
明科技有限 188,699.62 188,699.62
公司
科大讯飞华
南人工智能
研究院（广 14,378,300.13 306,181.00 14,684,481.13
州）有限公
司
广州讯飞易
听说网络科 301,455.14 6,507.98 307,963.12
技有限公司
北京讯飞京
达来科技有 57,313.00 57,313.00
限公司
Beyond
27,765,978.25 1,637,377.64 29,403,355.89
AI,Inc
科大讯飞长
江信息科技 50,018,122.84 1,317.36 50,019,440.20
有限公司
科大讯飞
（上海）科 194,661,741.84 272,427.27 194,934,169.11
技有限公司
科大讯飞
99,411,020.07 832,769.73 100,243,789.80
（国际）有
149
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本期增减变动 减值准
期初余额（账面 期末余额（账面
被投资单位 计提减 备期末
价值） 追加投资 减少投资 其他 价值）
值准备 余额
限公司
山东科讯信
息科技有限 100,705,615.44 22,644.02 100,728,259.46
公司
天津讯飞融
资租赁有限 480,022,043.82 1,317.36 480,023,361.18
公司
合肥讯飞读
写科技有限 1,203,947.16 23,409.27 1,227,356.43
公司
广州讯飞乐
柠信息科技 68,032.04 68,032.04
有限公司
安徽讯飞寰
语科技有限 21,156,559.38 32,261.54 21,188,820.92
公司
芜湖科讯航
天信息技术 25,066,131.46 3,952.08 25,070,083.54
有限公司
河南讯飞人
工智能科技 110,247,842.98 20,262.24 110,268,105.22
有限公司
科大讯飞邯
郸科技有限 3,000,000.00 3,000,000.00
公司
阜阳讯飞信
息科技有限 10,022,043.82 1,317.36 10,023,361.18
公司
贵州讯飞超
脑科技有限 15,586,380.37 1,112.51 15,587,492.88
公司
皮山城市超
脑信息科技 1,500,000.00 1,500,000.00
有限公司
长治科讯信
息科技有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
六安讯飞信
息科技有限 117,452.20 5,566.52 123,018.72
公司
新余讯飞信
息科技有限 53,247.20 1,441.84 54,689.04
公司
湖南科讯智
投信息科技 26,255.81 21.18 26,276.99
有限公司
重庆科讯智
能汽车研究 375,645.52 8,647.73 384,293.25
院有限公司
新疆译语声
谷信息科技 61,747.65 61,747.65
有限公司
河南启明软 25,692.42 25,692.42
150
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本期增减变动 减值准
期初余额（账面 期末余额（账面
被投资单位 计提减 备期末
价值） 追加投资 减少投资 其他 价值）
值准备 余额
件有限公司
安徽智慧皆
成数字技术 1,264,662.59 31,473.17 1,296,135.76
有限公司
广西科讯慧
桂智能科技 303,433.81 30,984.78 334,418.59
有限公司
安徽赛因慧
博教育科技 62,870.04 1,976.03 64,846.07
有限公司
讯飞华中
（武汉）有 103,182,996.55 108,091.22 103,291,087.77
限公司
安徽飞飞婴
幼儿托育服 5,000,000.00 5,000,000.00
务有限公司
上海云之脑
智能科技有 10,022,043.82 1,317.36 10,023,361.18
限公司
芜湖智汇谷
科技服务有 50,000,000.00 50,000,000.00
限公司
辽宁讯飞信
息科技有限 18,235,837.62 8,009,900.82 26,245,738.44
公司
安徽讯飞新
零售有限公 17,000,000.00 17,000,000.00
司
绵阳科讯信
息科技有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
讯飞西南有
20,153,831.57 7,043.79 20,160,875.36
限公司
上海讯峰如
飞科技有限 80,000,000.00 80,000,000.00
公司
讯飞超脑
（天津）科 2,043,308.05 5,002,143.07 7,045,451.12
技有限公司
安徽爱博智
能科技有限 167,385.19 12,807.98 180,193.17
公司
宣城讯飞信
息科技有限 45,145.05 1,646.69 46,791.74
公司
苏州智汇谷
科技服务有 340,752.59 16,964.89 357,717.48
限公司
宿州讯飞信
息科技有限 49,598.60 2,964.05 52,562.65
公司
天津讯飞极
69,170.32 5,598.77 74,769.09
智科技有限
151
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本期增减变动 减值准
期初余额（账面 期末余额（账面
被投资单位 计提减 备期末
价值） 追加投资 减少投资 其他 价值）
值准备 余额
公司
淮北科讯信
息科技有限 22,043.82 1,317.36 23,361.18
公司
淮南科大讯
飞信息科技 52,688.72 1,110.74 53,799.46
有限公司
广东讯飞启
明科技发展
27,554.78 1,646.69 29,201.47
有限公司湖
南分公司
北京讯飞极
智科技有限 219,235.60 3,335.76 222,571.36
公司
北京惠及智
医科技有限 3,994.82 3,994.82
公司
安徽爱学教
育科技有限 804,386.82 36,630.13 841,016.95
公司
南京讯飞智
慧城市科技 496,961.82 10,297.77 507,259.59
有限公司
浙江金讯数
字科技有限 5,000,000.00 5,000,000.00
公司
遵义讯飞超
脑大数据有 4,500,000.00 4,500,000.00
限公司
科大讯飞保
定科技有限 4,504,453.55 4,504,453.55
公司
安徽讯飞九
智科技有限 5,152,386.67 3,666.86 5,156,053.53
公司
安徽卓见科
500,000.00 7,000,000.00 7,500,000.00
技有限公司
讯飞智谷科
15,500,000.00 35,020,515.17 50,520,515.17
技有限公司
福建科大讯
飞科技有限 5,500,000.00 12,002,018.58 17,502,018.58
公司
讯飞智慧超
脑（甘肃）
3,000,000.00 3,000,000.00
人工智能科
技有限公司
北京中科大
讯飞信息科 18,122.84 1,317.36 19,440.20
技有限公司
北京中教海
蓝信息科技 102,252.40 4,448.44 106,700.84
有限公司
北京讯飞智 22,828.57 5,191.47 28,020.04
152
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本期增减变动 减值准
期初余额（账面 期末余额（账面
被投资单位 计提减 备期末
价值） 追加投资 减少投资 其他 价值）
值准备 余额
影科技有限
公司
安徽极讯信
息科技有限 30,000,000.00 30,000,000.00
公司
无锡智讯信
息科技有限 20,000,000.00 2,470.84 20,002,470.84
公司
讯飞智能科
技（天津） 5,500,000.00 5,500,000.00
有限公司
南充临江讯
飞科技有限 1,500,000.00 1,500,000.00
公司
湖南湘讯未
来科技有限 50,000,000.00 17,532.26 50,017,532.26
公司
江西讯飞人
工智能科技 15,000,000.00 4,201.44 15,004,201.44
有限公司
山西讯飞人
工智能科技 15,000,000.00 10,001,317.36 25,001,317.36
有限公司
内蒙古讯飞
智能科技有 7,000,054.60 2,999,836.12 9,999,890.72
限公司
成都读写科
600,000.00 600,000.00
技有限公司
江苏易行智
联汽车科技 5,686.80 5,686.80
有限公司
北京慧聆智
家科技有限 9,390.12 9,390.12
公司
浙江讯智未
来科技有限 862.72 862.72
公司
合计 7,938,085,521.62 90,997,690.94 10,000,000.00 8,019,083,212.56
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 其他 宣告发 减值准
投资单 额（账 额（账
追加 减少投 下确认 综合 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 其他 面价
投资 资 的投资 收益 益变动 股利或 值准备 余额
值） 值）
损益 调整 利润
一、合营企业
北京京 -
27,883,9 27,384,
师讯飞 499,498.
02.79 404.52
教育科 27
153
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 其他 宣告发 减值准
投资单 额（账 额（账
追加 减少投 下确认 综合 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 其他 面价
投资 资 的投资 收益 益变动 股利或 值准备 余额
值） 值）
损益 调整 利润
技有限
公司
-
27,883,9 27,384,
小计 499,498.
02.79 404.52
27
二、联营企业
安徽省
科普产
品工程 -
4,065,02 3,239,9
研究中 825,114.
3.75 09.26
心有限 49
责任公
司
安徽淘
-
云科技 59,876,4 4,047,7 52,490,
3,338,39
股份有 83.93 92.00 301.48
0.45
限公司
沈阳美
行科技 188,037, 7,004,93 195,042
股份有 780.70 1.10 ,711.80
限公司
沈阳雅
-
译网络 11,204,4 11,137,
66,496.2
技术有 72.70 976.47
3
限公司
北京中
-
外翻译 65,221,3 63,244,
1,976,70
咨询有 60.36 651.64
8.72
限公司
湖南芒
-
果听见 4,831,93 4,639,1
192,759.
科技有 2.57 73.15
42
限公司
新育文
教育科
5,061,1
技（北
78.72
京）有
限公司
合肥智
能语音 -
16,236,5 14,906,
创新发 1,330,09
32.40 441.17
展有限 1.23
公司
南京谦
萃智能
13,416,2 950,449. 14,366,
科技服
61.45 89 711.34
务有限
公司
上海穹
2,586,32 2,586,3 15,582,
天科技
2.33 22.33 822.32
有限公
154
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 其他 宣告发 减值准
投资单 额（账 额（账
追加 减少投 下确认 综合 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 其他 面价
投资 资 的投资 收益 益变动 股利或 值准备 余额
值） 值）
损益 调整 利润
司
广州讯
飞易听
160,854, 160,854
说网络
377.44 ,377.44
科技有
限公司
讯飞海
河（天
津）人
工智能
创业投 190,285, 17,463,6 207,749
资基金 434.86 00.16 ,035.02
合伙企
业（有
限合
伙）
南京讯
飞智慧
16,906,3 16,906,
城市科
09.06 309.06
技有限
公司
合肥科
讯睿见 13,379,7 211,603. 13,591,
科技有 74.73 35 378.08
限公司
合肥连
山创新
产业投
55,000 -
资基金 55,628,7 110,014
,000.0 614,506.
合伙企 40.10 ,233.27
0 83
业（有
限合
伙）
苏州科
讯园丰
天使创
-
业投资 28,879,4 28,560,
318,845.
基金合 76.29 631.10
19
伙企业
（有限
合伙）
数字安
196,00 -
徽有限 75,025,3 270,418
0,000. 607,079.
责任公 52.90 ,273.86
00 04
司
羚羊工
业互联 -
6,993,64
网股份 6,993,64
0.04
有限公 0.04
司
科大硅 22,607,9 - 17,654,
155
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 其他 宣告发 减值准
投资单 额（账 额（账
追加 减少投 下确认 综合 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 其他 面价
投资 资 的投资 收益 益变动 股利或 值准备 余额
值） 值）
损益 调整 利润
谷服务 71.01 4,953,81 158.61
平台 2.40
（安
徽）有
限公司
251,00 1,184,8
936,037, 4,413,14 4,047,7 2,586,3 20,644,
小计 0,000. 16,272.
246.62 0.46 92.00 22.33 001.04
00 75
251,00 1,212,2
963,921, 3,913,64 4,047,7 2,586,3 20,644,
合计 0,000. 00,677.
149.41 2.19 92.00 22.33 001.04
00 27
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,378,238,869.34 2,371,353,581.56 4,674,193,856.98 2,714,858,811.45
其他业务 12,322,056.46 1,311,362.44 10,912,037.14 8,541,267.01
合计 4,390,560,925.80 2,372,664,944.00 4,685,105,894.12 2,723,400,078.46
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 906,780,172.42
元，其中，406,081,150.56 元预计将于 2023 年 7-12 月年度确认收入，285,886,040.63 元预计将于 2024 年
度确认收入，214,812,981.23 元预计将于 2025 及以后年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 647,500,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 3,913,642.19 737,657.22
处置长期股权投资产生的投资收益 892,412.11
其他非流动金融资产在持有期间的投
2,215,400.00 6,579,631.80
资收益
处置其他非流动金融资产取得的投资
128,612,197.43 376,074.14
收益
理财产品及结构性存款收益 6,134,090.79
合计 134,741,239.62 662,219,866.06
156
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用□不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
7,471,981.17
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
220,578,610.68
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 477,785.00
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
221,245,784.80
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
其他符合非经常性损益定义的损益项
-12,404,468.14
目
减：所得税影响额 54,752,170.54
少数股东权益影响额 4,936,366.25
合计 377,681,156.72 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界
定为经常性损益项目的情况说明
□适用不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
0.44% 0.0318 0.0318
利润
扣除非经常性损益后归属于
-1.84% -0.13 -0.13
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用不适用
157
科大讯飞股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
158