苏州东山精密制造股份有限公司
                       董事会审计委员会工作细则
                             （2023年6月修订）



                                第一章 总则

       第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对

经理层的有效监督，完善苏州东山精密制造股份有限公司（以下简称“公司”）

内部控制，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市

公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司

自律监管指引第1号--主板上市公司规范运作》《公司章程》及其他有关规定，

公司特设立董事会审计委员会，并制订本细则。

       第二条 审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责公司内、外部

审计工作的监督、审核和协调等。



                              第二章 人员组成

       第三条 审计委员会成员由三至五名董事组成，其中独立董事占多数，至少

有一名独立董事为专业会计人士。

       第四条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中的会计专业

人士担任，负责主持委员会工作。

       第五条 审计委员会委员必须符合下列条件：

       （一）不具有《公司法》或《公司章程》规定的不得担任公司董事、监事、

高级管理人员的禁止性情形；

       （二）最近三年内不存在被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的情

形；

       （三）最近三年不存在因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的

情形；

       （四）具备良好的道德品行，具备履行审计委员会工作职责的专业知识和
商业经验；

   （五）符合有关法律、法规或《公司章程》规定的其他条件。

   第六条 不符合前条规定的任职条件的人员不得当选为审计委员会委员。审

计委员会委员在任职期间出现前条规定的不适合任职情形的，该委员应主动辞

职或由公司董事会予以撤换。

   第七条 审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。

期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，公司将依照相关法

定程序进行补足。

   第八条 审计委员会委员可以在任期届满前向董事会提出辞职，辞职报告中

应当就辞职原因以及需要公司董事会予以关注的事项进行必要说明。



                             第三章 职责权限

   第九条 审计委员会的主要职责权限：

   （一）监督及评估外部审计工作；

   （二）监督及评估内部审计工作；

   （三）审阅公司的财务报告并对其发表意见；

   （四）监督及评估公司的内部控制；

   （五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；

   （六）公司董事会授权的其他事宜及法律法规和深圳证券交易所相关规定

中涉及的其他事项。

   审计委员会应当就其认为必须采取的措施或者改善的事项向董事会报告，

并提出建议。

   第十条 公司聘请或更换外部审计机构，由审计委员会形成审议意见并向董

事会提出建议后，董事会方可审议相关议案。

   第十一条 董事会审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报

告的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会

计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重
大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。

   审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外部审计

机构的审计费用及聘用条款，不应受上市公司主要股东、实际控制人或者董事、

监事及高级管理人员的不当影响。

   审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规

则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验

证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。

   第十二条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。

审计委员会应同监事会的监事审计活动相结合。

   第十三条 审计委员会在监督及评估内部审计部门工作时，应当履行下列主

要职责：

   （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

   （二）审阅公司年度内部审计工作计划；

   （三）督促公司内部审计计划的实施；

   （四）指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门须向审计委员会

报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划

和整改情况须同时报送审计委员会；

   （五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

   （六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位

之间的关系。

   第十四条 公司应当在年度报告中披露审计委员会年度履职情况，主要包括

其履行职责的具体情况和审计委员会会议的召开情况。审计委员会就其职责范

围内事项向董事会提出审议意见，董事会未采纳的，公司应当披露该事项并充

分说明理由。

   第十五条 公司应当在年度报告中披露审计委员会年度履职情况，主要包括

其履行职责的具体情况和审计委员会会议的召开情况。

   审计委员会就其职责范围内事项向董事会提出审议意见，董事会未采纳的，
公司应当披露该事项并充分说明理由。

       第十六条 内部审计部门每季度应与审计委员会召开一次会议，报告内部审

计工作情况和发现的问题，并至少每年向审计委员会提交一次内部审计报告。

审计委员会应根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部

控制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。审计委员会认为公司内部

控制存在重大缺陷或风险的，董事会应及时向深圳证券交易所报告并予以披露。

公司应当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或者重大风险、已经或者可能

导致的后果，以及已采取或者拟采取的措施。

       第十七条 审计委员会履行职责时，公司管理层相关部门应给予配合，审计

委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用由公司承担。



                              第四章 工作程序

       第十八条 内部审计部门负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公

司有关方面的书面材料：

       （一）公司相关财务报告、报表；

       （二）内、外部审计机构的工作报告；

       （三）外部审计合同及相关工作报告；

       （四）公司对外信息披露情况；

       （五）公司重大关联交易、重大投资的审计报告；

       （六）其他相关事宜。

       第十九条 审计委员会会议对上述报告进行评价，并将下列相关书面决议材

料呈报董事会讨论：

       （一）对外部审计机构的工作评价，外部审计机构的聘请和更换建议；

       （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真

实；

       （三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交

易是否合乎相关法律法规，重大投资的合理性和经济性；
    （四）对公司财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；

    （五）其他相关事宜。



                           第五章 工作细则

    第二十条 董事会、召集人或半数以上委员有权提议召开审计委员会会议。

    第二十一条 审计委员会会议通知应于会议召开前五天通知全体委员。若经

全体委员一致同意，可以豁免前述通知期。

    第二十二条 审计委员会会议由召集人主持，召集人不能出席会议时可委托

其他一名委员主持。

    第二十三条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行。若委

员与会议讨论事项存在利害关系，应予以回避，因回避无法形成有效审议意见

的，相关事项由董事会直接审议。

    第二十四条 审计委员会委员委托其他委员代为出席会议并行使表决权的，

应当向会议召集人提交授权委托书，该授权委托书应不迟于会议表决前提交给

会议召集人。

    第二十五条 审计委员会委员未能亲自出席会议，也未委托其他委员代为出

席会议的，视为未出席相关会议。连续两次未出席会议的，视为不能适当履行

其职责，公司董事会有权撤销其委员职务。

    第二十六条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决。每一名委员

有一票的表决权，会议作出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

    第二十七条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录

上签名；会议记录由公司董事会秘书保存，保管期限不少于十年。

    第二十八条 审计委员会通过的议案及表决结果以书面形式报公司董事会。

    第二十九条 出席会议的委员对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有

关信息。



                             第六章 附则
   第三十条 本细则自董事会决议通过之日起施行。

   第三十一条 本细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规

定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司

章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行。

   第三十二条 本细则由公司董事会负责解释和修订。