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宝鼎科技股份有限公司
Baoding Technology Co.,Ltd.
(杭州余杭区塘栖镇工业园区内)
2023 年半年度财务报告
证券简称：宝鼎科技
证券代码：002552
披露日期：2023 年 8 月 21 日
错误!未找到引用源。
财务报表
（2023 年 01 月 01 日至 2023 年 06 月 30 日止）
目 录 页 次
一、财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-108
合并资产负债表
2023年6月30日
编制单位：宝鼎科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 注释 1 736,993,256.29 686,611,807.05
交易性金融资产 注释 2 40,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 注释 3 419,433,930.69 461,856,225.10
应收账款 注释 4 869,565,513.51 1,036,660,463.47
应收款项融资 注释 5 211,640,571.67 90,696,045.14
预付款项 注释 6 15,280,560.62 10,936,993.87
其他应收款 注释 7 4,861,288.35 4,712,765.92
存货 注释 8 647,318,369.61 531,019,691.88
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 注释 9 2,132,900.73 10,371,760.98
流动资产合计 2,907,226,391.47 2,872,865,753.41
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 注释 10 74,515,303.98 103,849,644.31
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 注释 11 1,328,613,678.71 1,414,666,272.86
在建工程 注释 12 245,324,723.38 211,988,234.70
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 注释 13 5,932,533.73 5,629,790.62
无形资产 注释 14 283,452,094.39 291,543,513.78
开发支出
商誉 注释 15 238,458,053.01 238,458,053.01
长期待摊费用
递延所得税资产 注释 16 45,520,450.29 48,488,249.55
其他非流动资产 注释 17 10,972,047.60 10,612,276.46
非流动资产合计 2,232,788,885.09 2,325,236,035.29
资产总计 5,140,015,276.56 5,198,101,788.70
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
合并资产负债表（续）
2023 年 6 月 30 日
编制单位：宝鼎科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注五 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 注释 18 753,174,856.95 696,562,247.82
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 注释 19 421,337,740.27 329,093,060.00
应付账款 注释 20 345,803,127.83 473,145,768.81
预收款项
合同负债 注释 21 33,401,118.25 29,305,420.46
应付职工薪酬 注释 22 24,165,311.39 31,455,126.12
应交税费 注释 23 6,402,217.87 8,224,798.58
其他应付款 注释 24 21,193,644.18 21,780,370.11
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 注释 25 277,485,703.96 102,113,379.18
其他流动负债 注释 26 383,807,636.84 357,351,102.21
流动负债合计 2,266,771,357.54 2,049,031,273.29
非流动负债：
长期借款 注释 27 168,000,000.00 224,371,865.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 注释 28 4,447,953.28 4,417,289.97
长期应付款 注释 29 149,300,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债 注释 30 6,177,152.10 24,481,341.97
递延收益 注释 31 18,200,933.40 20,818,515.21
递延所得税负债 注释 16 66,987,444.57 73,146,057.75
其他非流动负债
非流动负债合计 263,813,483.35 496,535,069.90
负债合计 2,530,584,840.89 2,545,566,343.19
股东权益：
股本 注释 32 427,960,242.00 435,612,051.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 注释 33 1,632,499,076.01 1,762,809,384.28
减：库存股
其他综合收益 注释 34 -871,600.55 -275,148.74
专项储备
盈余公积 注释 35 26,290,062.99 26,290,062.99
未分配利润 注释 36 -31,982,283.63 -99,231,405.40
归属于母公司股东权益合计 2,053,895,496.82 2,125,204,944.13
少数股东权益 555,534,938.85 527,330,501.38
股东权益合计 2,609,430,435.67 2,652,535,445.51
负债和股东权益总计 5,140,015,276.56 5,198,101,788.70
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
合并利润表
2023 年 1-6 月
编制单位：宝鼎科技股份有限公司 （ 除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 注释 37 1,255,605,953.34 195,466,861.00
减： 营业成本 注释 37 1,166,851,916.22 166,524,185.48
税金及附加 注释 38 6,183,511.64 1,603,181.62
销售费用 注释 39 12,971,052.40 741,901.90
管理费用 注释 40 51,753,795.83 14,279,377.92
研发费用 注释 41 57,589,697.08 6,370,281.20
财务费用 注释 42 19,212,219.36 -139,139.29
其中：利息费用 23,261,912.70
利息收入 6,748,197.42 481,874.80
加：其他收益 注释 43 4,474,641.79 2,329,909.35
投资收益（损失以“-”号填列） 注释 44 -31,514,478.57 4,252,984.87
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -29,334,340.33 2,880,174.86
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 45 9,029,495.35 -1,897,925.93
资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释 46 -7,926,236.24 -5,020,565.40
资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 47 291,752.29 82,732.02
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -84,601,064.57 5,834,207.08
加：营业外收入 注释 48 138,474,559.91 8,925.00
减：营业外支出 注释 49 1,349,800.46 245,501.18
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 52,523,694.88 5,597,630.90
减：所得税费用 注释 50 -3,267,238.92 -410,548.63
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 55,790,933.80 6,008,179.53
其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 55,790,933.80 6,008,179.53
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 67,249,121.77 6,008,179.53
少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -11,458,187.97
五、其他综合收益的税后净额 -933,826.37
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -596,451.81
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
5．其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -596,451.81
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额 -596,451.81
7．一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
8．其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -337,374.56
六、综合收益总额 54,857,107.43 6,008,179.53
归属于母公司所有者的综合收益总额 66,652,669.96 6,008,179.53
归属于少数股东的综合收益总额 -11,795,562.53
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.15 0.02
（二）稀释每股收益 0.15 0.02
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
合并现金流量表
2023 年 1-6 月
编制单位：宝鼎科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 596,999,824.43 98,598,549.11
收到的税费返还 8,280,757.93 21,202,820.76
收到其他与经营活动有关的现金 注释 51 64,680,134.76 1,051,924.73
经营活动现金流入小计 669,960,717.12 120,853,294.60
购买商品、接受劳务支付的现金 490,353,673.66 95,445,891.20
支付给职工以及为职工支付的现金 111,692,671.86 27,415,999.17
支付的各项税费 20,853,334.64 6,997,598.32
支付其他与经营活动有关的现金 注释 51 76,886,643.42 7,631,427.44
经营活动现金流出小计 699,786,323.58 137,490,916.13
经营活动产生的现金流量净额 -29,825,606.46 -16,637,621.53
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 60,404,383.56 171,372,810.01
取得投资收益收到的现金 4,250,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 20,0911.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 注释 51
投资活动现金流入小计 60,404,383.56 175,823,721.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,823,063.43 657,081.70
投资支付的现金 40,000,000.00 130,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 48,823,063.43 130,657,081.70
投资活动产生的现金流量净额 11,581,320.13 45,166,639.31
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 40,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 471,400,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 注释 51
筹资活动现金流入小计 511,400,000.00
偿还债务支付的现金 426,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,034,225.05
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 注释 51 36,756.81
筹资活动现金流出小计 457,870,981.86
筹资活动产生的现金流量净额 53,529,018.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 630,186.15 70,409.31
五、现金及现金等价物净增加额 35,914,917.96 28,599,427.09
加：期初现金及现金等价物余额 480,541,508.67 115,434,390.52
六、期末现金及现金等价物余额 516,456,426.63 144,033,817.61
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责：
4
合并所有者权益变动表
2023 年 1-6 月
编制单位：宝鼎科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2023 年半年度
归属于母公司股东权益
项目 其他权益工具
减：库 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积
其他 存股
股 债
一、上年年末余额 435,612,051.00 1,762,809,384.28 -275,148.74 26,290,062.99 -99,231,405.40 527,330,501.38 2,652,535,445.51
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 435,612,051.00 1,762,809,384.28 -275,148.74 26,290,062.99 -99,231,405.40 527,330,501.38 2,652,535,445.51
三、本年增减变动金额 -7,651,809.00 -130,310,308.27 -596,451.81 67,249,121.77 28,204,437.47 -43,105,009.84
（一）综合收益总额 -596,451.81 67,249,121.77 -11,795,562.53 54,857,107.43
（二）股东投入和减少资本 -7,651,809.00 -130,310,308.27 40,000,000.00 -97,962,117.27
1．股东投入的普通股 -7,651,809.00 -130,310,308.27 40,000,000.00 -97,962,117.27
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 427,960,242.00 1,632,499,076.01 -871,600.55 26,290,062.99 -31,982,283.63 555,534,938.85 2,609,430,435.67
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
合并所有者权益变动表
2022 年 1-6 月
编制单位：宝鼎科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2022 年半年度
归属于母公司股东权益
项目 其他权益工具 少数股东
减：库存 其他综合 股东权益合计
股本 优先 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益
永续债 其他 股 收益
股
一、上年年末余额 306,232,338.00 408,743,574.98 26,290,062.99 -64,754,996.18 676,510,979.79
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 306,232,338.00 408,743,574.98 26,290,062.99 -64,754,996.18 676,510,979.79
三、本年增减变动金额 6,008,179.53 6,008,179.53
（一）综合收益总额 6,008,179.53 6,008,179.53
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 306,232,338.00 408,743,574.98 26,290,062.99 -58,746,816.65 682,519,159.32
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
母公司资产负债表
2023年6月30日
编制单位：宝鼎科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 447,600,294.52 411,706,741.35
交易性金融资产 40,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 14,471,162.63
应收账款 注释 1 13,459,463.91 34,782,814.16
应收款项融资 1,340,500.00 8,519,677.48
预付款项 68,275,219.18 48,319,548.85
其他应收款 注释 2 3,276,914.10 2,558,265.29
存货 8,201,775.10 15,295,634.66
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 757,605.40 2,066,627.71
流动资产合计 542,911,772.21 577,720,472.13
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 19,166,195.77 19,023,750.00
长期股权投资 注释 3 1,578,849,050.28 1,608,183,390.61
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,961,654.32 2,558,882.28
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 32,719.64 44,989.58
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,385,115.01 5,586,492.74
其他非流动资产
非流动资产合计 1,602,394,735.02 1,635,397,505.21
资产总计 2,145,306,507.23 2,213,117,977.34
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司资产负债表（续）
2023 年 6 月 30 日
编制单位：宝鼎科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注十四 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 6,377,606.34 10,059,856.95
预收款项
合同负债 9,426,956.26 9,551,043.27
应付职工薪酬 2,173,819.66 3,859,911.70
应交税费 822,031.54 1,390,722.37
其他应付款 4,089,288.35 4,173,621.12
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 65,377.10 7,987,088.15
流动负债合计 22,955,079.25 37,022,243.56
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 6,177,152.10 24,481,341.97
递延收益 2,019,240.21 3,315,995.19
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,196,392.31 27,797,337.16
负债合计 31,151,471.56 64,819,580.72
股东权益：
股本 427,960,242.00 435,612,051.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,635,785,504.72 1,766,095,812.99
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 26,290,062.99 26,290,062.99
未分配利润 24,119,225.96 -79,699,530.36
股东权益合计 2,114,155,035.67 2,148,298,396.62
负债和股东权益总计 2,145,306,507.23 2,213,117,977.34
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
母公司利润表
2023 年 1-6 月
编制单位：宝鼎科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 注释 4 14,550,666.24 105,015,003.40
减：营业成本 注释 4 12,425,971.02 105,163,964.71
税金及附加 3,582.42 720,845.29
销售费用 9,829.37 397,333.25
管理费用 10,731,857.61 8,452,013.38
研发费用 125,934.46 1,613,474.06
财务费用 -5,082,256.98 -119,339.00
其中：利息费用
利息收入 5,253,061.11 461,392.51
加：其他收益 1,595,578.55 1,569,419.21
投资收益（损失以“-”号填列） 注释 5 -28,929,956.77 3,529,286.23
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -29,334,340.33 2,880,174.86
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,483,535.74 849,614.16
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,332,026.95 -2,056,914.10
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -30,847,121.09 -7,321,882.79
加：营业外收入 137,962,116.27 3,750.00
减：营业外支出 94,861.13 235,501.18
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 107,020,134.05 -7,553,633.97
减：所得税费用 3,201,377.73 402,488.93
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 103,818,756.32 -7,956,122.90
（一） 持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 103,818,756.32 -7,956,122.90
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
5．其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
8．其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
9．其他
六、综合收益总额 103,818,756.32 -7,956,122.90
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
母公司现金流量表
2023 年 1-6 月
编制单位：宝鼎科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 36,001,133.70 62,930,880.01
收到的税费返还 627,749.82 594,456.53
收到其他与经营活动有关的现金 4,736,544.17 737,211.75
经营活动现金流入小计 41,365,427.69 64,262,548.29
购买商品、接受劳务支付的现金 14,396,273.95 54,010,877.72
支付给职工以及为职工支付的现金 6,712,396.66 11,089,367.92
支付的各项税费 391,877.64 5,140,808.01
支付其他与经营活动有关的现金 24,361,891.88 5,073,998.19
经营活动现金流出小计 45,862,440.13 75,315,051.84
经营活动产生的现金流量净额 -4,497,012.44 -11,052,503.55
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 60,404,383.56 80,649,111.37
取得投资收益收到的现金 4,250,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 60,404,383.56 84,899,111.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 40,000,000.00 40,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 40,000,000.00 40,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 20,404,383.56 44,899,111.37
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -13,817.95 70,409.31
五、现金及现金等价物净增加额 15,893,553.17 33,917,017.13
加：期初现金及现金等价物余额 351,706,741.35 108,193,143.17
六、期末现金及现金等价物余额 367,600,294.52 142,110,160.30
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
母公司股东权益变动表
2023 年 1-6 月
编制单位：宝鼎科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2023 年半年度
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益
一、上年年末余额 435,612,051.00 1,766,095,812.99 26,290,062.99 -79,699,530.36 2,148,298,396.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 435,612,051.00 1,766,095,812.99 26,290,062.99 -79,699,530.36 2,148,298,396.62
三、本年增减变动金额 -7,651,809.00 -130,310,308.27 103,818,756.32 -34,143,360.95
（一）综合收益总额 103,818,756.32 103,818,756.32
（二）股东投入和减少资本 -7,651,809.00 -130,310,308.27 -137,962,117.27
1．股东投入的普通股 -7,651,809.00 -130,310,308.27 -137,962,117.27
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 427,960,242.00 1,635,785,504.72 26,290,062.99 24,119,225.96 2,114,155,035.67
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
母公司股东权益变动表
2022 年 1-6 月
编制单位：宝鼎科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2022 年半年度
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益
一、上年年末余额 306,232,338.00 412,030,003.69 26,290,062.99 -60,624,272.03 683,928,132.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 306,232,338.00 412,030,003.69 26,290,062.99 -60,624,272.03 683,928,132.65
三、本年增减变动金额 -7,956,122.90 -7,956,122.90
（一）综合收益总额 -7,956,122.90 -7,956,122.90
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 306,232,338.00 412,030,003.69 26,290,062.99 -68,580,394.93 675,972,009.75
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
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二○二三年半年度
财务报表附注
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二○二三年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
宝鼎科技股份有限公司（原名宝鼎重工股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）
是在原杭州宝鼎铸锻有限公司基础上整体变更设立，由朱丽霞、朱宝松、吴铮、宝鼎万企集
团有限公司（原名杭州圆鼎控股有限公司）、杭州圆鼎投资管理有限公司共同发起设立的股
份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：91330000143839073P。公司于 2011 年 2 月
在深圳证券交易所上市。所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业。
截至 2023 年 06 月 30 日，本公司累计发行股本总数 427,960,242 股，注册资本为
427,960,242.00 元，注册地及总部地址：杭州余杭区塘栖镇工业园区内。
(二)公司业务性质和主要经营活动
公司所属行业：计算机、通信和其他电子设备制造业
本公司主要经营范围为：一般项目：新材料技术推广服务；技术服务、技术开发、技术
咨询、技术交流、技术转让、技术推广；核电设备成套及工程技术研发；钢、铁冶炼；黑色
金属铸造；锻件及粉末冶金制品制造；锻件及粉末冶金制品销售；钢压延加工；海洋工程装
备制造；海洋工程装备销售；金属表面处理及热处理加工；金属结构制造；模具制造；模具
销售；金属加工机械制造；通用设备制造（不含特种设备制造）；货物进出口；电力电子元
器件销售；电力电子元器件制造；专用化学产品销售（不含危险化学品）；机械零件、零部
件销售；仪器仪表销售；环境保护专用设备制造；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；
普通机械设备安装服务；非居住房地产租赁；机械设备租赁；进出口代理（除依法须经批准
的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
本公司的控股股东为山东招金集团有限公司。
(三)合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共 7 户，详见本附注七、在其他主体中的权益。本期
合并范围变更主体的具体信息详见附注六、合并范围的变更。
二、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
财务报表附注 第 1 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规
定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务
报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策、会计估计
(一)具体会计政策和会计估计提示
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、
坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会
计估计。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四)营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(五)记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
财务报表附注 第 2 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转
入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
财务报表附注 第 3 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
(七)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，将拥有实质性控制权的子公司、结
构化主体以及可分割主体纳入合并财务报表范围。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
财务报表附注 第 4 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
财务报表附注 第 5 页
错误!未找到引用源。
二○二三年半年度
财务报表附注
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
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二○二三年半年度
财务报表附注
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
财务报表附注 第 7 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
(九)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(十)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当
期损益或确认为其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
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二○二三年半年度
财务报表附注
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
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（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
财务报表附注 第 10 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
2．金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
财务报表附注 第 11 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注 第 12 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
财务报表附注 第 13 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、
经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交
易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债权投资、非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合
同，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
财务报表附注 第 14 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变
化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
财务报表附注 第 15 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、
债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的
会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
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二○二三年半年度
财务报表附注
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信
息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十二)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、半成品、库存商
品、周转材料、在产品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
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财务报表附注
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；
（2）包装物采用一次转销法进行摊销。
（3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
(十三)合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同
负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流
逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公
司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.
金融工具减值。
(十四)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批
准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
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财务报表附注
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。
(十五)其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）
6.金融工具减值。
(十六)长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.
金融工具减值。
(十七)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非
同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
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财务报表附注
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
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财务报表附注
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
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财务报表附注
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
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二○二三年半年度
财务报表附注
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
(十八)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
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二○二三年半年度
财务报表附注
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-35 0-10 2.57-5.00
机器设备 年限平均法 10-20 0-10 4.50-10.00
电子设备 年限平均法 3-5 0-10 18.00-33.33
运输设备 年限平均法 5-15 0-10 6.00-20.00
其他设备 年限平均法 3-10 0-10 9.00-33.33
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
(十九)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及
其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
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本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化
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条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计
入当期损益。
(二十一)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、专利权及非专利技术等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑
物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资
产处理。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
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二○二三年半年度
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项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地证登记使用年限
软件 5-10 年 合理估计年限
（2）使用寿命不确定的无形资产
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行
复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十二)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
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的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十三)长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(二十四)合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十五)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
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后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职
工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈
余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期
在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设
定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予
以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损
益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收
益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入
其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
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行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
(二十六)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十七)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风
险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
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行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
(二十八)优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及
其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将
该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合
同将交付可变数量的自身权益工具；
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（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自
身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工
具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通
过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分
配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处
理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行
工具的初始计量金额。
(二十九)收入
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本
公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商
品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法或投入
法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度；
投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司
已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能
够合理确定为止。
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2．同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
（1）国内销售收入确认原则：公司与客户签订销售合同，根据销售合同约定的交货方
式将货物发给客户或客户上门提货，客户收到货物后签收，公司取得客户收货凭据时确认收
入。
（2）国外销售收入确认原则：以货物报关出口完成后确认销售收入。
(三十)合同成本
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
产中列报。
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超
过一年的，在发生时计入当期损益。
3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4. 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十一)政府补助
1．类型
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政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十二)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
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具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负
债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十三)租赁
自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含
租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
2.租赁合同的合并
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本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内各个期间按照直线法或
其他合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（2）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
3）本公司发生的初始直接费用；
4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期
与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注（二十六）长期
资产减值所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处
理。
（3）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。
租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
1）固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
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2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
4）购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
5）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择
权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用
本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用
权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计
入当期损益：
1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实
际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现
值重新计量租赁负债；
2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付
款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计
量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（4 ）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与
租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后
合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修 订后的折现率计算的现值重
新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并
将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债
重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
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财务报表附注
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与
租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转
移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按
照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价
格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使
终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租
人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收
款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与
财务报表附注 第 38 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入
租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
5.售后租回交易
（1）本公司为卖方兼承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使
用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相
关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价
格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于
市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调
整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一
项与转让收入等额的金融负债。
（2）本公司为买方兼出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并
根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，
或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金
进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；
同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资
产。
(三十四)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
无
2．会计估计变更
无
四、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据/收入类型 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 3% 、5% 、6%、 9% 、
增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税;自营出口外销收入按照“免、抵、退”办法核算 13%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
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财务报表附注
税种 计税依据/收入类型 税率
企业所得税 应纳税所得额 详见下表。
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%、12%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
宝鼎科技股份有限公司 15%
宝鼎重工有限公司 25%
杭州宝鼎废金属回收有限公司 25%
山东金宝电子有限公司 15%
山东金都电子材料有限公司 25%
金宝电子（铜陵）有限公司 15%
招远金宝（香港）有限公司 16.50%
烟台松磊商贸有限公司 25%
(二)税收优惠政策及依据
（1）根据《关于对浙江省 2021 年认定的第一批高新技术企业进行备案公示的通知》，
公司通过高新技术企业复审，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2021 年 1 月 1 日至 2023
年 12 月 31 日，2023 年度企业所得税按应纳税所得额的 15%税率计缴。
（2）公司下属子公司山东金宝电子有限公司（以下简称金宝电子）于 2017 年 12 月 28
日取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合颁发
的高新技术企业证书，公司被认定为高新技术企业，公司自 2017-2019 年企业所得税享受高
新技术企业政策税收优惠政策，减按 15%的所得税率。根据 2021 年 1 月 15 日“国科发火
〔2021〕25 号”《关于山东省 2020 年高新技术企业备案的复函》，公司被认定为高新技术
企业，证书编号 GR202037003953。资格有效期 3 年，2023 年度企业所得税按应纳税所得额
的 15%税率计缴。
（3）公司下属子公司金宝电子（铜陵）有限公司 2018 年 7 月 24 日取得安徽省科学技
术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发的高新技术企业证书，被认定为
高新技术企业，自 2018-2020 年企业所得税享受高新技术企业政策税收优惠政策，减按 15%
的所得税率。2021 年 10 月 28 日，金宝电子（铜陵）有限公司通过安徽省 2021 年第一批备
案高新技术企业名单，证书编号取得 GR202134001945。自 2021-2023 年企业所得税享受高
新技术企业政策税收优惠政策，减按 15%的所得税率。
财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注
（4）根据鲁财税【2019】5 号《关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知》，
金宝电子自 2019 年按现行城镇土地使用税税额标准的 50%计算缴纳城镇土地使用税。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指 2023 年 06 月 30 日，期初指 2023
年 01 月 01 日，上期期末指 2022 年 06 月 30 日）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 92,210.65 136,471.21
银行存款 596,363,214.97 480,470,611.77
其他货币资金 140,537,830.67 206,004,724.07
未到期应收利息
合计 736,993,256.29 686,611,807.05
其中：存放在境外的款项总额
存放财务公司的款项总额
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金/信用证保证金 120,471,255.35 125,355,724.07
定期存款及存单 100,000,000.00 80,649,000.00
被冻结的银行存款 65,574.31 65,574.31
合计 220,536,829.66 206,070,298.38
注释2．交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 40,000,000.00
合计 40,000,000.00
注释3．应收票据
1．应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 415,690,241.94 457,302,564.45
商业承兑汇票 3,743,688.75 4,553,660.65
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
合计 419,433,930.69 461,856,225.10
2．应收票据坏账准备分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的应收
票据
按组合计提坏账准备的应
419,630,966.94 100 197,036.25 0.05 419,433,930.69
收票据
其中：银行承兑汇票 415,690,241.94 99.06 415,690,241.94
商业承兑汇票 3,940,725.00 0.94 197,036.25 5.00 3,743,688.75
合计 419,630,966.94 100 197,036.25 419,433,930.69
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的应收
票据
按组合计提坏账准备的应
462,095,891.45 100.00 239,666.35 0.05 461,856,225.10
收票据
其中：银行承兑汇票 457,302,564.45 98.96 457,302,564.45
商业承兑汇票 4,793,327.00 1.04 239,666.35 5.00 4,553,660.65
合计 462,095,891.45 100.00 239,666.35 461,856,225.10
3．按组合计提坏账准备的应收票据
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 415,690,241.94
商业承兑汇票 3,940,725.00 197,036.25 5.00
合计 419,630,966.94 197,036.25
财务报表附注 第 42 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
期初余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 457,302,564.45
商业承兑汇票 4,793,327.00 239,666.35 5.00
合计 462,095,891.45 239,666.35
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提坏账准备的
应收票据
按组合计提坏账准备
239,666.35 -42,630.10 197,036.25
的应收票据
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票 239,666.35 -42,630.10 197,036.25
合计 239,666.35 -42,630.10 197,036.25
5．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 459,764,812.59 744,716,877.96
商业承兑汇票 3,679,725.00
合计 459,764,812.59 748,396,602.96
注释4．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 908,395,704.25 1,083,044,778.58
1－2 年 4,876,156.58 6,215,698.71
2－3 年 3,282,267.57 3,882,545.36
3－4 年 1,275,358.48 2,949,810.87
4－5 年 7,232,011.05 4,988,705.05
5 年以上 1,694,251.05 1,575,901.90
小计 926,755,748.98 1,102,657,440.47
减：坏账准备 57,190,235.47 65,996,977.00
合计 869,565,513.51 1,036,660,463.47
2．按坏账准备计提方法分类披露
财务报表附注 第 43 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备
8,207,591.83 0.89 8,207,591.83 100
的应收账款
按组合计提坏账准
918,548,157.15 99.11 48,982,643.64 5.33 869,565,513.51
备的应收账款
其中：账龄组合 918,548,157.15 99.11 48,982,643.64 5.33 869,565,513.51
合计 926,755,748.98 100.00 57,190,235.47 869,565,513.51
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的应收
9,566,394.55 0.87 8,591,087.04 89.80 975,307.51
账款
按组合计提坏账准备的应
1,093,091,045.92 99.13 57,405,889.96 5.25 1,035,685,155.96
收账款
其中：账龄组合 1,093,091,045.92 99.13 57,405,889.96 5.25 1,035,685,155.96
合计 1,102,657,440.47 100.00 65,996,977.00 1,036,660,463.47
3．单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳市美捷森特种电路技术有限公司 3,620,529.00 3,620,529.00 100.00 预计无法收回
英德启利达电子有限公司 1,477,213.52 1,477,213.52 100.00 预计无法收回
深圳市锦硕华电路有限公司 1,158,258.00 1,158,258.00 100.00 预计无法收回
广东巨大重型机械有限公司 616,807.80 616,807.80 100.00 预计无法收回
天津市天发永亮水电设备制造有限公司 413,290.00 413,290.00 100.00 预计无法收回
舟山港综合保税区物资交易中心有限公司 384,816.00 384,816.00 100.00 预计无法收回
江苏永益铸管股份有限公司 293,000.00 293,000.00 100.00 预计无法收回
宁波方圆风机制造有限公司 158,184.63 158,184.63 100.00 预计无法收回
宁波风机有限公司 46,875.00 46,875.00 100.00 预计无法收回
浙江造船有限公司 38,617.88 38,617.88 预计无法收回
100.00
合计 8,207,591.83 8,207,591.83
财务报表附注 第 44 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
4．按组合计提坏账准备的应收账款
（1）账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 908,395,704.25 45,380,988.60 5.00
1－2 年 4,876,156.58 868,553.84 17.81
2－3 年 3,282,267.57 1,042,554.80 31.76
3－4 年 1,070,298.85 766,816.50 71.65
4－5 年 14,004.34 14,004.34 100.00
5 年以上 909,725.56 909,725.56 100.00
合计 918,548,157.15 48,982,643.64
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提坏账准
8,591,087.04 383,495.21 8,207,591.83
备的应收账款
按组合计提坏账
57,405,889.96 -8,265,620.18 -157,626.14 48,982,643.64
准备的应收账款
账龄组合 57,405,889.96 -8,265,620.18 -157,626.14 48,982,643.64
合计 65,996,977.00 -8,265,620.18 383,495.21 -157,626.14 57,190,235.47
6．本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款
其中重要的应收账款核销情况如下：
是否由关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 联交易产
生
合计
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余
序号 单位名称 期末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
1 大连崇达电路有限公司 34,497,402.46 3.72 1,724,870.12
2 超颖电子电路股份有限公司 29,833,200.15 3.22 1,491,660.01
财务报表附注 第 45 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
占应收账款期末余
序号 单位名称 期末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
3 铜陵安博电路板有限公司 24,922,462.14 2.69 1,246,123.11
4 奥士康科技股份有限公司 23,591,865.94 2.55 1,179,593.30
5 广东喜珍电路科技有限公司 23,290,972.81 2.51 1,164,548.64
合计 136,135,903.50 14.69 6,806,795.18
注释5．应收款项融资
1．应收款项融资情况
项目 期末余额 期初余额
应收票据 211,640,571.67 90,696,045.14
合计 211,640,571.67 90,696,045.14
2．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
期初余额 本期增减变动金额 期末余额
项目 公允价值 公允价值 公允价值
成本 成本 成本
变动 变动 变动
应收票据 90,696,045.14 211,640,571.67
合计 90,696,045.14 211,640,571.67
3．坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
按组合计提坏账
准备
合计
注释6．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 14,722,566.93 96.35 10,415,223.32 95.23
1至2年 72,421.88 0.47 500,643.05 4.58
2至3年 464,444.31 3.04 5,289.50 0.05
3 年以上 21,127.50 0.14 15,838.00 0.14
合计 15,280,560.62 100.00 10,936,993.87 100.00
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
财务报表附注 第 46 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
占预付款项
单位名称 期末余额 总额的比例 预付款时间 未结算原因
(%)
国网山东省电力公司招远市供电公司 4,009,514.63 26.24 2023 年 未到结算期
上海五锐金属集团有限公司 2,489,331.85 16.29 2023 年 未到结算期
开平市远航螺旋桨制造有限公司 1,689,510.92 11.06 2023 年 未到结算期
烟台聚力燃气股份有限公司 1,504,661.18 9.84 2023 年 未到结算期
浙江天马轴承有限公司 1,223,577.50 8.01 2023 年 未到结算期
合计 10,916,596.08 71.44
注释7．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 2,752,888.89 1,943,222.22
应收股利
其他应收款 2,108,399.46 2,769,543.70
合计 4,861,288.35 4,712,765.92
（一）应收利息
1．应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 2,752,888.89 1,943,222.22
合计 2,752,888.89 1,943,222.22
（二）应收股利
1．应收股利
被投资单位 期末余额 期初余额
杭州市余杭区宝鼎小额贷款股份有限公司
小计
减：坏账准备
合计
（三）其他应收款
1．按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 724,687.74 1,188,318.49
1－2 年 1,506,903.02 1,785,898.06
财务报表附注 第 47 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
账龄 期末余额 期初余额
2－3 年 47,600.00 12,794.26
3－4 年 214,286.19 195,022.81
4－5 年 43,270.88 2,000.00
5 年以上 19,070.00 213,052.17
小计 2,555,817.83 3,397,085.79
减：坏账准备 447,418.37 627,542.09
合计 2,108,399.46 2,769,543.70
2．按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 1,080,016.00 1,463,291.31
往来款
员工及备用金借款 283,128.99 384,077.28
代扣代缴 225,912.56 261,225.96
其他 966,760.28 1,288,491.24
小计 2,555,817.83 3,397,085.79
减：坏账准备 447,418.37 627,542.09
合计 2,108,399.46 2,769,543.70
3．按金融资产减值三阶段披露
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 2,555,817.83 447,418.37 2,108,399.46 3,397,085.79 627,542.09 2,769,543.70
第二阶段
第三阶段
合计 2,555,817.83 447,418.37 2,108,399.46 3,397,085.79 627,542.09 2,769,543.70
4．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的其他应
收款
按组合计提坏账准备的其他
2,555,817.83 100.00 447,418.37 17.51 2,108,399.46
应收款
其中：账龄组合 2,555,817.83 100.00 447,418.37 17.51 2,108,399.46
合计 2,555,817.83 100.00 447,418.37 2,108,399.46
财务报表附注 第 48 页
错误!未找到引用源。
二○二三年半年度
财务报表附注
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的其他应
收款
按组合计提坏账准备的其他
3,397,085.79 100.00 627,542.09 18.47 2,769,543.70
应收款
其中：账龄组合 3,397,085.79 100.00 627,542.09 18.47 2,769,543.70
合计 3,397,085.79 100.00 627,542.09 2,769,543.70
5．按组合计提坏账准备的其他应收款
（1）账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 724,687.74 36,234.39 5.00
1－2 年 1,506,903.02 216,800.00 14.39
2－3 年 47,600.00 23,800.00 50.00
3－4 年 214,286.19 108,243.10 50.51
4－5 年 43,270.88 43,270.88 100.00
5 年以上 19,070.00 19,070.00 100.00
合计 2,555,817.83 447,418.37
6．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
期初余额 627,542.09 627,542.09
期初余额在本期 —— —— —— ——
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提
本期转回 180,123.73 180,123.73
本期转销
本期核销
其他变动
财务报表附注 第 49 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
期末余额 447,418.36 447,418.36
7．本报告期实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款
其中重要的其他应收款核销情况如下：
是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
易产生
合计
8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额的比
期末余额
例(%)
杭州港华燃气有限公司 保证金 500,000.00 1-2 年 19.56 100,000.00
招远市人民法院 押金及保证金 316,716.00 1 年以内 12.39 15,835.80
住房公积金 代扣代缴款项 195,979.90 1 年以内 7.67 9,799.00
东莞市承盛投资产业发展
有限公司 保证金 160,000.00 1 年以内 6.26 8,000.00
招远鸿福电子科技有限公
司 其他 149,713.81 3-4 年 5.86 74,856.91
合计 1,322,409.71 51.74 208,491.71
注释8．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 248,695,906.41 942,053.26 247,753,853.15 231,855,901.72 942,053.26 230,913,848.46
在产品 89,335,283.03 3,967,464.05 85,367,818.98 92,322,548.32 5,574,727.92 86,747,820.40
库存商品 314,042,107.43 17,967,074.19 296,075,033.24 204,399,822.02 13,933,113.08 190,466,708.94
发出商品 2,111,473.53 2,111,473.53 1,578,398.28 1,578,398.28
周转材料 105,696.19 105,696.19
半成品 16,736,486.11 726,295.40 16,010,190.71 21,933,515.01 726,295.40 21,207,219.61
合计 670,921,256.51 23,602,886.90 647,318,369.61 552,195,881.54 21,176,189.66 531,019,691.88
财务报表附注 第 50 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
2．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 942,053.26 942,053.26
在产品 5,574,727.92 1,706,125.99 3,313,389.86 3,967,464.05
库存商品 13,933,113.08 6,220,110.25 2,186,149.14 17,967,074.19
半成品 726,295.40 726,295.40
合计 21,176,189.66 7,926,236.24 5,499,539.00 23,602,886.90
注释9．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
以抵销后净额列示的所得税预缴税额 3,790,529.13
增值税留抵税额 757,605.40 4,438,281.13
待抵扣进项税额 175,579.93 186,017.38
预付担保费 185,826.50 1,168,600.00
预付利息 1,013,888.90 788,333.34
合计 2,132,900.73 10,371,760.98
注释10．长期股权投资
本期增减变动
其
他 宣告 计 减值
综 发放 提 准备
被投资单位 期初余额 其他 期末余额
追加 减少 权益法确认的 合 现金 减 其 期末
权益
投资 投资 投资损益 收 股利 值 他 余额
变动
益 或利 准
调 润 备
整
联营企业
杭州市余杭
区宝鼎小额
103,849,644.31 -29,334,340.33 74,515,303.98
贷款股份有
限公司
小计 103,849,644.31 -29,334,340.33 74,515,303.98
合计 103,849,644.31 -29,334,340.33 74,515,303.98
注释11． 固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,328,613,678.71 1,414,666,272.86
固定资产清理
财务报表附注 第 51 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
合计 1,328,613,678.71 1,414,666,272.86
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
（一）固定资产
1．固定资产情况
房屋及建筑 电子设备及其
项目 机器设备 运输工具 合计
物 他
一. 账面原值
1．期初余额 688,217,668.53 2,054,789,782.66 21,111,358.92 112,968,943.72 2,877,087,753.83
2．本期增加金额 7,306,118.99 364,374.09 2,755,504.96 10,425,998.04
购置 2,384,784.55 364,374.09 9,530.98 2,758,689.62
在建工程转入 385,286.15 385,286.15
非同一控制下企
业合并
其他增加 4,536,048.29 2,745,973.98 7,282,022.27
3．本期减少金额 138,773.03 4,873,741.20 33,772.99 1,662,162.62 6,708,449.84
处置或报废 128,515.22 4,873,741.20 33,772.99 1,662,162.62 6,698,192.03
其他减少 10,257.81 10,257.81
4．期末余额 688,078,895.50 2,057,222,160.45 21,441,960.02 114,062,286.06 2,880,805,302.03
二. 累计折旧
1．期初余额 179,709,602.45 1,182,182,619.23 12,577,217.63 83,621,862.96 1,458,091,302.27
2．本期增加金额 14,811,400.38 74,705,604.62 2,130,386.46 2,860,972.32 94,508,363.78
本期计提 14,811,400.38 74,705,604.62 2,130,386.46 2,860,972.32 94,508,363.78
非同一控制下企
业合并
其他增加
3．本期减少金额 97671.57 3,367,404.28 30,395.69 1,242,749.89 4,738,221.43
处置或报废 97671.57 3,367,404.28 30,395.69 1,242,749.89 4,738,221.43
其他减少
4．期末余额 194,423,331.26 1,253,520,819.57 14,677,208.40 85,240,085.39 1,547,861,444.62
三. 减值准备
1．期初余额 4330178.7 4,330,178.70
2．本期增加金额
重分类
本期计提
非同一控制下企
业合并
3．本期减少金额
财务报表附注 第 52 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
房屋及建筑 电子设备及其
项目 机器设备 运输工具 合计
物 他
处置或报废
融资租出
4．期末余额 4,330,178.70 4,330,178.70
四. 账面价值
1．期末账面价值 493,655,564.24 799,371,162.18 6,764,751.62 28,822,200.67 1,328,613,678.71
2．期初账面价值 508,508,066.08 868,276,984.73 8,534,141.29 29,347,080.76 1,414,666,272.86
2．期末暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 20,645,413.00 899,685.45 19,745,727.55
合计 20,645,413.00 899,685.45 19,745,727.55
注释12．在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 245,324,723.38 211,988,234.70
工程物资
合计 245,324,723.38 211,988,234.70
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
（一）在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
铜箔扩建技改项目 64,723,992.02 64,723,992.02 42,692,396.05 42,692,396.05
零星工程和设备安装 18,979,524.04 18,979,524.04 18,397,085.64 18,397,085.64
金源路覆铜板厂技改项目 2,832,159.43 2,832,159.43 2,832,159.43 2,832,159.43
年产 7000 吨高速高频板 5G 铜
15,249,961.18 15,249,961.18 9,716,545.24 9,716,545.24
箔项目
新区工业园整体工程 17,667,829.33 17,667,829.33 14,697,283.77 14,697,283.77
100 万㎡/年印制电路板项目 44,554.46 44,554.46 44,554.46 44,554.46
国大路北厂二期扩产项目 110,084,064.75 110,084,064.75 109,052,164.84 109,052,164.84
特种覆铜板扩建项目 15,742,638.17 15,742,638.17 14,556,045.27 14,556,045.27
合计 245,324,723.38 245,324,723.38 211,988,234.70 211,988,234.70
2．重要在建工程项目本期变动情况
财务报表附注 第 53 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额
固定资产
铜箔扩建技改项目 42,692,396.05 22,169,536.50 183,273.86 64,678,658.69
工业园危化品仓库 3,131,022.63 2,800.00 3,133,822.63
国大路北厂二期扩产项目
1,031,899.95 110,084,064.75
（FR4） 109,052,164.84 0.04
2000 万平方米/年高性能
覆铜板生产项目联合厂房 1,002,233.96 1,002,233.96
扩建项目
设备维修车间 6,200,825.85 3,106,952.75 9,307,778.60
金源路覆铜板厂技改项目 2,832,159.43 2,832,159.43
年产 7000 吨高速高频板 5G
9,716,545.24 5,533,415.94 15,249,961.18
铜箔项目
特种覆铜板扩建项目 14,556,045.27 1,186,592.90 15,742,638.17
合计 189,183,393.27 33,031,198.04 183,273.90 222,031,317.41
续：
工程投入 利息资本 其中：本期 本期利
预算数 工程进
工程项目名称 占预算比 化累计金 利息资本化 息资本 资金来源
(万元) 度(%)
例(%) 额 金额 化率(%)
铜箔扩建技改项目 12,500.00 90.00 52.00 自筹资金
工业园危化品仓库 400.00 78.00 98.00 自筹资金
国大路北厂二期扩产项目 15,960.00 100.00 98.00 自筹资金
2000 万平方米/年高性能覆铜
6,987.00 100.00 99.00 自筹资金
板生产项目联合厂房扩建项目
设备维修车间 400.00 155.00 85.00 自筹资金
金源路覆铜板厂技改项目 490.00 86.00 90.00 自筹资金
年产 7000 吨高速高频板 5G 铜
64,939.31 1.50 1.50 自筹资金
箔项目
特种覆铜板扩建项目 1,337.00 100.00 95.00 自筹资金
合计 103,013.31
注释13．使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
一. 账面原值
1．期初余额 7,540,679.47 7,540,679.47
2．本期增加金额 4,446,035.27 4,446,035.27
非同一控制下企业合并
3．本期减少金额 5,432,789.48 5,432,789.48
租赁到期 5,432,789.48 5,432,789.48
财务报表附注 第 54 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 合计
4．期末余额 6,553,925.26 6,553,925.26
二. 累计折旧
1．期初余额 1,910,888.85 1,910,888.85
2．本期增加金额 747,798.74 747,798.74
本期计提 747,798.74 747,798.74
非同一控制下企业合并
3．本期减少金额 2,037,296.06 2,037,296.06
租赁到期 2,037,296.06 2,037,296.06
4．期末余额 621,391.53 621,391.53
三. 减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四. 账面价值
1．期末账面价值 5,932,533.73 5,932,533.73
2．期初账面价值 5,629,790.62 5,629,790.62
注释14．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 软件 专利 商标及其他 合计
一. 账面原值
1．期初余额 260,217,777.31 6,681,909.72 85,682,720.00 1,057,797.00 353,640,204.03
2．本期增加金额
购置
非同一控制下企业合并
3．本期减少金额
处置
4．期末余额 260,217,777.31 6,681,909.72 85,682,720.00 1,057,797.00 353,640,204.03
二. 累计摊销
1．期初余额 42,490,815.77 5,416,020.04 13,260,148.24 929,706.20 62,096,690.25
2．本期增加金额 7,884,197.17 102,222.22 105,000.00 8,091,419.39
本期计提 7,884,197.17 102,222.22 105,000.00 8,091,419.39
非同一控制下企业合并
3．本期减少金额
处置
财务报表附注 第 55 页
错误!未找到引用源。
二○二三年半年度
财务报表附注
项目 土地使用权 软件 专利 商标及其他 合计
4．期末余额 50,375,012.94 5,518,242.26 13,260,148.24 1,034,706.20 70,188,109.64
三. 减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四. 账面价值
1．期末账面价值 209,842,764.37 1,163,667.46 72,422,571.76 23,090.80 283,452,094.39
2．期初账面价值 217,726,961.54 1,265,889.68 72,422,571.76 128,090.80 291,543,513.78
注释15．商誉
1．商誉账面原值
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
商誉的事项 企业合并形成 处置
山东金宝电子有限公司 246,860,709.02 246,860,709.02
合计 246,860,709.02 246,860,709.02
2．商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
山东金宝电子有限
8,402,656.01 8,402,656.01
公司
合计 8,402,656.01 8,402,656.01
3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
上述公司商誉减值测试的资产组的构成为形成商誉的资产组涉及的资产，该资产组与购
买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。组成资产组的资产包括固定资产、无
形资产等。
注释16．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 89,840,233.00 15,401,489.43 87,205,760.04 14,525,210.01
递延收益 18,200,933.40 2,730,140.01 20,818,515.21 3,122,777.29
财务报表附注 第 56 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
预计负债 6,177,152.10 926,572.82 24,481,341.97 3,672,201.30
可抵扣亏损 135,393,040.27 20,863,228.94 135,393,040.27 20,863,228.94
固定资产账面价值小于税法计
11,980,119.46 2,562,012.00 11,980,119.46 2,562,012.00
税基础
计入其他综合收益的其他权益
10,000,000.00 1,500,000.00 10,000,000.00 1,500,000.00
工具投资公允价值变动
评估减值 8,135,221.90 1,359,395.58 12,356,889.75 2,065,208.50
内部交易未实现利润 1,184,076.73 177,611.51 1,184,076.73 177,611.51
合计 289,910,776.86 45,520,450.29 303,419,743.43 48,488,249.55
2．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 406,528,499.20 60,979,274.88 399,010,635.37 66,749,309.27
固定资产加速折旧 39,049,918.67 5,857,487.80 40,263,903.26 6,039,585.49
内部交易未实现利润 1,004,546.00 150,681.89 2,381,086.63 357,162.99
合计 446,582,963.87 66,987,444.57 441,655,625.26 73,146,057.75
3．未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 937,864.41
可抵扣亏损 352,700,574.92 366,094,907.59
合计 352,700,574.92 367,032,772.00
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额
2023 年 2,685,706.25 9,506,134.84
2024 年 8,169,087.79 8,731,105.95
2025 年 8,510,356.14 14,168,818.15
2026 年 5,930,263.58 5,930,263.58
2027 年 1,317,405.60 1,670,829.51
2028 年 296,645,407.70 296,645,407.70
2032 年 29,442,347.86 29,442,347.86
合计 352,700,574.92 366,094,907.59
注释17．其他非流动资产
财务报表附注 第 57 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 6,280,630.66 6,280,630.66 9,177,980.09 9,177,980.09
预付工程款 4,691,416.94 4,691,416.94 1,434,296.37 1,434,296.37
合计 10,972,047.60 10,972,047.60 10,612,276.46 10,612,276.46
注释18．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 19,100,000.00
抵押借款 102,000,000.00 102,000,000.00
保证借款 412,500,000.00 346,900,000.00
保证及抵押借款 209,950,000.00 209,950,000.00
银行承兑汇票贴现 28,000,000.00 17,808,723.39
未到期应付利息 724,856.95 803,524.43
合计 753,174,856.95 696,562,247.82
2．短期借款分类的说明：
（1）抵押借款：中国建设银行股份有限公司铜陵开发区支行 10,200 万元。
2022 年 7 月 6 日，金宝电子（铜陵）有限公司与中国建设银行股份有限公司铜陵开发
区支行分别签订编号为“2022051148”的人民币流动资金贷款合同，借款金额为 3,100 万元，
合同期限为 1 年，利率为 3.75%；签订编号为“2022051149”的人民币流动资金贷款合同，
借款金额为 3500 万元，合同期限为 1 年，利率为 3.75%，以及签订编号为“2022051150”的
人民币流动资金贷款合同，借款金额为 3,600 万元，合同期限为 1 年，利率为 3.75%。金
宝电子（铜陵）有限公司与中国建设银行股份有限公司铜陵开发区支行签订了编号为
“2020000709”最高额抵押合同，抵押物为：权属证书编号为皖(2016)铜陵市不动产权第
0012647 号至第 0012649 号位于田苑新村的住宅不动产以及权属证书编号为皖(2016)铜陵
市不动产权第 0012650 号至第 0012657 号位于铜陵市翠湖四路西段 3708 号的工业厂房不动
产，抵押财产价值为 1,1950 万元，同时与中国建设银行股份有限公司铜陵开发区支行签订
了编号为“2020000710”的最高额抵押合同，抵押物为位于铜陵华科电子材料有限公司内的
浸胶机、干燥剂、热压机等抵押财产价值 9,800 万元的动产设备。截至 2023 年 06 月 30 日，
借款余额为 10,200 万元。
财务报表附注 第 58 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
（2）保证借款：山东招远农村商业银行股份有限公司 1,500 万元。
2022 年 12 月 19 日，山东金宝电子有限公司与山东招远农村商业银行股份有限公司签
订编号为“（招远农商银行）流借字（2022）年第 172216055 号”流动资金借款合同，借
款金额为 1,500 万元，合同期限自 2022 年 12 月 19 日始，至 2023 年 12 月 14 日止，利率
为 4.35%。招远市玖禾置业有限公司与山东招远农村商业银行股份有限公司签订了编号为
“（招远农商银行）保字（2022）年第 172216055 号”的保证合同，为此笔借款提供担保。
截至 2023 年 06 月 30 日，借款余额为 1,500 万元。
（3）保证借款：兴业银行股份有限公司烟台分行 3,000 万元
2022 年 8 月 30 日，山东金宝电子有限公司与兴业银行股份有限公司烟台分行签订了
编号为“兴银烟借字 2022-610 号”的流动资金借款合同，借款金额为 3,000 万元，合同期
限为 1 年，利率为 4.35%。李林昌与兴业银行股份有限公司烟台分行签订了编号为“兴银
烟借个高保字 2022-610 号”的最高额保证合同，为此笔借款提供担保。山东金都电子材料
有限公司与兴业银行股份有限公司烟台分行签订了编号为“兴银烟借高保字 2022-610 号”
的最高额保证合同，为此笔借款提供担保。截至 2023 年 06 月 30 日，借款余额为 3,000 万
元。
（4）保证借款：山东招远农村商业银行股份有限公司金晖路支行 2,750 万元。
2022 年 12 月 27 日，山东金都电子材料有限公司与山东招远农村商业银行股份有限公
司金晖路支行签订编号为“招远农商银行流借字 2022 年第 182207048 号”额度贷款合同，借
款金额为 2,750 万元，合同期限自 2022 年 12 月 27 日始，至 2023 年 12 月 12 日止，利率
为 4.05%。招远市玖禾置业有限公司与山东招远农村商业银行股份有限公司金晖路支行签
订了编号为“招远农商银行保字 2022 年第 182207048 号”的保证合同，为此笔借款提供担保。
截至 2023 年 06 月 30 日，借款余额为 2,750 万元。
（5）保证借款：潍坊银行股份有限公司烟台招远支行 1000 万元。
2022 年 11 月 28 日，山东金都电子材料有限公司与潍坊银行股份有限公司烟台招远支
行签订编号为“2022 年 1128 第 58 号”额度贷款合同，借款金额为 1,500 万元，合同期限自
2022 年 11 月 30 日起至 2023 年 11 月 29 日止，利率为 4.30%。山东金宝电子有限公司与
潍坊银行股份有限公司烟台招远支行签订了编号为“2022 年 0620 第 157 号”的最高额保证
合同，为此笔借款提供担保。截至 2023 年 06 月 30 日，借款余额为 1000 万元。
财务报表附注 第 59 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
（6）保证借款：烟台银行股份有限公司招远支行 1,000 万元。
2022 年 12 月 28 日，烟台松磊商贸有限公司与烟台银行股份有限公司招远支行签订编
号为“烟银 2022110110500000164”额度贷款合同，借款金额为 1,000 万元，合同期限为 1
年，利率为 3.70%。山东金宝电子有限公司与烟台银行股份有限公司招远支行签订了编号
为“烟银 2022110110500100295”的最高额担保合同，为此笔借款提供担保。截至 2023 年
06 月 30 日，借款余额为 1,000 万元。
（7）保证借款：兴业银行股份有限公司烟台分行 2,000 万元
2022 年 12 月 13 日，山东金宝电子有限公司与兴业银行股份有限公司烟台分行签订编
号为“兴银烟借字 2022-915 号”流动资金借款合同，借款金额为 2,000 万元，合同期限为
1 年，利率为浮动利率。李林昌与兴业银行股份有限公司烟台分行签订了编号为“兴银烟
借个高保字 2022-610 号”的最高额保证合同，为此笔借款提供担保。山东金都电子材料有
限公司与兴业银行股份有限公司烟台分行签订了编号为“兴银烟借高保字 2022-610 号”的
最高额保证合同，为此笔借款提供担保。截至 2023 年 06 月 30 日，借款余额为 2,000 万元。
（8）保证借款：中信银行股份有限公司烟台分行 7,000 万元
2023 年 3 月 3 日，山东金宝电子有限公司与中信银行股份有限公司烟台分行签订编号
为“银 2023 信烟贷字/第 3W00002 号”流动资金借款合同，借款金额为 7,000 万元，合同
期限自 2023 年 3 月 3 日起，至 2024 年 4 月 2 日止，利率为 4%。山东金都电子材料有限
公司与中信银行股份有限公司烟台分行签订编号为“2023 信银烟最保字/第 3W50004 号”
的最高额保证合同，为此笔借款提供连带责任保证担保。截至 2023 年 06 月 30 日，借款余
额为 7,000 万元。
（9）保证借款：华夏银行股份有限公司烟台招远支行 1,000 万元
2023 年 3 月 29 日，山东金宝电子有限公司与华夏银行股份有限公司烟台招远支行签
订编号为“JN151310120230003”流动资金借款合同，借款金额为 1,000 万元，合同期限自
2023 年 3 月 29 日起，至 2024 年 4 月 29 日止，利率为 4.00%。山东招金集团有限公司与
华夏银行股份有限公司烟台招远支行签订编号为“YT13（高保）20230002”的最高额保证
合同，为此笔借款提供连带责任保证担保。截至 2023 年 06 月 30 日，借款余额为 1,000 万
元。
（10）保证借款：华夏银行股份有限公司烟台招远支行 3,000 万元
财务报表附注 第 60 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
2023 年 5 月 6 日，山东金宝电子有限公司与华夏银行股份有限公司烟台招远支行签订
编号为“JN151310120230014”流动资金借款合同，借款金额为 3,000 万元，合同期限自
2023 年 5 月 6 日起，至 2024 年 6 月 6 日止，利率为 3.8%。山东招金集团有限公司与华夏
银行股份有限公司烟台招远支行签订编号为“YT13（高保）20230002”的最高额保证合同，
为此笔借款提供连带责任保证担保。截至 2023 年 06 月 30 日，借款余额为 3,000 万元。
（11）保证借款：中国工商银行股份有限公司招远支行 10,000 万元
2023 年 4 月 28 日，山东金宝电子有限公司与中国工商银行股份有限公司招远支行签
订编号为“0160600217-2023 年（招远）字 00124 号”流动资金借款合同，借款金额为 10,000
万元，合同期限自 2023 年 4 月 28 日起，至 2024 年 3 月 27 日止，利率为 3.15%。山东招
金集团有限公司与中国工商银行股份有限公司招远支行签订编号为“0160600217-2023 招
远（保）字 0029 号”的最高额保证合同，为此笔借款提供连带责任保证担保。截至 2023
年 06 月 30 日，借款余额为 10,000 万元。
（12）保证借款：华夏银行股份有限公司烟台招远支行 3,000 万元
2023 年 6 月 30 日，山东金宝电子有限公司与华夏银行股份有限公司烟台招远支行签
订编号为“JN151310120230025”流动资金借款合同，借款金额为 3,000 万元，合同期限自
2023 年 6 月 30 日起，至 2024 年 7 月 30 日止，利率为 3.8%。山东招金集团有限公司与华
夏银行股份有限公司烟台招远支行签订编号为“YT13（高保）20230002”的最高额保证合
同，为此笔借款提供连带责任保证担保。截至 2023 年 06 月 30 日，借款余额为 3,000 万元。
（13）保证借款：中国民生银行股份有限公司烟台分行 5,,000 万元
2023 年 1 月 13 日，烟台松磊商贸有限公司与中国民生银行股份有限公司烟台分行签
订编号为“航信编号 A4916MS202301170010003”贷款合同，借款金额为 5,000 万元，合
同期限为 1 年，利率为 3.65%。山东招金集团有限公司与中国民生银行股份有限公司烟台
分行签订了编号为“公高保字第 DB2300000003872 号”最高额保证担保合同，为此笔借款
提供担保，招远市昌林实业有限公司与中国民生银行股份有限公司烟台分行签订了编号为
“公高保字第 DB2300000003871 号”最高额保证担保合同，为此笔借款提供担保，山东金
都电子材料有限公司与中国民生银行股份有限公司烟台分行签订了编号为“公高保字第
DB2300000003862 号”最高额保证担保合同，为此笔借款提供担保，截至 2023 年 06 月 30
日，借款余额为 5,000 万元。
财务报表附注 第 61 页
错误!未找到引用源。
二○二三年半年度
财务报表附注
（14）保证借款：中国银行股份有限公司铜陵分行 1,000 万元。
2023 年 6 月 12 日，金宝电子（铜陵）有限公司与中国银行股份有限公司铜陵分行签
订了合同编号为“2023 年皖铜中银司贷字 039 号”的流动资金借款合同，借款金额为 1,000
万元，合同期限自 2023 年 6 月 13 日起，至 2024 年 6 月 13 日止，利率为 3.85%。山东金
宝电子股份有限公司与中国银行股份有限公司铜陵分行签订了编号为“2023 年皖铜中银司
保字 039 号”的保证合同，为此笔借款提供担保。截至 2023 年 06 月 30 日，借款余额为
1,000 万元。
（15）保证及抵押借款：烟台银行股份有限公司招远支行 4,995 万元。
2022 年 12 月 28 日，山东金宝电子有限公司与烟台银行股份有限公司招远支行签订编
号为“烟银（2022110110500000165）号”的流动资金借款合同，借款金额为 4,995 万元，
借款期限自 2022 年 12 月 29 日至 2023 年 12 月 27 日，利率为 4.2%。山东金宝电子有限公
司与烟台银行股份有限公司招远支行签订了编号为“烟银（2020110110500200027）号”的
最高额抵押合同，以其享有合法处分权的山语华庭 1 栋 3 号楼座 10A、12C、12A、10C、
16A 五套房产为此笔借款进行抵押担保。招远市昌林实业有限公司和山东金都电子材料有
限公司与烟台银行股份有限公司招远支行签订了编号为“烟银（2021110110500100251）号”
的最高额保证合同，为此笔借款提供担保。截至 2023 年 06 月 30 日，借款余额为 4,995 万
元。
（16）保证及抵押借款：潍坊银行股份有限公司烟台招远支行 4,000 万元。
2022 年 12 月 30 日，山东金宝电子有限公司与潍坊银行股份有限公司烟台招远支行签
订编号为“2022 年 1226 第 79 号”流动资金借款合同，借款金额为 4,000 万元，合同期限
自 2022 年 12 月 30 日起至 2023 年 12 月 29 日止，利率为 4.3%。山东金宝电子有限公司与
潍坊银行股份有限公司烟台招远支行签订了编号为“2021 年 1227 第 150 号”的最高额抵
押合同，将其所拥有的动产（权证号 29835227、29835293、29835229 等）作为担保物申请
此笔借款。李林昌与潍坊银行股份有限公司烟台招远支行签订了编号为“2022 年 1226 第
79 号”的最高额保证合同，为此笔借款提供担保。截至 2023 年 06 月 30 日，借款余额为
4,000 万元。
（17）保证及抵押借款：广发银行股份有限公司烟台分行 1 亿元。
财务报表附注 第 62 页
错误!未找到引用源。
二○二三年半年度
财务报表附注
2022 年 8 月 31 日，山东金宝电子有限公司与广发银行股份有限公司烟台分行签订编
号为“（2022）烟银综授总字第 000046 号-01”的人民币短期贷款合同，借款金额为 1 亿
元，合同期限为 1 年，利率为 4.3%。山东金宝电子有限公司与广发银行股份有限公司烟台
分行签订了编号为“（2022）烟银综授总字第 000046 号-担保 02”的最高额抵押合同（不
动产），以其名下的鲁（2019）招远市不动产权第 0009280 号工业用地土地使用权为此笔
借款进行抵押担保。山东金都电子材料有限公司与广发银行股份有限公司烟台分行签订了
编号为“（2022）烟银综授总字第 000046 号-担保 03”的最高额保证合同，为此笔借款提
供担保。李林昌与广发银行股份有限公司烟台分行签订了编号为“（2022）烟银综授总字
第 000046 号-担保 01”的最高额保证合同，为此笔借款提供担保。截至 2023 年 06 月 30
日，借款余额为 1 亿元。
（18）保证及抵押借款：中国邮政储蓄银行股份有限公司招远市支行 2,000 万元。
2023 年 4 月 24 日，山东金宝电子有限公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司招远市
支行签订编号为“0137007626220428124360 号”的小企业授信业务额度借款合同，借款金
额 2,000 万元，借款期限为 1 年，利率为 4.00%。山东金宝电子有限公司与中国邮政储蓄
银行股份有限公司招远市支行签订了编号为“1637007626220428002401 号”的小企业最高
额抵押合同，以其所拥有的一台表面处理机为此笔借款进行抵押担保。李林昌和招远永裕
电子材料有限公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司招远市支行签订了编号为
“1837007626220428002401”的最高额保证担保合同，为此笔借款提供担保。招远市昌林
实业有限公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司招远市支行签订了编号为
“1837007626220428002402”最高额保证担保合同，为此笔借款提供担保。截至 2023 年
06 月 30 日，借款余额为 2,000 万元。
注释19．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 183,337,740.27 299,093,060.00
信用证 238,000,000.00 30,000,000.00
合计 421,337,740.27 329,093,060.00
注释20．应付账款
项目 期末余额 期初余额
财务报表附注 第 63 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
货款 258,502,929.36 362,395,882.90
加工费 2,061,975.72 15,213,995.88
设备款 69,059,607.33 68,420,285.66
工程款 2,932,701.00 6,452,686.52
运费及维修费 6,916,645.30 7,359,804.75
其他 6,329,269.12 13,303,113.10
合计 345,803,127.83 473,145,768.81
1．账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
江苏泰斯鸿科技有限公司 7,962,143.49 合同尚未执行完成
上海铨宏热能设备工程有限公司 3,740,406.81 合同尚未执行完成
湖南龙智新材料科技有限公司 3,179,141.97 合同尚未执行完成
合计 14,881,692.27
注释21．合同负债
1．合同负债情况
项目 期末余额 期初余额
货款 33,401,118.25 29,305,420.46
合计 33,401,118.25 29,305,420.46
注释22．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 29,892,597.57 96,356,093.24 103,691,538.51 22,557,152.30
离职后福利-设定提存计划 1,562,528.55 10,902,487.97 10,856,857.43 1,608,159.09
合计 31,455,126.12 107,258,581.21 114,548,395.94 24,165,311.39
2．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 28,151,298.66 86,451,608.32 93,672,055.42 20,930,851.56
职工福利费 1,459,537.49 1,459,537.49
社会保险费 881,752.72 5,765,410.93 5,774,999.08 872,164.57
其中：医疗保险费 715,351.75 4,669,905.38 4,677,553.98 707,703.15
工伤保险费 102,833.93 670,445.57 671,870.72 101,408.78
生育保险费 63,567.04 425,059.98 425,574.38 63,052.64
住房公积金 206,266.00 2,221,267.00 2,221,960.60 205,572.40
财务报表附注 第 64 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
工会经费和职工教育经费 653,280.19 458,269.50 562,985.92 548,563.77
合计 29,892,597.57 96,356,093.24 103,691,538.51 22,557,152.30
3．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,498,516.89 10,472,267.21 10,426,020.60 1,544,763.50
失业保险费 64,011.66 430,220.76 430,836.83 63,395.59
合计 1,562,528.55 10,902,487.97 10,856,857.43 1,608,159.09
注释23．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 1,241,241.54 985,944.37
个人所得税 494,459.84 822,512.73
城市维护建设税 27,839.18 106,460.48
教育费附加 390,675.84 446,833.91
房产税 1,841,908.30 2,239,736.24
土地使用税 1,151,763.71 1,462,866.67
印花税 470,324.12 1,357,227.50
土地增值税 78,465.47 78,465.47
环保税 32,154.54 28,136.65
契税 645,413.00 645,413.00
其他 27,972.33 51,201.56
合计 6,402,217.87 8,224,798.58
注释24．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 21,193,644.18 21,780,370.11
合计 21,193,644.18 21,780,370.11
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（一）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 9,116,072.59 6,681,467.98
押金及保证金 6,138,290.51 4,325,001.11
财务报表附注 第 65 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
款项性质 期末余额 期初余额
股权收购款 2,808,840.90 2,808,840.90
员工风险金和暂借款 2,794,084.55 7,353,964.88
代扣代缴 58,282.45 119,021.17
其他 278,073.18 492,074.07
合计 21,193,644.18 21,780,370.11
2．账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
股权收购款 2,808,840.90 企业未支付
合计 2,808,840.90
注释25．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 276,273,127.75 100,722,222.22
一年内到期的租赁负债 1,212,576.21 1,391,156.96
合计 277,485,703.96 102,113,379.18
注释26．其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
未终止确认的商业承兑汇票 374,181,964.34 356,337,088.65
待转销项税额 9,625,672.50 1,014,013.56
合计 383,807,636.84 357,351,102.21
注释27．长期借款
1. 长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 170,000,000.00 170,000,000.00
保证借款 273,800,000.00 154,700,000.00
未到期应付利息 394,087.22
减：一年内到期的长期借款 275,800,000.00 100,722,222.22
合计 168,000,000.00 224,371,865.00
2.长期借款分类的说明
（1）抵押借款：中国进出口银行山东省分行 1.7 亿元。
2022 年 3 月 7 日，山东金宝电子有限公司与中国进出口银行山东省分行签订编号为
财务报表附注 第 66 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
“HET020700001320220300000004”的流动资金借款合同，借款金额为 1.7 亿元，合同期限
为 24 个月，利率为 4.0%。山东金宝电子有限公司与中国进出口银行山东省分行签订编号为
“ZGHT20700001320220300000001”的房地产最高额抵押合同，以其名下房屋（房地产权证
号：鲁（2020）招远市不动产权第 0015066 号、鲁（2021）招远市不动产权第 0001968 号，
总建筑面积 74263.17 ㎡）和土地使用权（土地证号：鲁（2018）招远市不动产权第 0005066
号、鲁（2018）招远市不动产权第 0005068 号、鲁（2020）招远市不动产权第 0015066 号、
鲁（2021）招远市不动产权第 0001968 号，总面积 163374.58 ㎡）作为抵押物，合同双方约
定抵押物总价值为 12,000 万元，为此笔借款提供抵押担保。山东金都电子材料有限公司与
中国进出口银行山东省分行签订合同编号为“ZGHT20700001320220300000003”的房地产最
高额抵押合同，以其名下房屋（房地产权证号：鲁（2021）招远市不动产权第 0011372 号、
鲁（2021）招远市不动产权第 0011699 号，总建筑面积 104904.8 ㎡）和土地使用权（土地
证号：鲁（2021）招远市不动产权第 0011372 号、鲁（2021）招远市不动产权第 0011699
号，总面积 60602 ㎡）作为抵押物，合同双方约定抵押物价值为 8,000 万元，为此笔借款提
供抵押担保。
（2）保证借款：中国进出口银行山东省分行 1 亿元。
2021 年 8 月 23 日，山东金宝电子有限公司与中国进出口银行山东省分行签订编号为
“HET020700001320210700000045”的流动资金借款合同，借款金额为 1 亿元，合同期限为
24 个月，利率为 4.0%。山东招金集团有限公司与中国进出口银行山东省分行签订了编号为
“CHET20700001320210700000042”的保证合同，为此笔借款提供担保。截至 2023 年 06 月
30 日，借款余额为 1 亿元。
（3）保证借款：中国进出口银行山东省分行 5,000 万元。
2022 年 9 月 21 日，山东金宝电子有限公司与中国进出口银行山东省分行签订编号为
“HET020700001320220900000062”的流动资金借款合同，借款金额为 5,000 万元，合同期
限为 24 个月，利率为 3.8%。山东招金集团有限公司与中国进出口银行山东省分行签订了编
号为“CHET20700001320220900000062”的保证合同，为此笔借款提供担保。截至 2023 年
06 月 30 日，借款余额为 5,000 万元。
（4）保证借款：中国邮政储蓄银行股份有限公司铜陵市分行 440 万元。
2022 年 6 月 22 日，金宝电子（铜陵）有限公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司铜陵
市分行签订了编号为“0334000073220622701625”的小企业授信业务借款合同，借款金额为
500 万元，合同期限为 3 年，借款利率为浮动利率，首期利率为 4.20%。山东金宝电子股份
有限公司及李林昌与中国邮政储蓄银行股份有限公司铜陵市分行签订了合同编号为
“0734000073220622701880”的小企业保证合同，为此笔借款提供担保。截至 2023 年 06
财务报表附注 第 67 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
月 30 日，借款余额为 440 万元。
（5）保证借款：山东招远农村商业银行股份有限公司金晖路支行 1,940 万元。
2023 年 06 月 21 日，山东金都电子材料有限公司与山东招远农村商业银行股份有限公
司金晖路支行签订编号为“招远农商银行流借字 2023 年第 182307026 号”额度贷款合同，借
款金额为 1,940 万元，合同期限自 2023 年 06 月 21 日起，至 2026 年 06 月 14 日止，，利
率为 4.05%。招远市玖禾置业有限公司与山东招远农村商业银行股份有限公司金晖路支行
签订了编号为“招远农商银行保字 2023 年第 182307026 号”的保证合同，为此笔借款提供担
保。截至 2023 年 06 月 30 日，借款余额为 1,940 万元。
（6）保证借款：中国民生银行股份有限公司烟台分行 1 亿元
2023 年 1 月 13 日，山东金宝电子有限公司与中国民生银行股份有限公司烟台分行签
订编号为“公流贷字第 ZX23000000425255 号”的流动资金借款合同，借款金额为 1 亿元，
合同期限为 3 年，利率为 4.15%。山东招金集团有限公司与中国民生银行股份有限公司烟
台分行签订了编号为“公高保字第 DB2300000003872 号”最高额保证担保合同，为此笔借
款提供担保，招远市昌林实业有限公司与中国民生银行股份有限公司烟台分行签订了编号
为“公高保字第 DB2300000003871 号”最高额保证担保合同，为此笔借款提供担保，山东
金都电子材料有限公司与中国民生银行股份有限公司烟台分行签订了编号为“公高保字第
DB2300000003862 号”最高额保证担保合同，为此笔借款提供担保。
注释28．租赁负债
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,433,142.85 1,632,030.73
1 年以上 4,802,537.11 4,714,309.01
租赁付款额总额小计 6,235,679.96 6,346,339.74
减：未确认融资费用 575,150.47 537,892.81
租赁付款额现值小计 5,660,529.49 5,808,446.93
减：一年内到期的租赁负债 1,212,576.21 1,391,156.96
合计 4,447,953.28 4,417,289.97
注释29．长期应付款
项目 期末余额 期初余额
财务报表附注 第 68 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 149,300,000.00
专项应付款
合计 149,300,000.00
注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。
（一）长期应付款
1．长期应付款分类
款项性质 期末余额 期初余额
长期非金融机构借款 149,300,000.00
减：一年内到期的长期应付款
合计 149,300,000.00
注释30．预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 6,177,152.10 24,481,341.97 预计的涉诉赔偿
合计 6,177,152.10 24,481,341.97
注释31．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 20,818,515.21 2,617,581.81 18,200,933.40 详见表 1
合计 20,818,515.21 2,617,581.81 18,200,933.40
1．与政府补助相关的递延收益
本期计入
本期新增 其 他 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他收益 期末余额
补助金额 变动 收益相关
金额
重金属污染防治（《关于拨付 2016
年国家补助重金属污染防治重点区
323,749.97 23,125.02 300,624.95 与资产相关
域示范专项资金的通知》招财建指
2016 141 号）
高性能覆铜板《关于拨付金宝电子
高性能覆铜板项目补助资金的通 591,200.10 55,424.97 535,775.13 与资产相关
知》招财建指（2017） 159 号
工业转型升级预拨制造业强强市奖
补专项资金《关于下达清算 2017 年 175,199.95 16,425.03 158,774.92 与资产相关
工业转型升级及预拨 2018 年市级制
财务报表附注 第 69 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
造业强市奖补专项资金预算指标的
通知》烟财企指（2018） 3 号
《关于拨付 2018 年市级制造业强市
奖补专项资金的通知》 招财企指 213,262.88 15,797.25 197,465.63 与资产相关
（2019）16 号
1000 万平方米/年特种复合基覆铜
板生产项目《关于第一次清算 2019
年市级制造业强市奖补专项资金预 108,880.49 8,269.44 100,611.05 与资产相关
算指标的通知》烟财工指 （2019）
3号
新工业园土地补偿 1,086,705.40 11,803.50 1,074,901.90 与资产相关
新工业园土地补偿 2 5,068,793.50 54,601.14 5,014,192.36 与资产相关
2000 万平方米/年高性能覆铜板项
目专项改造项目《关于 2019 年新材
料产业集群和果蔬加工及葡萄酒产 103,799.97 9,731.23 94,068.74 与资产相关
业集群发展专项资金安排》烟财工
（2019）1 号
1000 万特种覆铜板项目政府补贴
《关于 2020 年制造业强市奖补资金
174,950.07 13,237.88 161,712.19 与资产相关
安排的通知》烟财公职（2020） 65
号
1000 万特种覆铜板项目政府补贴
《关于提交 2021 年制造业强市资金
1,217,973.93 92,504.34 1,125,469.59 与资产相关
配套上级支持政策、新上和技术改
造项目财务收据的通知》
年产 850 万张高频高速覆铜箔积压
板项目《关于下达 2017 年下半年省
“三重一创”相关支持事项资金安 1,247,461.20 177,391.66 1,070,069.54 与资产相关
排计划的通知》铜发改工业（2018）
7号
年产 850 万张高频高速覆铜板项目
（《关于下达 2017 年度铜陵铜基新
522,314.67 24,221.28 498,093.39 与资产相关
材料产业集聚发展基地专项引导资
金计划的通知》开研〔2018〕17 号）
固定资产投资项目《投资项目协议
书》铜陵经济技术开发区管理委员 4,429,000.00 618,000.00 3,811,000.00 与资产相关
会文件
高耐热高 CTI 低热阻覆铜板的研发
及产业化项目《关于下达 2019 年铜
265,431.94 37,037.10 228,394.84 与资产相关
陵市科技计划项目的通知》 铜科
（2019） 69 号
财务报表附注 第 70 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
制造强省建设和民营经济发展政策
奖补项目《安徽省经济和信息化厅
关于下达 2019 年制造强省建设和民 583,948.86 81,482.61 502,466.25 与资产相关
营经济发展政策奖补项目资金》皖
经信财务函（2019）840 号
年产 400 万张铝基覆铜板项目《关
于下达 2019 年铜陵铜基新材料产业
200,621.20 8,859.48 191,761.72 与资产相关
集聚发展基地专项引导资金计划的
通知》开企（2020） 10 号
《关于下达 2020 年铜陵铜基新材料
产业集聚发展基地预拨专项引导资 972,476.90 59,563.21 912,913.69 与资产相关
金计划的通知》开企（2020） 11 号
《关于 2020 年工业转型升级专项资
金安排的请示》铜经信产业（2020） 216,748.99 13,351.69 203,397.30 与资产相关
224 号
年产 20,000T 精加工大型铸锻件募
926,774.98 370,710.00 556,064.98 与资产相关
投项目
年产 2,000 套起重机吊钩总成建设
469,980.00 234,990.00 234,990.00 与资产相关
募投项目
年产 2,000 套起重机吊钩总成建设
469,980.00 234,990.00 234,990.00 与资产相关
机器换人项目
年产 20,000T 精加工大型铸锻件机
625,000.00 250,000.00 375,000.00 与资产相关
器换人项目
海洋钻井平台弦管技改项目 300,000.00 75,000.00 225,000.00 与资产相关
海洋钻井平台弦管生产线技改项目 524,260.21 131,064.98 393,195.23 与资产相关
合计 20,818,515.21 2,617,581.81 18,200,933.40
注释32．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 发行 公积金转 期末余额
送股 其他 小计
新股 股
股份总数 435,612,051.00 -7,651,809.00 -7,651,809.00 427,960,242.00
股本变动情况说明：本公司分别于2023年4月24日、2023年5月10日召开第五届董事会第
六次会议和2022年度股东大会，审议通过了《关于发行股份购买资产2022年度业绩补偿方案
暨回购注销股份的议案》（公告编号：2023-034），经中国证券登记结算有限责任公司深圳
分公司审核确认，本次补偿股份回购注销事宜已于2023年6月21日办理完毕。回购注销完成
后 ， 公 司 总 股 本 由 435,612,051 股 减 少 至 427,960,242 股 。 此 事 项 导 致 本 期 股 本 减 少
7,651,809.00元，资本公积减少130,310,308.27元。
财务报表附注 第 71 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
注释33．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,706,604,470.31 130,310,308.27 1,576,294,162.04
转增股本的资本 59,439,638.59 59,439,638.59
同一控制下企业合并的影响 -3,234,724.62 -3,234,724.62
合计 1,762,809,384.28 130,310,308.27 1,632,499,076.01
资本公积变动情况说明：详见附注五、注释 32.股本变动说明。
财务报表附注 第 72 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
注释34．其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其 减：套期 减：结转重 减：前期计入
项目 期初余额 减：前期计入 减：所 期末余额
本期所得税前 他综合收益当期 储备转入 税后归属于母 税后归属于少 新计量设定 其他综合收
其他综合收益 得税费
发生额 转入以摊余成本 相关资产 公司 数股东 受益计划变 益当期转入
当期转入损益 用
计量的金融资产 或负债 动额 留存收益
一、不能重分类进损
-332,350.21 -332,350.21
益的其他综合收益
1.其他权益工具投资
-332,350.21 -332,350.21
公允价值变动
二、将重分类进损益
57,201.47 933,826.37 -596,451.81 -337,374.56 -539,250.34
的其他综合收益
1.外币报表折算差额 57,201.47 933,826.37 -596,451.81 -337,374.56 -539,250.34
其他综合收益合计 -275,148.74 933,826.37 -596,451.81 -337,374.56 - 871,600.55
财务报表附注 第 73 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
注释35．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 26,290,062.99 26,290,062.99
合计 26,290,062.99 26,290,062.99
注释36．未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期期末未分配利润 -99,231,405.40 -64,754,996.18
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -99,231,405.40 -64,754,996.18
加：本期归属于母公司所有者的净利润 67,249,121.77 -34,476,409.22
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润 -31,982,283.63 -99,231,405.40
注释37．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,234,638,756.29 1,148,930,773.78 184,355,589.97 160,981,026.20
其他业务 20,967,197.05 17,921,142.44 11,111,271.03 5,543,159.28
合计 1,255,605,953.34 1,166,851,916.22 195,466,861.00 166,524,185.48
2．营业收入扣除情况明细表
项目 本期发生额 具体扣除 上期发生额 具体扣除
情况 情况
营业收入金额 1,255,605,953.34 195,466,861.00
材料、废料等
营业收入扣除项目合计金额 20,967,197.05 11,111,271.03 废料销售收入
销售收入
营业收入扣除项目合计金额占营业收
1.67% 5.68%
入的比重
一、与主营业务无关的业务收入
1．正常经营之外的其他业务收入。如
出租固定资产、无形资产、包装物，
销售材料，用材料进行非货币性资产
20,967,197.05 11,111,271.03
交换，经营受托管理业务等实现的收
入，以及虽计入主营业务收入，但属
于上市公司正常经营之外的收入。
财务报表附注 第 74 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
项目 本期发生额 具体扣除 上期发生额 具体扣除
情况 情况
与主营业务无关的业务收入小计 20,967,197.05 11,111,271.03
营业收入扣除后金额 1,234,638,756.29 184,355,589.97
3．合同产生的收入情况
合同分类 本期金额
一、商品类型
大型铸锻件 191,147,363.91
覆铜板 606,312,528.95
铜箔 437,178,863.43
废品及其他 20,967,197.05
合计 1,255,605,953.34
二、按商品转让的时间分类
在某一时点转让 1,255,605,953.34
在某一时段内转让
合计 1,255,605,953.34
续：
合同分类 上期发生额
一、商品类型
船用配套铸锻件 133,846,600.89
电力配套铸锻件 7,132,178.90
工程机械配套铸锻件 41,190,724.32
海上平台配套铸锻件 2,186,085.86
废料及其他 11,111,271.03
合计 195,466,861.00
二、按商品转让的时间分类
在某一时点转让 195,466,861.00
在某一时段内转让
合计 195,466,861.00
注释38．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 202,790.86 407,647.42
教育费附加 144,850.61 291,176.73
房产税 2,763,084.76 517,319.51
财务报表附注 第 75 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
土地使用税 1,785,746.16 335,326.50
印花税 1,024,890.48 49,194.60
环保税 62,931.31 2,516.86
车船税 3,804.60
水利基金 195,412.86
合计 6,183,511.64 1,603,181.62
注释39．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,463,410.57 250,265.18
业务招待费 1,302,047.62 436,444.50
差旅费 512,257.93 38,588.98
办公费 477,789.29 16,603.24
租赁费 803,353.85
其他 1,412,193.14
合计 12,971,052.40 741,901.90
注释40．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,932,781.47 4,048,190.59
业务招待费 2,207,845.12 2,150,373.55
差旅费 1,282,858.17 437,710.95
办公费 1,882,942.01 563,215.61
中介服务费 8,551,970.17 3,553,178.36
检测认证费 854,566.22
折旧摊销 8,884,328.68 2,909,872.1
其他 9,156,503.99 616,836.76
合计 51,753,795.83 14,279,377.92
注释41．研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 11,323,287.62 4,052,414.26
直接材料 35,333,109.05 1,769,095.81
检测费 1,084,236.29 150,943.40
燃料动力 6,499,303.63 233,132.12
财务报表附注 第 76 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
折旧 3,319,075.77 64,695.61
其他 30,684.72 100,000.00
合计 57,589,697.08 6,370,281.20
注释42．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 23,261,912.70
减：利息收入 6,748,197.42 481,874.80
汇兑损益 -2,281,316.96 335,885.59
银行手续费 1,255,293.38 6,849.92
贴现利息 3,122,020.82
担保费 602,506.84
合计 19,212,219.36 -139,139.29
注释43．其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 4,392,065.40 2,313,765.07
个税手续费返还 82,576.39 16,144.28
合计 4,474,641.79 2,329,909.35
2．计入其他收益的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
递延收益摊销转入 2,617,701.85 与资产相关
21 年房产税退税 1,108,801.70 与收益相关
雁阵形集群奖励资金-招远市财政局 250,000.00 与收益相关
退 22 年土地使用税 158,231.10 与收益相关
区就业管理处稳岗补贴 95,603.85 与收益相关
收到 2022 年 4-9 月工业企业加大投资奖励 75,000.00 与收益相关
22 年科技中小企业奖励 30,000.00 与收益相关
塘栖镇政府基层联络运营工作经费 30,000.00 与收益相关
2021 年度专利奖-烟台市市场监督管理局 10,000.00 与收益相关
收到 20-21 年度非公党建补助及奖励 10,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 77 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
收塘栖财政所党员活动经费 3,750.00 与收益相关
返还 2021 年度党费 2,976.90 与收益相关
市场监督局专利资助 14,000.00 与收益相关
2021 年国高企区级补助资金 200,000.00 与收益相关
2021 年临平区小微企业小规升级财政奖励资金 100,000.00 与收益相关
2022 年一季度制造企业奖励资金 60,000.00 与收益相关
房产税退税 502,029.44 与收益相关
海洋钻井平台弦管技改项目 75,000.00 与资产相关
海洋钻井平台弦管生产线技改项目 131,064.98 与资产相关
年产 2,000 套起重机吊钩总成建设募投项目 234,990.00 与资产相关
年产 20,000T 精加工大型铸锻件机器换人项目 250,000.00 与资产相关
年产 20,000T 精加工大型铸锻件募投项目 370,710.00 与资产相关
年产 2,000 套起重机吊钩总成建设机器换人项目 234,990.00 与资产相关
稳岗补贴 140,980.65 与收益相关
合计 4,392,065.40 2,313,765.07
注释44．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -29,334,340.33 2,880,174.86
金融资产终止确认损益 -2,584,521.80
理财产品投资收益 404,383.56 1,372,810.01
其他投资收益
合计 -31,514,478.57 4,252,984.87
注释45．信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 9,029,495.35 -1,897,925.93
合计 9,029,495.35 -1,897,925.93
注释46．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -7,926,236.24 -5,020,565.40
商誉减值损失
合计 -7,926,236.24 -5,020,565.40
财务报表附注 第 78 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
注释47．资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 291,752.29 82,732.02
合计 291,752.29 82,732.02
注释48．营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
与日常活动无关的政府补助 8,925.00
赔偿收入 138,248,827.24 138,248,827.24
其他 225,732.67 225,732.67
合计 138,474,559.91 8,925.00 138,474,559.91
注释49．营业外支出
计入本期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产毁损报废损失 563,968.08 170,555.71
对外捐赠 10,000.00
赔款支出 377,793.51 377,793.51
未决诉讼赔款 94,861.13 235,501.18 94,861.13
其他 313,177.74 313,177.74
合计 1,349,800.46 245,501.18 956,388.09
注释50．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用
递延所得税费用 -3,267,238.92 -410,548.63
合计 -3,267,238.92 -410,548.63
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 52,523,694.88
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,878,554.23
子公司适用不同税率的影响 -4,145,187.34
调整以前期间所得税的影响
财务报表附注 第 79 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
项目 本期发生额
非应税收入的影响 4,400,151.05
不可抵扣的成本、费用和损失影响 601,573.17
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -11,683,144.41
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,142,313.88
法定额外扣除的影响 -2,461,499.50
所得税费用 -3,267,238.92
注释51．现金流量表附注
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 530,305.20 523,905.65
利息收入 7,447,427.94 481,874.80
暂收暂付款 56,543,715.16 30,000.00
其他 158,686.46 16,144.28
合计 64,680,134.76 1,051,924.73
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 48,957,880.81 7,014,590.68
暂收暂付款 27,015,038.74
对外捐赠
其他 913,723.87 616,836.76
合计 76,886,643.42 7,631,427.44
3．收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
合计
4．收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
保证金利息
合计
财务报表附注 第 80 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
5．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
非金融机构借款
担保费 36,756.81
合计 36,756.81
注释52．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 55,790,933.80 6,008,179.53
加：信用减值损失 -9,029,495.35 1,897,925.93
资产减值准备 7,926,236.24 5,020,565.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 89,831,821.02 18,945,154.10
使用权资产折旧 747,798.74
无形资产摊销 8,091,419.39 430,226.22
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-291,752.29 -82,732.03
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 23,684,568.59 335,885.59
投资损失（收益以“－”号填列） 29,334,340.33 -4,252,984.87
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,967,799.26
-762,059.50
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -6,158,613.18
351,510.87
存货的减少（增加以“－”号填列） -148,472,100.94
-28,738,651.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 99,164,097.69
-3,752,303.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -44,642,062.01
-10,977,083.79
其他 -138,770,597.75
-1,061,253.80
经营活动产生的现金流量净额 -29,825,606.46
-16,637,621.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
当期新增使用权资产
3．现金及现金等价物净变动情况
财务报表附注 第 81 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
现金的期末余额 516,456,426.63 144,033,817.61
减：现金的期初余额 480,541,508.67 115,434,390.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 35,914,917.96 28,599,427.09
2．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 516,456,426.63 480,541,508.67
其中：库存现金 92,210.65 136,471.21
可随时用于支付的银行存款 516,363,214.97 480,405,037.46
可随时用于支付的其他货币资金 1,001.01
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 516,456,426.63 480,541,508.67
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
注释53．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 220,536,829.66 保证金、定期存单、定期存款等
固定资产 265,103,543.49 融资质押
无形资产 139,557,327.55 融资质押
合计 625,197,700.70
注释54．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 13,822,146.81
其中：美元 1,895,718.12 7.2258 13,698,079.96
港币 30,850.05 0.92198 28,443.13
日元 6.00 0.05 0.30
欧元 12,139.42 7.8771 95,623.42
应收账款 39,122,991.66
其中：美元 3,714,139.17 7.2258 26,837,626.82
港币 5,756,437.02 0.92198 5,307,319.80
财务报表附注 第 82 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
欧元 885,864.73 7.8771 6,978,045.04
应付账款 5,485,080.87
其中：美元 636,688.10 7.2258 4,600,580.87
日元 17,690,000.00 0.05 884,500.00
注释55．政府补助
1．政府补助基本情况
政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注
计入递延收益的政府补助 2,617,581.81 2,617,581.81 详见本附注、注释 31
计入其他收益的政府补助 3,095,310.42 3,095,310.42 详见本附注、注释 43
合计 5,712,892.23 5,712,892.23
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
无
(二)同一控制下企业合并
无
(三)反向购买
无
(四)处置子公司
无
(五)其他原因的合并范围变动
无
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经营 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质
直接 间接
浙江省杭 浙江省杭 同一控制下企
宝鼎重工有限公司 大型铸锻件 100.00
州市 州市 业合并
杭州宝鼎废金属回收 浙江省杭 浙江省杭
废金属回收 100.00 设立
有限公司 州市 州市
财务报表附注 第 83 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
主要经营 业务
子公司名称 注册地 持股比例(%) 取得方式
地 性质
计算机、信和其
山东金宝电子有限公 山东省招 山东省招
他电子设备制 62.54 收购
司 远市 远市
造业
山东金都电子材料有 山东省招 山东省招 电气机械和器
100.00 设立
限公司 远市 远市 材制造业
计算机、通信和
金宝电子（铜陵）有限 安徽省铜 安徽省铜
其他电子设备 100.00 收购
公司 陵市 陵市
制造业
烟台松磊商贸有限公 山东省招 山东省招
批发业 100.00 设立
司 远市 远市
招远金宝（香港）有限
香港 香港 批发业 100.00 设立
公司
2．重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称 备注
股比例(%) 股东损益 宣告分派的股利 益余额
山东金宝电子有限公司 37.46 -11,458,187.97 555,534,938.85
3．重要非全资子公司的主要财务信息
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日
公允价值及统一会计政策的调整
期末余额
项目
山东金宝电子有限公司
流动资产 2,123,010,424.17
非流动资产 1,767,601,159.78
资产合计 3,890,611,583.95
流动负债 2,130,321,829.64
非流动负债 275,547,320.33
负债合计 2,405,869,149.97
营业收入 1,059,182,144.37
净利润 -31,715,367.09
综合收益总额 -32,649,193.46
经营活动现金流量 -40,832,147.91
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
主要经营 业务 持股比例(%)
合营企业或联营企业名称 注册地 会计处理方法
地 性质 直接 间接
杭州市余杭区宝鼎小额贷 余杭塘栖 余杭塘 小额贷
42.50 权益法
款股份有限公司 镇 栖镇 款
财务报表附注 第 84 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
2．重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目
杭州市余杭区宝鼎小额贷款股份有限公司
流动资产 149,145,398.82
非流动资产 31,382,816.20
资产合计 180,528,215.02
流动负债 5,198,088.00
非流动负债
负债合计 5,198,088.00
少数股东权益
归属于母公司股东权益 175,330,127.02
按持股比例计算的净资产份额 74,515,303.98
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 74,515,303.98
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 6,498,176.60
净利润 -69,021,977.24
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -69,021,977.24
企业本期收到的来自联营企业的股利
续：
期初余额/上期发生额
项目
杭州市余杭区宝鼎小额贷款股份有限公司
流动资产 190,836,486.43
非流动资产 57,645,136.12
资产合计 248,481,622.55
流动负债 4,129,518.29
非流动负债
负债合计 4,129,518.29
少数股东权益
归属于母公司股东权益 244,352,104.26
财务报表附注 第 85 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
期初余额/上期发生额
项目
杭州市余杭区宝鼎小额贷款股份有限公司
按持股比例计算的净资产份额 103,849,644.31
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 103,849,644.31
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 21,672,118.66
净利润 4,389,112.67
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 4,389,112.67
企业本期收到的来自联营企业的股利 4,250,000.00
八、与金融工具相关的风险披露
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率
风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开
展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审
计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收
财务报表附注 第 86 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资
等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型
上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导
致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策
以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记
录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对
客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或
取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（二） 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门
集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流
量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控
公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期
和长期的资金需求。
截止 2023 年 06 月 30 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按
合同剩余期限列示如下：
期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
应付账款 345,803,127.83 345,803,127.83
其他应付款 21,193,644.18 21,193,644.18
合计 366,996,772.01 366,996,772.01
（三） 市场风险
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及
上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止 2023 年 06 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民
财务报表附注 第 87 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 其他项目 合计
外币金融资产：
货币资金 13,698,079.96 124,066.85 13,822,146.81
应收账款 26,837,626.82 12,285,364.84 39,122,991.66
小计 40,535,706.78 12,409,431.69 52,945,138.47
外币金融负债：
应付账款 4,600,580.87 884,500.00 5,485,080.87
小计 4,600,580.87 884,500.00 5,485,080.87
2．利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司本期无借款，无利率风险。
3．其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的
市场价格变动而发生波动的风险。
九、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2023 年 06 月 30
日的账面价值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
交易性金融资产
应收款项融资 211,640,571.67 211,640,571.67
其他权益工具投资
资产合计 211,640,571.67 211,640,571.67
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据
交易性金融资产、应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用
账面金额作为公允价值。
（四）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
财务报表附注 第 88 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年
内到期的非流动负债和长期借款。
十、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
对本公司的 对本公司的
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例
(万元)
(%) (%)
山东省
山东招金集团有限公司 有色金属矿采选业 120,000 万人民币 30.07 30.07
招远市
(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七（二）在合营安排或联营企业中的权益。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
招远永裕电子材料有限公司 5%以上股东
李林昌 通过永裕电子间接持有金宝电子 5%以上股东
山东招金膜天股份有限公司 招金集团持股 85%
招远市昌林实业有限公司 李林昌控制的企业
招远市宝金铜板投资中心（有限合伙） 昌林实业（LP）持股 59%
山东招远农村商业银行股份有限公司 李林昌担任董事
李林昌外甥女婿曲少坤通过招远市钰禾安装工程有限公司
招远市玖禾置业有限公司 持股 51%的公司，报告期内与金宝电子存在资金拆借、转
贷、担保情况
李林昌外甥女婿曲少坤控制的企业，报告期内与金宝电子
烟台东源电缆有限公司
存在关联采购、担保情况
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东招金膜天股份有限公司 采购物料 15,000.00
合计 15,000.00
3．销售商品、提供劳务的关联交易
财务报表附注 第 89 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东招金膜天股份有限公司 出售水电 2,871.06
合计 2,871.06
4．向关联方支付利息和担保费
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东招金集团有限公司 担保费
招远市宝金铜板投资中心（有限合伙） 利息 381,110.55
5．关联担保情况
（1）本公司作为被担保方
单位：万元
截至 2023
年 06 月 30
主合同借款 主合同借款
担保方 主债务类型 担保金额 日担保是
起始日 到期日
否已经履
行完毕
山东招金集团有限公司 银行借款 10,000.00 2021/8/25 2023/8/24 否
李林昌 银行借款 500.00 2022/6/27 2025/6/21 否
李林昌 银行借款 3,000.00 2022/8/30 2023/8/29 否
李林昌 银行借款 10,000.00 2022/8/31 2023/8/30 否
山东招金集团有限公司 银行借款 5,000.00 2022/9/22 2024/9/20 否
招远市玖禾置业有限公司 银行借款 1,500.00 2022/12/19 2023/12/14 否
李林昌 银行借款 2,000.00 2022/12/21 2023/12/21 否
招远市玖禾置业有限公司 银行借款 2,750.00 2022/12/27 2023/12/12 否
招远市昌林实业有限公司 银行借款 4,995.00 2022/12/29 2023/12/27 否
李林昌 银行借款 4,000.00 2022/12/30 2023/12/29 否
山东招金集团有限公司 银行借款 1,000.00 2023/3/29 2024/4/29 否
山东招金集团有限公司 银行借款 3,000.00 2023/5/6 2024/6/6 否
山东招金集团有限公司 银行借款 10,000.00 2023/4/28 2024/3/27 否
山东招金集团有限公司 银行借款 3,000.00 2023/6/30 2024/7/30 否
山东招金集团有限公司、招远
银行借款 否
市昌林实业有限公司 5,000.00 2023/1/18 2024/1/17
招远永裕电子材料有限公司、
招远市昌林实业有限公司、李 银行借款 否
林昌 2,000.00 2023/4/24 2024/4/23
山东招金集团有限公司、招远
银行借款 否
市昌林实业有限公司 10,000.00 2023/1/13 2026/1/13
招远市玖禾置业有限公司 银行借款 1,940.00 2023/6/21 2026/6/14 否
财务报表附注 第 90 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
截至 2023
年 06 月 30
主合同借款 主合同借款
担保方 主债务类型 担保金额 日担保是
起始日 到期日
否已经履
行完毕
招远市昌林实业有限公司 承兑汇票 4,000.00 2023/2/8 2023/8/7 否
招远市昌林实业有限公司 承兑汇票 4,107.05 2023/2/27 2023/8/27 否
李林昌 承兑汇票 4,000.00 2023/1/6 2023/7/6 否
山东招金集团有限公司、招远
承兑汇票
市昌林实业有限公司 5,000.00 2023/3/28 2023/9/28 否
山东招金集团有限公司 信用证 2,000.00 2023/3/30 2024/3/29 否
李林昌 信用证 2,800.00 2023/2/14 2023/9/14 否
李林昌 信用证 3,000.00 2022/9/27 2023/9/22 否
李林昌 信用证 1,000.00 2023/6/30 2023/11/30 否
招远市昌林实业有限公司、李
非金融机构借款 否
林昌 10,020.00 2020/1/3 2026/1/2
山东招金集团有限公司 银行借款 10,000.00 2021/8/25 2023/8/24 否
李林昌 银行借款 500.00 2022/6/27 2025/6/21 否
李林昌 银行借款 3,000.00 2022/8/30 2023/8/29 否
李林昌 银行借款 10,000.00 2022/8/31 2023/8/30 否
招远市昌林实业有限公司、李
非金融机构借款 是
林昌 10,020.00 2020/1/3 2026/1/2
招远市昌林实业有限公司 银行借款 2,000.00 2022/7/26 2023/7/25 是
李林昌 银行借款 2,000.00 2022/1/26 2023/1/18 是
招远永裕电子材料有限公司、
招远市昌林实业有限公司、李 银行借款 是
林昌 2,000.00 2022/4/29 2023/4/28
李林昌 银行借款 1,000.00 2022/6/10 2023/6/10 是
李林昌 银行借款 1,500.00 2022/6/14 2023/6/9 是
李林昌 银行借款 1,000.00 2022/6/28 2023/6/22 是
招远市玖禾置业有限公司、李
银行借款 是
林昌 1,940.00 2022/6/30 2023/6/22
李林昌 银行借款 5,000.00 2022/11/17 2023/6/25 是
李林昌 承兑汇票 3,809.31 2022/9/1 2023/3/1 是
李林昌 承兑汇票 300.00 2022/9/27 2023/3/27 是
李林昌 承兑汇票 2,700.00 2022/9/29 2023/3/29 是
李林昌 承兑汇票 5,000.00 2022/11/28 2023/5/28 是
李林昌 承兑汇票 4,000.00 2022/12/29 2023/6/29 是
李林昌 信用证 3,000.00 2022/10/25 2023/10/24 是
李林昌 信用证 1,000.00 2022/11/29 2023/5/29 是
财务报表附注 第 91 页
错误!未找到引用源。
二○二三年半年度
财务报表附注
6．关联方存款及关联利息收入
单位：万元
存款机构 本期发生额 本期利息收入
山东招远农村商业银行股份有限公司 154.52 0.54
合计 154.52 0.54
7．关联方贷款及关联利息支出
单位：万元
存款机构 贷款本金 利率 贷款起始日 贷款终止日 本期应计利息
1,500.00 4.35% 2022/12/19 2023/12/14 32.20
山东招远农村商业 2,750.00 4.05% 2022/12/27 2023/12/12 57.10
银行股份有限公司 1,940.00 5.00% 2022/6/30 2023/6/22 39.90
1,940.00 4.05% 2023/6/21 2026/6/14
合 计 8,130.00 129.20
8．关联方资金拆借
（1）向关联方拆入资金
单位：万元
关联方 拆入金额 起始日 到期日 年利率
9．关键管理人员薪酬
单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 182.12 119.19
10．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
山东招金膜天股份有限公司 6,966.42 348.32 4,095.36 204.77
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
财务报表附注 第 92 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
山东招金膜天股份有限公司 612,448.25 2,568,881.02
其他应付款
招远市宝金铜板投资中心（有限合伙） 4,248,530.22
长期应付款
招远市宝金铜板投资中心（有限合伙） 100,200,000.00
十一、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 1,433,142.85
1 至 2 年（含 2 年 4,802,537.11
合计 6,235,679.96
2．其他重大财务承诺事项
截止 2023 年 06 月 30 日，本公司控股子公司山东金宝电子有限公司（以下简称“金宝
电子”）存在房产、土地、设备抵押担保，具体情况如下：
（1）山东金宝电子有限公司在烟台银行股份有限公司招远支行抵押贷款余额为 4,995
万元，是借款合同编号为“烟银（2022110110500000165）号”，金额 4,995 万元的流动资
金借款（借款期限：2022 年 12 月 29 日至 2023 年 12 月 27 日），抵押担保情况具体如下：
2020 年 5 月 25 日 ， 金 宝 电 子 与 烟 台 银 行 招 远 支 行 签 订 编 号 为 烟 银
（2020110110500200027）号的《最高额抵押合同》，以公司名下房产（房权证号：深房地
字第 5000508570 号、深房地字第 5000508601 号、深房地字第 5000508592 号、深房地字第
5000508599 号、深房地字第 5000508569 号，总面积 622.37 ㎡，合计抵押价值 3,212.5 万元）
作为抵押物，抵押给烟台银行招远支行，为金宝电子在 2020 年 5 月 25 日至 2023 年 5 月 24
日期间最高额不超 13,200 万元的融资额度提供抵押担保。
（2）山东金宝电子有限公司在潍坊银行股份有限公司烟台招远支行抵押贷款余额为
4,000 万元，借款合同编号为“2022 年 1226 第 79 号”，金额 4,000 万元的流动资金借款（借
款期限：2022 年 12 月 30 日至 2023 年 12 月 29 日），抵押担保情况具体如下：
2021 年 12 月 31 日，金宝电子与潍坊银行烟台招远支行签订编号为“2021 年 1227 第
150 号”的最高额抵押合同，将公司所拥有的动产（权证号 29835227、29835293、29835229
财务报表附注 第 93 页
错误!未找到引用源。
二○二三年半年度
财务报表附注
等）作为担保物，抵押给潍坊银行烟台招远支行，为金宝电子在 2021 年 12 月 31 日至 2024
年 12 月 31 日期间最高额不超过 4,000 万元的融资额度提供担保。
（3）山东金宝电子有限公司在中国邮政储蓄银行股份有限公司招远市支行抵押贷款余
额为 2,000 万元，是借款合同编号为“0137007626220428124360 号”，金额 2,000 万元的短
期借款（借款期限：2022 年 4 月 29 日至 2023 年 4 月 28 日），抵押担保情况具体如下：
2022 年 4 月 28 日 ， 金 宝 电 子 与 中 国 邮 政 储 蓄 银 行 招 远 市 支 行 签 订 编 号 为
“1637007626220428002401 号”的小企业最高额抵押合同，以公司所拥有的一台表面处理
机（资产编号为 QT-9T-24-226，价值 2,247.94 万元）作为抵押物，抵押给中国邮政储蓄银
行股份有限公司招远市支行，为金宝电子在 2022 年 4 月 28 日至 2028 年 4 月 27 日期间最高
额不超过 2,000 万元的借款额度提供担保。
（4）山东金宝电子有限公司在广发银行股份有限公司烟台分行抵押贷款余额为 10,000
万元，是借款合同编号为“（2022）烟银综授总字第 000046 号-01”，金额 10,000 万元的
短期借款（借款期限：2022 年 8 月 31 日至 2023 年 8 月 30 日），抵押担保情况具体如下：
2022 年 8 月 30 日，金宝电子与广发银行烟台分行签订编号为“（2022）烟银综授总字
第 000046 号-担保 02”的最高额抵押合同（不动产），以公司名下的龙青路以北、龙青高
速以南工业用地土地使用权（权证号：鲁（2019）招远市不动产权第 0009280 号，总面积
35,627 ㎡，评估价值 1,300.39 万元）作为抵押物，抵押给广发银行烟台分行，为金宝电子在
2022 年 8 月 30 日至 2023 年 8 月 29 日期间最高额不超过 30,000 万元的授信额度提供担保。
（5）山东金宝电子有限公司在中国进出口银行山东省分行抵押贷款余额 17,000 万元，
是借款合同编号为“HET020700001320220300000004”，金额 17,000 万元的长期借款（借
款期限：24 个月），抵押担保情况具体如下：
① 2022 年 3 月 7 日 ， 金 宝 电 子 与 中 国 进 出 口 银 行 山 东 省 分 行 签 订 编 号 为
“ZGHT20700001320220300000001”的房地产最高额抵押合同，以其名下房屋（房地产权
证号：鲁（2020）招远市不动产权第 0015066 号、鲁（2021）招远市不动产权第 0001968
号，总建筑面积 74263.17 ㎡）和土地使用权（土地证号：鲁（2018）招远市不动产权第 0005066
号、鲁（2018）招远市不动产权第 0005068 号、鲁（2020）招远市不动产权第 0015066 号、
鲁（2021）招远市不动产权第 0001968 号，总面积 163374.58 ㎡）作为抵押物，合同双方约
定抵押物总价值为 12,000 万元，抵押给中国进出口银行山东省分行，为金宝电子在 2022 年
3 月 8 日至 2024 年 3 月 8 日期间最高额不超过 12,000 万元的借款提供抵押担保。
②2022 年 3 月 7 日，山东金都电子材料有限公司与中国进出口银行山东省分行签订合
同编号为“ZGHT20700001320220300000003”的房地产最高额抵押合同，以其名下房屋（房
地产权证号：鲁（2021）招远市不动产权第 0011372 号、鲁（2021）招远市不动产权第 0011699
财务报表附注 第 94 页
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号，总建筑面积 104904.8 ㎡）和土地使用权（土地证号：鲁（2021）招远市不动产权第 0011372
号、鲁（2021）招远市不动产权第 0011699 号，总面积 60602 ㎡）作为抵押物，合同双方约
定抵押物价值为 8,000 万元，抵押给中国进出口银行山东省分行，为金宝电子在 2022 年 3
月 8 日至 2024 年 3 月 8 日期间最高额不超过 8,000 万元的借款提供抵押担保。
（6）金宝电子（铜陵）有限公司在中国建设银行股份有限公司铜陵开发区支行抵押贷
款余额为 10,200 万元，是借款合同编号为“2022051148”，金额为 3,100 万元的人民币流动
资金贷款合同（借款期限：2022 年 7 月 11 日至 2023 年 7 月 10 日）、合同编号为“2022051149”，
金额为 3,500 万元的人民币流动资金贷款合同（借款期限：2022 年 7 月 7 日至 2023 年 7 月
6 日）以及合同编号为“2022051150”，金额为 3,600 万元的人民币流动资金贷款合同（借
款期限：2022 年 7 月 8 日至 2023 年 7 月 7 日），抵押担保情况具体如下:
2020 年 7 月 14 日，金宝电子（铜陵）有限公司在中国建设银行股份有限公司铜陵开发
区支行签订编号为 2020000709 号以及编号为 2020000710 号《最高额抵押合同》，以公司名
下（权属证书及其他有关证书编号为：皖(2016)铜陵市不动产权第 0012647 号、皖(2016)铜
陵市不动产权第 0012648 号、皖(2016)铜陵市不动产权第 0012649 号、皖(2016)铜陵市不动
产权第 0012650 号、皖(2016)铜陵市不动产权第 0012651 号、皖(2016)铜陵市不动产权第
0012652 号、皖(2016)铜陵市不动产权第 0012653 号、皖(2016)铜陵市不动产权第 0012654
号、皖(2016)铜陵市不动产权第 0012655 号、皖(2016)铜陵市不动产权第 0012656 号、皖(2016)
铜陵市不动产权第 0012657 号），总面积 218945.63 平方米，合计抵押价值 11,950 万元作为
抵押物，抵押给中国建设银行股份有限公司铜陵开发区支行，为金宝电子（铜陵）有限公司
在 2022 年 7 月 7 日至 2023 年 7 月 10 日期间最高额不超 13,000 万元的资额度提供抵押担保。
除存在上述承诺事项外，截止 2023 年 06 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重大
承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
2013 年 9 月 12 日，泰格散装 7 号有限公司与船东 MARIN SHIPPING PTE.,LTD 签订了一份
《光租合同》，光船租赁“TIGER PIONEER”，租赁期限从 2015 年 7 月 7 日至 2023 年 7 月 6
日，合同约定第 1-4 年的光租费用为 4000 美元每天。
2015 年 5 月 18 日，泰格散装 7 号有限公司与 PIONEER NAVTGATION LTD 签订了一份《期
租合同》，约定期租租金为 8150 美元每天。根据该期租合同，由原告负责支付船上淡水、
船员工资，由租船人自行支付燃油费、护航费、港杂费等其他费用。
2016 年 9 月，泰格散装 7 号有限公司作为投保人为其光租的“虎锋”轮向航运保险运营
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中心投保了远洋船舶保险。
2016 年 10 月 31 日，“虎锋”轮在北卡罗来纳的威明顿港卸完货后空载驶往下一装货港
新奥尔良途中，尾轴因生产加工质量缺陷发生断裂，主机被迫关闭，后经拖轮拖至巴哈马船
厂进行永久性修理。维修时间共计 163 天，自 2016 年 11 月 1 日到 2017 年 4 月 12 日为止，
产生大量修理费及相关费用。
该次事故中断裂的尾轴，原告称是由公司进行粗加工，并由被告常州市中海船舶推进系
统有限公司、常州市中海船舶螺旋桨有限公司进行精加工，第三人劳氏船级社作为涉案尾轴
以及船舶的船级社和认证单位，涉案尾轴的全部检验合格证书均由第三人出具。上述事故发
生后，公司发生了以下两个诉讼案件，具体情况如下：
（1）2018 年 10 月 19 日，原告中国人民财产保险股份有限公司航运保险运营中心向武
汉海事法院起诉公司及常州市中海船舶推进系统有限公司、常州市中海船舶螺旋桨有限公司
三名被告，请求判令三名被告向原告赔付因“虎锋轮”号尾轴断裂事故而支付的保险赔款
19,636,288.17 元（按 2018 年 10 月 19 日外汇牌价 1 美元=6.938 元人民币计算）以及检测检验
费、翻译费、差旅费计人民币 337,718.71 元，立案时间为 2018 年 11 月 5 日，案号（2018）鄂
72 民初 1742 号。武汉海事法院于 2019 年 5 月 27 日进行首次庭审，11 月 26 日第二次庭审，
12 月 27 日第三次庭审。武汉海事法院于 2020 年 9 月 16 日作出一审判决，判决公司及常州
市中海船舶推进系统有限公司（以下简称常州推进）共同赔偿原告保险赔款损失人民币
14,982,221.9 元及利息（自 2017 年 12 月 12 日起至 2019 年 8 月 19 日止，按照中国人民银行公
布的同期贷款利率计算利息；自 2019 年 8 月 20 日起至生效判决确定的给付之日止按照同期
全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算利息）；判决公司及常州推进共同支
付原告翻译费、公证费人民币 55,009.60 元；判决公司及常州推进共同承担案件受理费
110,482.00 元。公司不服武汉海事法院作出的（2018）鄂 72 民初 1742 号民事判决书，按法定
程序向湖北省高级人民法院提起上诉，并于 2022 年 12 月底收到《（2021）鄂民终 256 号民
事判决书》，驳回上诉，维持原判。根据判决，公司于 2023 年 2 月 8 日支付赔偿款 18,399,051.00
元。
（2）2021 年 1 月 4 日，原告泰格散装 7 号有限公司向宁波海事法院起诉公司及常州市
中海船舶推进系统有限公司、常州市中海船舶螺旋桨有限公司赔偿损失 1,532,863 美元（停
运期间的租金、燃油、员工工资等损失），按 2021 年 1 月 4 日美元兑人民币 6.5321 的利率，
折合人民币 10,012,814.40 元，同时，按原告自事故发生之日 2016 年 10 月 31 日起至被告实际
履行之日止的利息，以 10,012,814.40 元为基数，按全国银行间同业拆借中心授权公布的银行
贷款市场报价利率计算，本案诉讼费、公证费、财产保全费、证据保全费、差旅费等由被告
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承担。宁波海事法院于 2021 年 2 月 7 日受理并立案。本案在审理过程中，原告申请中止审
理，2021 年 5 月 17 日，宁波海事法院民事裁定书（2021）浙 72 民初 346 号之一，做出本案
中止诉讼的裁定，待湖北省高级人民法院（2021）鄂民终 256 号案件判决生效后再进行。2023
年 1 月 13 日下午，宁波海事法院公开开庭审理了原告泰格公司诉宝鼎科技、中海推进以及
第三人劳氏船级社（中国）有限公司海事海商纠纷一案并作出一审判决，判决公司及中海推
进于本判决生效后十日内，连带赔偿原告泰格公司损失 24,000 美元，按起诉状具状之日 2021
年 1 月 4 日人民币对美元汇率中间价 6.5321，折合 156,770.40 元人民币及利息（自事故发生
之日 2016 年 10 月 31 日起至两被告实际履行之日止，按全国银行间同业拆借中心授权公布
的银行贷款市场报价利率计算利息）。原告泰格散装 7 号有限公司于 2023 年 4 月 7 日向浙
江省高级人民法院提起上诉，该案二审于 2023 年 7 月 11 日进行了网上开庭理，目前等待
二审判决。截至 2023 年 06 月 30 日，公司基于谨慎性原则的要求及预估后续诉讼赔偿风险
的考虑，确认未决诉讼预计负债 6,177,152.10 元。
十二、资产负债表日后事项
（一） 重要的非调整事项
无。
（二） 利润分配情况
无。
（三） 销售退回
无。
（四） 其他资产负债表日后事项说明
无。
十三、其他重要事项说明
（一） 前期会计差错
1．追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2．未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
（二） 债务重组
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无。
（三） 资产置换
无。
（四） 年金计划
无。
（五） 终止经营
不适用。
（六） 分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分
部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损
分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
本公司主要为生产客户提供各类钢种的大型铸锻件、吊钩总成及成套设备，本期新增覆
铜板及铜箔的生产及销售业务，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，
因此，本财务报表不呈报分部信息。
（七） 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1．业绩承诺
2022 年 4 月 18 日，本公司 2022 年第一次临时股东大会审议通过了《关于签署附生效
条件的<业绩承诺及补偿协议>的议案》。2022 年 6 月 24 日。本公司召开第四届董事会第二
十二次会议，审议通过了《关于签署附生效条件的<业绩承诺及补偿协议>的补充协议的议
案》。
本公司以发行股份的方式购买包括山东招金集团有限公司、招远永裕电子材料有限公司
等在内的合计持有的山东金宝电子有限公司（以下简称“金宝电子”）63.87%的股权。金宝
电子 63.87%的股权交易价格为 119,735.75 万元，本公司以发行股份的方式支付全部交易对
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财务报表附注
价，发行股份购买资产的发行价格为 11.66 元/股，发行股份数量为 102,689,322 股。2022
年 8 月 31 日，金宝电子公司取得招远市行政审批服务局核发的《营业执照》。2022 年 9 月
6 日，招远市行政服务局出具《登记通知书》（（招远）登字[2022]第 008465 号），核准
了金宝电子公司 63.87%的股权转让至本公司名下的工商变更登记。
根据《业绩承诺及补偿协议》，永裕电子、招金集团承诺，金宝电子在 2022 年、2023
年、2024 年预计实现的净利润数分别不低于 15,253.55 万元、20,809.76 万元、25,041.45
万元，三年累计承诺的净利润数不低于 61,104.76 万元。业绩承诺方承诺，在金宝电子业绩
承诺期内，每一会计年度的实际净利润应不低于相应年度的承诺净利润；在每个业绩承诺年
度，如果金宝电子的实际净利润低于该年度的承诺净利润，则就其差额部分，由业绩承诺方
按照其各自在本次交易中取得的交易对价比例进行补偿，补偿方式为本次交易取得的上市公
司发行的股份。
根据大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《重大资产重组业绩承诺实现情况说明
的审核报告》（大华核字[2023]006809 号），2022 年度金宝电子实现的净利润数为 10,117.02
万元，扣除非经常性损益后的净利润为 8,754.61 万元，业绩承诺完成率为 57.39%，未能实
现 2022 年度承诺的业绩。
根据《业绩承诺及补偿协议》约定，本次重组补偿义务主体永裕电子、招金集团需承担
利润补偿义务，按其于本次重组中获得的公司股份比例各自独立对公司进行补偿。永裕电子
应补偿的股份数量为 6,149,951 股，招金集团应补偿的股份数量为 1,501,858 股，合计应补
偿的股份数量为 7,651,809 股。本次补偿的股份数量将由公司以人民币 1.00 元的总价格全
部进行回购并予以注销，补偿股份回购注销完成后，公司注册资本将相应减少。
公司分别于 2023 年 4 月 24 日、2023 年 5 月 10 日召开第五届董事会第六次会议和 2022
年度股东大会，审议通过了《关于发行股份购买资产 2022 年度业绩补偿方案暨回购注销股
份的议案》（公告编号：2023-034）。
公司于 2023 年 5 月 11 日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》
以及巨潮资讯网上披露的《关于回购并注销业绩补偿股份的债权人通知暨减资公告》（公告
编号：2023-038）。
经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司本次补偿股份回购注销事
宜已于 2023 年 6 月 21 日办理完毕。本次回购注销完成后，公司总股本由 435,612,051 股减
少至 427,960,242 股。本次回购注销完成后，不会导致公司实际控制人发生变化，公司股权
分布仍具备上市条件。
十四、母公司财务报表主要项目注释
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财务报表附注
注释1．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 11,678,101.28 33,033,101.74
1－2 年 2,774,150.80 3,762,024.45
2－3 年 291,894.11 783,495.89
3－4 年 671,387.03 153,555.63
4－5 年 427,294.34 2,354,915.45
5 年以上 1,687,111.09 60,130.76
小计 17,529,938.65 40,147,223.92
减：坏账准备 4,070,474.74 5,364,409.76
合计 13,459,463.91 34,782,814.16
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的应收
1,951,591.31 11.13 1,951,591.31 100.00
账款
按组合计提坏账准备的应
15,578,347.34 88.87 2,118,883.43 13.60 13,459,463.91
收账款
其中：账龄组合 15,578,347.34 88.87 2,118,883.43 13.60 13,459,463.91
合计 17,529,938.65 100.00 4,070,474.74 13,459,463.91
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的应收
2,162,973.43 5.39 2,162,973.43 100.00
账款
按组合计提坏账准备的应
37,984,250.49 94.61 3,201,436.33 8.43 34,782,814.16
收账款
其中：账龄组合 37,984,250.49 94.61 3,201,436.33 8.43 34,782,814.16
合计 40,147,223.92 100.00 5,364,409.76 34,782,814.16
3． 单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
财务报表附注 第 100 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
广东巨大重型机械有限公司 616,807.80 616,807.80 100.00 无法收回
天津市天发永亮水电设备制
413,290.00 413,290.00 100.00 无法收回
造有限公司
舟山港综合保税区物资交易
384,816.00 384,816.00 100.00 无法收回
中心有限公司
江苏永益铸管股份有限公司 293,000.00 293,000.00 100.00 无法收回
宁波方圆风机制造有限公司 158,184.63 158,184.63 100.00 无法收回
宁波风机有限公司 46,875.00 46,875.00 100.00 无法收回
浙江造船有限公司 38,617.88 38,617.88 100.00 无法收回
合计 1,951,591.31 1,951,591.31
4．按组合计提坏账准备的应收账款
（1）账龄组合
期末余额
账龄组合
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 11,678,101.28 583,905.06 5.00
1－2 年 2,774,150.80 554,830.16 20.00
2－3 年 291,894.11 145,947.06 50.00
3－4 年 466,327.40 466,327.40 100.00
4－5 年 14,004.34 14,004.34 100.00
5 年以上 353,869.41 353,869.41 100.00
合计 15,578,347.34 2,118,883.43
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提坏账准备
2,162,973.43 211,382.12 1,951,591.31
的应收账款
按组合计提坏账准
3,201,436.33 -1,082,552.90 2,118,883.43
备的应收账款
其中：账龄组合 3,201,436.33 -1,082,552.90 2,118,883.43
合计 5,364,409.76 -1,082,552.90 211,382.12 4,070,474.74
6．本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款
财务报表附注 第 101 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
其中重要的应收账款核销情况如下：
是否由关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 联交易产
生
合计
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
MAN 2,692,825.09 15.36 181,346.26
大连船用柴油机有限公司 2,552,500.00 14.56 127,625.00
中国电建集团上海能源装备有限公司 1,823,991.80 10.41 91,199.59
江苏新扬子造船有限公司 1,747,349.99 9.97 87,367.50
渤海造船厂集团有限公司 1,542,767.48 8.80 308,553.50
合计 10,359,434.36 59.10 796,091.85
注释2．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 2,752,888.89 1,943,222.22
应收股利
其他应收款 524,025.21 615,043.07
合计 3,276,914.10 2,558,265.29
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一） 应收利息
1．应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 2,752,888.89 1,943,222.22
合计 2,752,888.89 1,943,222.22
（二） 应收股利
1．应收股利
被投资单位 期末余额 期初余额
杭州市余杭区宝鼎小额贷款股份有限公司
合计
财务报表附注 第 102 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
（三） 其他应收款
1．按账龄披露其他应收款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 130,216.01 224,866.39
1－2 年 500,400.00 500,400.00
2－3 年 2,200.00
3－4 年 2,200.00
4－5 年 14,500.00 45,309.00
5 年以上 19,070.00
小计 666,386.01 772,775.39
减：坏账准备 142,360.80 157,732.32
合计 524,025.21 615,043.07
2．按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 514,900.00 540,809.00
往来款 151,486.01 231,966.39
小计 666,386.01 772,775.39
减：坏账准备 142,360.80 157,732.32
合计 524,025.21 615,043.07
3．按金融资产减值三阶段披露
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 666,386.01 142,360.80 524,025.21 772,775.39 157,732.32 615,043.07
第二阶段
第三阶段
合计 666,386.01 142,360.80 524,025.21 772,775.39 157,732.32 615,043.07
4．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的其他应
收款
按组合计提坏账准备的其他
666,386.01 100.00 142,360.80 21.36 524,025.21
应收款
其中：账龄组合 666,386.01 100.00 142,360.80 21.36 524,025.21
财务报表附注 第 103 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
合计 666,386.01 100. 142,360.80 524,025.21
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的其他应
收款
按组合计提坏账准备的其他
772,775.39 100.00 157,732.32 20.41 615,043.07
应收款
其中：账龄组合 772,775.39 100.00 157,732.32 20.41 615,043.07
合计 772,775.39 100.00 157,732.32 615,043.07
5． 按组合计提坏账准备的其他应收款
（1）账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 130,216.01 6,510.80 5.00
1－2 年 500,400.00 100,080.00 20.00
2－3 年 50.00
3－4 年 2,200.00 2,200.00 100.00
4－5 年 14,500.00 14,500.00 100.00
5 年以上 19,070.00 19,070.00 100.00
合计 666,386.01 142,360.80 -
6．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
期初余额 157,732.32 157,732.32
期初余额在本期 —— —— —— ——
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
财务报表附注 第 104 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
—转回第一阶段
本期计提 -15,371.52 -15,371.52
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 142,360.80 142,360.80
7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
杭州港华燃气有限公司 保证金 500,000.00 1-2 年 75.03 100,000.00
住房公积金 代收代付款 103,997.00 1 年以内 15.61 5,199.85
社保 代收代付款 26,219.01 1 年以内 3.93 1,310.95
杭州市余杭区人民政府 保证金 10,970.00 3 年以上 1.65 10,970.00
富邦置业集团有限公司杭
保证金 10,000.00 3 年以上 1.5 10,000.00
州丽佳国际大酒店
合计 651,186.01 97.72 127,480.80
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质 减值准 账面价值 减值 账面价值
账面余额 账面余额
备 准备
对子公司投资 1,504,333,746.30 1,504,333,746.30 1,504,333,746.30 1,504,333,746.30
对联营、合营企
74,515,303.98 74,515,303.98 103,849,644.31 103,849,644.31
业投资
合计 1,578,849,050.28 1,578,849,050.28 1,608,183,390.61 1,608,183,390.61
1．对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
宝鼎重工有限
301,976,246.78 301,976,246.78
公司
杭州宝鼎废金
属回收有限公 5,000,000.00 5,000,000.00
司
山东金宝电子 1,197,357,499.52 1,197,357,499.52
财务报表附注 第 105 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
有限公司
合计 1,504,333,746.30 1,504,333,746.30
2．对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法确认的 其他综合收益
追加投资 减少投资
投资损益 调整
联营企业
杭州市余杭区宝鼎小
-29,334,340.33
额贷款股份有限公司 103,849,644.31
合计 -29,334,340.33
103,849,644.31
续：
本期增减变动
宣告发放现 减值准备
被投资单位 其他权益变 计提减值准 期末余额
金股利或利 其他 期末余额
动 备
润
联营企业
杭州市余杭区宝鼎小
74,515,303.98
额贷款股份有限公司
合计 74,515,303.98
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 14,327,403.62 12,232,110.18 97,938,190.21 100,044,190.80
其他业务 223,262.62 193,860.84 7,076,813.19 5,119,773.91
合计 14,550,666.24 12,425,971.02 105,015,003.40 105,163,964.71
2．合同产生的收入情况
本期发生额
合同分类 合计
一、商品类型
大型铸锻件 14,327,403.62
废料 223,262.62
合计 14,550,666.24
二、按商品转让的时间分类
财务报表附注 第 106 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
本期发生额
合同分类 合计
在某一时点转让 14,550,666.24
在某一时段内转让
合计 14,550,666.24
续
上期发生额
合同分类 合计
一、商品类型
船用配套铸锻件 79,787,277.48
电力配套铸锻件 3,204,372.62
工程机械配套铸锻件 14,892,139.6
石化配套铸锻件 54,400.51
废料 7,076,813.19
合计 105,015,003.40
二、按商品转让的时间分类
在某一时点转让 105,015,003.40
在某一时段内转让
合计 105,015,003.40
注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -29,334,340.33 2,880,174.86
理财产品投资收益 404,383.56 649,111.37
其他投资收益
合计 -28,929,956.77 3,529,286.23
十五、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 148,023.93
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 1,622,253.57
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
2,745,632.59
定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 404,383.56
融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益
财务报表附注 第 107 页
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二○二三年半年度
财务报表附注
项目 金额 说明
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -94,861.13
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 137,309,264.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 386,074.08
少数股东权益影响额（税后）
合计 141,748,622.78
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.12 0.15 0.15
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-3.45 -0.17 -0.17
股东的净利润
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（公章）
二〇二三年八月二十一日
财务报表附注 第 108 页