北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
北京清新环境技术股份有限公司
BEIJING SPC ENVIRONMENT PROTECTION TECH CO.,LTD.
（北京市海淀区西八里庄路 69 号人民政协报大厦 11 层）
2023 年 半年度财务报告
证券代码：002573
证券简称：清新环境
披露日期：2023 年 8 月 31 日
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北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京清新环境技术股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,152,975,266.48 1,569,941,734.27
结算备付金 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00
交易性金融资产 21,393,060.90 8,738,178.88
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 59,447,860.86 51,718,400.00
应收账款 3,869,247,592.71 3,676,608,217.06
应收款项融资 73,756,217.32 84,261,344.09
预付款项 906,120,170.33 796,056,520.17
应收保费 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00
其他应收款 520,273,332.11 522,576,260.27
其中：应收利息
应收股利 0.00 4,230,749.41
买入返售金融资产 0.00 0.00
存货 1,844,492,220.95 1,715,371,475.93
合同资产 1,453,589,177.31 1,350,422,938.44
持有待售资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 83,887,215.54 86,116,434.51
其他流动资产 288,972,967.31 237,046,699.39
流动资产合计 10,274,155,081.82 10,098,858,203.01
非流动资产：
发放贷款和垫款 0.00 0.00
债权投资 0.00 0.00
其他债权投资 0.00 0.00
长期应收款 636,482,741.49 667,264,446.75
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北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
长期股权投资 753,575,225.81 739,622,176.98
其他权益工具投资 18,936,114.00 39,168,114.00
其他非流动金融资产 0.00 0.00
投资性房地产 61,870,192.00 62,992,280.74
固定资产 4,287,427,256.06 4,549,144,580.74
在建工程 1,693,069,598.32 1,361,371,198.70
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
使用权资产 161,114,265.62 180,520,495.11
无形资产 4,502,611,738.68 4,602,710,030.91
开发支出 81,500,585.77 44,275,042.66
商誉 678,998,856.87 678,998,856.87
长期待摊费用 55,699,241.94 55,856,609.09
递延所得税资产 233,804,785.05 205,645,573.73
其他非流动资产 506,915,501.65 388,052,939.56
非流动资产合计 13,672,006,103.26 13,575,622,345.84
资产总计 23,946,161,185.08 23,674,480,548.85
流动负债：
短期借款 2,895,877,039.18 2,491,286,475.55
向中央银行借款 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 19,094.14
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 98,108,508.97 96,783,863.97
应付账款 1,910,368,592.40 2,160,757,005.92
预收款项 0.00 0.00
合同负债 1,052,395,842.64 1,014,097,946.59
卖出回购金融资产款 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00
应付职工薪酬 142,577,290.86 212,064,099.54
应交税费 142,331,065.50 253,034,329.48
其他应付款 560,489,363.55 538,549,260.72
其中：应付利息
应付股利 100,890,583.29 95,025,559.28
应付手续费及佣金 0.00 0.00
应付分保账款 0.00 0.00
持有待售负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 1,470,876,879.61 1,852,772,287.84
其他流动负债 82,658,826.06 114,421,118.82
流动负债合计 8,355,683,408.77 8,733,785,482.57
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非流动负债：
保险合同准备金 0.00 0.00
长期借款 6,648,196,150.73 6,287,669,489.81
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
租赁负债 140,655,856.79 152,203,471.34
长期应付款 146,907,408.23 165,675,355.77
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
预计负债 114,510,422.17 106,693,038.56
递延收益 562,851,931.58 549,354,328.19
递延所得税负债 60,881,093.70 55,409,777.33
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 7,674,002,863.20 7,317,005,461.00
负债合计 16,029,686,271.97 16,050,790,943.57
所有者权益：
股本 1,434,486,079.00 1,434,486,079.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 1,483,031,996.32 1,483,031,996.32
减：库存股 101,536,350.00 101,536,350.00
其他综合收益 -37,490,099.19 -41,044,323.54
专项储备 5,204,404.28 4,130,124.88
盈余公积 402,341,533.69 402,341,533.69
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 3,426,214,166.64 3,230,127,026.99
归属于母公司所有者权益合计 6,612,251,730.74 6,411,536,087.34
少数股东权益 1,304,223,182.37 1,212,153,517.94
所有者权益合计 7,916,474,913.11 7,623,689,605.28
负债和所有者权益总计 23,946,161,185.08 23,674,480,548.85
法定代表人：邹艾艾 主管会计工作负责人：王斯淳 会计机构负责人：王婧
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 426,867,409.81 480,290,674.11
交易性金融资产 0.00 0.00
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 23,503,989.58 26,938,400.00
应收账款 2,475,405,340.25 2,471,516,269.85
应收款项融资 2,984,570.43 48,388,146.50
预付款项 544,013,882.04 600,782,717.56
其他应收款 2,736,650,441.09 2,180,462,466.72
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北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 4,230,749.41
存货 1,264,666,669.97 1,123,271,887.04
合同资产 379,333,093.52 363,860,001.38
持有待售资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 64,290,330.66 48,455,410.04
流动资产合计 7,917,715,727.35 7,343,965,973.20
非流动资产：
债权投资 0.00 0.00
其他债权投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 4,431,916,222.22 4,423,271,750.93
其他权益工具投资 18,696,114.00 18,696,114.00
其他非流动金融资产 0.00 0.00
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 1,647,794,502.40 1,775,427,673.19
在建工程 396,454,029.67 334,644,241.47
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
使用权资产 13,091,734.30 19,231,412.33
无形资产 237,741,266.89 261,767,692.05
开发支出 56,936,876.52 33,217,191.79
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 8,420,614.06 11,112,182.17
递延所得税资产 125,699,103.71 126,031,084.74
其他非流动资产 32,746,510.22 38,589,735.71
非流动资产合计 6,969,496,973.99 7,041,989,078.38
资产总计 14,887,212,701.34 14,385,955,051.58
流动负债：
短期借款 2,563,280,837.19 1,913,514,643.92
交易性金融负债 0.00 0.00
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 84,500,254.67 84,500,254.67
应付账款 979,919,947.23 1,185,738,941.11
预收款项 0.00 0.00
合同负债 811,036,076.09 722,026,431.29
应付职工薪酬 22,786,653.12 42,569,714.96
应交税费 31,965,612.66 84,065,539.09
其他应付款 999,727,007.88 722,133,843.88
其中：应付利息 0.00 0.00
应付股利 26,236,970.00 26,236,970.00
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北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
持有待售负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 883,838,260.47 1,234,167,495.36
其他流动负债 70,764,777.58 93,225,508.35
流动负债合计 6,447,819,426.89 6,081,942,372.63
非流动负债：
长期借款 2,590,446,671.62 2,490,340,298.28
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
租赁负债 18,570,186.16 6,612,264.45
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
预计负债 0.00 230,721.92
递延收益 12,039,744.21 13,750,104.15
递延所得税负债 4,196,594.18 4,127,418.39
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 2,625,253,196.17 2,515,060,807.19
负债合计 9,073,072,623.06 8,597,003,179.82
所有者权益：
股本 1,434,486,079.00 1,434,486,079.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 1,673,920,840.28 1,673,920,840.28
减：库存股 101,536,350.00 101,536,350.00
其他综合收益 -38,260,026.07 -41,768,891.50
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 396,756,453.77 396,756,453.77
未分配利润 2,448,773,081.30 2,427,093,740.21
所有者权益合计 5,814,140,078.28 5,788,951,871.76
负债和所有者权益总计 14,887,212,701.34 14,385,955,051.58
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 3,615,201,836.38 3,799,503,484.87
其中：营业收入 3,615,201,836.38 3,799,503,484.87
利息收入 0.00 0.00
已赚保费 0.00 0.00
手续费及佣金收入 0.00 0.00
二、营业总成本 3,446,513,972.17 3,550,578,829.04
其中：营业成本 2,912,375,751.84 3,030,582,241.78
利息支出 0.00 0.00
手续费及佣金支出 0.00 0.00
退保金 0.00 0.00
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赔付支出净额 0.00 0.00
提取保险责任准备金净额 0.00 0.00
保单红利支出 0.00 0.00
分保费用 0.00 0.00
税金及附加 31,128,950.19 29,606,710.39
销售费用 28,628,290.86 32,297,756.98
管理费用 218,453,947.81 219,505,758.19
研发费用 30,805,720.67 26,069,092.47
财务费用 225,121,310.80 212,517,269.23
其中：利息费用 208,346,444.20 212,774,142.05
利息收入 5,490,212.99 9,857,260.66
加：其他收益 91,728,370.68 82,241,782.58
投资收益（损失以“－”号填
25,099,194.45 33,398,893.09
列）
其中：对联营企业和合营
12,500,107.10 17,069,347.67
企业的投资收益
以摊余成本计量的
0.00 0.00
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00
净敞口套期收益（损失以“－”
0.00 0.00
号填列）
公允价值变动收益（损失以
6,020,210.53 369,308.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-9,696,755.18 36,952,929.92
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-3,265,628.67 -12,837,767.26
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
93,052.34 0.00
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 278,666,308.36 389,049,802.16
加：营业外收入 3,592,831.50 3,255,729.16
减：营业外支出 1,255,932.01 12,877,316.26
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
281,003,207.85 379,428,215.06
列）
减：所得税费用 32,552,824.79 66,374,247.44
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 248,450,383.06 313,053,967.62
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
248,450,383.06 313,053,967.62
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
196,087,139.65 262,928,608.69
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号
52,363,243.41 50,125,358.93
填列）
六、其他综合收益的税后净额 3,554,224.35 2,494,414.95
归属母公司所有者的其他综合收益 3,554,224.35 2,494,414.95
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的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
3,554,224.35 2,494,414.95
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 3,554,224.35 2,494,414.95
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 252,004,607.41 315,548,382.57
归属于母公司所有者的综合收益总
199,641,364.00 265,423,023.64
额
归属于少数股东的综合收益总额 52,363,243.41 50,125,358.93
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1367 0.1873
（二）稀释每股收益 0.1367 0.1873
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：邹艾艾 主管会计工作负责人：王斯淳 会计机构负责人：王婧
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 899,710,900.72 1,351,445,774.75
减：营业成本 710,718,873.40 1,182,059,883.26
税金及附加 5,416,986.99 7,833,005.39
销售费用 6,093,160.92 13,338,298.00
管理费用 45,927,072.76 47,956,568.36
研发费用 22,109,716.69 20,048,669.26
财务费用 110,611,636.58 99,460,868.15
其中：利息费用 114,191,148.63 122,016,531.56
利息收入 17,161,301.08 23,566,090.62
加：其他收益 11,383,800.72 18,187,777.66
投资收益（损失以“－”号填
12,384,561.51 126,888,392.58
列）
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其中：对联营企业和合营企
12,006,699.50 13,309,847.57
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号填 0.00 0.00
列）
净敞口套期收益（损失以“－”
0.00
号填列）
公允价值变动收益（损失以
0.00 0.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
2,280,585.26 27,358,437.44
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-2,085,568.71 0.00
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
0.00 0.00
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,796,832.16 153,183,090.01
加：营业外收入 218,889.24 -1,522,955.25
减：营业外支出 65,334.46 10,635,867.93
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
22,950,386.94 141,024,266.83
列）
减：所得税费用 1,271,045.85 17,582,321.23
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,679,341.09 123,441,945.60
（一）持续经营净利润（净亏损以
21,679,341.09 123,441,945.60
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
0.00 0.00
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 3,508,865.43 2,468,109.77
（一）不能重分类进损益的其他
0.00 0.00
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
0.00 0.00
额
2.权益法下不能转损益的其他
0.00 0.00
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
0.00 0.00
变动
4.企业自身信用风险公允价值
0.00 0.00
变动
5.其他 0.00 0.00
（二）将重分类进损益的其他综
3,508,865.43 2,468,109.77
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
0.00 0.00
合收益
2.其他债权投资公允价值变动 0.00 0.00
3.金融资产重分类计入其他综
0.00 0.00
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备 0.00 0.00
5.现金流量套期储备 0.00 0.00
6.外币财务报表折算差额 3,508,865.43 2,468,109.77
7.其他 0.00 0.00
六、综合收益总额 25,188,206.52 125,910,055.37
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.00 0.00
（二）稀释每股收益 0.00 0.00
9
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,454,902,346.04 2,693,515,656.02
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 94,495,424.88 83,972,052.97
收到其他与经营活动有关的现金 392,107,663.92 483,487,934.50
经营活动现金流入小计 3,941,505,434.84 3,260,975,643.49
购买商品、接受劳务支付的现金 2,649,320,457.20 1,794,435,178.60
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 576,055,900.51 547,594,517.71
支付的各项税费 337,400,733.30 256,288,932.93
支付其他与经营活动有关的现金 290,664,774.89 572,818,408.18
经营活动现金流出小计 3,853,441,865.90 3,171,137,037.42
经营活动产生的现金流量净额 88,063,568.94 89,838,606.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 66,073,412.00 165,688,700.00
取得投资收益收到的现金 8,437,119.11 14,206,360.65
处置固定资产、无形资产和其他长
274,315.69 484,699.74
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
0.00 0.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 46,942.33 5,320,844.48
投资活动现金流入小计 74,831,789.13 185,700,604.87
购建固定资产、无形资产和其他长
344,842,678.15 332,681,452.67
期资产支付的现金
投资支付的现金 70,500,000.00 469,870,859.39
质押贷款净增加额 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的
25,301,683.11 0.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 83,407,732.53
投资活动现金流出小计 440,644,361.26 885,960,044.59
投资活动产生的现金流量净额 -365,812,572.13 -700,259,439.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,290,000.00 21,972,750.00
其中：子公司吸收少数股东投资收 0.00 0.00
10
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
到的现金
取得借款收到的现金 2,497,065,221.73 2,051,578,959.98
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 5,302,518.25
筹资活动现金流入小计 2,502,355,221.73 2,078,854,228.23
偿还债务支付的现金 2,491,423,287.47 1,838,909,801.45
分配股利、利润或偿付利息支付的
148,236,858.75 146,176,975.33
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
0.00 0.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 12,336,731.73 44,428,553.94
筹资活动现金流出小计 2,651,996,877.95 2,029,515,330.72
筹资活动产生的现金流量净额 -149,641,656.22 49,338,897.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的
365,949.36 341,007.66
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -427,024,710.05 -560,740,928.48
加：期初现金及现金等价物余额 1,439,533,701.82 1,377,763,786.44
六、期末现金及现金等价物余额 1,012,508,991.77 817,022,857.96
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 708,975,885.21 815,417,969.94
收到的税费返还 33,483,198.02 44,654,539.17
收到其他与经营活动有关的现金 904,235,430.82 1,153,016,874.59
经营活动现金流入小计 1,646,694,514.05 2,013,089,383.70
购买商品、接受劳务支付的现金 468,999,479.49 508,981,433.60
支付给职工以及为职工支付的现金 144,674,338.96 181,773,700.53
支付的各项税费 63,813,409.16 87,105,884.32
支付其他与经营活动有关的现金 1,005,358,387.27 1,852,655,631.60
经营活动现金流出小计 1,682,845,614.88 2,630,516,650.05
经营活动产生的现金流量净额 -36,151,100.83 -617,427,266.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 510,792.01 0.00
取得投资收益收到的现金 8,077,807.68 94,010,170.75
处置固定资产、无形资产和其他长
307.69 26,735.74
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
0.00 0.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 8,588,907.38 94,036,906.49
购建固定资产、无形资产和其他长
31,881,991.63 33,255,201.79
期资产支付的现金
投资支付的现金 5,617,760.06 79,406,652.19
取得子公司及其他营业单位支付的
0.00 0.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 37,499,751.69 112,661,853.98
投资活动产生的现金流量净额 -28,910,844.31 -18,624,947.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 1,564,473,000.84 1,419,641,441.03
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 1,564,473,000.84 1,419,641,441.03
11
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
偿还债务支付的现金 1,475,116,418.83 1,424,806,328.19
分配股利、利润或偿付利息支付的
71,720,265.67 100,112,799.75
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 1,546,836,684.50 1,524,919,127.94
筹资活动产生的现金流量净额 17,636,316.34 -105,277,686.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的
589,403.25 91,792.64
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -46,836,225.55 -741,238,108.11
加：期初现金及现金等价物余额 381,137,520.60 1,030,466,628.58
六、期末现金及现金等价物余额 334,301,295.05 289,228,520.47
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
-
1,43 1,48 101, 402, 3,22 6,41 1,21 7,62
41,0 4,13
一、上年期 4,48 3,03 536, 341, 9,18 0,59 2,00 2,60
44,3 0,12
末余额 6,07 1,99 350. 533. 8,22 7,28 5,98 3,26
23.5 4.88
9.00 6.32 00 69 3.78 4.13 3.74 7.87
4
938, 938, 147, 1,08
加：会
803. 803. 534. 6,33
计政策变更
21 21 21 7.42
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
-
1,43 1,48 101, 402, 3,23 6,41 1,21 7,62
41,0 4,13
二、本年期 4,48 3,03 536, 341, 0,12 1,53 2,15 3,68
44,3 0,12
初余额 6,07 1,99 350. 533. 7,02 6,08 3,51 9,60
23.5 4.88
9.00 6.32 00 69 6.99 7.34 7.95 5.29
4
三、本期增
196, 200, 92,0 292,
减变动金额 3,55 1,07
087, 715, 69,6 785,
（减少以 4,22 4,27
139. 643. 64.4 307.
“－”号填 4.35 9.40
65 40 2 82
列）
196, 199, 52,3 252,
3,55
（一）综合 087, 641, 63,2 004,
4,22
收益总额 139. 364. 43.4 607.
4.35
65 00 0 40
12
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
38,9 38,9
（二）所有
29,5 29,5
者投入和减
37.3 37.3
少资本
8 8
38,9 38,9
1．所有者
29,5 29,5
投入的普通
37.3 37.3
股
8 8
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
1,07 1,07 666, 1,74
（五）专项
4,27 4,27 459. 0,73
储备
9.40 9.40 64 9.04
3,04 3,04 1,51 4,55
1．本期提
0,05 0,05 3,03 3,09
取
3.70 3.70 7.90 1.60
2．本期使 1,96 1,96 846, 2,81
13
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
用 5,77 5,77 578. 2,35
4.30 4.30 26 2.56
110, 110,
（六）其他 424. 424.
00 00
-
1,43 1,48 101, 402, 3,42 6,61 1,30 7,91
37,4 5,20
四、本期期 4,48 3,03 536, 341, 6,21 2,25 4,22 6,47
90,0 4,40
末余额 6,07 1,99 350. 533. 4,16 1,73 3,18 4,91
99.1 4.28
9.00 6.32 00 69 6.64 0.74 2.37 3.11
9
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
-
1,40 1,39 386, 2,93 6,08 807, 6,89
37,1
一、上年期 3,72 7,13 124, 9,34 9,17 132, 6,30
57,6
末余额 1,07 6,27 435. 7,48 1,64 930. 4,57
29.4
9.00 3.12 43 3.11 1.20 91 2.11
6
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
-
1,40 1,39 386, 2,93 6,08 807, 6,89
37,1
二、本年期 3,72 7,13 124, 9,34 9,17 132, 6,30
57,6
初余额 1,07 6,27 435. 7,48 1,64 930. 4,57
29.4
9.00 3.12 43 3.11 1.20 91 2.11
6
三、本期增
262, 265, 225, 491,
减变动金额 2,49
4,09 928, 427, 943, 370,
（减少以 4,41
6.09 608. 119. 474. 594.
“－”号填 4.95
69 73 94 67
列）
262, 265, 50,1 315,
2,49
（一）综合 928, 423, 25,3 548,
4,41
收益总额 608. 023. 58.9 382.
4.95
69 64 3 57
175, 175,
（二）所有
818, 818,
者投入和减 0.00
116. 116.
少资本
01 01
1．所有者 0.00 175, 175,
14
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
投入的普通 818, 818,
股 116. 116.
01 01
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项 4,09 4,09 4,09
储备 6.09 6.09 6.09
1．本期提 4,09 4,09 4,09
取 6.09 6.09 6.09
2．本期使
用
（六）其他
1,40 1,39 - 386, 3,20 6,35 1,03 7,38
四、本期期 3,72 7,13 34,6 4,09 124, 2,27 4,59 3,07 7,67
末余额 1,07 6,27 63,2 6.09 435. 6,09 8,76 6,40 5,16
9.00 3.12 14.5 43 1.80 0.93 5.85 6.78
15
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
1
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
1,434, 1,673, 101,5 396,7 2,427, 5,789,
一、上年期 41,76
486,0 920,8 36,35 56,45 156,5 014,7
末余额 8,891.
79.00 40.28 0.00 3.77 94.32 25.87
50
- -
加：会
62,85 62,85
计政策变更
4.11 4.11
前
期差错更正
其
他
-
1,434, 1,673, 101,5 396,7 2,427, 5,788,
二、本年期 41,76
486,0 920,8 36,35 56,45 093,7 0.00 951,8
初余额 8,891.
79.00 40.28 0.00 3.77 40.21 71.76
50
三、本期增
减变动金额 3,508, 21,67 25,18
（减少以 865.4 9,341. 0.00 8,206.
“－”号填 3 09 52
列）
3,508, 21,67 25,18
（一）综合
865.4 9,341. 0.00 8,206.
收益总额
3 09 52
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
16
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
1,434, 1,673, 101,5 396,7 2,448, 5,814,
四、本期期 38,26
486,0 920,8 36,35 56,45 773,0 140,0
末余额 0,026.
79.00 40.28 0.00 3.77 81.30 78.28
07
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
1,403, 1,588, 380,5 2,421, 5,756,
一、上年期 37,74
721,0 184,1 39,35 574,8 272,4
末余额 6,947.
79.00 27.15 5.51 17.93 32.00
59
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
17
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
他
-
1,403, 1,588, 380,5 2,421, 5,756,
二、本年期 37,74
721,0 184,1 39,35 574,8 272,4
初余额 6,947.
79.00 27.15 5.51 17.93 32.00
59
三、本期增
减变动金额 2,468, 123,4 125,9
（减少以 109.7 41,94 10,05
“－”号填 7 5.60 5.37
列）
2,468, 123,4 125,9
（一）综合
109.7 41,94 10,05
收益总额
7 5.60 5.37
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
18
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
1,403, 1,588, 380,5 2,545, 5,882,
四、本期期 35,27
721,0 184,1 39,35 016,7 182,4
末余额 8,837.
79.00 27.15 5.51 63.53 87.37
82
三、公司基本情况
北京清新环境技术股份有限公司，原名北京国电清新环保技术股份有限公司（以下简称“本公司”，
在包含子公司时统称本集团）是在北京国电清新环保技术工程有限公司的基础上，采用整体变更方式变
更设立的股份有限公司，于 2007 年 5 月 25 日在北京市工商行政管理局变更登记，取得换发的企业法人营
业执照（统一社会信用代码：91110000X003879117）。现注册地址：北京市海淀区西八里庄路 69 号；法
定代表人：邹艾艾，注册资本：143,448.6079 万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]455 号文批准，本公司公开发行人民币普通股 3,800万股，
并于 2011 年 04 月 22 日在深圳证券交易所上市交易，公开发行后股本总额为 14,800 万股。截至 2011 年 6
月 30 日，本公司总股本为 14,800 万股，其中有限售条件股份 11,760 万股，占总股本的 79.46%；无限售
条件股份 3,040 万股，占总股本的 20.54%。
根据本公司 2011 年 9 月 6 日 2011 年度第二次临时股东大会决议，按每 10 股转增 10 股的比例，以资
本公积向全体股东转增股份总额 14,800 万股，每股面值 1 元，合计增加股本 14,800 万元，股权登记日为
2011 年 9 月 16 日，除权除息日为 2011 年 9 月 19 日。
根据本公司 2013 年 5 月 9 日召开的 2012 年度股东大会决议，按每 10 股转增 8 股的比例，以资本公
积向全体股东转增股份总额 23,680 万股，每股面值 1 元，合计 23,680 万元，股权登记日为 2013 年 6 月 5
日，除权除息日为 2013 年 6 月 6 日。
根据本公司 2015 年 5 月 5 日召开的 2014 年度股东大会决议，按每 10 股转增 10 股的比例，以资本公
积向全体股东转增股份总额 53,280 万股，每股面值 1 元，合计 53,280 万元，股权登记日为 2015 年 5 月 26
日，除权除息日为 2015 年 5 月 27 日。截至 2015 年 12 月 31 日，本公司总股本为 106,560 万元。
2015 年 1 月 14 日，本公司召开第三届第十五次董事会会议，审议通过了《关于公司 2014 年股票期权
激励计划所涉股票期权首次授予相关事项的议案》，确定本公司 2014 年股票期权激励计划首次授予股权
19
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
的授予日为 2015 年 1 月 14 日，同意向 86 名激励对象授予 1,352 万份股票期权。公司于 2016 年、2017 年、
2018 年分别行权的权益工具总额 758.61 万份、777 万份、31.6 万份，截至 2019 年 12 月 31 日，本公司总
股本为 108,127.21 万元。
2019 年 4 月 28 日，北京世纪地和控股有限公司（以下简称“世纪地和”）与四川省生态环保产业集团
有限责任公司（原名四川发展国润环境投资有限公司，以下简称“四川省生态环保集团”）签署了《股份转
让协议》，世纪地和依法将其所持本公司合计 273,670,000 股股份协议转让给四川省生态环保集团，并于
2019 年 7 月 5 日，完成过户登记手续。协议转让完成后，四川省生态环保集团持本公司 273,670,000 股，
占公司总股本的 25.31%、世纪地和持 216,201,570 股，占公司总股本的 20%，四川省生态环保集团取得本
公司实际控制权。
2020 年世纪地和参与转融通证券出借业务，实施方式为借券给海通证券股份有限公司，其持股数减
少 3,000,000 股。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司总股本为 1,081,272,100 股，其中四川省生态环保集团持
本公司 273,670,000 股，占公司总股本的 25.31%、世纪地和持 213,201,570 股，占公司总股本的 19.72%。
2020 年 9 月 25 日，本公司召开 2020 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于公司符合非公开发行
A 股股票条件的议案》、《关于公司本次非公开发行股票方案（修订稿）的议案》、《关于公司本次非公
开发行 A 股股票预案（修订稿）的议案》等关于本次非公开发行的相关议案。2020 年 11 月 4 日，本公司
召开第五届董事会第十二次会议，审议通过了本次非公开发行的相关议案。2020 年 12 月 28 日，中国证券
监督管理委员会发行审核委员会审核通过本公司本次非公开发行 A 股股票的申请。2021 年 1 月 22 日，本
公司获得中国证券监督管理委员会出具的《关于核准北京清新环境技术股份有限公司非公开发行股票的
批复》（证监许可[2021]169 号），核准本公司本次非公开发行。
2021 年 3 月 11 日，本公司以非公开发行股票的方式向特定对象四川省生态环保集团发行了
322,448,979 股人民币普通股（A 股）。2021 年 3 月 12 日，经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出
具 的 《 验 资 报 告 》 （ [2021] 京 会 兴 验 字 第 79000004 号 ） 验 资 ， 本 次 发 行 的 募 集 资 金 总 额 为
1,579,999,997.10 元，扣除相关发行费用 6,389,102.81 元(不含税)后，募集资金净额为 1,573,610,894.29 元。
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司总股本为 140,372.1079 万股，其中四川省生态环保集团持有本公司
59,611.8979 万股，占公司总股本的 42.47%。
2022 年 7 月 28 日，本公司召开了第五届董事会第四十二次会议、第五届监事会第二十四次会议，审
议通过了《关于调整 2022 年限制性股票激励计划相关事项的议案》，同意向 180 名激励对象授予限制性
股票 2,788.50 万股，每股面值 1 元，授予价格为 3.35 元/股。截至 2022 年 8 月 2 日，已收到 180 名激励对
象认缴股款人民币 93,414,750.00 元，其中：计入股本 27,885,000.00 元，计入资本公积 65,529,750.00 元。
20
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
上述事项业经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于 2022 年 8 月 4 日出具了报告文号为
XYZH/2022BJAA100709 的《验资报告》。
2022 年 10 月 20 日，本公司召开了第五届董事会第四十五次会议、第五届监事会第二十六次会议，
审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，同意向 17 名激励对象授予预留限制性股票
296.00 万股，每股面值 1 元，授予价格为 2.82 元/股。截至 2022 年 11 月 3 日，已收到激励对象认缴股款
人民币 8,121,600.00 元，其中：计入股本 2,880,000.00 元，计入资本公积 5,241,600.00 元。上述事项业经信
永 中 和 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 验 ， 并 于 2022 年 11 月 4 日 出 具 了 报 告 文 号 为
XYZH/2022BJAA10B0005 的《验资报告》。
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司总股本为 143,448.6079 万股，其中四川省生态环保集团持有本公司
59,611.8979 万股，占公司总股本的 41.56%。
本公司属环保行业。本公司经营范围：环境污染治理设施运营（环境污染治理设施运营资质证书）；
承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员（对外
承包工程资格证书）；大气污染治理、水污染治理、固体废物污染治理、节能领域、资源综合利用领域
的投资与资产管理、技术开发、技术推广、技术服务；环境污染治理工程设计；销售环境污染治理专用
设备及材料、机械设备、化工产品（不含一类易制毒化学品及危险化学品）；施工总承包；专业承包；
技术咨询；技术服务；合同能源管理；货物进出口；技术进出口；代理进出口；生产环境污染治理专用
设备（限天津分公司生产）。
本公司主营业务为燃煤电厂大气治理装置的建造和运营、城乡供水、水务市政设施运营、资源再生
利用、低碳节能服务、生态修复等业务。
本公司的控股股东为四川省生态环保集团，最终控制方为四川省政府国有资产监督管理委员会。股
东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事
会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主
持企业的生产经营管理工作。
本集团 2023 年半年度合并财务报表范围包括本公司、北京清新环保技术有限公司、四川发展国润水
务投资有限公司、深圳市深水水务咨询有限公司等 27 家二级子公司、65 家三级子公司、1 家四级子公司。
具体名单如下：
序号 公司名称 简称 级次
1 赤峰博元科技有限公司 博元科技 二级
2 北京新源天净环保技术有限公司 新源天净 二级
3 浙江清新天地环保技术有限公司 浙江清新 二级
21
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
4 北京康瑞新源净化技术有限公司 康瑞新源 二级
5 SPC EUROPE Sp.zo.o. SPC 公司 二级
6 北京清新环境节能技术有限公司 节能技术 二级
6-1 河北清新环境节能技术有限公司 河北清新 三级
6-2 莒南清新热力有限公司 莒南热力 三级
6-3 宁夏节能茂烨余热发电有限公司 宁夏茂烨 三级
6-4 重庆天壕渝琥新能源有限公司 重庆渝琥 三级
6-5 北京众合天睿新能源科技有限公司 众合天睿 三级
6-6 山西省孝义市清泰节能环保科技有限公司 清泰节能 三级
7 盐城清新环境技术有限公司 盐城清新 二级
8 山东清新环保科技有限公司 山东清新 二级
9 山西清新环境技术有限公司 山西清新 二级
10 北京清新智慧环境科技有限公司 智慧环境 二级
11 北京博惠通科技发展有限公司 博惠通 二级
12 天津新源环保设备有限公司 新源环保 二级
13 天津新清源环保技术有限公司 天津新清源 二级
14 贵州清新万峰能源科技有限公司 贵州清新 二级
15 北京清新卡本环境科技有限公司 清新卡本 二级
16 雄安清新智慧科技有限公司 雄安清新 二级
17 北京清新环境工程技术有限公司 工程技术 二级
17-1 北京清新祥赢环保科技有限公司 祥赢环保 三级
17-2 江苏清新机械制造有限公司 机械制造 三级
17-3 河北清新朗博环保工程有限公司 朗博环保 三级
17-4 四川恒哲建筑工程设计有限公司 四川恒哲 三级
17-5 四川景天图环保工程有限公司 四川景天图 三级
18 四川清新环境科技有限公司 四川科技 二级
19 北京清新环境运营技术有限公司 运营技术 二级
20 北京清新环境资源利用技术有限公司 资源利用 二级
20-1 鼎业再生资源回收利用有限公司 鼎业再生 三级
21 北京清新环保技术有限公司 北京清新环保 二级
21-1 雅安清新环境科技有限公司 雅安清新 三级
21-2 新疆金派环保科技有限公司 金派环保 三级
21-2-1 新疆金派固体废物治理有限公司 金派固体 四级
21-3 达州清新环境科技有限公司 达州清新 三级
21-4 宣城市富旺金属材料有限公司 宣城富旺 三级
22 四川发展国润水务投资有限公司 国润水务 二级
22-1 南充国润排水有限公司 南充排水 三级
22-2 南部县国润排水有限公司 南部排水 三级
22
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
22-3 仪陇国润排水有限公司 仪陇排水 三级
22-4 南充国润荆溪排水有限公司 荆溪排水 三级
22-5 自贡川水投污水处理有限公司 自贡污水 三级
22-6 资中国润排水有限公司 资中排水 三级
22-7 兴文国润供水有限公司 兴文供水 三级
22-8 兴文国润排水有限公司 兴文排水 三级
22-9 江安国润供水有限公司 江安供水 三级
22-10 江安国润排水有限公司 江安排水 三级
22-11 富顺国润排水有限公司 富顺排水 三级
22-12 荥经县国润排水有限责任公司 荥经排水 三级
22-13 荥经县国润供水有限责任公司 荥经供水 三级
22-14 雅安国润供水有限公司 雅安供水 三级
22-15 雅安弘润排水有限公司 雅安排水 三级
22-16 冕宁国润供水有限公司 冕宁供水 三级
22-17 冕宁弘润排水有限公司 冕宁排水 三级
22-18 绵竹国润供水有限公司 绵竹供水 三级
22-19 绵竹国润排水有限公司 绵竹排水 三级
22-20 理县国润环境管理有限公司 理县环境管理 三级
22-21 什邡国润供水有限公司 什邡供水 三级
22-22 什邡国润排水有限公司 什邡排水 三级
22-23 贵阳弘润排水有限公司 弘润排水 三级
22-22 米易国润清源排水有限公司 米易排水 三级
22-25 米易国润清源供水有限公司 米易供水 三级
22-26 遂宁国润排水有限公司 遂宁排水 三级
22-27 内江川水投污水处理有限公司 内江污水 三级
22-28 绵竹弘润城市排水有限公司 绵竹弘润 三级
22-29 什邡弘润城市排水有限公司 什邡弘润 三级
22-30 绵阳市新永供水有限公司 新永供水 三级
22-31 遂宁国润川美自来水有限公司 遂宁川美 三级
22-32 绵阳弘润清源污水处理有限公司 绵阳弘润 三级
22-33 个旧国润供水有限公司 个旧供水 三级
22-34 个旧弘润排水有限公司 个旧排水 三级
22-34 遂宁市鑫宇自来水有限公司 遂宁鑫宇 三级
23 深圳市深水水务咨询有限公司 深水水务 二级
23-1 深圳市深水松岗水务有限公司 松岗水务 三级
23-2 深圳市深水环境科技有限公司 深水环境科技 三级
23-3 深圳市深水兆业工程顾问有限公司 兆业工程 三级
23-4 深圳市博诚国际招标有限公司 博诚招标 三级
23
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
23-5 深圳市深水工程造价咨询有限公司 工程造价 三级
23-6 江西省德馨水务有限责任公司 德馨水务 三级
23-7 川发（深圳）城市运营有限公司 城市运营 三级
23-8 深圳市深水坂雪岗水务有限公司 深水坂雪岗 三级
23-9 深圳市佳耀生态环保科技有限公司 佳耀生态 三级
23-10 中水君信工程勘察设计有限公司 中水君信 三级
24 四川清润合环境科技有限公司 四川清润合 二级
24-1 南充清润合环境科技有限公司 南充清润合 三级
25 江苏安达环保科技有限公司 安达环保 二级
26 深圳清新环境技术有限公司 深圳环境技术 二级
27 四川省天晟源环保股份有限公司 四川天晟源 二级
27-1 西藏晟源环境工程有限公司 西藏晟源 三级
27-2 四川省天晟源信息技术有限公司 天晟源信息 三级
27-3 四川省昱洲环保技术有限责任公司 昱洲环保 三级
与上年相比，本报告期因新设增加 1 家三级子公司荥经川发；因非同一控制下企业合并增加 1 家三级
子公司遂宁鑫宇。因公司注销，减少 2 家二级子公司资源利用、源贞检测。详见本附注“八、合并范围的
变更”及“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项信用损失准
备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收
入确认和计量等。
24
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3、营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。境外分公司和子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
其记账本位币，本公司印度分公司的记账本位币为印度卢比、SPC公司的记账本位币为美元。本集团编制
本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制
方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、
发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实
现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资
产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
25
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计
政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所
有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的
份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少
数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。
编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控
制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并
财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基
础对子公司的财务报表进行调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确
认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份
额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持
有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货
币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化
条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
26
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分
配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用接近交易发生日即期汇
率的当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流
量采用接近现金流量发生日即期汇率的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中
单独列示。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1)金融资产
1)金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本
计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业
务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，
按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融
资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系
的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率
法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但
下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊
余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续
期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其
利息收入。
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本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该
指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工
具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本
收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且
后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中
转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金
融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计
入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2)金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本
集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而
收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产同时符合下列条件：①本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认
部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同
时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
(2)金融负债
1)金融负债分类、确认依据和计量方法
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北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余
成本进行后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性
金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负
债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承
诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损
失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价
值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2)金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合
同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或
部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债
确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场
的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持
的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同
资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接
或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层
次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具
有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不
足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该
成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
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(4)金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以
相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利
是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5)金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他
金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含
交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如
果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益
工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的
资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工
具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同
权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该
合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量
（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方
之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者
以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方
之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者
以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再
融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为
权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
(6)金融资产减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资、其他流动资产等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
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本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违
约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，
确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融资产的预期信用损失分别进行计量。金融资
产自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量
损失准备；金融资产自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团
按照该资产整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处
于第三阶段，本集团按照该资产整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融资产，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账
面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后
的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否
存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以
账龄组合为基础评估不含重大融资成分的应收款项的预期信用损失。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收款项，单独进行减值测试，确认
预期信用损失，计提单项减值准备。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项，已有明显迹象
表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
对于不存在减值客观证据的应收款项或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，
本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依
据如下：
1）应收票据
组合名称 类别
组合 1 银行承兑汇票
组合 2 商业承兑汇票
2）应收账款
组合名称 类别
组合 1 账龄组合
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对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组
合的依据如下：
组合名称 类别
组合 1 账龄组合
对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产
的账面余额。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。
11、应收票据
对于不存在减值客观证据的应收款项或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，
本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依
据如下：
组合名称 类别
组合 1 银行承兑汇票
组合 2 商业承兑汇票
12、应收账款
对于不存在减值客观证据的应收款项或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，
本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依
据如下：
组合名称 类别
组合 1 账龄组合
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
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13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本
集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团将持有的银行承兑汇票以贴现或背书等形式转让，该类业务较为频繁、涉及金额较大，其管
理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值
计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10.（6）金融资产减值。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组
合的依据如下：
组合名称 类别
组合 1 账龄组合
对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
15、存货
本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品、周转材料等。
存货除石灰石实行实地盘存制外其他存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或
发出存货，除石灰石及特许经营备品备件采用加权平均法，其他采用个别计价法确定其实际成本。低值
易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价
格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌
价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类
别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产
的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
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16、合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素。本集团拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项
单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照本附注五、10.（6）金融资产减值
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前
合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产
减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，
借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“资产减
值损失”。
17、合同成本
(1)与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下
列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直
接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成
本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一
项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就
不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他
支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的
除外。
(2)与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损
益。
(3)与合同成本有关的资产的减值
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本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与
合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能
够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减
值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回
日的账面价值。
18、持有待售资产
（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交易中出售
此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作
出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相
关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重
新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面
价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提持有待售资产减值准备。
（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规
定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持
有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去
出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处
置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
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21、长期应收款
本集团长期应收款主要是分期收款销售商品、根据与政府签订的特许经营权协议确认的可行性缺口
补助中年可用性服务费的本金的摊余成本。
对于《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，本集团选择采用
预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此
形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于其他长期应收款，本集团
选择采用预期信用损失的一般模型计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值
损失或利得计入当期损益。
22、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的
政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时，通常认为对
被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会
或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重
要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资
单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报
告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的
报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。购买日之前持有的股权采用权益
法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处
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置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投
资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及
发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照
应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减
少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位
各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企
业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整
后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长
期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其
他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》核算的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则的有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法
核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时
全部转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》进行会
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计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账
面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会
计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，
在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认
为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本集团投资性房地产包括已出租的房屋及建筑物。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值
率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 3 3.23
24、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固
定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及办公设备等。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-30 5.00 4.75-3.17
机器设备 年限平均法 3-20 5.00 31.67-4.75
运输设备 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.5
电子及办公设备 年限平均法 3-30 5.00 31.67-3.17
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。
计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如表中所示。
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本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变，则作为会计估计变更处理。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本集团融资租入的固定资产包括房屋建筑物及机器设备等，将其确认为融资租入固定资产的依据是
在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的
入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租
入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产
预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结
转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
26、借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固
定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到
预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化
条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符
合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用
的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
27、生物资产
无
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28、油气资产
无
29、使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
(1)初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债
的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复
原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生
的除外。
(2)后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计
减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的
账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。
计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决
定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
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30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件、特许经营权等，按取得时的实际
成本计量，其中购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无
形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确
定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的特许经营权等无形
资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
(1)土地使用权
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的
受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本
和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生
改变，则作为会计估计变更处理。
(2)研发支出
本集团的主要研究开发项目包括有关烟气污染治理的干法脱硫、湿法脱硫、脱硫除尘一体化以及烟
气脱硝等技术的研究与开发。
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研
究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期
间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可
使用状态之日起转为无形资产列报。
(3)特许经营权
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本集团采用建设经营移交方式（BOT），参与公共基础设施业务，项目公司从政府部门获取公共基
础设施项目的特许经营权，参与项目的建设和运营。在特许经营权期满后，项目公司需要将有关基础设
施移交给政府或政府指定部门。
BOT 合同建设期间，本集团提供了实质性建造服务的，按照建造合同准则确认相关的收入和成本。
本集团未提供建造服务，将基础设施建造发包给其他方，不确认建造服务收入。基础设施建成后，按照
收入准则确认与后续经营服务相关的收入。合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定
期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的
权利，项目公司在按照购建基础设施过程中支付的价款确认无形资产。合同规定基础设施建成后的一定
期间内，项目公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的；或在项目公
司提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下，合同授予方按照合同规定负责将有关差价补偿给项
目公司的，项目公司确认一项金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》及《企
业会计准则解释第 2 号》的规定处理。是否可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金
融资产，以及项目公司提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下，合同授予方是否按照合同规定
负责将有关差价补偿给项目公司达到确定金额的货币资金或其他金融资产，本集团及项目公司根据 BOT
合同的约定和实际经营情况综合判断。
确认为无形资产的 BOT 合同，该无形资产在从事经营期限内按直线法摊销。
按照合同规定，本集团将为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一
定的状态而预计将发生的支出，确认为预计负债。
本集团采用移交经营移交方式（TOT）参与公共基础设施业务，参照 BOT 方式进行核算。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团的主要研究开发项目包括有关烟气污染治理的干法脱硫、湿法脱硫、脱硫除尘一体化以及烟
气脱硝等技术的研究与开发。
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研
究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期
间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可
使用状态之日起转为无形资产列报。
31、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项
目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额
进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损
失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大
变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量
现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流
量或者实现的营业利润（或者亏损）远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
32、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括融资费、催化剂等费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊
费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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33、合同负债
无
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险、生育保险、住房公积金、
工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照
受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存
计划、设定受益计划。对于设定提存计划本集团根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务
而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿产生，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团
确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益，其中对超过一年予以支付补偿款，按适当的折现率折现后计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无
35、租赁负债
(1)初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1)租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变
租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买
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选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选
择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2)折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收
款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本集
团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经
济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该
利率与下列事项相关：①本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；
③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括
承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。
本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
(2)后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加
租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导
致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应
当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款
额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后
的折现率。
(3)重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，
本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②担
保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比
率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，
采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该
情形下，采用修订后的折现率折现）。
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36、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符
合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经
济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折
现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行
调整以反映当前最佳估计数。
本集团签署的 BOT（TOT）项目按照合同规定，本集团有义务使有关基础设施保持一定的服务能力
或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，针对该项义务，本集团根据合同约定和项目设施的具
体情况，将预计很可能发生的经济利益流出并考虑货币的时间价值确认预计负债。
37、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情
况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应
调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期
损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权
处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确
认剩余等待期内的所有费用。
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
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39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、运营收入和建造合同收入，收入确认政策如下：
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计
量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款
项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金
额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定
客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的
差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户
支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义
务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照投入法确
定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断
客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
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（1）建造合同收入：建造合同不满足时段确认的三个条件的，验收时确认收入；建造合同满足时段
确认条件的，采用完工百分比法确认收入。
（2）大气治理运营收入：具体按照如下公式进行确认：收入＝运营电量×运营电价－本集团责任投
运率低形成的运营电费处罚款，其中运营电量按照电厂实际运营上网电量计算，运营电价为本集团与电
厂约定的本集团为之提供运营服务的单价。
（3）水治理销售收入：根据统计的实际销售水量确认当月销售数量，以此销售数量乘以物价部门核
定的执行单价(不含增值税、污水处理费、公用事业附加费等相关税费)确认收入；水处理服务费收入：根
据与特许经营权授予方签订的特许经营协议，按照约定的处理单价和双方确认的处理量确认收入。
（4）能源化工收入：本集团能源化工收入主要为销售能源化工产品，客户自提时控制权转移确认收
入。
（5）余热发电收入：每月根据双方共同确认的抄取电表计量的供电量和协议约定价格确认合同能源
管理收入。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损
失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收
客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
40、政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对
年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收
的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金
额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相
关的政府补助在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用
于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本集团将与日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益；与日常经营活动无
关的政府补助，计入营业外收入。
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41、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差
异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得
税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时
性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所
得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认递延所得税资产。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
(1)租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，
本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资
产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已
识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的
几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合
同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
(2)本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量
详见本附注五、29.使用权资产以及附注五、35.租赁负债。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本
集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期
内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
本集团的租赁业务主要为办公楼、仓库租赁等。
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北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2）融资租赁的会计处理方法
本集团 2020 年施行财政部于 2006 年发布的《企业会计准则第 21 号－租赁》,租赁确认政策如下：
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款
额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或
划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该
组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
安全生产费
2022 年 11 月 21 日，财政部、应急部联合下发了《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资
〔2022〕136 号），根据其有关规定，自该办法印发之日起，《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财企〔2012〕16 号）同时废止，本集团根据财资〔2022〕136 号的规定，危险品生产与储存企业以上年
度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
（1）上年度营业收入不超过 1,000 万元的，按照 4.5%提取；
（2）上年度营业收入超过 1,000 万元至 1 亿元的部分，按照 2.25%提取；
（3）上年度营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.55%提取；
（4）上年度营业收入超过 10 亿元的部分，按照 0.2%提取。
本集团下属危险品生产企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，
同时记入专项储备科目。
企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产
费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时
确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定
资产在以后期间不再计提折旧。
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北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部颁布了《准则解释第 16 号》，规定了
“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得
税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发行
根据上述文件的要求，公司对会
方分类为权益工具的金融工具相关股利 的所得税
计政策予以相应的变更，自规定之日
影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股
起开始执行，并对相关比较报表进行
份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”
追溯调整
等内容。其中第一项“关于单项交易产生的资产和
负债相关的递延所得税不适用初始确认 豁免的会
计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行。
执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响
（一）对合并报表项目的影响
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 调整金额
递延所得税资产 204,559,236.32 205,645,573.73 1,086,337.41
未分配利润 3,229,188,223.78 3,230,127,026.99 938,803.21
少数股东权益 1,212,005,983.74 1,212,153,517.94 147,534.20
（二）对母公司报表项目的影响
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 调整金额
递延所得税负债 4,064,564.28 4,127,418.39 62,854.11
未分配利润 2,427,156,594.32 2,427,093,740.21 -62,854.11
（2）重要会计估计变更
□适用 不适用
（3）2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用 □不适用
调整情况说明
45、其他
无
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北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 1%、3%、5%、6%、9%、13%
消费税 应税收入 柴油 1.2 元/升，石脑油 1.52 元/升
城市维护建设税 流转税 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 5%、15%、19%、20%、25%、42.43%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
西藏晟源环境工程有限公司 5%
四川省天晟源信息技术有限公司 5%
四川省昱洲环保技术有限责任公司 5%
深圳市深水水务咨询有限公司 15%
深圳市深水环境科技有限公司 15%
深圳市深水兆业工程顾问有限公司 15%
深圳市深水工程造价咨询有限公司 15%
深圳市深水水务咨询有限公司清水河分公司 15%
北京清新环境技术股份有限公司大同分公司 15%
北京清新环境技术股份有限公司风陵渡分公司 15%
北京清新环境技术股份有限公司丰润分公司 15%
北京清新环境技术股份有限公司霍林郭勒分公司 15%
北京清新环境技术股份有限公司淮南分公司 15%
北京清新环境技术股份有限公司平朔分公司 15%
北京清新环境技术股份有限公司石柱分公司 15%
北京清新环境技术股份有限公司神木分公司 15%
北京清新环境技术股份有限公司托克托分公司 15%
北京清新环境技术股份有限公司图木舒克分公司 15%
北京清新环境技术股份有限公司乌海分公司 15%
北京清新环境技术股份有限公司乌斯太分公司 15%
北京清新环境技术股份有限公司武乡分公司 15%
北京清新环境技术股份有限公司徐州分公司 15%
北京清新环境技术股份有限公司永城分公司 15%
内蒙古自治区源祯检测技术有限公司 15%
北京清新环境运营技术有限公司 15%
天津新清源环保技术有限公司 15%
盐城清新环境技术有限公司 15%
北京博惠通科技发展有限公司 15%
北京清新环境技术股份有限公司天津分公司 15%
北京清新环境技术股份有限公司 15%
新疆金派环保科技有限公司 15%
新疆金派固体废物治理有限公司 15%
雅安清新环境科技有限公司 15%
北京清新环境节能技术有限公司 15%
北京清新环境节能技术有限公司东台分公司 15%
北京清新环境节能技术有限公司霸州分公司 15%
北京清新环境节能技术有限公司滕州分公司 15%
北京清新环境节能技术有限公司芜湖分公司 15%
北京清新环境节能技术有限公司宜昌分公司 15%
北京清新环境节能技术有限公司淄博分公司 15%
北京清新环境节能技术有限公司邢台分公司 15%
北京清新环境节能技术有限公司邢台第二分公司 15%
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北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
北京清新环境节能技术有限公司易县分公司 15%
北京清新环境节能技术有限公司老河口分公司 15%
北京清新环境节能技术有限公司宜城分公司 15%
北京清新环境节能技术有限公司兴山分公司 15%
北京清新环境节能技术有限公司咸宁分公司 15%
北京清新环境节能技术有限公司荆门分公司 15%
北京清新环境节能技术有限公司邯郸分公司 15%
北京清新环境节能技术有限公司常宁分公司 15%
北京清新环境节能技术有限公司平阴分公司 15%
北京清新环境节能技术有限公司龙南市分公司 15%
重庆天壕渝琥新能源有限公司 15%
宁夏节能茂烨余热发电有限公司 15%
江苏安达环保科技有限公司 15%
达州清新环境科技有限公司 15%
四川省天晟源环保股份有限公司 15%
北京清新环境节能技术有限公司博山分公司 15%
北京清新环境技术股份有限公司准东分公司 15%
中水君信工程勘察设计有限公司 15%
南充国润排水有限公司 15%
南部县国润排水有限公司 15%
自贡川水投污水处理有限公司 15%
遂宁国润排水有限公司 15%
内江川水投污水处理有限公司 15%
绵竹国润供水有限公司 15%
绵竹国润排水有限公司 15%
资中国润排水有限公司 15%
兴文国润供水有限公司 15%
江安国润排水有限公司 15%
江安国润供水有限公司 15%
仪陇国润排水有限公司 15%
南充国润荆溪排水有限公司 15%
富顺国润排水有限公司 15%
荥经县国润排水有限责任公司 15%
荥经县国润供水有限责任公司 15%
贵阳弘润排水有限公司 15%
雅安国润供水有限公司 15%
雅安弘润排水有限公司 15%
什邡国润供水有限公司 15%
什邡国润排水有限公司 15%
冕宁国润供水有限公司 15%
冕宁弘润排水有限公司 15%
什邡弘润城市排水有限公司 15%
绵竹弘润城市排水有限公司 15%
绵阳市新永供水有限公司 15%
遂宁国润川美自来水有限公司 15%
个旧弘润排水有限公司 15%
绵阳弘润清源污水处理有限公司 15%
四川省天晟源环保股份有限公司攀枝花分公司 15%
四川省天晟源环保股份有限公司泸州分公司 15%
四川省天晟源环保股份有限公司寻乌分公司 15%
四川省天晟源环保股份有限公司阿坝分公司 15%
四川省天晟源环保股份有限公司西藏分公司 15%
北京清新环境节能技术有限公司宜州分公司 15%
北京清新环境节能技术有限公司青岛分公司 15%
北京清新环境技术股份有限公司本溪分公司 15%
雅安国润供水有限公司名山分公司 15%
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北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
北京清新环境技术股份有限公司玉溪分公司 15%
遂宁市鑫宇自来水有限责任公司 15%
SPC EUROPE Sp.zo.o. 19%
深圳市博诚国际招标有限公司 20%
川发（深圳）城市运营有限公司 20%
深圳市深水坂雪岗水务有限公司 20%
深圳市佳耀生态环保科技有限公司 20%
理县国润环境管理有限公司 20%
兴文国润排水有限公司 20%
个旧国润供水有限公司 20%
北京清新环境技术股份有限公司印度分公司 42.43%
其他公司 25%
2、税收优惠
（1）增值税
1）根据财政部、税务总局公告 2021 年第 40 号《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政
策的公告》以及《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录(2022 年版)》纳税人销售自产的资源综合利用
产品和提供资源综合利用劳务，可按照优惠目录享受增值税即征即退政策，本集团资源综合利用业务享
受此优惠政策。
2）据财政部、国家税务总局《关于继续实施农村饮水安全工程建设运营税收优惠政策的通知》(财税
[2016]19 号)的规定，对饮水工程运营管理单位向农村居民提供生活用水取得的自来水销售收入，免征增
值税；根据《财政部国家税务总局关于污水处理费有关增值税政策的通知》财税[2001]97 号，污水处理费
免征增值税；根据《国务院关于加强城市供水节水和水污染防治工作的通知》(国发[2000]36 号)的规定，
对各级政府及主管部门委托自来水厂随水费收取的污水处理费，免征增值税。本集团水处理相关业务享
受此优惠政策。
3）根据财政部、国家税务总局《财政部税务总局关于延续供热企业增值税房产税城镇土地使用税优
惠政策的通知》规定的税收优惠政策，对供热企业向居民个人供热取得的采暖费收入免征增值税，为居
民供热所使用的厂房及土地免征房产税、城镇土地使用税，相关政策执行期限延长至 2023 年供暖期结束。
本集团供暖业务享受此优惠政策。
4）《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023 年第 1 号）、
《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（2023 年第 1 号）、
《财政部税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019 年第 39 号）、《财政部税务总
局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》、《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税
抵扣等增值税征管问题的公告》（2019 年第 31 号）（2019 年第 87 号），享有增值税进项税额加计抵减
5%的税收优惠政策。本集团生产、生活性服务业务享受此优惠政策。
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北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
5）根据财政部、税务总局公告 2021 年第 40 号《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政
策的公告》，从事再生资源回收的增值税一般纳税人销售其收购的再生资源，可以选择适用简易计税方
法依照 3%征收率计算缴纳增值税，或适用一般计税方法计算缴纳增值税。本集团下属鼎业再生享受此优
惠政策。
（2）所得税
1）《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定,“国家需要重点扶持的高新技术企业，
减按 15%的税率征收企业所得税。”本公司及下属子公司节能技术、深水水务及清水河分公司、深水环境
科技、兆业咨询、博惠通、盐城清新、江苏安达已取得高新技术企业证书，按 15%的税率缴纳企业所得
税。
2）《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条规定,从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所
得，可以免征、减征企业所得税；《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十八条规定，“项目的
具体条件和范围由国务院财政、税务主管部门商国务院有关部门制订，报国务院批准后公布施行。”企业
从事“符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第
一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。”本集团公共污水处理业务、供排
水业务、工业烟气治理脱硫业务符合上述规定，享受三免三减半政策。
本集团脱硫运营业务根据财政部、国家税务总局、国家发展和改革委员会联合发布并经国务院批准
的《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）》（财税[2009]166 号）中“燃煤电厂烟气脱硫
技术改造项目”的相关规定，享受三免三减半政策。
3）根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号）“自 2021 年 1
月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。”本集
团下属西部地区的鼓励类产业企业享受该优惠政策。
4）根据《企业所得税法实施条例》第九十九条：“企业所得税法第三十三条所称减计收入，是指企
业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合
国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按 90%计入收入总额”，本集团下属节能技术享受该优惠政策。
5）根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》
(财税[2011]58 号)、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务
总局公告 2012 年第 12 号)的规定属于《西部地区鼓励类产业目录》中的鼓励类产业，享受西部大开发优
惠政策；根据《关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题公告》（2019 年第 60 号），对符合条件
的从事污染防治的第三方企业减按 15%征收企业所得税；根据《财政部税务总局关于继续实行农村饮水
安全工程税收优惠政策的公告》((财税[2019]67 号))的相关规定，对饮水工程运营管理单位从事《公共基
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北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
础设施项目企业所得税优惠目录》规定的饮水工程新建项目投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经
营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。本集
团下属国润水务享受该优惠政策。
6）依据财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023 年第 6 号）《国
家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（2023 年第 6 号）《财政部税务总
局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022 年第 13 号）等规定自 2023 年 1 月 1 日至 2024
年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税。自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额
超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。小
型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不
超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件的企业。本集团下属小微企业享受此优惠政策。
7）根据《关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》（财政部税务总局国家发展改革
委生态环境部公告 2019 年第 60 号），对符合条件的从事污染防治的第三方企业减按 15%的税率征收企业
所得税。本集团下属什邡排水享受此优惠政策。
8）国家税务总局财政部关于优化预缴申报享受研发费用加计扣除政策有关事项的公告(国家税务总局
财政部公告 2023 年第 11 号)、财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告（2023
年第 7 号）、《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税
〔2015〕119 号）、《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》（2017年第 40
号）、《财政部税务总局科技部关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》财
税〔2018〕64 号）等规定除烟草制造业、住宿和餐饮业、批发和零售业、房地产业、租赁和商务服务业、
娱乐业等以外企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的， 在按规定据
实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的，
自 2023 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。企业 7 月份（10 月份）预缴申报第 2 季度
（3 季度）按季预缴）或 6 月份（9 月份）按月预缴）企业所得税时，能准确归集核算研发费用的，可以
结合自身生产经营实际情况，自主选择就当年上半年研发费用享受加计扣除政策。本集团下属有研发费
用的企业均可享受此优惠政策。
3、其他
无
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 709,138.64 338,544.61
银行存款 1,022,134,635.72 1,441,049,889.80
其他货币资金 130,131,492.12 128,553,299.86
合计 1,152,975,266.48 1,569,941,734.27
其中：存放在境外的款项总额 15,398,311.60 12,179,320.50
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 140,566,274.71 128,553,299.86
其他说明
期末使用受限货币资金 140,566,274.71 元，主要为保函履约保证金。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 21,393,060.90 8,738,178.88
其中：
其他 21,393,060.90 8,738,178.88
合计 21,393,060.90 8,738,178.88
其他说明
无
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明
无
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 30,142,448.47 20,000,000.00
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商业承兑票据 29,305,412.39 31,718,400.00
合计 59,447,860.86 51,718,400.00
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面价
计提 计提
金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额 值
比例 比例
其
中：
按组合
计提坏
59,708,0 260,177. 59,447,8 52,000,0 281,600. 51,718,4
账准备 100.00% 0.44% 100.00% 0.54%
38.05 19 60.86 00.00 00 00.00
的应收
票据
其
中：
银行承 30,142,4 30,142,4 20,000,0 20,000,0
50.48% 0.00 0.00% 38.46% 0.00 0.00%
兑汇票 48.47 48.47 00.00 00.00
商业承 29,565,5 260,177. 29,305,4 32,000,0 281,600. 31,718,4
49.52% 0.88% 61.54% 0.88%
兑汇票 89.58 19 12.39 00.00 00 00.00
59,708,0 260,177. 59,447,8 52,000,0 281,600. 51,718,4
合计 100.00% 0.44% 100.00% 0.54%
38.05 19 60.86 00.00 00 00.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 281,600.00 0.00 21,422.81 0.00 0.00 260,177.19
合计 281,600.00 0.00 21,422.81 0.00 0.00 260,177.19
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 28,852,675.53
合计 28,852,675.53
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（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
无
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生
应收票据核销说明：
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提 计提
金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额 价值
比例 比例
按单项
计提坏
737,134, 62,073,4 675,060, 680,394, 62,173,4 618,220,
账准备 17.10% 8.42% 16.54% 9.14%
233.02 21.83 811.19 178.31 21.83 756.48
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
3,573,58 379,400, 3,194,18 3,432,29 373,903, 3,058,38
账准备 82.82% 10.62% 83.46% 10.89%
7,112.42 330.89 6,781.52 0,657.69 197.11 7,460.58
的应收
账款
其
中：
账龄组 3,573,58 379,400, 3,194,18 3,432,29 373,903, 3,058,38
82.82% 10.62% 83.46% 10.89%
合 7,112.42 330.89 6,781.52 0,657.69 197.11 7,460.58
59
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
4,310,72 441,473, 3,869,24 4,112,68 436,076, 3,676,60
合计 100.00% 10.24% 100.00% 10.60%
1,345.44 752.72 7,592.71 4,836.00 618.94 8,217.06
按单项计提坏账准备：62,073,421.83
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
A 公司 694,458,044.76 19,397,233.57 2.79% 债务人整体实力强，但付款延期
B 公司 7,745,761.75 7,745,761.75 100.00% 公司已申请破产重组
C 公司 7,315,999.99 7,315,999.99 100.00% 列入失信人或限高名单
D 公司 6,356,200.00 6,356,200.00 100.00% 预计无法收回
E 公司 3,457,420.86 3,457,420.86 100.00% 预计无法收回
其他公司 17,800,805.66 17,800,805.66 100.00% 预计无法收回
合计 737,134,233.02 62,073,421.83
按组合计提坏账准备：379,001,964.58
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 3,573,587,112.42 379,400,330.89 10.62%
合计 3,573,587,112.42 379,400,330.89
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,585,808,700.68
1至 2年 1,033,833,465.94
2至 3年 192,577,331.40
3 年以上 498,501,847.42
3至 4年 250,061,320.71
4至 5年 115,763,222.54
5 年以上 132,677,304.17
合计 4,310,721,345.44
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 62,173,421.83 100,000.00 62,073,421.83
按组合计提坏账准备 373,903,197.11 7,558,290.78 2,660,431.82 599,274.82 379,400,330.89
60
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合计 436,076,618.94 7,558,290.78 2,760,431.82 599,274.82 441,473,752.72
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
应收账款坏账准备其他变动系本年本集团非同一控制下合并增加。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
A 公司 694,458,044.76 16.11% 19,397,233.57
B 公司 194,723,174.12 4.52% 6,499,632.66
C 公司 166,222,200.00 3.86% 1,462,755.36
D 公司 112,303,400.46 2.61% 988,269.92
E 公司 110,087,926.35 2.55% 2,726,963.27
合计 1,277,794,745.69 29.65%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
61
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 73,756,217.32 84,261,344.09
合计 73,756,217.32 84,261,344.09
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
适用 □不适用
本公司持有的银行承兑汇票处置方式为背书转让和到期承兑，具有收取合同现金流量和出售的双重
目标，将其归属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，根据《企业会计准则 22 号-金
融工具确认与计量》规定，本公司将所持的银行承兑汇票列示为应收款项融资。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
适用 □不适用
本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于 2022 年 6 月 30 日，本集团按照整个存续期预期信用
损失计量坏账准备，相关金额为 0.00 元。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会
因银行违约而产生重大损失。
其他说明：
本报告期末，本集团不存在因出票人未履约而将其转应收账款的应收款项融资。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 566,842,856.06 62.56% 481,083,462.50 60.43%
1至 2年 286,942,527.67 31.67% 259,731,343.10 32.63%
2至 3年 27,224,699.72 3.00% 29,983,305.62 3.77%
3 年以上 25,110,086.88 2.77% 25,258,408.95 3.17%
合计 906,120,170.33 796,056,520.17
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 249,922,739.10 元，占预付款项年末余额合
计数的比例为 27.58%。
62
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其他说明：
无
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 0.00 4,230,749.41
其他应收款 520,273,332.11 518,345,510.86
合计 520,273,332.11 522,576,260.27
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
北京清新诚和创业投资中心（有限合伙） 4,230,749.41
合计 0.00 4,230,749.41
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据
63
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
3）坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代垫款项 353,638,850.32 377,706,726.49
单位往来款 152,809,478.47 110,504,446.09
保证金 63,040,371.07 64,474,720.09
员工备用金 60,653,880.12 53,731,228.05
应退税金 10,112,140.17 29,425,137.86
其他 14,421,634.16 12,447,955.66
合计 654,676,354.31 648,290,214.24
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
预期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 740,474.86 102,823,175.20 26,381,053.32 129,944,703.38
2023 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 216,781.23 4,241,537.58 4,458,318.81
2023 年 6 月 30 日余额 957,256.09 107,064,712.78 26,381,053.32 134,403,022.19
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 166,974,319.23
1至 2年 342,063,514.52
2至 3年 39,880,428.63
3 年以上 105,758,091.92
3至 4年 18,634,165.25
4至 5年 16,842,724.94
5 年以上 70,281,201.73
合计 654,676,354.30
64
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3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 26,381,053.32 100,000.00 26,281,053.32
按组合计提坏账准备 103,095,716.90 8,325,254.80 3,299,002.83 108,121,968.87
合计 129,476,770.22 8,325,254.80 3,399,002.83 134,403,022.19
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生
其他应收款核销说明：
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
A 公司 代垫款项 152,700,000.00 1-2 年 23.32% 15,270,000.00
B 公司 代垫款项 119,386,126.57 1 年以内，1-2 年 18.24% 9,978,798.66
C 公司 代垫款项 32,076,000.00 1-2 年 4.90% 3,207,600.00
D 公司 代垫款项 19,619,483.19 1 年以内，1-2 年 3.00% 1,078,217.45
E 公司 单位往来款 17,747,745.58 1 年以内 2.71% 101,162.15
合计 341,529,355.34 52.17% 29,635,778.26
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
65
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7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 234,703,900.66 3,958,768.02 230,745,132.64 315,976,043.04 3,698,129.69 312,277,913.35
库存商品 349,107,392.51 19,664,923.46 329,442,469.05 222,698,174.65 19,664,923.46 203,033,251.19
1,304,173,339. 1,272,550,839. 1,223,213,178. 1,193,061,708.
合同履约成本 31,622,499.85 30,151,470.37
32 47 62 25
其他 11,753,779.79 11,753,779.79 6,998,603.14 6,998,603.14
1,899,738,412. 1,844,492,220. 1,768,885,999. 1,715,371,475.
合计 55,246,191.33 53,514,523.52
28 95 45 93
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,698,129.69 260,638.33 3,958,768.02
库存商品 19,664,923.46 19,664,923.46
合同履约成本 30,151,470.37 1,471,029.48 31,622,499.85
合计 53,514,523.52 1,731,667.81 55,246,191.33
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
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（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
无
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
质保金和性能 1,305,676,193. 1,294,696,621. 1,248,901,167. 1,237,919,019.
10,979,572.40 10,982,147.96
验收款 46 06 15 19
点价交易形成
161,478,637.20 2,586,080.95 158,892,556.25 113,502,743.39 998,824.14 112,503,919.25
的合同资产
1,467,154,830. 1,453,589,177. 1,362,403,910. 1,350,422,938.
合计 13,565,653.35 11,980,972.10
66 31 54 44
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
质保金和性能验收款 56,777,601.87 公司正常经营导致
期货合同、点价交易形成的合同资产 46,388,637.00 公司正常经营导致
合计 103,166,238.87 ——
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
质保金和性能验收款 573,715.19 576,290.75
点价交易形成的合同资产 1,587,256.81
合计 2,160,972.00 576,290.75
其他说明
无
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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一年内到期的长期应收款 83,887,215.54 86,116,434.51
合计 83,887,215.54 86,116,434.51
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本 0.00 0.00
应收退货成本 0.00 0.00
待抵扣进项税 244,998,362.03 194,294,563.91
预缴税金 36,347,215.69 14,450,756.92
待认证进项税 7,226,117.65 27,646,419.19
其他 401,271.94 654,959.37
合计 288,972,967.31 237,046,699.39
其他说明：
无
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 0.00 0.00
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
预期信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额
2023 年 1 月 1 日余额在本期
68
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--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023 年 6 月 30 日余额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允 累计公允 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
价值变动 价值变动 确认的损失
准备
合计 0.00 0.00
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
预期信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额
2023 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
69
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本期核销
其他变动
2023 年 6 月 30 日余额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
分期收款销
37,427,411.26 37,427,411.26 49,378,101.02 49,378,101.02
售商品
分期收款提
599,055,330.23 599,055,330.23 617,886,345.73 617,886,345.73
供劳务
合计 636,482,741.49 636,482,741.49 667,264,446.75 667,264,446.75
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
预期信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额
2023 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023 年 6 月 30 日余额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
70
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
北京清
新诚和
-
创业投 187,985 3,047,0 184,781
156,859
资中心 ,372.26 58.27 ,454.57
.42
（有限
合伙）
大连理
工大学
环境工 -
30,826, 28,826,
程设计 2,000,0
714.59 714.59
研究院 00.00
有限公
司
内蒙古
新超建
552,329 552,329
材科技
.65 .65
有限公
司
四川发
展苏伊
4,500,0 4,500,0
士环境
00.00 00.00
科技有
限公司
-
219,364 4,500,0 3,047,0 218,660
小计 2,156,8
,416.50 00.00 58.27 ,498.81
59.42
二、联营企业
北京铝
能清新
450,926 12,044, 462,970
环境技
,055.74 308.92 ,364.66
术有限
公司
71
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
重庆智
慧思特
3,331,5 88,943. 3,420,5
环保大
72.56 17 15.73
数据有
限公司
成都金
昇水务 8,534,3 1,210,7 9,745,1
工程有 97.31 76.49 73.80
限公司
成都瀚
域城市
3,343,5 155,331 3,498,8
环卫服
56.86 .92 88.78
务有限
公司
深圳市
芦苇生
-
态环境 2,062,2 1,692,8
369,441
科技服 72.81 31.29
.52
务有限
公司
四川大
润环境
52,059, 1,527,0 53,586,
科技集
905.20 47.54 952.74
团有限
公司
520,257 14,656, 534,914
小计
,760.48 966.52 ,727.00
739,622 4,500,0 3,047,0 12,500, 753,575
合计
,176.98 00.00 58.27 107.10 ,225.81
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
北京必可测科技股份有限公司 18,696,114.00 18,696,114.00
宣城市振宣小额贷款股份有限公司 20,232,000.00
绵阳市泉洲供水有限责任公司 240,000.00 240,000.00
合计 18,936,114.00 39,168,114.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益 其他综合收益
确认的股利 值计量且其变动
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 转入留存收益
收入 计入其他综合收
的金额 的原因
益的原因
北京必可测科技
-40,344,246.00 计划长期持有
股份有限公司
绵阳市泉洲供水
计划长期持有
有限责任公司
其他说明：
72
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
根据新金融工具准则规定，本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，列示于其他权益工具投资。北京必可测科技股份有限公司为新三板公司，交易
不频繁，其公允价值不进行调整。
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明：
无
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 67,460,744.86 67,460,744.86
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 67,460,744.86 67,460,744.86
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 4,468,464.12 4,468,464.12
2.本期增加金额 1,122,088.74 1,122,088.74
（1）计提或摊销 1,122,088.74 1,122,088.74
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 5,590,552.86 5,590,552.86
三、减值准备
73
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 61,870,192.00 61,870,192.00
2.期初账面价值 62,992,280.74 62,992,280.74
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
无
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 4,287,427,256.06 4,549,144,580.74
合计 4,287,427,256.06 4,549,144,580.74
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,305,986,136.87 5,648,571,850.90 64,546,036.13 80,587,351.31 7,099,691,375.21
2.本期增加金额 177,998,362.49 193,604,235.19 3,272,338.89 5,980,033.57 380,854,970.14
（1）购置 4,685,504.17 26,029,546.50 3,022,565.55 5,477,601.17 39,215,217.39
（2）在建
57,264,229.45 141,770,739.62 82,566.37 95,150.46 199,212,685.90
工程转入
（3）企业
110,581,288.11 23,938,089.28 167,206.97 407,281.94 135,093,866.30
合并增加
（4）其他-暂估 5,467,340.76 1,865,859.79 7,333,200.55
74
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
调整
3.本期减少金额 415,247,426.03 1,883,912.49 324,710.09 417,456,048.61
（1）处置
7,398,889.83 1,883,912.49 324,710.09 9,607,512.41
或报废
（2）其他 407,848,536.20 407,848,536.20
4.期末余额 1,483,984,499.36 5,426,928,660.06 65,934,462.53 86,242,674.79 7,063,090,296.74
二、累计折旧
1.期初余额 303,544,556.94 2,150,522,678.41 35,480,457.96 52,288,462.39 2,541,836,155.70
2.本期增加金额 88,728,104.38 211,571,312.55 2,425,953.55 19,980,432.81 322,705,803.29
（1）计提 55,276,041.48 203,366,762.23 2,275,664.08 11,265,540.45 272,184,008.24
（2）其他 33,452,062.90 8,204,550.32 150,289.47 8,714,892.36 50,521,795.05
3.本期减少金额 0.00 96,114,552.86 1,166,529.70 308,474.52 97,589,557.08
（1）处置
8,800,389.26 1,166,529.70 308,474.52 10,275,393.48
或报废
（2）其他 87,314,163.60 87,314,163.60
4.期末余额 392,272,661.32 2,265,979,438.10 36,739,881.81 71,960,420.68 2,766,952,401.91
三、减值准备
1.期初余额 1,966,601.58 6,744,037.19 8,710,638.77
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 1,966,601.58 6,744,037.19 8,710,638.77
四、账面价值
1.期末账面价值 1,089,745,236.46 3,154,205,184.77 29,194,580.72 14,282,254.11 4,287,427,256.06
2.期初账面价值 1,000,474,978.35 3,491,305,135.30 29,065,578.17 28,298,888.92 4,549,093,594.92
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
75
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本公司及下属分厂燃煤发电机组配套烟气
1,569,823,721.43 电厂土地，无法办理房产证
脱硫脱硝及除尘装置所属房屋
节能技术下属余热发电机组配套所属房屋 41,464,839.54 电厂土地，无法办理房产证
金派公司危废处置厂区新建厂房 3,739,858.01 新建厂房，正在办理
博元科技所属房屋 16,787,713.50 正在办理
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,693,046,158.86 1,361,371,198.70
工程物资 23,439.46 0.00
合计 1,693,069,598.32 1,361,371,198.70
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
危险废物处置
521,910,017.65 521,910,017.65 422,039,929.16 422,039,929.16
项目
干熄焦及发电
243,751,805.52 243,751,805.52 242,691,551.81 242,691,551.81
项目
大气治理项目 79,448,223.09 79,448,223.09 79,448,223.09 79,448,223.09
节能余热发电
72,154,477.15 72,154,477.15 83,607,264.60 83,607,264.60
项目
有机化工设备
345,198,108.18 345,198,108.18 181,363,164.67 181,363,164.67
改造项目
脱硝项目三 71,215,095.09 71,215,095.09 47,347,341.17 47,347,341.17
国润排水、供
6,769,538.33 455,573.89 6,313,964.44 5,227,639.17 455,573.89 4,772,065.28
水改扩建项目
深水污水、污
13,265,434.49 13,265,434.49 10,219,275.81 10,219,275.81
泥处理站项目
脱硫项目三 5,884,681.74 5,884,681.74 4,247,065.52 4,247,065.52
供热项目 19,562,031.89 19,562,031.89 3,688,700.77 3,688,700.77
信息系统建设 357,609.79 357,609.79 357,609.79 357,609.79
脱硝项目二 310,226,223.61 310,226,223.61 280,603,717.73 280,603,717.73
其他 3,758,486.22 3,758,486.22 985,289.30 985,289.30
合计 1,693,501,732. 455,573.89 1,693,046,158. 1,361,826,772. 455,573.89 1,361,371,198.
76
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
75 86 59 70
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
危险
422,03 100,66 521,91
废物 134,21 791,80 42.22 70.00 5,194, 2,674,
9,929. 1,896. 0,017. 3.00% 其他
处置 8.69 8.50 % % 191.62 252.72
16 99 65
项目
干熄
242,69 243,75
焦及 38,700 1,060, 62.98 73.63
1,551. 1,805. 其他
发电 .00 253.71 % %
81 52
项目
大气 79,448 79,448
9,400. 84.52 84.52
治理 ,223.0 ,223.0 其他
00 % %
项目 9 9
节能
83,607 13,211 72,154
余热 14,037 1,759, 51.40 51.40
,264.6 ,816.1 ,477.1 其他
发电 .00 028.68 % %
0 3 5
项目
有机
化工 181,36 342,54 178,70 345,19
35,419 97.46 97.46
设备 3,164. 4,328. 9,384. 8,108. 其他
.81 % %
改造 67 10 59 18
项目
脱硝 47,347 23,867 71,215
11,873 59.98 90.00
项目 ,341.1 ,753.9 ,095.0 其他
.12 % %
三 7 2 9
国润
排
水、
5,227, 5,613, 4,071, 6,769, 86.35 86.35
供水 784.00 其他
639.17 649.77 750.61 538.33 % %
改扩
建项
目
深水
污
水、 10,219 13,265
2,167. 3,046, 61.20 68.00
污泥 ,275.8 ,434.4 其他
39 158.68 % %
处理 1 9
站项
目
脱硫
1,791. 4,247, 1,637, 5,884, 88.74 88.74
项目 其他
31 065.52 616.22 681.74 % %
三
15,873 19,562
供热 2,192. 3,688, 89.24 89.24
,331.1 ,031.8 其他
项目 19 700.77 % %
2 9
脱硝 84,105 280,60 29,622 310,22 64.65 62.27 其他
77
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 .12 3,717. ,505.8 6,223. % %
二 73 8 61
1,360, 525,68 195,99 1,689,
334,68 791,80 5,194, 2,674,
合计 483,87 6,523. 2,951. 385,63 3.00%
8.63 8.50 191.62 252.72
3.50 07 33 6.74
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
无
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 23,439.46 0.00 23,439.46 0.00 0.00 0.00
合计 23,439.46 0.00 23,439.46 0.00 0.00 0.00
其他说明：
无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 161,759,060.94 71,417,000.12 233,176,061.06
2.本期增加金额
（1）租入
78
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置 11,742,586.18 11,742,586.18
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额 44,018,264.90 8,637,301.05 52,655,565.95
2.本期增加金额 6,401,380.31 2,454,775.38 8,856,155.69
（1）计提 6,401,380.31 2,454,775.38 8,856,155.69
3.本期减少金额 1,192,512.38 1,192,512.38
（1）处置 1,192,512.38 1,192,512.38
4.期末余额 49,227,132.83 11,092,076.43 60,319,209.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 100,789,341.93 60,324,923.69 161,114,265.62
2.期初账面价值 117,740,796.04 62,779,699.07 180,520,495.11
其他说明：
无
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 特许经营权 合计
一、账面原值
1.期初余 4,832,983,820. 5,637,537,722.
198,843,316.56 526,159,721.36 55,678,796.54 23,872,067.69
额 39 54
2.本期增
10,342,984.57 374,757.28 11,510,553.14 22,228,294.99
加金额
（1
584,550.00 374,757.28 11,510,553.14 12,469,860.42
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增 9,300,664.44 9,300,664.44
加
79
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（4）其他 457,770.13 457,770.13
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 4,844,494,373. 5,659,766,017.
209,186,301.13 526,159,721.36 55,678,796.54 24,246,824.97
额 53 53
二、累计摊销
1.期初余 1,024,892,927.
17,416,313.57 233,120,609.88 27,202,617.82 7,144,371.30 740,009,015.28
额 85
2.本期增
2,077,594.60 24,076,634.64 378,326.64 1,131,000.84 94,663,030.50 122,326,587.22
加金额
（1
2,077,594.60 24,076,634.64 378,326.64 1,131,000.84 94,663,030.50 122,326,587.22
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 1,147,219,515.
19,493,908.17 257,197,244.52 27,580,944.46 8,275,372.14 834,672,045.78
额 07
三、减值准备
1.期初余
787,904.05 9,146,859.73 9,934,763.78
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
787,904.05 9,146,859.73 9,934,763.78
额
四、账面价值
1.期末账 4,000,675,468. 4,502,611,738.
189,692,392.96 268,174,572.79 28,097,852.08 15,971,452.83
面价值 02 68
2.期初账 4,083,827,945. 4,602,710,030.
181,427,002.99 292,251,207.43 28,476,178.72 16,727,696.39
面价值 38 91
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
80
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
其他说明
无
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
工业废水综合
9,363,105.99 4,455,866.77 13,818,972.76
处理
低温催化脱硫
9,554,368.96 3,466,903.07 13,021,272.03
脱硝一体化
固（危）废资
源化-资源利用 5,585,613.85 1,619,362.10 7,204,975.95
化利用
什邡智慧供水
厂网一体化管 6,881,774.08 6,881,774.08
控平台项目
活性焦集成净
化技术在危废
焚烧污染控制 5,739,030.09 31,389.36 5,770,419.45
中的工业示范
研究
大唐云冈热电
二期有色烟羽
4,213,376.97 1,179,577.15 5,392,954.12
成分解析及控
制项目
2019-管除深度
开发及试验平
2,159,032.44 3,112,697.11 5,271,729.55
台搭建(2019-
2020)
武乡西山发电
厂 1 号机组脱
2,341,693.58 1,600,402.88 3,942,096.46
硝精准喷氨技
术研究及应用
工业烟气脱硫
3,588,611.59 3,588,611.59
技术研究
VOC 污染治理
2,291,601.45 2,291,601.45
技术研究
SCR 脱硝技术
在油气混烧锅
1,145,039.91 1,044,154.64 2,189,194.55
炉项目上工业
化应用
工业烟气脱硝
2,170,035.75 2,170,035.75
技术研究
燕山石化乙烯
裂解炉
1,194,897.15 509,210.97 1,704,108.12
SNCR+SCR 脱
硝系统
集成电路板行
业新风+冷却塔
1,407,389.42 1,407,389.42
制冷技术研究
集成电路板行
81
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
业新风+冷却塔
制冷技术研究
集成电路板行
业高效能源站
813,816.27 61,506.81 752,309.46
能效管理平台
技术研究 2023
汽轮机凝汽器
抽真空系统节
763,443.89 282,091.26 481,352.63
能技术研究
2023
浮法玻璃退火
窑烟气余热利
2,094,210.15 1,617,294.10 476,916.05
用系统技术研
究
余热发电系统
提质增效应用 1,049,063.03 787,178.06 261,884.97
技术研究
循环冷却塔风
机永磁直驱节
252,158.44 122,833.14 129,325.30
能技术研究
2023
冶金转炉余热
应用系统技术 231,082.80 181,409.72 49,673.08
研究
一种应用于高
分子聚合物乳
液喷雾干燥的
氮气循环系统 538,657.10 518,055.79 20,601.31
及其 VOC 治理
技术研究和应
用
采用电泳法对
高盐工业废水
进行处理及回 436,862.63 436,862.63
收的技术研究
和应用
其他 2,978,883.72 13,860,138.83 12,165,634.86 4,673,387.69
合计 44,275,042.66 53,398,409.48 16,172,866.37 81,500,585.77
其他说明
无
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
深圳市深水水务咨询有限公司 187,130,673.87 187,130,673.87
北京博惠通科技有限公司 94,757,351.42 94,757,351.42
新疆金派环保科技有限公司 46,373,380.50 46,373,380.50
宣城市富旺金属材料有限公司 248,866,043.41 248,866,043.41
四川省天晟源环保股份有限公司 101,871,407.67 101,871,407.67
82
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合计 678,998,856.87 678,998,856.87
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
无
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测
期等）及商誉减值损失的确认方法：
无
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修改造费 27,341,895.63 3,534,564.38 5,701,599.75 25,174,860.26
融资手续费 10,221,733.93 3,476,943.18 6,744,790.75
催化剂 5,557,434.67 4,601,769.91 750,400.28 9,408,804.30
厂房技改款 7,860,170.88 2,562,301.18 5,297,869.70
其他 4,875,373.98 4,756,135.35 558,592.40 9,072,916.93
合计 55,856,609.09 12,892,469.64 13,049,836.79 55,699,241.94
其他说明
无
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 600,252,750.94 98,195,497.73 612,419,527.37 99,716,764.71
内部交易未实现利润 176,560,051.25 25,234,272.37 124,719,373.07 18,707,905.96
可抵扣亏损 228,113,225.23 45,359,227.13 184,646,210.44 34,068,614.99
未完工项目根据税务口径按完工 324,430,311.52 50,693,488.34 257,939,288.28 40,480,566.11
83
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
百分比已纳税所得
其他权益工具投资公允价值变动 40,344,246.00 6,051,636.90 40,344,246.00 6,051,636.90
未满足新收入准则下收入确认条
26,392,930.77 4,054,845.87 25,433,868.25 3,815,080.24
件的已纳税所得
递延收益 4,958,333.33 1,239,583.33 4,958,333.33 1,239,583.33
新租赁准则调整 165,630,568.05 37,377,077.04 179,978,359.90 39,489,079.00
其他 3,460,655.47 506,177.08 3,460,655.47 479,084.08
合计 1,570,143,072.56 268,711,805.79 1,433,899,862.11 244,048,315.32
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增
239,851,616.82 52,442,604.72 193,860,727.61 45,276,515.09
值
其他债权投资公允价值变动 22,622,889.04 5,655,722.26 49,719,984.22 9,720,286.54
其他权益工具投资公允价值变动 11,131,066.87 2,782,766.72 1,651,902.79 412,975.70
新租赁准则调整 159,864,327.39 34,907,020.74 179,383,556.70 38,402,741.59
合计 433,469,900.12 95,788,114.44 424,616,171.32 93,812,518.92
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和 抵销后递延所得税 递延所得税资产和 抵销后递延所得税
项目
负债期末互抵金额 资产或负债期末余额 负债期初互抵金额 资产或负债期初余额
递延所得税资产 -34,907,020.74 233,804,785.05 -38,402,741.59 205,645,573.73
递延所得税负债 -34,907,020.74 60,881,093.70 -38,402,741.59 55,409,777.33
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 15,154,167.51 48,037,674.33
可抵扣亏损 122,039,789.53 113,846,115.87
资产减值准备 48,818,205.48 14,580,781.43
合计 186,012,162.52 176,464,571.63
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 21,442,253.14 16,979,149.33
2024 5,109,567.84 2,859,567.84
2025 25,213,938.73 24,148,867.54
2026 15,224,093.54 15,670,982.58
2027 48,699,859.49 54,187,548.58
2028 6,350,076.79
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合计 122,039,789.53 113,846,115.87
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付购买长期资产款项 447,727,962.50 447,727,962.50 324,865,400.41 324,865,400.41
融资保证金 32,746,510.22 32,746,510.22 36,746,510.22 36,746,510.22
其他 26,441,028.93 26,441,028.93 26,441,028.93 26,441,028.93
合计 506,915,501.65 506,915,501.65 388,052,939.56 388,052,939.56
其他说明：
无
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 40,000,000.00 30,000,000.00
保证借款 172,500,000.00 275,685,805.53
信用借款 2,658,663,931.95 2,181,713,278.91
短期借款-利息 24,713,107.23 3,887,391.11
合计 2,895,877,039.18 2,491,286,475.55
短期借款分类的说明：
注 1：报告期末保证借款包含博元科技向中信银行赤峰分行借款 13,500 万元、宣城富旺向宣城皖南农
村商业银行借款 2,800 万、向邮储银行宣城市宣州支行借款 950 万，宣城市振宣小额贷款股份有限公司为
其提供担保；
注 2：报告期末抵押借款系新疆金派环保科技有限公司以工业用房及土地抵押向中国农业银行股份有
限公司乌鲁木齐犁铧街（兵团）支行借款 3,000 万元、深圳市深水环境科技有限公司以房产抵押向中国银
行股份有限公司深圳新秀支行借款 1,000 万元；
注 3：人民币短期借款利率区间为 2.90%-4.50%，欧元短期借款利率为 4.60%-4.71%。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
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借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
无
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 19,094.14
其中：
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
其中：
合计 0.00 19,094.14
其他说明：
无
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明：
无
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 98,108,508.97 96,783,863.97
合计 98,108,508.97 96,783,863.97
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,355,972,372.60 1,529,448,561.50
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1 年以上 554,396,219.80 631,308,444.42
合计 1,910,368,592.40 2,160,757,005.92
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
无
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
无
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工程设备款 826,640,618.86 730,704,726.47
货款 220,297,731.60 205,949,621.75
供暖费 0.00 59,311,832.99
危废处置费 5,416,985.15 17,959,768.21
其他 40,507.03 171,997.17
合计 1,052,395,842.64 1,014,097,946.59
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
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39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 207,753,594.89 463,393,988.72 533,615,424.27 137,532,159.34
二、离职后福利-设定提存计划 4,310,504.65 42,679,132.98 41,997,028.31 4,992,609.32
三、辞退福利 1,030,522.89 978,000.69 52,522.20
合计 212,064,099.54 507,103,644.59 576,590,453.27 142,577,290.86
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 195,094,112.32 383,818,511.85 455,676,087.89 123,236,536.28
2、职工福利费 336,938.85 8,409,859.60 8,117,122.19 629,676.26
3、社会保险费 1,458,283.19 26,057,508.24 25,792,005.33 1,723,786.10
其中：医疗保险费 1,314,711.93 24,142,646.43 23,903,909.56 1,553,448.80
工伤保险费 121,750.17 1,365,506.40 1,322,486.52 164,770.05
生育保险费 21,821.09 549,355.41 565,609.25 5,567.25
4、住房公积金 355,355.72 32,264,916.84 31,292,653.04 1,327,619.52
5、工会经费和职工教育经费 10,256,336.93 6,480,616.45 6,507,157.72 10,229,795.66
其他 252,567.88 6,362,575.74 6,230,398.10 384,745.52
合计 207,753,594.89 463,393,988.72 533,615,424.27 137,532,159.34
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,294,355.09 41,255,998.88 40,604,874.25 2,945,479.72
2、失业保险费 87,754.91 1,213,195.32 1,182,215.28 118,734.95
3、企业年金缴费 1,928,394.65 209,938.78 209,938.78 1,928,394.65
合计 4,310,504.65 42,679,132.98 41,997,028.31 4,992,609.32
其他说明
无
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 100,633,603.61 156,824,512.56
企业所得税 14,750,302.03 68,426,490.73
个人所得税 12,677,737.68 8,553,304.90
88
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城市维护建设税 2,694,330.88 4,151,192.09
资源税 4,028,646.41 3,497,814.30
印花税 373,809.23 660,968.72
房产税 474,212.81 717,462.64
土地使用税 496,601.80 755,497.33
教育费附加 5,248,203.00 3,228,882.08
其他税费 953,618.05 6,218,204.13
合计 142,331,065.50 253,034,329.48
其他说明
无
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 100,890,583.29 95,025,559.28
其他应付款 459,598,780.26 443,523,701.44
合计 560,489,363.55 538,549,260.72
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
无
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 100,890,583.29 95,025,559.28
合计 100,890,583.29 95,025,559.28
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
期末超过 1 年未支付的股利为 3,852.65 万元，主要原因系对方未催收。
89
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（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
股权转让款 149,500,000.00 151,678,419.88
限制性股票回购义务 101,536,350.00 101,536,350.00
单位往来款及借款 76,462,085.00 88,594,009.09
保证金 31,999,275.57 49,340,506.60
代扣款项 86,250,268.41 32,583,974.65
所得税滞纳金 14,175,767.06
备用金及待付报销 2,608,547.22 4,828,518.56
其他 11,242,254.06 786,155.60
合计 459,598,780.26 443,523,701.44
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
无
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明
无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,346,102,313.82 909,474,877.90
一年内到期的应付债券 0.00 799,690,125.33
一年内到期的长期应付款 40,370,069.44 60,051,121.45
一年内到期的租赁负债 33,214,279.44 38,830,034.93
一年内到期的长期借款利息 50,795,893.54 16,379,947.33
一年内到期的应付债券利息 0.00 24,422,136.98
一年内到期的长期应付款利息 394,323.37 3,924,043.92
合计 1,470,876,879.61 1,852,772,287.84
其他说明：
90
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无
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 82,658,826.06 107,421,118.82
未终止确认的应收商业承兑汇票 0.00 7,000,000.00
合计 82,658,826.06 114,421,118.82
短期应付债券的增减变动：
单位：元
债券 发行 债券 发行 期初 本期 按面值 溢折价 本期 期末
面值
名称 日期 期限 金额 余额 发行 计提利息 摊销 偿还 余额
合计
其他说明：
无
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 4,999,577,580.68 5,140,432,850.77
抵押借款 150,014,258.44 243,916,639.04
保证借款 251,264,342.55 320,845,000.00
信用借款 1,247,339,969.06 582,475,000.00
合计 6,648,196,150.73 6,287,669,489.81
长期借款分类的说明：
注 1：报告期末抵押借款包括光大金融租赁股份有限公司、招银金融租赁有限公司售后回租融资租赁
借款、深圳市深水水务咨询有限公司以房产抵押向交通银行金叶支行借款 398 万元、米易国润清源排水有
限公司以项目全部资产抵押向国家开发银行四川省分行借款 5,900 万元；
注 2：报告期末保证借款系雅安清新向农业银行成都温江支行借款 17,149.47 万元、达州清新向工商
银行达州通川支行借款 5,976.96 万元、新疆金派固体废物治理有限公司向交通银行石河子分行营业部借款
2,000 万元，本公司为其提供担保、绵竹国润排水有限公司向中国农业银行股份有限公司成都光华支行借
款 543.59 万元，四川省生态环保集团提供担保；
注 3：质押/抵押借款情况详见本附注“七、81 所有权或使用权受到限制的资产”；
注 4：长期借款利率期间为 3.00%-5.49%。
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其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
债券 发行 债券 发行 期初 本期 按面值 溢折价 本期 期末
面值
名称 日期 期限 金额 余额 发行 计提利息 摊销 偿还 余额
合计
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 215,471,642.51 236,872,201.26
未确认的融资费用 -41,601,506.28 -45,838,694.99
一年内到期的租赁负债 -33,214,279.44 -38,830,034.93
92
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合计 140,655,856.79 152,203,471.34
其他说明：
无
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 82,759,465.23 105,520,112.77
专项应付款 64,147,943.00 60,155,243.00
合计 146,907,408.23 165,675,355.77
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 135,387,408.23 94,000,112.77
非金融机构借款 11,520,000.00 11,520,000.00
合计 146,907,408.23 105,520,112.77
其他说明：
无
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
生态环境保护专项资金 33,036,651.00 33,036,651.00 用于生态环境保护专项资金
饮水安全管网延伸 17,180,000.00 17,180,000.00 用于饮水安全管网延伸
全域供水一体化 9,938,592.00 4,000,000.00 7,300.00 13,931,292.00 用于全域供水一体化
合计 60,155,243.00 4,000,000.00 7,300.00 64,147,943.00
其他说明：
无
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
93
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 230,721.92 230,721.92
弃置费用 18,497,399.96 18,099,399.98
预计更新改造费 95,782,300.29 88,362,916.66 注
合计 114,510,422.17 106,693,038.56
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
注：预计更新改造费系按照《特许经营权协议》，对于为使有关基础设施在移交给合同授予方之前
保持一定的使用状态，预计将发生的支出，本集团根据预计的未来重置资产的成本，并结合重置时间以
及货币的时间价值估计出折现率，对预期未来现金流出折现至其净值。
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 535,604,224.04 27,079,294.20 11,871,330.87 550,812,187.37
未实现售后租回
13,750,104.15 1,710,359.94 12,039,744.21 售后回租
损益-融资租赁
合计 549,354,328.19 27,079,294.20 13,581,690.81 562,851,931.58
涉及政府补助的项目：
94
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单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
供热管网
343,652,09 20,775,100. 8,383,151.0 356,044,04 与资产相
建设配套
5.01 00 5 3.96 关
费
政府拨付
污水处理 103,887,66 2,183,448.5 101,704,21 与资产相
厂建设资 3.08 9 4.49 关
金
污水处理
厂提标升 45,246,546. 2,162,505.2 46,437,146. 与资产相
971,904.54
级改造工 28 0 94 关
程
生态环境
20,690,000. 20,690,000. 与资产相
保护专项 0.00
00 00 关
资金
污染治理
12,000,000. 12,000,000. 与资产相
和节能减 0.00 0.00
00 00 关
碳专项
宣州区生
态环境焙
4,958,333.3 4,749,999.9 与资产相
烧炉烟气 208,333.35
3 8 关
深度治理
减排项目
河道水质
智能提升
与水生态
1,080,000.0 1,080,000.0 与资产相
安全保障 0.00
0 0 关
技术研发
与应用项
目
环保水务 4,085,586.3 4,141,689.0 8,102,782.0 与资产相
124,493.34
PPP 项目 4 0 0 关
与资产相
其他 4,000.00 4,000.00
关
535,604,22 22,937,605. 11,871,330. 4,141,689.0 550,812,18
合计
4.04 20 87 0 7.37
其他说明：
注：供热管网建设配套费主要系莒南清新按照与莒南县人民政府签订的《开发山东临沂市莒南县县
城供热服务的协议书》约定，收到的莒南县人民政府向开发商收取并按有关政策拨付给莒南清新的供热
管网建设配套费。其他政府补助系国润水务收到的政府拨付污水处理厂建设资金、污水处理厂提标升级
改造工程款项、生态环境保护专项资金、环保水务 PPP 项目以及清新环保收到的政府拨付的污染治理和
节能减碳专项资金、宣州区生态环境焙烧炉烟气深度治理减排项目补助等。
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
95
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合计 0.00 0.00
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,434,486,079.00 1,434,486,079.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
合计 0.00 0.00
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
无
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,436,267,327.24 1,436,267,327.24
其他资本公积 46,764,669.08 46,764,669.08
合计 1,483,031,996.32 1,483,031,996.32
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 101,536,350.00 101,536,350.00
合计 101,536,350.00 101,536,350.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前
减：前
期计入 税后
期计入
项目 期初余额 其他综 减：所 归属 期末余额
本期所得税 其他综 税后归属于
合收益 得税费 于少
前发生额 合收益 母公司
当期转 用 数股
当期转
入留存 东
入损益
收益
一、不能
重分类进
损益的其 -34,292,609.10 -34,292,609.10
他综合收
益
其他
权益工具
-34,292,609.10 -34,292,609.10
投资公允
价值变动
二、将重
分类进损
-6,751,714.44 3,554,224.35 3,554,224.35 -3,197,490.09
益的其他
综合收益
外币
财务报表 -6,751,714.44 3,554,224.35 3,554,224.35 -3,197,490.09
折算差额
其他综合
-41,044,323.54 3,554,224.35 3,554,224.35 -37,490,099.19
收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 4,130,124.88 3,040,053.70 1,965,774.30 5,204,404.28
合计 4,130,124.88 3,040,053.70 1,965,774.30 5,204,404.28
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 402,341,533.69 402,341,533.69
合计 402,341,533.69 402,341,533.69
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 3,229,188,223.78 2,939,347,483.11
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 938,803.21
调整后期初未分配利润 3,230,127,026.99 2,939,347,483.11
加：本期归属于母公司所有者的净利润 196,087,139.65 446,429,946.83
减：提取法定盈余公积 16,217,098.26
应付普通股股利 140,372,107.90
期末未分配利润 3,426,214,166.64 3,229,188,223.78
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 938,803.21 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,615,201,836.38 2,890,336,950.76 3,799,503,484.87 3,030,582,241.78
合计 3,615,201,836.38 2,890,336,950.76 3,799,503,484.87 3,030,582,241.78
收入相关信息：
单位：元
环境治理- 环境治理- 生态化-生 节能-余热 低碳化-新
合同分类 分部 1 分部 2 资源利用 合计
大气 水务 态修复 利用 能源工程
商品类型
其中：
824,702,2 1,129,844, 49,786,57 233,534,8 92,920,35 1,284,413, 3,615,201,
按经营地
81.65 021.05 4.20 45.14 3.98 760.36 836.38
98
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区分类
其中：
799,312,1 1,129,844, 49,786,57 233,534,8 92,920,35 1,284,413, 3,589,811,
境内
16.23 021.05 4.20 45.14 3.98 760.36 670.96
25,390,16 25,390,16
境外
5.42 5.42
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
收入确认 824,702,2 1,129,844, 49,786,57 233,534,8 92,920,35 1,284,413, 3,615,201,
时点 81.65 021.05 4.20 45.14 3.98 760.36 836.38
其中：在
571,942,7 592,651,2 878,294.2 233,534,8 92,920,35 1,205,991, 2,697,918,
某一时点
62.92 17.60 4 45.14 3.98 107.26 581.14
确认收入
在某一时 252,759,5 537,192,8 48,908,27 78,422,65 917,283,2
段确认 18.73 03.45 9.96 3.10 55.24
824,702,2 1,129,844, 49,786,57 233,534,8 92,920,35 1,284,413, 3,615,201,
合计
81.65 021.05 4.20 45.14 3.98 760.36 836.38
与履约义务相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 10,413,010,301.00 元，其 中，
1,767,020,658.45 元预计将于 2023 年下半年确认收入，3,700,739,598.34 元预计将于 2024 年度确认收入，4,945,250,044.21 元
预计将于 2025 年及以后年度确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 10,413,010,301.00 元，其 中，
1,767,020,658.45 元预计将于 2023 年度确认收入，3,700,739,598.34 元预计将于 2024 年度确认收入，4,945,250,044.21 元预计
将于 2025 年度及以后年度确认收入。
其他说明
无
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
99
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城市维护建设税 9,024,448.24 7,341,127.11
教育费附加 6,971,664.80 6,179,322.28
资源税 6,184,863.78 5,557,129.13
房产税 3,093,394.95 3,373,095.69
土地使用税 3,168,734.29 3,070,286.32
车船使用税 63,415.47 21,791.71
印花税 2,127,713.95 2,931,213.14
其他 494,714.71 1,132,745.01
合计 31,128,950.19 29,606,710.39
其他说明：
无
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,741,790.51 22,526,160.17
差旅费 2,390,823.33 1,857,458.74
业务招待费 1,380,021.21 2,622,134.13
广告费 388,065.06 872,395.40
中介机构费 2,403,835.46 726,191.47
其他 2,323,755.29 3,693,417.07
合计 28,628,290.86 32,297,756.98
其他说明：
无
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 130,909,237.07 121,344,445.32
折旧与摊销 27,065,797.51 46,826,481.87
办公费 4,926,837.83 3,424,959.41
差旅费 4,531,556.58 2,985,727.34
业务招待费 5,175,106.13 4,847,288.60
车辆使用费 3,191,545.98 3,724,050.55
中介机构费 13,823,176.68 9,695,263.78
租赁费 10,219,221.31 6,087,688.22
会议费 1,454,638.88 1,391,078.22
其他 17,156,829.84 19,178,774.88
合计 218,453,947.81 219,505,758.19
其他说明
100
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65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 24,061,284.15 17,654,320.73
材料消耗 1,818,329.71 3,341,537.74
折旧与摊销 2,385,063.81 940,981.88
其他 2,541,043.00 4,132,252.12
合计 30,805,720.67 26,069,092.47
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 208,346,444.20 212,774,142.05
减：利息收入 5,490,212.99 9,857,260.66
加：汇兑损失 7,182,921.78 -6,611,204.93
加：其他支出 15,082,157.81 16,211,592.77
合计 225,121,310.80 212,517,269.23
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
增值税即征即退 44,353,439.30 46,498,613.87
产业扶持专项资金 1,710,000.00 3,652,200.00
供热管网建设配套费 8,383,151.05 8,027,895.72
深圳市生态环境局观澜河口调蓄池提标改造工程污泥高干脱水项目专项资金补助 4,334,543.00
园区财政补贴 30,054,226.42 13,201,530.00
城市建设配套设施费 3,279,846.47 2,212,236.00
增值税进项税加计递减 875,891.71 2,601,109.08
个税返还 862,453.68 448,297.94
稳岗补贴 200,172.56 220,258.18
宣州区生态环境焙烧炉烟气深度治理减排项目 208,333.35
高新企业补贴 401,700.00
其他 1,399,156.14 1,045,098.79
合计 91,728,370.68 82,241,782.58
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 10,413,010.61 17,069,347.67
交易性金融资产在持有期间的投资收益 65,603.23
PPP 项目利息 17,314,433.98 15,469,712.09
101
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理财产品收益 859,833.33
点价模式下已点价部分的公允价值变动损益 -2,693,853.37
合计 25,099,194.45 33,398,893.09
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
其他说明
无
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 369,308.00
套期保值业务 782,500.00
点价模式下未点价部分确认公允价值变动损益 5,237,710.53
合计 6,020,210.53 369,308.00
其他说明：
无
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -9,696,755.18 36,952,929.92
合计 -9,696,755.18 36,952,929.92
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -1,731,667.81 211,381.61
十二、合同资产减值损失 -1,533,960.86 -13,049,148.87
合计 -3,265,628.67 -12,837,767.26
其他说明：
102
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73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益 93,052.34
其中:固定资产处置收益 93,052.34
74、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 574,229.84 412,967.73 574,229.84
非流动资产处置利得 339,194.04 153,479.29 339,194.04
其他 2,679,407.60 2,689,282.14 2,679,407.60
合计 3,592,831.50 3,255,729.16 3,592,831.50
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 是否
本期发生 上期发生 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 特殊
金额 金额 与收益相关
盈亏 补贴
因研究开
招聘应届毕 发、技术更
补助 否 否 13,464.25 与收益相关
业生奖励 新及改造等
获得的补助
因研究开
发、技术更
补助资金 补助 否 否 500,000.00 与收益相关
新及改造等
获得的补助
因研究开
2022 年春节
发、技术更
送温暖慰问 补助 否 否 10,000.00 与收益相关
新及改造等
金
获得的补助
因研究开
发、技术更
其他 否 否 50,765.59 412,967.73 与收益相关
新及改造等
获得的补助
其他说明：
无
75、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 17,980.00
非流动资产毁损报废损失 432,694.40 1,322,101.34
赔偿金、违约金及罚款支出 593,071.88 10,629,626.46
其他 212,185.73 925,588.46
合计 1,255,932.01 12,877,316.26
103
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其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 51,994,433.98 52,417,710.88
递延所得税费用 -19,441,609.19 13,934,156.36
其他 22,380.20
合计 32,552,824.79 66,374,247.44
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 281,003,207.85
按法定/适用税率计算的所得税费用 42,150,481.18
子公司适用不同税率的影响 -9,349,707.99
调整以前期间所得税的影响 -4,736,526.17
非应税收入的影响 -2,409,421.42
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 191,316.95
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,864,051.68
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 13,915,170.14
其他 -2,513,169.66
所得税费用 32,552,824.79
其他说明
无
77、其他综合收益
详见附注第十节、七、57、其他综合收益
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 28,251,981.75 11,134,502.78
利息收入 4,826,151.64 6,742,224.70
营业外收入 1,086,059.75 1,295,254.90
保证金及押金 19,921,320.30 82,550,926.42
104
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往来款 331,970,565.60 379,080,425.91
其他 6,051,584.88 2,684,599.79
合计 392,107,663.92 483,487,934.50
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的销售费用 5,253,079.64 13,511,374.84
支付的管理费用 51,549,943.60 125,003,483.99
支付的财务费用 5,559,680.66 33,916,652.71
保证金及押金 23,709,372.99 36,872,981.46
往来款 169,160,794.97 134,869,648.02
合同履约成本 8,052,442.81 180,180,727.06
其他 27,379,460.22 48,463,540.10
合计 290,664,774.89 572,818,408.18
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到保证金 2,545,812.32
收到专项资金 21,442.33 2,775,032.16
其他 25,500.00
合计 46,942.33 5,320,844.48
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付保证金 19,064,515.00
预付投资款 64,343,217.53
合计 0.00 83,407,732.53
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
其他 5,302,518.25
合计 0.00 5,302,518.25
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
归还外部借款利息 14,525,503.84
支付租赁负债租金 11,000,000.00
退还少数股东出资 27,318,205.52
支付各类融资费用 1,336,731.73 2,584,844.58
合计 12,336,731.73 44,428,553.94
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 248,450,383.06 313,053,967.62
加：资产减值准备 -12,962,383.85 -22,655,944.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 322,705,803.29 254,596,732.34
使用权资产折旧 8,856,155.69 12,984,251.84
无形资产摊销 122,326,587.22 140,601,343.87
长期待摊费用摊销 13,049,836.79 28,353,056.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-93,052.34
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 93,500.36 1,322,101.34
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -6,020,210.53 -369,308.00
财务费用（收益以“－”号填列） 225,121,310.80 212,517,269.23
投资损失（收益以“－”号填列） -25,099,194.45 33,398,893.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -28,159,211.32 12,580,728.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 5,471,316.37
存货的减少（增加以“－”号填列） -129,120,745.02 -435,281,311.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -269,003,459.21 -893,818,918.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -387,553,067.92 432,555,744.25
其他
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经营活动产生的现金流量净额 88,063,568.94 89,838,606.07
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,012,508,991.77 817,022,857.96
减：现金的期初余额 1,439,533,701.82 1,377,763,786.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -427,024,710.05 -560,740,928.48
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 29,974,600.00
其中：
遂宁市鑫宇自来水有限公司 29,974,600.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 4,672,916.89
其中：
遂宁市鑫宇自来水有限公司 4,672,916.89
其中：
取得子公司支付的现金净额 25,301,683.11
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中：
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：
处置子公司收到的现金净额
其他说明：
107
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（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,012,508,991.77 1,439,533,701.82
三、期末现金及现金等价物余额 1,012,508,991.77 1,439,533,701.82
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 140,566,274.71 履约保证金、承兑保证金
固定资产 2,053,235,895.54 借款抵押、质押、融资租赁、轮候查封、诉讼
无形资产 2,609,422,796.06 借款质押
应收账款 774,794,995.50 借款质押
长期股权投资 2,891,226,466.71 借款质押、借款抵押
投资性房地产 43,243,401.14 借款质押
其他非流动资产 42,755,082.51 借款质押
长期应收款 260,559,918.50 借款质押
合计 8,815,804,830.67
其他说明：
注 1：本公司将大同分公司、丰润分公司、神木分公司、托克托分公司、武乡分公司、徐州分公司、
永城分公司的房屋及建筑物和机器设备、脱硫脱硝设施特许经营收费权及本钢项目应收账款，分别出质
为本公司取得北银金融租赁有限公司、招银金融租赁有限公司、兴业金融租赁有限责任公司、邦银金融
租赁股份有限公司、中国外贸金融租赁有限公司、工银金融租赁有限公司借款提供担保。
注 2：本公司下属节能技术公司及孙公司宁夏茂烨、重庆渝琥，将公司的机器设备、应收账款收益权、
电费和蒸汽费收费权分别抵押和出质，分别为节能技术公司、宁夏茂烨公司、重庆渝琥公司向中信金融
租赁有限公司、招银金融租赁有限公司借款提供担保。
注 3：本公司下属国润水务，将荆溪排水、绵竹弘润、江安排水、江安供水、南充排水、自贡污水、
内江污水、遂宁排水、资中排水、仪陇排水、富顺排水、雅安排水、雅安供水、贵阳排水、什邡排水、
什邡供水、兴文供水、冕宁排水、南部排水、个旧供水、荆溪排水、米易排水、荥经供水的特许经营权，
绵竹排水特许经营权协议项下全部收益权，绵竹弘润 100%股权、什邡弘润 100%股权分别抵押和出质为
108
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国润水务取得中国邮政储蓄银行、中国民生银行、交通银行、中国建设银行、内江市市中区农村信用合
作社联合社、中国银行、中国农业银行、中国工商银行、个旧市农村信用合作联社的借款提供担保。
注 4：本公司之子公司博元科技将资源综合利用设备出质，为其取得招银金融租赁有限公司、交银金
融租赁有限责任公司的借款提供担保。
注 5：本公司之子公司博元科技向赤峰亿辰置业有限公司（以下简称“亿辰公司”）购买赤峰未来城
100 套房屋，未来城房屋于 2021 年转固。博元科技已支付购买款 1,320 万元。法院因亿辰公司与第三方诉
讼纠纷将相应房屋轮候查封，本集团已提起诉讼，克什克旗循环经济工业园区管理委员会作为第三方担
保人，本集团预计相应合同能够继续执行。
注 6：2021 年 7 月 9 日，山西平朔煤矸石发电有限公司（以下简称“平朔电厂”）与本公司就运营业务
产生纠纷，导致相应特许经营权资产的使用权受限，具体详见十六、其他重要事项。
注 7：2021 年 8 月 18 日，兴义市上乘发电有限公司（以下简称“上乘发电”）与本公司子公司贵州清
新未就资产回购事项达成一致意见，双方产生纠纷，导致相应特许经营权资产的使用权受限，具体详见
十六、其他重要事项。
注 8：2021 年 10 月 18 日，江苏江建集团有限公司（以下简称“江苏江建”）与本公司就建设工程的施
工量未达成一致意见，双方产生纠纷，导致公司 1,800 万元的资金被冻结，具体详见十六、其他重要事项。
注 9：本公司将公司持有的天晟源 60%股权、国润水务 70%、国润水务 30%及深水水务 55%股权分别
出质给平安银行成都分行、四川银行、招商银行成都分行及中信银行北京分行为取得相应并购贷款提供
质押担保。
注 10：本公司之子公司北京清新环保将其持有宣城富旺 57%的股权出质，为取得招商银行股份有限
公司成都分行的借款提供担保。
注 11：本公司之孙公司金派环保将房屋及建筑物（工业用房）及土地使用权分别抵押、出质，为取
得中国农业银行股份有限公司的借款提供担保。
注 12：本公司之子公司深水水务将持有的投资性房资产（8 套办公楼）以及污水处理收费权，分别抵
押和出质，为交通银行股份有限公司的借款提供担保。
注 13：本公司之孙公司松岗水务将深水水务持有的 49%股权以及特许经营收费权，分别抵押和出质，
为中国银行股份有限公司的借款提供担保。
注 14：本公司之孙公司宣城富旺将房屋及建筑物（工业用房）及土地使用权分别抵押、出质，为取
得宣城市振宣融资担保集团有限公司为公司提供的担保服务提供反担保。
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82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,131,018.24 7.2258 15,398,311.60
欧元 205,066.81 7.4229 1,522,190.42
港币
兹罗提 9.76 1.7813 17.39
应收账款
其中：美元 15,199,945.44 7.2258 109,831,765.76
欧元
港币
卢比 584,534,833.83 0.0833 48,714,548.52
长期借款
其中：美元
欧元
港币
短期借款
其中：美元 14,000,000.00 7.2258 101,161,200.00
欧元 34,000,000.00 7.4229 252,378,600.00
其他应收款
其中：欧元 500,000.00 7.4229 3,711,450.00
应付账款
其中：卢比 451,339,557.47 0.0833 37,614,187.38
其他应付款
其中：卢比 941,772,843.45 0.0833 78,486,407.00
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
本集团所属境外经营实体包括全资子公司 SPC EUROPE Sp.zo.o.及本公司之分公司 Beijing SPC
Environment Protection Tech Co.Ltd(Project Office in India)，其注册及主要经营地分别为波兰共和国及印度，
经营范围包括境内外发电厂设计、建设、投资、运营等，记账本位币分别为美元及卢比。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
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84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
供热管网建设配套费 8,383,151.05 8,383,151.05
宣州区生态环境焙烧炉烟气深度治理减排项目 208,333.35 208,333.35
城市建设配套设施费 3,279,846.47 3,279,846.47
园区财政返还 30,054,226.42 30,054,226.42
专项扶持资金 1,710,000.00 1,710,000.00
稳岗补贴 200,172.56 200,172.56
高新企业补贴 401,700.00 401,700.00
补贴 500,000.00 500,000.00
其他 610,932.30 610,932.30
（2）政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
遂宁市鑫 非同一控
2023 年 04 37,468,200. 2023 年 04 控制权转 3,575,511.6
宇自来水 51.00% 制下企业 826,152.59
月 28 日 00 月 28 日 移 2
有限公司 合并
其他说明：
无
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本 遂宁市鑫宇自来水有限公司
111
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--现金 29,974,600.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值 7,493,600.00
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 37,468,200.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 36,647,446.06
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
遂宁市鑫宇自来水有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 4,879,153.35 4,879,153.35
应收款项 2,414,254.24 2,414,254.24
存货 685,043.32 685,043.32
固定资产 97,100,484.52 87,929,484.52
无形资产 8,518,328.31 582,474.87
负债：
借款 5,000,000.00 5,000,000.00
应付款项 262,771.50 262,771.50
递延所得税负债 4,276,713.36
净资产 72,446,380.50 59,616,240.42
减：少数股东权益 35,498,726.45 29,211,957.81
取得的净资产 36,947,654.06 30,404,282.61
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
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无
其他说明：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
构成同一
企业合并中 合并当期期初 合并当期期初 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
取得的权益 合并日 至合并日被合 至合并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
比例 并方的收入 并方的净利润 的收入 的净利润
依据
其他说明：
无
（2）合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
无
其他说明：
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（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
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6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制
赤峰博元科技有限公司 赤峰 赤峰 生产 70.60%
下企业合并
北京新源天净环保技术有限公司 北京 北京 技术服务/销售 100.00% 投资设立
火电脱硫服务特许
浙江清新天地环保技术有限公司 象山县 象山县 65.00% 投资设立
经营
北京康瑞新源净化技术有限公司 北京 北京 技术服务/销售 70.00% 投资设立
SPC EUROPE Sp.zo.o. 波兰 波兰 技术服务 100.00% 投资设立
北京清新环境节能技术有限公司 北京 北京 技术服务/销售 100.00% 投资设立
河北清新环境节能技术有限公司 石家庄 石家庄 余热利用 90.00% 投资设立
莒南清新热力有限公司 临沂 临沂 余热利用 100.00% 投资设立
非同一控制
宁夏节能茂烨余热发电有限公司 宁夏 宁夏 余热利用 100.00%
下企业合并
非同一控制
重庆天壕渝琥新能源有限公司 重庆 重庆 余热利用 100.00%
下企业合并
北京众合天睿新能源科技有限公 非同一控制
北京 北京 技术咨询/服务 100.00%
司 下企业合并
山西省孝义市清泰节能环保科技 非同一控制
山西 孝义 节能管理服务 91.56%
有限公司 下企业合并
盐城清新环境技术有限公司 盐城 盐城 污染、废物治理 100.00% 投资设立
山东清新环保科技有限公司 济南 济南 污染、废物治理 60.00% 投资设立
山西清新环境技术有限公司 太原 太原 污染、废物治理 100.00% 投资设立
北京清新智慧环境科技有限公司 北京 北京 技术服务/销售 100.00% 投资设立
非同一控制
北京博惠通科技发展有限公司 北京 北京 技术服务/销售 80.00%
下企业合并
天津新源环保设备有限公司 天津 天津 技术服务/销售 100.00% 投资设立
天津新清源环保技术有限公司 天津 天津 技术服务/销售 100.00% 投资设立
非同一控制
贵州清新万峰能源科技有限公司 贵州 贵州 技术服务/销售 51.00%
下企业合并
北京清新卡本环境科技有限公司 北京 北京 技术服务/销售 51.00% 投资设立
雄安清新智慧科技有限公司 河北 保定 技术服务/销售 100.00% 投资设立
内蒙古源祯检测技术有限公司 内蒙古 内蒙古 技术服务/销售 100.00% 投资设立
赤峰博元资源利用有限公司 内蒙古 内蒙古 技术服务/销售 100.00% 投资设立
北京清新环境工程技术有限公司 北京 北京 技术服务/销售 100.00% 投资设立
北京清新祥赢环保科技有限公司 北京 北京 技术服务/销售 55.00% 投资设立
设备制造/销售、
江苏清新机械制造有限公司 江苏 江苏 100.00% 投资设立
技术服务/销售
河北清新朗博环保工程有限公司 河北 邢台 环保工程施工 55.00% 投资设立
非同一控制
四川恒哲建筑工程设计有限公司 四川 成都 建筑工程设计 100.00%
下企业合并
非同一控制
四川景天图环保工程有限公司 四川 四川 建筑工程设计 100.00%
下企业合并
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工程建设、技术服
四川清新环境科技有限公司 四川 四川 100.00% 投资设立
务/销售
北京清新环境运营技术有限公司 北京 北京 技术服务/销售 100.00% 投资设立
北京清新环境资源利用技术有限 污废治理、技术服
北京 北京 100.00% 投资设立
公司 务/销售
云南清新诚创环保科技有限公司 云南 昆明 环保技术推广 100.00% 投资设立
非同一控制
鼎业再生资源回收利用有限公司 河北 唐山 再生资源回收 51.00%
下企业合并
技术咨询、技术开
北京清新环保技术有限公司 北京 北京 100.00% 投资设立
发
工业危固废的综合
雅安清新环境科技有限公司 四川 四川 90.00% 投资设立
处置
工业危固废的综合 非同一控制
新疆金派环保科技有限公司 新疆 新疆 51.00%
处置、资源化利用 下企业合并
工业危固废的综合 非同一控制
新疆金派固体废物治理有限公司 新疆 新疆 100.00%
处置 下企业合并
工业危固废的综合
达州清新环境科技有限公司 四川 达州 100.00% 投资设立
处置
含铜污泥的处置及 非同一控制
宣城市富旺金属材料有限公司 安徽 宣城 57.00%
资源化利用 下企业合并
建设工程设计、施
四川发展国润水务投资有限公司 四川 成都 100.00% 投资设立
工
污水处理及再生利 同一控制下
南充国润排水有限公司 四川 南充 100.00%
用 企业合并
污水处理、中水回 同一控制下
南部县国润排水有限公司 四川 南充 100.00%
收利用 企业合并
污水处理及再生利 同一控制下
仪陇国润排水有限公司 四川 南充 95.00%
用 企业合并
污水处理及再生利 同一控制下
南充国润荆溪排水有限公司 四川 南充 100.00%
用 企业合并
污水处理及再生利 同一控制下
自贡川水投污水处理有限公司 四川 自贡 100.00%
用 企业合并
污水处理及再生利 同一控制下
资中国润排水有限公司 四川 资中 100.00%
用 企业合并
同一控制下
兴文国润供水有限公司 四川 宜宾 自来水产、供、销 100.00%
企业合并
同一控制下
兴文国润排水有限公司 四川 宜宾 污水收集、处理 100.00%
企业合并
同一控制下
江安国润供水有限公司 四川 江安 自来水生产、供应 95.00%
企业合并
污水处理、污水净 同一控制下
江安国润排水有限公司 四川 江安 95.00%
化后的再利用 企业合并
污水处理及再生利 同一控制下
富顺国润排水有限公司 四川 富顺 100.00%
用 企业合并
污水处理及再生利 同一控制下
荥经县国润排水有限责任公司 四川 雅安 80.00%
用 企业合并
同一控制下
荥经县国润供水有限责任公司 四川 雅安 自来水生产和供应 80.00%
企业合并
同一控制下
雅安国润供水有限公司 四川 雅安 自来水生产和供应 90.00%
企业合并
污水处理及再生利 同一控制下
雅安弘润排水有限公司 四川 雅安 90.00%
用 企业合并
凉山彝
同一控制下
冕宁国润供水有限公司 四川 族自治 自来水生产和供应 95.00%
企业合并
州
凉山彝 污水处理及再生利 同一控制下
冕宁弘润排水有限公司 四川 95.00%
族自治 用 企业合并
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州
同一控制下
绵竹国润供水有限公司 四川 绵竹 自来水生产和供应 90.00%
企业合并
污水处理及再生利 同一控制下
绵竹国润排水有限公司 四川 绵竹 90.00%
用 企业合并
污水处理、中水回 同一控制下
理县国润环境管理有限公司 四川 理县 95.00%
收利用 企业合并
同一控制下
什邡国润供水有限公司 四川 德阳 自来水生产和供应 90.00%
企业合并
污水处理及再生利 同一控制下
什邡国润排水有限公司 四川 德阳 90.00%
用 企业合并
污水处理设施建设 同一控制下
贵阳弘润排水有限公司 贵州 贵阳 100.00%
与管理 企业合并
污水处理及再生利 同一控制下
米易国润清源排水有限公司 四川 攀枝花 51.00%
用 企业合并
同一控制下
米易国润清源供水有限公司 四川 攀枝花 自来水生产和供应 51.00%
企业合并
污水处理及再生利 同一控制下
遂宁国润排水有限公司 四川 遂宁 100.00%
用 企业合并
污水处理及再生利 同一控制下
内江川水投污水处理有限公司 四川 内江 100.00%
用 企业合并
污水处理、中水回 同一控制下
绵竹弘润城市排水有限公司 四川 绵竹 100.00%
收利用 企业合并
污水处理、中水回 同一控制下
什邡弘润城市排水有限公司 四川 什邡 100.00%
收利用 企业合并
污水处理及再生利 同一控制下
绵阳弘润清源污水处理有限公司 四川 绵阳 95.00%
用 企业合并
同一控制下
绵阳市新永供水有限公司 四川 绵阳 自来水生产、销售 56.00%
企业合并
同一控制下
遂宁国润川美自来水有限公司 四川 遂宁 自来水生产、销售 51.00%
企业合并
同一控制下
个旧国润供水有限公司 四川 个旧 自来水生产和供应 100.00%
企业合并
污水处理、中水回 同一控制下
个旧弘润排水有限公司 四川 个旧 100.00%
收利用 企业合并
工程咨询、工程监 非同一控制
深圳市深水水务咨询有限公司 深圳 深圳 55.00%
理 下企业合并
技术转让、技术咨 非同一控制
深圳市深水松岗水务有限公司 深圳 深圳 100.00%
询、技术服务 下企业合并
环保、水务、市政
非同一控制
深圳市深水环境科技有限公司 深圳 深圳 公用工程的设计、 100.00%
下企业合并
施工及运营管理
深圳市深水兆业工程顾问有限公 非同一控制
深圳 深圳 建筑工程技术咨询 100.00%
司 下企业合并
国际招标代理、工 非同一控制
深圳市博诚国际招标有限公司 深圳 深圳 100.00%
程招标代理 下企业合并
深圳市深水工程造价咨询有限公 非同一控制
深圳 深圳 工程技术咨询 100.00%
司 下企业合并
风景园林工程设计 非同一控制
深圳绿雅园林景观设计有限公司 深圳 深圳 100.00%
服务 下企业合并
环保节能设施技术
开发、技术转让、 非同一控制
江西省德馨水务有限责任公司 江西 德兴 60.00%
技术咨询、技术服 下企业合并
务
水利水电工程施工 非同一控制
川发（深圳）城市运营有限公司 深圳 深圳 51.00%
总承包 下企业合并
深圳市佳耀生态环保科技有限公 深圳 深圳 药剂 56.70% 非同一控制
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司 下企业合并
非同一控制
深圳市深水坂雪岗水务有限公司 广东 深圳 污水处理 100.00%
下企业合并
非同一控制
中水君信工程勘察设计有限公司 四川 成都 工程造价咨询业务 51.00%
下企业合并
技术服务、技术开
发、技术咨询、技 非同一控制
四川清润合环境科技有限公司 四川 成都 66.00%
术交流、技术转 下企业合并
让、技术推广
技术服务、技术开
南充清润合环境科技有限公司 四川 南充 发、技术咨询、技 60.00% 投资设立
术交流
技术服务、技术开
自贡清润合环境科技有限公司 四川 自贡 发、技术咨询、技 67.00% 投资设立
术交流
环保及建材机械研 非同一控制
江苏安达环保科技有限公司 江苏 盐城 80.00%
发、安装、制造 下企业合并
深圳清新环境技术有限公司 深圳 深圳 大气污染治理 100.00% 投资设立
环境检测、监测、
环境修复、调查、 非同一控制
四川省天晟源环保股份有限公司 四川 成都 60.00%
智慧环保、综合咨 下企业合并
询
环境检测、监测、
环境修复、调查、 非同一控制
西藏晟源环境工程有限公司 西藏 拉萨 100.00%
智慧环保、综合咨 下企业合并
询
环境检测、监测、
环境修复、调查、 非同一控制
四川省天晟源信息技术有限公司 四川 成都 100.00%
智慧环保、综合咨 下企业合并
询
环境检测、监测、
四川省昱洲环保技术有限责任公 环境修复、调查、 非同一控制
四川 成都 100.00%
司 智慧环保、综合咨 下企业合并
询
非同一控制
遂宁市鑫宇自来水有限公司 四川 遂宁 自来水生产、销售 51.00%
下企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
无
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（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于 本期向少数股东 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东持股比例
少数股东的损益 宣告分派的股利 余额
赤峰博元科技有限公司 29.40% -9,980,448.83 77,874,476.60
深圳市深水水务咨询有限公司 45.00% 17,358,930.74 270,514,049.13
宣城市富旺金属材料有限公司 43.00% 24,641,902.90 229,143,198.31
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
赤峰
博元 281,21 892,96 1,174, 840,94 68,354 909,29 166,35 906,39 1,072, 688,06 86,472 774,53
科技 1,313. 4,812. 176,12 1,960. ,993.9 6,954. 1,966. 0,843. 742,80 0,664. ,410.1 3,074.
有限 74 61 6.35 31 2 23 73 18 9.91 72 2 84
公司
深圳
市深
水水 827,03 458,74 1,285, 471,93 171,04 642,98 892,72 476,04 1,368, 584,83 183,59 768,42
务咨 5,025. 4,204. 779,23 4,002. 7,797. 1,800. 1,302. 7,633. 768,93 2,362. 2,265. 4,628.
询有 48 65 0.13 92 52 44 24 09 5.33 75 32 07
限公
司
宣城
市富
旺金 584,94 122,22 707,17 161,09 13,188 174,28 528,87 196,28 725,15 188,93 23,789 212,72
属材 9,277. 7,207. 6,484. 6,836. ,488.9 5,325. 6,605. 2,484. 9,090. 7,160. ,832.9 6,993.
料有 46 24 70 89 6 85 47 85 32 17 1 08
限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
赤峰博元 - -
198,330,89 2,388,644.3 621,451,85 40,596,102. 40,596,102. 55,094,242.
科技有限 33,947,104. 33,947,104.
9.12 4 7.80 74 74 45
公司 88 88
深圳市深
-
水水务咨 538,312,87 42,453,122. 42,453,122. 492,462,21 45,147,813. 45,147,813. 59,480,576.
49,769,425.
询有限公 7.45 43 43 4.07 84 84 20
97
司
119
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
宣城市富
-
旺金属材 952,506,36 57,306,750. 57,306,750.
20,006,341.
料有限公 3.45 92 92
42
司
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
无
120
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 联营企业投资的
企业名称 直接 间接
会计处理方法
北京清新诚和创
业投资中心（有 北京 北京 投资管理 50.78% 权益法
限合伙）
北京铝能清新环 技术开发、技术咨技术开发、
北京 北京 37.02% 权益法
境技术有限公司 技术咨询、大气污染治理
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
北京清新诚和创业投资中心 北京清新诚和创业投资中心
（有限合伙） （有限合伙）
流动资产 356,436,974.96 371,432,766.89
其中：现金和现金等价物 32,979,883.14 54,416.19
非流动资产
资产合计 356,436,974.96 371,432,766.89
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益 356,436,974.96 363,101,239.90
按持股比例计算的净资产份额 180,998,695.88 184,382,809.62
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 447,990.12 3,602,562.64
对合营企业权益投资的账面价值 180,550,705.16 187,985,372.26
存在公开报价的合营企业权益投资
的公允价值
营业收入
财务费用 -32,949.80 -63,711.46
所得税费用
净利润 -664,264.94 -2,884,288.54
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终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -664,264.94 -2,884,288.54
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
北京铝能清新环境技术有限公司 北京铝能清新环境技术有限公司
流动资产 498,155,602.41 603,571,257.89
非流动资产 1,144,926,849.48 1,206,067,009.43
资产合计 1,643,082,451.89 1,809,638,267.32
流动负债 342,487,296.40 527,789,358.02
非流动负债 109,715,611.84 134,241,465.28
负债合计 452,202,908.24 662,030,823.30
少数股东权益
归属于母公司股东权益 1,190,879,543.65 1,147,607,444.02
按持股比例计算的净资产份额 440,863,607.06 424,844,275.78
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 22,106,757.60 26,081,779.96
对联营企业权益投资的账面价值 462,970,364.66 450,926,055.74
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 250,120,682.19 233,514,314.86
净利润 43,272,099.63 35,996,840.48
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 43,272,099.63 35,996,840.48
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
122
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 29,379,044.24 31,379,044.24
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -2,000,000.00 -453,529.55
--综合收益总额 -453,529.55
联营企业：
投资账面价值合计 516,238,035.83 69,331,704.74
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 7,112,657.60 9,559,485.76
--综合收益总额 7,112,657.60 9,559,485.76
其他说明
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
（或本期分享的净利润）
其他说明
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
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无
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
无
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
21,393,060.90 21,393,060.90
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 21,393,060.90 21,393,060.90
的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产 21,393,060.90 21,393,060.90
2.指定以公允价值计
量且其变动计入当期
损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
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北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（三）其他权益工具
投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用
权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后
转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量
18,936,114.00 18,936,114.00
的资产总额
（六）交易性金融负
债
其中：发行的交易性
债券
衍生金融负债
其他
（七）指定为以公允
价值计量且变动计入
当期损益的金融负债
（八）应收款项融资 73,756,217.32 73,756,217.32
持续以公允价值计量
的负债总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计
量的资产总额
非持续以公允价值计
量的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的以公允价值计量的衍生金融资产，以第一层级估值作为公允价值的计量依据。本公司
计入衍生金融资产核算的为套期工具，该项目主要以期货交易所的期货结算单确认公允价值计量。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司将持有第二层次公允价值计量的应收款项融资为应收票据，持有意图为背书或贴现，且其剩
余期间较短，账面价值等同于公允价值。
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4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
第三层次公允价值计量项目市价的确定依据:公司期末持有的其他权益工具投资系非上市公司权益投
资，以其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
四川省生态环保产业集团有
四川 投资等 498,248.2528 万元 41.56% 41.56%
限责任公司
四川省政府国有资产监督管
四川 — —
理委员会
本企业的母公司情况的说明
母公司主要经营范围：许可项目：建设工程设计；建设工程监理；建设工程施工；城市生活垃圾经
营性服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批
准文件或许可证件为准）一般项目：水污染治理；大气污染治理；固体废物治理；土壤污染治理与修复
服务；生态恢复及生态保护服务；再生资源回收（除生产性废旧金属）；再生资源销售；市政设施管理；
合同能源管理；环保咨询服务；环境保护专用设备销售；园区管理服务；生态资源监测；节能管理服务；
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建筑材料销售；机械设备销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；电气设备修理；仪器仪表修理；
碳减排、碳转化、碳捕捉、碳封存技术研发；工程技术服务（规划管理、勘察、设计、监理除外）；工
程管理服务；以自有资金从事投资活动。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活
动）
本企业最终控制方是本企业最终控制方是四川省政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第十节、九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注第十节、九、3、(3)重要的合营企业或联营企业。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
无
其他说明
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
四川省生态环保产业集团有限责任公司 直接或者间接地控制上市公司的法人
北川发展供水有限责任公司 与本公司同受最终控制方控制
北川发展垃圾处理有限责任公司 与本公司同受最终控制方控制
北川发展污水处理有限责任公司 与本公司同受最终控制方控制
成都国泰弘盛商业管理有限公司 与本公司同受最终控制方控制
德阳川发龙蟒新材料有限公司 与本公司同受最终控制方控制
四川古尔沟神峰温泉有限公司 与本公司同受最终控制方控制
北京铝能清新环境技术有限公司 本公司联营企业
张开元 原实际控制人
孟君 原实际控制人配偶
大连理工大学环境工程设计研究院有限公司 本公司子公司合营企业
Primarine GmbH 本公司合营企业
四川大润环境科技集团有限公司 本公司子公司联营企业
成都金昇水务工程有限公司 本公司子公司联营企业
成都瀚域城市环卫服务有限公司 本公司子公司联营企业
深圳市芦苇生态环境科技服务有限公司 本公司子公司联营企业
四川发展中恒能环境科技有限公司 与本公司同受最终控制方控制
四川新筑通工汽车有限公司 与本公司同受最终控制方控制
西南联合产权交易所有限责任公司 与本公司同受最终控制方控制
四川丰谷酒业销售有限责任公司 与本公司同受最终控制方控制
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内蒙古新超建材科技有限公司 本公司子公司合营企业
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
北京铝能清新环境技术有限
采购商品 否 14,519,000.00
公司
成都国泰弘盛商业管理有限
房租及物业费 2,303,926.95 否 1,023,274.94
公司
大连理工大学环境工程设计
接受劳务 22,267,595.50 否
研究院有限公司
西南联合产权交易所有限责
接受劳务 283.02 否
任公司
四川丰谷酒业销售有限责任
采购商品 543,728.00 否
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
四川省生态环保产业集团有限责任公司 提供劳务 2,123,780.01 2,507,149.50
北京铝能清新环境技术有限公司 提供劳务 685,000.00
北川发展供水有限责任公司 销售商品 69,013.03 777,636.39
北川发展供水有限责任公司 提供劳务 377,358.49 330,188.70
北川发展污水处理有限责任公司 销售商品 438,046.43
北川发展污水处理有限责任公司 提供劳务 235,849.06 235,849.06
北川发展垃圾处理有限责任公司 提供劳务 235,849.06 235,849.06
四川古尔沟神峰温泉有限公司 提供劳务 535,222.70 432,391.16
四川新筑通工汽车有限公司 销售商品 88,676.90
德阳川发龙蟒新材料有限公司 工程监理 166,509.43
深圳市芦苇生态环境科技服务有限公司 提供劳务 819,564.00
成都金昇水务工程有限公司 提供劳务 294,507.91
成都瀚域城市环卫服务有限公司 提供劳务 116,299.05
四川大润环境科技集团有限公司 提供劳务 171,063.75
四川发展中恒能环境科技有限公司 提供劳务 37,264.16
四川丰谷酒业销售有限责任公司 销售商品 530,855.49
大连理工大学环境工程设计研究院有限公司 提供劳务 610,333.43
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
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委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包 受托/承包 受托/承包 托管收益/承包收益 本期确认的托管
名称 名称 资产类型 起始日 终止日 定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包 委托/出包 委托/出包 托管费/出包费 本期确认的托管
名称 名称 资产类型 起始日 终止日 定价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权
支付的租金
出租方 租赁资产 产租赁的租金费 付款额 利息支出 资产
名称 种类 用（如适用） （如适用）
本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期
发生额 发生额 发生额 发生额 发生额 发生额 发生额 发生额 发生额 发生额
关联租赁情况说明
无
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
重庆天壕渝琥新能源有限公司 12,631,751.63 2021 年 04 月 28 日 2026 年 04 月 28 日 否
盐城清新环境技术有限公司 40,000,000.00 2022 年 01 月 05 日 2023 年 06 月 20 日 是
北京清新环境节能技术有限公司 315,769,138.96 2021 年 05 月 06 日 2026 年 05 月 06 日 否
北京清新环境节能技术有限公司 8,000,000.00 2022 年 01 月 29 日 2023 年 01 月 28 日 是
赤峰博元科技有限公司 50,000,000.00 2022 年 09 月 27 日 2023 年 09 月 26 日 否
赤峰博元科技有限公司 20,000,000.00 2022 年 12 月 20 日 2023 年 09 月 26 日 否
129
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
赤峰博元科技有限公司 65,000,000.00 2023 年 02 月 07 日 2023 年 09 月 26 日 否
赤峰博元科技有限公司 35,314,081.50 2020 年 09 月 22 日 2023 年 09 月 22 日 否
北京清新环保技术有限公司 190,715,500.00 2022 年 07 月 20 日 2029 年 07 月 19 日 否
新疆金派固体废物治理有限公司 20,000,000.00 2023 年 06 月 16 日 2030 年 12 月 01 日 否
雅安清新环境科技有限公司 160,000,000.00 2022 年 06 月 07 日 2023 年 06 月 06 日 是
雅安清新环境科技有限公司 120,960,199.83 2023 年 03 月 10 日 2038 年 01 月 08 日 否
雅安清新环境科技有限公司 48,000,000.00 2023 年 03 月 14 日 2038 年 01 月 08 日 否
雅安清新环境科技有限公司 2,534,548.25 2023 年 04 月 24 日 2038 年 01 月 08 日 否
达州清新环境科技有限公司 10,741,205.47 2022 年 07 月 20 日 2023 年 06 月 13 日 是
达州清新环境科技有限公司 49,000,000.00 2023 年 01 月 10 日 2036 年 11 月 25 日 否
达州清新环境科技有限公司 10,741,205.47 2023 年 06 月 09 日 2036 年 11 月 25 日 否
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
四川发展融资担保股份有限公司 800,000,000.00 2020 年 03 月 01 日 2025 年 03 月 01 日 是
四川省生态环保产业集团有限责任公司 210,000,000.00 2018 年 09 月 07 日 2030 年 06 月 21 日 是
四川省生态环保产业集团有限责任公司 67,200,000.00 2018 年 09 月 07 日 2030 年 06 月 21 日 是
四川省生态环保产业集团有限责任公司 8,860,000.00 2020 年 02 月 26 日 2030 年 02 月 24 日 否
四川省生态环保产业集团有限责任公司 19,140,000.00 2019 年 09 月 30 日 2029 年 09 月 26 日 否
四川省生态环保产业集团有限责任公司 60,000,000.00 2017 年 03 月 29 日 2030 年 01 月 16 日 否
四川省生态环保产业集团有限责任公司 26,800,000.00 2018 年 12 月 26 日 2028 年 12 月 20 日 否
四川省生态环保产业集团有限责任公司 97,400,000.00 2020 年 04 月 30 日 2034 年 04 月 30 日 否
四川省生态环保产业集团有限责任公司 46,000,000.00 2020 年 08 月 21 日 2034 年 08 月 21 日 否
四川省生态环保产业集团有限责任公司 20,800,000.00 2018 年 05 月 11 日 2027 年 12 月 21 日 否
四川省生态环保产业集团有限责任公司 48,500,000.00 2019 年 06 月 28 日 2034 年 06 月 10 日 否
四川省生态环保产业集团有限责任公司 27,000,000.00 2019 年 08 月 22 日 2029 年 08 月 21 日 否
四川省生态环保产业集团有限责任公司 3,000,000.00 2020 年 01 月 20 日 2030 年 01 月 18 日 否
四川省生态环保产业集团有限责任公司 23,000,000.00 2019 年 09 月 20 日 2030 年 07 月 11 日 否
四川省生态环保产业集团有限责任公司 144,000,000.00 2020 年 09 月 20 日 2030 年 07 月 11 日 是
四川省生态环保产业集团有限责任公司 127,000,000.00 2020 年 09 月 16 日 2032 年 10 月 22 日 否
四川省生态环保产业集团有限责任公司 181,500,000.00 2020 年 12 月 29 日 2035 年 12 月 28 日 否
四川省生态环保产业集团有限责任公司 49,000,000.00 2021 年 06 月 30 日 2031 年 06 月 29 日 否
关联担保情况说明
无
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
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（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 4,527,200.00 4,838,626.00
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 北京铝能清新环境技术有限公司 13,173,103.17 115,923.31 13,400,383.17 1,022,216.79
应收账款 四川省生态环保产业集团有限责任公司 8,717,600.92 76,714.91 6,466,394.11 88,664.91
应收账款 四川古尔沟神峰温泉有限公司 2,282,939.42 109,190.86 1,742,364.49 94,230.20
应收账款 北川发展供水有限责任公司 823,862.87 7,249.99 1,165,984.11 10,260.66
应收账款 北川发展污水处理有限责任公司 1,013,571.18 8,919.43 1,263,571.18 11,119.43
应收账款 北川发展垃圾处理有限责任公司 750,000.00 6,600.00 500,000.00 4,400.00
应收账款 攀枝花普润达置地开发有限公司 285,000.00 2,508.00 285,000.00 0.00
应收账款 兴文县博海天投项目开发有限责任公司 0.00 0.00 110,233.29 970.05
应收账款 德阳川发龙蟒新材料有限公司 0.00 0.00 60,000.00 0.00
应收账款 深圳市芦苇生态环境科技服务有限公司 589,286.73 5,185.72 0.00 0.00
其他应收款 Primarine GmbH 3,461,200.00 3,461,200.00 3,461,200.00 3,461,200.00
大连理工大学环境工程设计研究院有限
其他应收款 1,664,365.71 50,513.99 0.00 0.00
公司
合同资产 深圳市芦苇生态环境科技服务有限公司 605,542.26 5,328.77 0.00 0.00
预付账款 内蒙古新超建材科技有限公司 5,100,000.00 0.00 0.00 0.00
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 北京铝能清新环境技术有限公司 93,810,141.39 89,509,831.30
应付账款 成都国泰弘盛商业管理有限公司 195,296.64
应付账款 大连理工大学环境工程设计研究院有限公司 10,721,397.00
应付股利 四川省生态环保产业集团有限责任公司 22,292,493.68 23,586,878.57
应付股利 四川古尔沟神峰温泉有限公司 53,700.54 53,700.54
其他应付款 四川省生态环保产业集团有限责任公司 21,459,111.63 22,394,658.40
7、关联方承诺
无
131
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1.已签订的正在或准备履行的大额发包合同
截至 2023 年 6 月 30 日,本集团尚有已签订但未支付的大额发包合同支出共计 111,098.01 万元,具体情
况如下：
序号 合同金额（万元） 已付金额（万元） 未付金额（万元） 预计投资期间
项目 1 27,030.00 3,773.14 23,256.86 2023 年
项目 2 37,700.00 20,820.33 16,879.67 2023 年
项目 3 9,742.41 1,214.01 8,528.40 2023 年
项目 4 15,657.79 13,029.15 2,628.64 2023 年
项目 5 10,852.44 6,540.73 4,311.71 2023 年
项目 6 5,679.73 3,249.35 2,430.38 2023 年
项目 7 29,836.49 25,207.02 4,629.47 2022 年
项目 8 9,140.30 5,767.07 3,373.23 2022 年
132
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 9 3,495.63 659.34 2,836.29 2023 年
项目 10 3,052.38 777.98 2,274.40 2023 年
项目 11 3,870.74 2,972.49 898.25 2023 年
项目 12 16,640.66 14,117.40 2,523.26 2019 年
项目 13 2,750.00 2,162.38 587.62 2023 年
项目 14 4,621.47 3,180.91 1,440.56 2022 年
项目 15 10,165.08 8,725.73 1,439.35 2022 年
项目 16 1,936.94 1,456.78 480.16 2023 年
项目 17 2,203.97 1,194.92 1,009.05 2023 年
项目 18 1,839.82 1,024.96 814.86 2023 年
项目 19 3,600.00 2,520.00 1,080.00 2023 年
项目 20 1,524.52 922.39 602.13 2023 年
项目 21 1,800.31 1,285.35 514.96 2023 年
项目 22 1,648.00 779.23 868.77 2023 年
项目 23 6,286.49 5,440.06 846.43 2022 年
项目 24 1,198.00 718.80 479.20 2023 年
项目 25 3,989.07 3,285.26 703.81 2022 年
项目 26 7,349.80 7,209.69 140.11 2022 年
项目 27 1,273.60 948.85 324.75 2023 年
项目 28 1,077.87 541.75 536.12 2023 年
项目 29 7,980.42 6,815.98 1,164.44 2022 年
项目 30 1,315.10 1,047.21 267.89 2023 年
项目 31 19,288.38 19,131.50 156.88 2023 年
项目 32 11,918.89 11,304.86 614.03 2022 年
项目 33 1,025.42 634.14 391.28 2023 年
项目 34 1,056.03 580.39 475.64 2023 年
项目 35 3,518.03 2,944.46 573.57 2019 年
项目 36 1,381.51 988.25 393.26 2022 年
项目 37 1,520.00 1,069.00 451.00 2023 年
项目 38 26,371.63 26,330.49 41.14 2022 年
项目 39 6,721.25 6,701.34 19.91 2022 年
项目 40 2,290.34 2,221.63 68.71 2022 年
项目 41 7,708.00 7,367.60 340.40 2022 年
项目 42 1,599.94 1,514.26 85.68 2023 年
项目 43 1,305.29 1,042.55 262.74 2023 年
项目 44 1,131.86 901.33 230.53 2023 年
项目 45 1,210.36 1,011.71 198.65 2022 年
项目 46 1,109.00 913.74 195.26 2023 年
133
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 47 1,910.00 1,730.63 179.37 2023 年
项目 48 1,146.93 1,032.24 114.69 2023 年
项目 49 10,443.86 10,427.86 16.00 2022 年
项目 50 4,651.07 1,411.04 3,240.03 2023 年
项目 51 2,197.85 386.94 1,810.91 2023 年
项目 52 1,140.33 350.72 789.61 2023 年
项目 53 1,263.62 0.00 1,263.62 2023 年
项目 54 4,035.01 789.99 3,245.02 2023 年
项目 55 3,800.09 380.01 3,420.08 2023 年
项目 56 1,086.91 0.00 1,086.91 2023 年
项目 57 2,562.32 0.00 2,562.32 2023 年
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司为子公司提供的担保，详见本附注十二、5.（4）关联担保情况所述内容。除上述或有事项外，
截至 2023 年 6 月 30 日，本集团无其他需要披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因
股票和债券的发行 无
重要的对外投资 无
重要的债务重组 无
自然灾害 无
外汇汇率重要变动 无
2、利润分配情况
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北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所有者
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润
的终止经营利润
135
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
其他说明
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定
报告分部。
经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)能够通过分析取
得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本集团的经营业务划分为 3 个报告分部，这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础
确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本集团的报告分部分别为：环境治理-大气、环境治理-水务、生态化-生态修复、节能-余热利用、资
源利用。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基
础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
环境治理-大 环境治理-水 生态化-生态 节能-余热利
项目 资源利用 分部间抵销 合计
气 务 修复 用
917,622,635. 1,129,844,02 49,786,574.2 233,534,845. 1,284,413,76 3,615,201,83
营业收入 0.00
63 1.05 0 14 0.36 6.38
其中：对外 917,622,635. 1,129,844,02 49,786,574.2 233,534,845. 1,284,413,76 3,615,201,83
0.00
交易 63 1.05 0 14 0.36 6.38
分部间交易 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
896,920,399. 940,899,826. 48,930,415.7 213,571,422. 1,236,683,74 3,337,005,80
营业费用
51 24 0 66 4.84 8.95
20,702,236.1 188,944,194. 19,963,422.4 47,730,015.5 278,196,027.
营业利润 856,158.50
2 81 8 2 43
-
17,489,964,4 8,152,505,23 256,967,916. 2,430,379,85 3,647,248,95 23,943,911,4
资产总额 8,033,154,93
41.76 6.06 32 7.71 1.58 66.90
6.53
-
10,635,310,5 5,202,993,94 37,083,591.1 2,032,159,13 2,648,985,32 16,029,686,2
负债总额 4,526,846,30
83.55 7.06 0 3.35 6.59 71.97
9.68
补充信息 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
折旧和摊销 164,941,687. 121,260,170. 61,285,297.6 65,035,572.2 417,962,386.
5,439,658.11
费用 79 88 2 7 67
136
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.公司与山西平朔煤矸石发电有限责任公司合同纠纷一案
2015 年 6 月 26 日，本公司与平朔电厂签订《山西平朔煤矸石发电有限公司 2×300MW 机组烟气脱硫
除尘超低排放改造(BOT 模式）合同》(以下简称 BOT 合同)，BOT 合同约定本公司投资建设并运营环保设
施，特许经营期限为 20 年，运营期满后环保资产无偿移交给平朔电厂，并约定环保设施投资金额为 8,303
万元。
2021 年 6 月 1 日，平朔电厂单方面发出《解除合同通知书》，本公司对此回函不予认可。
2021 年 8 月 24 日，为维护本公司的合法权益，本公司向朔州市中级人民法院提起诉讼，请求法院判
决要求平朔电厂继续履行合同，并支付欠付的运营服务费以及相应的违约金。2021 年 11 月 17 日，本案开
庭，平朔电厂当庭提起反诉。
2022 年 5 月 31 日，本公司收到法院一审判决书，支持本公司要求支付 2,709.54 万元运营费的诉讼请
求，驳回了平朔电厂的主要反诉请求，支持其要求本公司支付施工期间电费 504.76 万元的请求。随后双
方上诉。
2022 年 12 月 12 日，公司收到此案二审判决书。二审判决支持本公司部分上诉请求，将一审判决支持
的施工期间电费由 504.76 万元改判为 6.10 万元，同时驳回了平朔电厂的上诉请求。
2022 年 12 月 20 日，公司收到第一笔案款回款 1,879.70 万元。
2.贵州清新起诉兴义市上乘发电有限公司合同纠纷案件
2019 年 12 月 27 日，经公开挂牌交易，本公司子公司贵州清新与上乘发电签订了《资产交易合同》，
上乘发电将 2*350MW 机组烟气污染物治理环保资产以 19,871.59 万元的价格出售给贵州清新。同日，双
方签订了《兴义市上乘发电有限公司 2*350MW 机组烟气污染物治理（脱硫、脱硝、除尘）运营服务合
同》。由贵州清新提供运营服务并收取运营服务费。
合同签订后，上乘发电违反合同约定，未及时足额支付运营服务费。
2021 年 8 月 18 日，项目运营出现纠纷。
137
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2021 年 9 月 29 日，为维护自身的合法利益，贵州清新向贵州黔西南州中级人民法院提起诉讼，要求
上乘发电支付拖欠的运营服务费、资产回购款并赔偿上乘发电违约给贵州清新造成的损失，同时申请对
上乘发电的资产进行保全。
截至目前本案已进行多次开庭审理，并进行了资产评估，但目前收到一审判决书，判决内容为：一、
确认合同于 2021 年 4 月 25 日解除；二、由被告兴义市上乘发电有限公司于本判决生效之日起十日内支付
原告贵州清新万峰能源科技有限公司案涉环保资产回购款 118,687,553.58 元；三、驳回原告贵州清新万峰
能源科技有限公司的其余诉讼请求。清新环境目前正在考虑是否提出上诉。
2023 年 6 月 25 日，贵州万峰已经向法院提出上诉，贵州万峰已按照法院通知缴纳了上诉费。
2023 年 7 月 7 日，收到上乘电厂的上诉状，上乘电厂就此案提起上诉。
3.公司与内蒙古蒙华海勃湾发电有限责任公司合同纠纷案件
2018 年 7 月，本公司中标内蒙古蒙华海勃湾发电有限责任公司（以下简称内蒙古蒙华）2*200MW 机
组超低排放 BOT 工程项目，并签订《内蒙古蒙华海勃湾发电有限责任公司 2*20OMW 机组超低排放 BOT
工程（BOT 合同）》（以下简称《BOT 合同》），约定本公司承接环保设施改造项目的设计、投资、建
设并享有 38 个月运营期，在运营期间内环保资产由本公司享有所有权，并由本公司向被告提供运营服务，
内蒙古蒙华向本公司按期支付运营费用，合同期满后本公司将资产移交至内蒙古蒙华。《B0T 合同》运营
服务费总额为 10,857.23 万元。
本公司于 2018 年 12 月 19 日正式进入运营期。运营期内，本公司全面履行运营义务，由于内蒙古蒙
华怠于履行付款义务，经多次催要后仍欠付运营费。截至 2022 年 2 月 18 日合同期满日止，内蒙古蒙华共
计欠付本公司运营服务费 6,623.93 万元。
2022 年 6 月 16 日，本公司向乌海市海南区人民法院提起诉讼。
2022 年 10 月 8 日，本公司收到本案一审判决书，法院支持本公司诉讼请求。
2023 年 1 月，本公司申请法院强制执行。
2023 年 3 月 14 日，执行法官前往蒙华电厂进行环保资产的查封工作，并出具执行裁定书。
4.本公司委托江苏省江建集团有限公司（以下简称江建集团）负责某项目的建安工程和保温工程，合
同金额合计 4,100.00 万元，尚未支付金额 919.58 万元。2018 年 9 月 14 日，本公司发邮件给江建集团要求
其进行尾工消缺，江建集团未予理睬，后业主另行委托第三方及自行完成尾工消缺，因业主与江建集团
就方案变更发生的工程量增量部分无法达成一致意见，双方均不配合竣工结算，江建集团遂起诉至通辽
中院，请求本公司给付工程款 1,546.00 万元，并赔偿利息损失，业主在该欠付工程款及利息范围内承担连
带清偿责任。
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北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2020 年 6 月 10 日，内蒙古自治区通辽市中级人民法院作出（2020）内 05 民初 45 号之一民事裁定，
冻结了本公司在东亚银行（中国）有限公司北京分行的账户内存款 1,800.00 万元。
2023 年 1 月 3 日,本公司收到本案一审判决书，判决本公司支付工程款 23.07 万元及相应利息。法院同
时支持本公司要求江建集团全额向本公司开具发票的诉讼请求。随后江建集团提起上诉，截至目前二审
尚未判决。
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提 计提
金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额 价值
比例 比例
按单项
计提坏
739,614, 51,554,0 688,060, 682,874, 51,654,0 631,220,
账准备 26.18% 6.97% 24.21% 7.56%
856.99 45.80 811.19 802.28 45.80 756.48
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
2,085,97 298,631, 1,787,34 2,137,80 297,508, 1,840,29
账准备 82.82% 14.32% 75.79% 13.92%
5,797.72 268.66 4,529.06 3,605.72 092.35 5,513.37
的应收
账款
其
中：
账龄组 2,085,97 298,631, 1,787,34 2,137,80 297,508, 1,840,29
82.82% 14.32% 75.79% 13.92%
合 5,797.72 268.66 4,529.06 3,605.72 092.35 5,513.37
2,825,59 350,185, 2,475,40 2,820,67 349,162, 2,471,51
合计 100.00% 12.39% 100.00% 12.38%
0,654.71 314.46 5,340.25 8,408.00 138.15 6,269.85
按单项计提坏账准备：51,554,045.80
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
A 公司 694,458,044.76 19,397,233.57 2.79% 债务人整体实力强，但付款延期
B 公司 13,000,000.00 0.00 0.00% 内部往来款
139
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
C 公司 7,745,761.75 7,745,761.75 100.00% 公司已申请破产重组
D 公司 7,315,999.99 7,315,999.99 100.00% 列入失信人或限高名单
其他 17,095,050.49 17,095,050.49 100.00% 预计无法收回
合计 739,614,856.99 51,554,045.80
按组合计提坏账准备：298,232,902.35
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 2,085,975,797.72 298,631,268.66 14.32%
合计 2,085,975,797.72 298,631,268.66
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,449,781,472.21
1至 2年 755,692,389.72
2至 3年 175,487,111.59
3 年以上 444,629,681.19
3至 4年 240,349,309.72
4至 5年 104,358,817.16
5 年以上 99,921,554.31
合计 2,825,590,654.71
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 51,654,045.80 100,000.00 51,554,045.80
按组合计提坏账准备 297,508,092.35 1,695,552.79 572,376.42 298,631,268.72
合计 349,162,138.15 1,695,552.79 672,376.42 350,185,314.52
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
140
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
A 公司 694,458,044.76 24.58% 19,397,233.57
B 公司 194,723,174.12 6.89% 6,499,632.66
C 公司 166,222,200.00 5.88% 1,462,755.36
D 公司 112,303,400.46 3.97% 988,269.92
E 公司 88,057,330.90 3.12% 3,381,933.96
合计 1,255,764,150.24 44.44%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 4,230,749.41
其他应收款 2,736,650,441.09 2,176,231,717.31
合计 2,736,650,441.09 2,180,462,466.72
141
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
2）重要逾期利息
单位：元
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据
其他说明：
无
3）坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
北京清新诚和创业投资中心（有限合伙） 4,230,749.41
合计 0.00 4,230,749.41
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据
3）坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
142
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款 2,736,295,531.12 2,158,263,767.43
保证金 30,152,519.39 33,667,384.35
员工备用金 17,339,388.97 14,634,441.16
应退税金 20,713,004.81
其他 2,189,349.41 1,583,228.99
合计 2,785,976,788.89 2,228,861,826.74
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
预期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 259,136.70 44,122,471.06 8,248,501.67 52,630,109.43
2023 年 1 月 1 日余额在本期
本期转回 73,708.53 3,230,053.10 3,303,761.63
2023 年 6 月 30 日余额 185,428.17 40,892,417.96 8,248,501.67 49,326,347.80
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,542,024,215.93
1至 2年 205,843,821.75
2至 3年 8,178,953.07
3 年以上 29,929,798.14
3至 4年 8,329,381.06
4至 5年 7,162,405.24
5 年以上 14,438,011.84
合计 2,785,976,788.89
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 8,248,501.67 8,248,501.67
按组合计提坏账准备 44,381,607.76 3,303,761.63 41,077,846.13
143
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合计 52,630,109.43 3,303,761.63 49,326,347.80
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
A 公司 内部往来款 686,389,772.94 1 年以内 24.64% 0.00
B 公司 内部往来款 564,514,777.53 1 年以内 20.26% 0.00
C 公司 内部往来款 325,974,276.32 1 年以内 11.70% 0.00
D 公司 内部往来款 186,627,488.97 1 年以内 6.70% 0.00
E 公司 代垫款项 152,700,000.00 1-2 年 5.48% 15,270,000.00
合计 1,916,206,315.76 68.78% 15,270,000.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
144
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,803,368,248.78 3,803,368,248.78 3,803,683,418.72 3,803,683,418.72
对联营、合营
628,547,973.44 628,547,973.44 619,588,332.21 619,588,332.21
企业投资
合计 4,431,916,222.22 4,431,916,222.22 4,423,271,750.93 4,423,271,750.93
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额 减值准备
被投资单位 计提
（账面价值） 追加投资 减少投资 其他 （账面价值） 期末余额
减值准备
四川发展国
润水务投资 1,747,487,024.96 1,747,487,024.96
有限公司
深圳市深水
水务咨询有 441,577,812.50 441,577,812.50
限公司
四川省天晟
源环保股份 232,226,478.31 232,226,478.31
有限公司
赤峰博元科
226,793,906.25 226,793,906.25
技有限公司
北京清新环
境节能技术 221,380,338.68 221,380,338.68
有限公司
江苏安达环
保科技有限 166,760,031.25 166,760,031.25
公司
北京博惠通
科技发展有 128,061,875.00 128,061,875.00
限公司
北京清新环
保技术有限 100,364,777.50 100,364,777.50
公司
四川清新环
境科技有限 100,170,156.25 100,170,156.25
公司
盐城清新环
境技术有限 100,000,000.00 100,000,000.00
公司
145
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
北京清新环
境资源利用
97,958,200.00 97,958,200.00
技术有限公
司
北京清新环
境工程技术 51,514,454.41 4,857,760.06 56,372,214.47
有限公司
天津新源环
保设备有限 50,000,000.00 50,000,000.00
公司
贵州清新万
峰能源科技 49,726,923.35 49,726,923.35
有限公司
北京新源天
净环保技术 29,990,000.00 29,990,000.00
有限公司
北京康瑞新
源净化技术 21,000,000.00 21,000,000.00
有限公司
天津新清源
环保技术有 10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
SPCEUROP
9,939,460.07 9,939,460.07
ESp.zo.o.
山东清新环
保科技有限 6,000,000.00 6,000,000.00
公司
赤峰博元资
源利用有限 5,932,930.00 5,932,930.00 0.00
公司
四川清润合
环境科技有 2,772,000.00 2,772,000.00
限公司
雄安清新智
慧科技有限 1,600,664.22 1,600,664.22
公司
北京清新卡
本环境科技 1,530,000.00 1,530,000.00
有限公司
北京清新智
慧环境科技 500,000.00 500,000.00
有限公司
山西清新环
境技术有限 200,000.00 760,000.00 960,000.00
公司
深圳清新环
境技术有限 170,156.25 170,156.25
公司
浙江清新天
地环保技术 26,229.72 26,229.72
有限公司
合计 3,803,683,418.72 5,617,760.06 5,932,930.00 3,803,368,248.78
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
146
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
北京清
新诚和
-
创业投 187,985 3,047,0 7,277,8 184,781
156,859
资中心 ,372.26 58.27 07.68 ,454.57
.42
（有限
合伙）
内蒙古
新超建
552,329 552,329
材科技
.65 .65
有限公
司
-
188,537 7,277,8 185,333
小计 156,859
,701.91 07.68 ,784.22
.42
二、联营企业
北京铝
能清新
427,719 12,044, 439,763
环境技
,057.74 308.92 ,366.66
术有限
公司
重庆智
慧思特
3,331,5 119,250 3,450,8
环保大
72.56 .00 22.56
数据有
限公司
431,050 12,163, 443,214
小计
,630.30 558.92 ,189.22
619,588 3,047,0 12,006, 7,277,8 628,547
合计
,332.21 58.27 699.50 07.68 ,973.44
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 899,710,900.72 710,718,873.40 1,351,445,774.75 1,182,059,883.26
合计 899,710,900.72 710,718,873.40 1,351,445,774.75 1,182,059,883.26
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
147
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 4,694,204,353.55 元，其中，
1,122,615,552.52 元预计将于 2023 年下半年确认收入，3,045,749,666.66 元预计将于 2024 年度确认收入，525,839,134. 37 元预
计将于 2025 年及以后年度确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,305,485,522.00 元，其中，
1,122,615,552.52 元预计将于 2023 年度确认收入，3,045,749,666.66 元预计将于 2024 年度确认收入，525,839,134.37 元预计将
于 2025 年度及以后年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 800,000.00 127,734,933.59
权益法核算的长期股权投资收益 12,006,699.50 13,309,847.58
处置长期股权投资产生的投资收益 -422,137.99 -14,156,388.59
合计 12,384,561.51 126,888,392.58
6、其他
无
148
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -571,278.39
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 37,322,230.33
助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 -156,859.42
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
65,603.23
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,847,130.59
其他符合非经常性损益定义的损益项目 19,626.19
减：所得税影响额 8,598,766.18
少数股东权益影响额 11,527,979.83
合计 18,399,706.52 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.99% 0.1367 0.1367
扣除非经常性损益后归属于公司普通
2.68% 0.1239 0.1239
股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
149
北京清新环境技术股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
无
150