上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
上海纳尔实业股份有限公司
2023 年半年度报告
2023-046
【2023-8-29】
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上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人游爱国、主管会计工作负责人游爱军及会计机构负责人(会计
主管人员)何贵财声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
（一）行业周期波动的风险
公司的数码喷印材料广泛应用于户外广告、装饰美饰等领域，其市场年
度需求受国 内外宏观经济以及商业活动、政治活动、文体活动等活跃度变化
的影响而表现出一定的周期性。公司通过开拓新产品、新应用领域业务对数
码喷绘材料的周期波动进行对冲，一定程度上烫平周期性及波动幅度。公司
的汽车保护膜产品与汽车消费，特别是新能源汽车及高端燃油车的销售关系
较大，近年来新能源车销量增长较快，一旦新能源车增速放缓则汽车保护膜
产品销量会产生不利影响，因此公司通过不断丰富产品线、另一方面拓展产
业链向上游延申，以增强公司综合竞争力。
（二）汇率波动的风险
由于受国内外政治、经济环境、美元利率等多重因素的影响，人民币汇
率波动的不确定性增强。人民币汇率的波动对公司经营产生的影响主要体现
在以下两个方面：一是影响公司出口产品的价格竞争力，人民币升值将一定
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程度上削弱公司产品在国际市场上的价格优势，境外客户一方面可能因产品
价格变相上涨而相应减少对产品的需求，从而影响公司产品的销售，另一方
面可能因汇率波动导致利润空间被压缩，从而将部分成本压力转嫁给公司；
二是由于公司自接受订单、生产、发货至货款回收存在一定的业务周期，业
务周期内的汇率波动可能导致公司产生汇兑损益。公司通过适量开展远期外
汇、外汇期权等风险中性管理工具，一定比例对冲外币应收账款、远期外汇
订单的外汇不确定的风险敞口。
（三）原材料价格波动的风险
公司生产经营所需的主要原材料包括 PVC 膜、树脂、压敏胶、底纸、
TPU、PET 等，合计占生产成本的比重达较高。前述原材料主要属于石油化工、
纸制品加工等领域，其采购价格与国内外石油化工、纸浆等大宗商品价格走
势密切相关。公司通过研究及评估诸如 PVC 树脂粉的期货价格，以及行业内
的供应与需求，通过适量战略备货的方式积极应对原材料的价格波动，并且
开通 PVC 树脂粉的期货账户，严格依据公司的 PVC 树脂粉实际使用量、以及
公司的相关制度及决策流程，开展期货套期保值，规避原材料价格波动的风
险。
（四）市场竞争加剧的风险
数码喷印材料行业具有较强的国际化特征，国内厂商面向全球市场、参
与全 球竞争。在全球市场中，欧美等发达国家和地区的少数国际领先企业在
技术工艺、知识产权、生产能力、产品种类、品牌影响、渠道建设和市场份
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额等方面具有突出的优势。国内厂商存在着重复建设、同质化竞争的问题，
导致数码喷印材料国内及出口市场中竞争激烈。部分企业通过采用性能相对
低端的低质原材料等可能牺牲产品品质的措施以降低成本参与竞争。公司通
过加大研发投入，开发出高性能、高附加值产品，以加强在国际市场上与领
先企业的竞争。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ......................................................................................................................... 9
一、公司简介 ................................................................................................................................................... 9
二、联系人和联系方式 ................................................................................................................................... 9
三、其他情况 ................................................................................................................................................... 9
四、主要会计数据和财务指标 ....................................................................................................................... 9
五、境内外会计准则下会计数据差异 ......................................................................................................... 10
六、非经常性损益项目及金额 ..................................................................................................................... 10
第三节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................................... 12
一、报告期内公司从事的主要业务 ............................................................................................................. 12
二、核心竞争力分析 ..................................................................................................................................... 12
三、主营业务分析 ......................................................................................................................................... 15
四、非主营业务分析 ..................................................................................................................................... 17
五、资产及负债状况分析 ............................................................................................................................. 17
六、投资状况分析 ......................................................................................................................................... 18
七、重大资产和股权出售 ............................................................................................................................. 20
八、主要控股参股公司分析 ......................................................................................................................... 20
九、公司控制的结构化主体情况 ................................................................................................................. 20
十、公司面临的风险和应对措施 ................................................................................................................. 20
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................... 22
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 ............................................................. 22
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 ......................................................................................... 22
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 ................................................................................. 22
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 ............................................. 22
第五节 环境和社会责任 ....................................................................................................................................... 24
一、重大环保问题情况 ................................................................................................................................. 24
二、社会责任情况 ......................................................................................................................................... 24
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................... 26
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至
报告期末超期未履行完毕的承诺事项 ......................................................................................................... 26
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 ......................................................... 28
三、违规对外担保情况 ................................................................................................................................. 28
四、聘任、解聘会计师事务所情况 ............................................................................................................. 28
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 ......................................... 28
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 ..................................................................... 28
七、破产重整相关事项 ................................................................................................................................. 29
八、诉讼事项 ................................................................................................................................................. 29
九、处罚及整改情况 ..................................................................................................................................... 29
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 ..................................................................................... 29
十一、重大关联交易 ..................................................................................................................................... 29
十二、重大合同及其履行情况 ..................................................................................................................... 30
十三、其他重大事项的说明 ......................................................................................................................... 32
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十四、公司子公司重大事项 ......................................................................................................................... 32
第七节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................... 33
一、股份变动情况 ......................................................................................................................................... 33
二、证券发行与上市情况 ............................................................................................................................. 35
三、公司股东数量及持股情况 ..................................................................................................................... 35
四、董事、监事和高级管理人员持股变动 ................................................................................................. 37
五、控股股东或实际控制人变更情况 ......................................................................................................... 37
第八节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................... 38
第九节 债券相关情况 ........................................................................................................................................... 39
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................... 40
一、审计报告 ................................................................................................................................................. 40
二、财务报表 ................................................................................................................................................. 40
三、公司基本情况 ......................................................................................................................................... 57
四、财务报表的编制基础 ............................................................................................................................. 58
五、重要会计政策及会计估计 ..................................................................................................................... 58
六、税项 ......................................................................................................................................................... 78
七、合并财务报表项目注释 ......................................................................................................................... 79
八、合并范围的变更 ................................................................................................................................... 123
九、在其他主体中的权益 ........................................................................................................................... 126
十、与金融工具相关的风险 ....................................................................................................................... 131
十一、公允价值的披露 ............................................................................................................................... 133
十二、关联方及关联交易 ........................................................................................................................... 135
十三、股份支付 ........................................................................................................................................... 138
十四、承诺及或有事项 ............................................................................................................................... 139
十五、资产负债表日后事项 ....................................................................................................................... 140
十六、其他重要事项 ................................................................................................................................... 140
十七、母公司财务报表主要项目注释 ....................................................................................................... 142
十八、补充资料 ........................................................................................................................................... 150
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站、报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、其他有关资料。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
发行人、公司、本公司、纳尔股份 指 上海纳尔实业股份有限公司
报告期、本报告期、本期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
慧眼投资 指 上海慧眼投资中心（有限合伙）
纳印商务 指 上海纳印商务咨询管理有限公司
上海英飞莱斯标牌材料有限公司，本
英飞莱斯 指
公司全资子公司
南通百纳数码新材料有限公司，本公
百纳数码 指
司全资子公司
上海艾印新材料有限公司，本公司全
艾印新材 指
资子公司
天健 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
股东大会 指 上海纳尔实业股份有限公司股东大会
董事会 指 上海纳尔实业股份有限公司董事会
监事会 指 上海纳尔实业股份有限公司监事会
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
东莞骏鸿 指 东莞市骏鸿光学材料有限公司
墨库图文 指 深圳市墨库图文技术有限公司
香港纳尔国际有限公司，本公司全资
香港纳尔 指
子公司
纳尔实业（泰国）有限公司，本公司
泰国纳尔 指
全资子公司
丰城纳尔科技集团有限公司，本公司
丰城纳尔 指
全资子公司
上海纳尔终能氢电有限公司，本公司
纳尔氢电 指
控股子公司
南通纳尔材料科技有限公司，本公司
南通纳尔 指
全资子公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 纳尔股份 股票代码 002825
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 上海纳尔实业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 纳尔股份
公司的外文名称（如有） Shanghai NAR Industrial Co., Ltd
公司的法定代表人 游爱国
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 游爱军
联系地址 上海市浦东新区新场镇新瀚路 26 号
电话 021-3127288
传真 021-31275255
电子信箱 ir@nar.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
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□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 664,677,798.85 954,160,043.85 -30.34%
归属于上市公司股东的净利
40,852,273.70 353,955,975.45 -88.46%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 47,938,909.14 60,538,677.63 -20.81%
（元）
经营活动产生的现金流量净
67,835,204.20 49,523,884.77 36.97%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.17 1.45 -88.28%
稀释每股收益（元/股） 0.17 1.45 -88.28%
加权平均净资产收益率 2.87% 28.89% -26.02%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,232,432,654.48 1,968,896,053.99 13.38%
归属于上市公司股东的净资
1,424,840,425.14 1,377,623,631.41 3.43%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-257,635.24
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
998,582.64
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 -2,900,783.88
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
-5,894,153.53
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和 -87,634.32
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支出
减：所得税影响额 -1,221,243.65
少数股东权益影响额（税后） 166,254.76
合计 -7,086,635.44
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司主要从事精密涂布领域的数码喷印材料、汽车保护膜、光学及电子功能膜材料产
品的研发、生产和销售；并通过子公司纳尔终能氢电有限公司从事氢能源核心零部件相关
产品的研发、制造和销售、项目投资。
公司的销售方式按照品牌划分，包括自主品牌和 ODM（贴牌）；按照渠道划分，可以
分为直销和经销。公司采用“以销定产、适度库存”的模式进行生产安排。
公司数码喷印材料产品应用于以下领域：一是户外广告领域，二是装饰美饰、商业看
板领域，其中，户外广告领域包括汽车地铁等流动媒体广告、玻璃幕墙广告、商业看板、
标识标牌等，装饰美饰领域包括场地装饰（商场、会场、装修场所等）、汽车美饰、3C 产
品美饰。
公司汽车功能膜主要应用于汽车漆面保护等汽车后市场领域；光学及电子功能膜主要
应用于手机屏幕保护、以及手机内的电子类膜材料。
报告期内，公司上述业务在行业内的市场份额、产品创新力、综合竞争力排名均靠前，
属于行业内的龙头企业。
公司近年来开始布局氢能源行业，开展高性能燃料电池膜电极的技术研发工作。目前
公司依托膜电极产品生产工艺与专业技术团队，实现有协同关系和效应的零部件的技术开
发与产业化运营，并且积极关注行业内的具有技术领先、市场看好的创新项目和企业，通
过产业投资基金合，与专业投资机构合作的方式实现优势资源共享、共同快速做大做强，
把握氢能行业机会。
二、核心竞争力分析
（1）技术研发优势
公司是高新技术企业和国家火炬计划重点高新技术企业，并被上海市科学技术委员会、
上海市知识产权局等部门认定为创新型企业和科技小巨人企业，建设有上海市认定企业技
术中心，并与常熟理工学院共建产学研合作基地。公司 2013 已被认定为上海市“专精特
新”中小企业，公司 2022 年荣获专精特新国家级“小巨人”企业称号。
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公司对技术研发及产品工艺优化进行持续投入，经过多年的技术积累和生产实践，形
成了较强的行业技术研发能力，拥有一批精细化工、高分子材料、机械设备等领域的专业
技术研发人员，具有较高的技术水平和丰富的行业经验。公司专注于数码喷印材料的生产
制造，经过多年的技术研发创新和生产经验的积累，形成了以工艺改进、设备改造为特征
的生产制造能力。经过长期积累和创新，公司在设备优化、改造方面形成了丰富的经验，
并在产品研发上形成完善的管理体系，在制造设备、产品创新、专利方面取得多项突破，
公司作为第一起草单位制定了“车身贴、单透膜、”项行业标准。报告期内公司完成了氢
能源电池核心零部件膜电极技术团队的搭建、并开展了卓有成效的研发工作。
凭借较强的研发创新能力、生产制造能力以及可靠的产品质量，在市场上获得合作伙
伴的认可。公司作为第一起草单位、联合行业内优秀企业共同制定了“车身贴、单透膜”
2 项行业标准，为整个行业的健康、稳定发展起到积极推动作用。公司同包含国际打印巨
头等国内外合作伙伴形成信息与资源共享合作互动，紧随市场动态不断丰富产品系列，引
导数码喷印材料向更新型、更环保的领域拓展。
报告期内公司共申请发明专利 13 项、实用新型专利 3 项，新增获权实用新型专利 6
项，截止 2023 年 6 月底公司累计发明专利授权数 16 项、累计实用新型专利授权数 116 项，
其中氢能相关使用新型专利 2 项。
（2）产业链优势
公司数码喷绘材料板块掌握了产品中主要原材料膜基材、胶粘剂、底纸等的加工及生
产技术，有效提升了产品品质，稳定产品质量，并且通过向上游延申，不断扩大纸基材、
膜基材的自产自用比例，降低了公司的产品成本，使得公司与同行业企业相比拥有较强的
产业链稳定供应及成本优势。近年来，公司持续拓展开发各类涂布材料加工技术，产品品
类不断丰富，成功开发出汽车保护膜、光学功能膜等高附加值产品，为公司持续发展及向
上游延申打开空间。
（3）品牌及渠道优势
公司数码喷绘材料拥有十分广泛的应用场景，涉及国民经济各行各业，为此公司不断
加强营销体系建设，已经建立了覆盖全国的营销服务网络。公司目前拥有超过 200 个地级
代理商，为客户提供售前、售中、售后全方位服务。公司产品海外销往 90 多个国家和地
区，并且为多个国际知名品牌提供 OEM+品牌代理服务。多年来，公司依靠快速反应、及时
交付、质量稳定、价值贡献赢得客户信赖。公司产品面向全球市场，客户分布广泛，国外
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客户覆盖全球几十个国家和地区，国内覆盖绝大多数省、直辖市的市场，近年来逐步下沉
到地级市一级的市场，成功开拓了国内外众多经销商客户，有效增加了公司产品的市场到
达率和占有率。公司部分核心客户作为行业领先企业，拥有很好的信誉，其业务规模较大
且比较稳定，并具有一定的增长潜力。同时，核心客户具有很强的质量意识，在选择产品
时注重强调供应商的综合实力，因此成为该类企业的供应商体现了公司较强的产品竞争能
力。公司通过不断发掘下游行业中的核心客户，不仅适度避免了价格的恶性竞争，还提升
了品牌的影响力。
公司汽车保护膜产品近年来销售收入快速增长，公司在汽车后市场的市场渠道建设包
括整机厂、4S 点、精品贴车店、美容店、经销商等。公司自产品研发及投产以来非常注重
产品品牌的塑造和推广，通过先进的生产工艺、完善的质量管理体系，经过多年的推广与
积累，纳尔汽车保护膜品牌在消费者及行业内已形成了良好的口碑。同时，公司通过国内
外专业展会、专业杂志、网络平台等各种平台进行品牌宣传，并积极与行业协会、行业知
名企业举办各种活动，提高公司品牌在业内的知名度。此外，公司与业内部分优秀企业的
合作大大提高了纳尔品牌在汽车保护膜行业内的影响力。
数码喷印材料及汽车保护膜产品具有多品种、短周期、高质量、小批量的业务特点，
下游客户根据实际应用领域的不同而常常需同时采购多种不同产品。在丰富自产产品系列
的同时，公司根据客户的需求而外购部分不同种类的产品，向客户提供“一站式”的服务，
积极满足全球客户和合作伙伴的需求。
（4）规模及产品线优势
公司生产规模优势显著，数码喷绘材料及汽车保护膜产品的生产能力居国内领先水平。
公司深耕精密涂布行业近 20 年，经历了我国精密涂布产业由小到大、由弱到强的发展历
程，对所处行业的产业政策、行业环境变化、产品发展趋势以及行业特有的生产模式、工
艺管理、成本控制等都有着十分深刻的理解，行业经验丰富。公司数码喷绘材料产品及汽
车保护膜在行业内已经形成稳定的龙头地位，市场占有率已连续多年保持第一并且仍在不
断扩大竞争优势，随着国家加强对安全生产、环境保护等方面的监管力度，规模企业的综
合经营及竞争优势逐步体现。公司具备较强的市场开拓及产业链整合能力，凭借优质的产
品及良好的口碑，依托规模优势将逐步抢占行业内的增量及存量市场，进一步巩固市场龙
头地位。
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经过多年生产经营实践积累和持续的新产品研发，公司产品系列日益丰富，目前拥有
四大种类、数十个细分品种的产品，极大地满足了客户多样性需求，是国内数码喷印材料
行业产品种类较为丰富的企业之一。此外，在保证产品性能的前提下，公司利用研发技术，
对产品配方以及工艺方法进行深入研究，持续改进生产工艺降低生产成本。同时对生产过
程中产生的废气及热能进行循环利用，一方面提高环境保护效果，另一方面创造了良好的
社会、经济和环保效益。
（5）精细化及数字化优势
公司通过 ISO9001:2015、 ISO14001:2015、ISO45001:2018、IATF16949：2016 等国
际质量体系认证，已经建立了从质量手册、程序文件、作业指导书、标准规范到记录表单
等的全套质量管理体系，并针对客户不同需求制定了相应的质量标准。
此外，公司生产制造的产品种类众多，目前细分产品种类已达数十种，并且采用“以
销定产、适度库存”的经营模式，对公司采购管理、生产协调、存货管理等各个环节的管
理与衔接提出了较高的要求。为了应对上述挑战，提升整体管理水平，公司定制了 ERP 管
理系统、MES 系统、条码系统、生产制造数采等系统，并经过多次完善，目前已基本实现
产供销全链条精细化管理。ERP 系统链接了销售订单管理、物料领用管理、在产品及产成
品出入库管理、在途物资管理、物料需求运算等产供销关键环节，使管理层能够及时、精
确的掌握销售订单执行情况以及存货管理情况，大大提高了公司的管理精度。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
子公司墨库不再具有
营业收入 664,677,798.85 954,160,043.85 -30.34% 控制权导致合并收入
减少
子公司墨库不再具有
营业成本 533,508,283.86 769,894,190.34 -30.70% 控制权导致合并成本
减少
销售费用 23,558,427.82 26,927,889.99 -12.51%
管理费用 37,207,550.22 35,543,159.44 4.68%
财务费用 -6,098,215.08 -10,937,040.97 -44.24% 汇率变动产生损益
22 年出售子公司墨库
所得税费用 6,191,705.42 64,759,517.16 -90.44%
股权产生所得税较多
研发投入 35,661,488.81 42,535,862.50 -16.16%
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经营活动产生的现金
67,835,204.20 49,523,884.77 36.97% 销售账款回款增加
流量净额
投资活动产生的现金
-95,225,185.09 -83,204,168.64 14.45%
流量净额
筹资活动产生的现金
164,183,502.34 50,168,322.31 227.27% 借款增加
流量净额
现金及现金等价物净 借款增加导致期末货
141,736,187.60 22,220,112.28 537.87%
增加额 币资金增加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 664,677,798.85 100% 954,160,043.85 100% -30.34%
分行业
数码喷印材料行
664,677,798.85 100.00% 954,160,043.85 100.00% -30.34%
业
分产品
车身贴 391,640,662.00 58.92% 400,917,832.20 42.02% -2.31%
单透膜 44,425,575.78 6.68% 84,777,623.43 8.89% -47.60%
汽车功能膜 165,080,176.71 24.84% 141,942,419.88 14.88% 16.30%
其他 63,531,384.36 9.56% 122,158,222.46 12.80% -100.00%
数码喷墨墨水 204,363,945.88 21.42% -47.99%
分地区
国内 314,370,866.48 47.30% 581,221,704.62 60.91% -45.91%
国外 350,306,932.37 52.70% 372,938,339.23 39.09% -6.07%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
数码喷印材料 664,677,798. 533,508,283.
19.73% -30.34% -30.70% 0.42%
行业 85 86
分产品
391,640,662. 328,038,642.
车身贴 16.24% -2.31% -2.52% 0.18%
00 14
165,080,176. 124,183,941.
汽车功能膜 24.77% 16.30% 18.64% -1.49%
71 46
分地区
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
16
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要为墨库股权投资
投资收益 17,227,058.17 36.08% 是
收益
私募基金及远期结汇
公允价值变动损益 -5,894,153.53 -12.34% 否
亏损
营业外收入 90,900.69 0.19% 清理废品 否
营业外支出 178,535.01 0.37% 滞纳金 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
604,214,546. 456,432,096.
货币资金 27.07% 23.18% 3.89%
19 22
180,447,615. 147,233,950.
应收账款 8.08% 7.48% 0.60%
12 44
合同资产 0.00% 0.00% 0.00%
168,552,009. 148,510,732.
存货 7.55% 7.54% 0.01%
12 23
投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00%
424,009,670. 408,279,981.
长期股权投资 18.99% 20.74% -1.75%
28 47
318,120,687. 268,427,090.
固定资产 14.25% 13.63% 0.62%
36 29
219,854,040. 222,293,124.
在建工程 9.85% 11.29% -1.44%
35 55
30,687,959.3 35,929,796.1
使用权资产 1.37% 1.82% -0.45%
5 2
153,940,800. 101,624,960.
短期借款 6.90% 5.16% 1.74%
00 00
22,159,056.2 16,318,490.8
合同负债 0.99% 0.83% 0.16%
4 7
109,560,000.
长期借款 4.91% 0.00% 4.91%
00
18,820,661.3 21,224,751.0
租赁负债 0.84% 1.08% -0.24%
1 3
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
17
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性
金融资产 -
90,108,23 191,767,7 208,460,0 67,521,84
（不含衍 5,894,153 0.00 0.00 0.00
9.41 60.59 00.00 6.47
生金融资 .53
产）
-
90,108,23 191,767,7 208,460,0 67,521,84
上述合计 5,894,153 0.00 0.00 0.00
9.41 60.59 00.00 6.47
.53
651,850.7
金融负债 0.00
3
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
银行承兑汇票保证金 27145735.46 元
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
319.87 6,033.50 94.70%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
适用 □不适用
单位：元
证券 证券 证券 最初 会计 期初 本期 计入 本期 本期 报告 期末 会计 资金
18
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
品种 代码 简称 投资 计量 账面 公允 权益 购买 出售 期损 账面 核算 来源
成本 模式 价值 价值 的累 金额 金额 益 价值 科目
变动 计公
损益 允价
值变
动
常春
藤
东方
智 交易
20,00 公允 20,41 23,08
SL253 慧二 266.4 性金 自有
基金 0,000 价值 6,000 0,000
7 期 0 融资 资金
.00 计量 .00 .00
私募 产
投
资基
金
20,00 20,41 23,08
266.4
合计 0,000 -- 6,000 0.00 0.00 0.00 0.00 0,000 -- --
0
.00 .00 .00
证券投资审批董事会公
2020 年 07 月 23 日
告披露日期
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
报告期 累计变 累计变 尚未使
本期已 已累计 尚未使 闲置两
内变更 更用途 更用途 用募集
募集年 募集方 募集资 使用募 使用募 用募集 年以上
用途的 的募集 的募集 资金用
份 式 金总额 集资金 集资金 资金总 募集资
募集资 资金总 资金总 途及去
总额 总额 额 金金额
金总额 额 额比例 向
募集资
非公开 27,124. 13,620. 13,503.
2020 319.87 0 0 0.00% 金专用 0
发行 06 17 89
账户
27,124. 13,620. 13,503.
合计 -- 319.87 0 0 0.00% -- 0
06 17 89
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2020〕3343 号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商海通证券股
份有限公司采用非公开发行方式，向珠海金藤股权投资基金合伙企业（有限合伙）、顾金申、游爱国等 13 名特定投资者
非公开发行人民币普通股（A 股）24,280,803 股，发行价为每股人民币 11.36 元，共计募集资金 27,582.99 万元，坐扣
承销和保荐费用 350.00 万元(含税，其中包含待抵扣增值税进项税额 19.81 万元)后的募集资金为 27,232.99 万元，已
由主承销商海通证券股份有限公司于 2021 年 1 月 28 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除审计及验资费、律师费、
法定信息披露费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 108.93 万元后，公司本次募集资金净额为 27,124.06 万
元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2021〕37
19
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
号）。公司于 2023 年 4 月 21 日召开第五届董事会第二次会议和第五届监事会第二次会议，审议通过了《关于部分募集
资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意募集资金投资项目结项并将结余资金补充流动资
金，上述事项实施完毕后，公司将注销相关募集资金专项账户。2023 年 5 月 16 日，2022 年年度股东大会通过了《关于
部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》。
截止本报告期末已使用募集资金 13,620.17 万元
（2） 募集资金承诺项目情况
□适用 不适用
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
南通百纳 数码喷印
数码新材 材料的研 100,000,0 590,308,5 393,751,0 338,718,8 24,314,92 22,042,90
子公司
料有限公 发、生产 00.00 86.42 11.04 92.15 6.78 9.48
司 和销售
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）行业周期波动的风险
20
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司的数码喷印材料广泛应用于户外广告、装饰美饰等领域，其市场年度需求受国
内外宏观经济以及商业活动、政治活动、文体活动等活跃度变化的影响而表现出一定的周
期性。公司通过开拓新产品、新应用领域业务对数码喷绘材料的周期波动进行对冲，一定
程度上烫平周期性及波动幅度。公司的汽车保护膜产品与汽车消费，特别是新能源汽车及
高端燃油车的销售关系较大，近年来新能源车销量增长较快，一旦新能源车增速放缓则汽
车保护膜产品销量会产生不利影响，因此公司通过不断丰富产品线、另一方面拓展产业链
向上游延申，以增强公司综合竞争力。
（二）汇率波动的风险
由于受国内外政治、经济环境、美元利率等多重因素的影响，人民币汇率波动的不确
定性增强。人民币汇率的波动对公司经营产生的影响主要体现在以下两个方面：一是影响
公司出口产品的价格竞争力，人民币升值将一定程度上削弱公司产品在国际市场上的价格
优势，境外客户一方面可能因产品价格变相上涨而相应减少对产品的需求，从而影响公司
产品的销售，另一方面可能因汇率波动导致利润空间被压缩，从而将部分成本压力转嫁给
公司；二是由于公司自接受订单、生产、发货至货款回收存在一定的业务周期，业务周期
内的汇率波动可能导致公司产生汇兑损益。公司通过适量开展远期外汇、外汇期权等风险
中性管理工具，一定比例对冲外币应收账款、远期外汇订单的外汇不确定的风险敞口。
（三）原材料价格波动的风险
公司生产经营所需的主要原材料包括 PVC 膜、树脂、压敏胶、底纸、TPU、PET 等，
合计占生产成本的比重达较高。前述原材料主要属于石油化工、纸制品加工等领域，其采
购价格与国内外石油化工、纸浆等大宗商品价格走势密切相关。公司通过研究及评估诸如
PVC 树脂粉的期货价格，以及行业内的供应与需求，通过适量战略备货的方式积极应对原
材料的价格波动，并且开通 PVC 树脂粉的期货账户，严格依据公司的 PVC 树脂粉实际使用
量、以及公司的相关制度及决策流程，开展期货套期保值，规避原材料价格波动的风险。
（四）市场竞争加剧的风险
数码喷印材料行业具有较强的国际化特征，国内厂商面向全球市场、参与全 球竞争。在全球市
场中，欧美等发达国家和地区的少数国际领先企业在技术工艺、知识产权、生产能力、产品种类、品牌
影响、渠道建设和市场份额等方面具有突出的优势。国内厂商存在着重复建设、同质化竞争的问题，导
致数码喷印材料国内及出口市场中竞争激烈。部分企业通过采用性能相对低端的低质原材料等可能牺牲
产品品质的措施以降低成本参与竞争。公司通过加大研发投入，开发出高性能、高附加值产品，以加强
在国际市场上与领先企业的竞争。
21
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
2022 年年度股东
2022 年年度股东 2023 年 05 月 16 2023 年 05 月 17 大会决议公告，
年度股东大会 47.15%
大会 日 日 公告编号：2023-
031
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
因个人原因不再担
王铁 独立董事 离任 2023 年 05 月 16 日
任。
张薇 独立董事 聘任 2023 年 05 月 16 日
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
1、 2023 年 4 月 21 日，公司召开第五届董事会第二次会议、第五届监事会第二次会议，审议通过了
《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》。同意回购注销因离职而不符合激励条件
的马继戟、何屹能、范娟、孙琳君 4 名原激励对象合计持有的已获授但尚未解锁的 36.84 万股限制性股
票。
2、 2023 年 5 月 16 日召开的 2022 年年度股东大会审议通过。本次合计回购注销限制性股票 36.84 万股，
注销完成后，公司 2022 年限制性股票激励 计划首次授予部分已获授但尚未解锁的限制性股票数量为
433.42 万股，授予的 激励对象人数为 84 人。
3、 2023 年 6 月 12 日，公司召开第五届董事会第三次会议、第五届监事会第三次会议，审
议通过了《关于向 2022 年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》，
22
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司独立董事对相关事项发表了同意的独立意见。 本期限制性股票激励计划预留授予日
为 2023 年 6 月 12 日，授予股数为 20 万股，授予人数为 1 人，授予的限制性股票上市日
期为 2023 年 6 月 29 日，并在中登公司完成登记工作。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
23
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
无
二、社会责任情况
1、履行社会责任情况
公司作为领先的数码喷印材料供应商，秉承“心服务，系天下“的企业精神，积极构建和谐社会，在追求企业的依法经营、
规范运作、科学管理的同时，追求公司与企业的和谐发展。一直以来，公司真诚致力于为客户提供优质的产品和专业的
服务，积极履行并承担对员工、股东、投资者的责任。在不断扩大公司经济效益的同时，更加追求社会效益和环境保护
的协同发展，为实现可持续发展的目标提供有力的保障。
（一）股东权益保护
公司建立了较为完善的公司治理结构，形成了完整的内控制度，建立了与投资者的互动平台，在机制上保证了对所有
股东的公平、公正、公开。公司严格按照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办
法》等相关法律法规的要求，持续完善公司三会治理，提升公司规范运作的水平。同时，公司及时、准确、真实、完整
地进行信息披露，通过投资者电话、电子邮箱、公司网站和投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流， 提
高了公司的透明度和诚信度。
（二）职工权益保护
严格遵守《公司法》、《劳动法》等法律法规的规定，建设“以人为本”的企业文化。提供加强人力资源开发与培训，
实施人员专业提升培训、管理培训，提高了员工队伍整体素质，努力实现员工与企业的共同成长。同时，公司致力于为
所有期望在职业道路上有所发展的员工提供广阔的发展平台，通过为员工提供职业发展规划，展开全方位的培训提升员
工素质，实现员工和企业共同发展的双赢。成立职工帮扶基金，帮助有困难的员工度过难关。
（三）合作伙伴权益保护
积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，公司通过建立健全内部审计制度、采购管理制度等，防范商业贿
赂与不正当交易，，并且与合作伙伴签订阳光合作协议保护供应商与客户的合法权益。公司将供应商、经销商视为自身
的战略伙伴，希望与客户共同成长，为客户提供优质的产品，切实履行公司对供应商、对客户、对消费者的社会责任。
公司与供应商和客户合同履约良好，互惠共赢，各方的权益都得到了应有的保护。
（四）节能降耗、促进绿色发展
24
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
不断加大安全环保投入，对生产过程中产生的污染物严格控制，确保达标排放，不断加强设备管理、优化资源配置，积
极推动内部挖潜和节能降耗，促使水、电、气等资源的单位消耗下降；通过对设备的改造升级，打造生产余热的再利用
系统，降低能源总消耗，减少碳排放，促进经济与生态协调发展。
并且公司布局无碳清洁能源领域，通过子公司纳尔终能氢电有限公司从事氢能源核心零部件相关产品的研发、制造和销
售。
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上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承 承 承 履
承诺 诺 诺 诺 行
承诺事由 承诺内容
方 类 时 期 情
型 间 限 况
1、截至本承诺函出具之日，本人未投资于任何与纳尔股份具有相同或类似
业务的公司、企业或其他经营实体；本人未经营也未为他人经营与纳尔股
份相同或类似的业务，与纳尔股份不构成同业竞争。2、本人承诺在作为纳
公司 避
尔股份控股股东及实际控制人期间，本人将不以任何形式从事与纳尔股份
控股 免 201
现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动，包括不以新设、投资、 严
首次公开 股东 同 6年 长
收购、兼并中国境内或境外与纳尔股份现有业务及产品相同或相似的公司 格
发行或再 和实 业 11 期
或其他经济组织的形式与纳尔股份发生任何形式的同业竞争。3、本人承诺 履
融资时所 际控 竞 月 有
不向其他业务与纳尔股份相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业 行
作承诺 制人 争 02 效
或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业 中
游爱 承 日
秘密。4、本人承诺不利用本人对纳尔股份的控制关系或其他关系，进行损
国 诺
害纳尔股份及纳尔股份其他股东利益的活动。5、本人保证严格履行上述承
诺，如出现因本人违反上述承诺而导致纳尔股份的权益受到损害的情况，
本人将依法承担相应的赔偿责任。
减
少 1、本人将尽力减少本人或本人所实际控制其他企业与纳尔股份之间的关联
公司
和 交易。对于无法避免的任何业务往来或交易均应按照公平、公允和等价有
控股 201
规 偿的原则进行，交易价格应按市场公认的合理价格确定，并按规定履行信 严
首次公开 股东 6年 长
范 息披露义务。双方就相互间关联事务的任何约定及安排，均不妨碍对方为 格
发行或再 和实 11 期
关 其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易。 履
融资时所 际控 月 有
联 2、本人保证严格遵守中国证监会、深圳证券交易所有关法律、法规、规章 行
作承诺 制人 02 效
交 制度及纳尔股份《公司章程》、《关联交易管理制度》等规章制度的规定， 中
游爱 日
易 平等地行使权利、履行义务，不利用本人在纳尔股份的特殊地位谋取不当
国
承 利益，不损害纳尔股份及其他股东的合法权益。
诺
（1）公司首次公开发行股票招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，
公司将依法回购首次公开发行的全部新股。公司将在中国证监会或其他有
权机关就公司存在上述重大信息披露瑕疵作出有法律效力的决定或认定之
日起 30 日内（或中国证监会等有权机关要求的其他期限内）按照届时有效
信 的法律、法规、规范性文件的规定及中国证监会等有权机关的要求回购公
息 司首次公开发行的全部新股，回购价格（如果因派发现金红利、送股、转 201
严
首次公开 披 增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，按照深圳证券交易所的有关 6年 长
格
发行或再 露 规定作复权处理）不低于首次公开发行的价格。（2）公司首次公开发行股 11 期
公司 履
融资时所 责 票招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券 月 有
行
作承诺 任 交易中遭受损失的，公司将依法赔偿投资者损失。公司将在中国证监会或 02 效
中
承 其他有权机关就公司存在上述重大信息披露瑕疵作出有法律效力的决定或 日
诺 认定之日起 30 日内（或中国证监会等有权机关要求的其他期限内）按照届
时有效的法律、法规、规范性文件的规定及中国证监会等有权机关的要求
赔偿投资者损失。在司法机关等有权机关就赔偿责任主体、赔偿范围、赔
偿对象作出最终决定前，公司将本着切实保障投资者特别是中小投资者利
益的原则，选择与投资者和解、设立投资者赔偿基金等方式积极先行赔付
投资者由此遭受的直接经济损失。
控股 信 （1）公司首次公开发行股票招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大 201 长 严
首次公开
股 息 遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的， 6年 期 格
26
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
发行或再 东、 披 本人将督促公司依法回购首次公开发行的全部新股，本人并将购回本人在 11 有 履
融资时所 实际 露 公司首次公开发行时已转让的原限售股份。本人将在中国证监会或其他有 月 效 行
作承诺 控制 责 权机关就公司存在上述重大信息披露瑕疵作出有法律效力的决定或认定之 02 中
人游 任 日起 30 日内（或中国证监会等有权机关要求的其他期限内）按照届时有效 日
爱国 承 的法律、法规、规范性文件的规定及中国证监会等有权机关的要求购回本
诺 人已转让的原限售股份，购回价格（如果因派发现金红利、送股、转增股
本、增发新股等原因进行除权、除息的，按照深圳证券交易所的有关规定
作复权处理）不低于首次公开发行的价格。2）公司首次公开发行股票招股
说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中
遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。本人将在中国证监会或其他有
权机关就公司存在上述重大信息披露瑕疵作出有法律效力的决定或认定之
日起 30 日内（或中国证监会等有权机关要求的其他期限内）按照届时有效
的法律、法规、规范性文件的规定及中国证监会等有权机关的要求赔偿投
资者损失。在司法机关等有权机关就赔偿责任主体、赔偿范围、赔偿对象
作出最终决定前，本人将本着切实保障投资者特别是中小投资者利益的原
则，选择与投资者和解、设立投资者赔偿基金等方式积极先行赔付投资者
由此遭受的直接经济损失。（3）本人不再为公司的控股股东，离职或职务
变更的，不影响本承诺函的效力，本人仍将继续履行上述承诺。
（1）公司首次公开发行股票招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大
信 遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损
董
息 失。本人将在中国证监会或其他有权机关就公司存在上述重大信息披露瑕 201
事、 严
首次公开 披 疵作出有法律效力的决定或认定之日起 30 日内（或中国证监会等有权机关 6年 长
监事 格
发行或再 露 要求的其他期限内）按照届时有效的法律、法规、规范性文件的规定及中 11 期
和高 履
融资时所 责 国证监会等有权机关的要求赔偿投资者损失。在司法机关等有权机关就赔 月 有
级管 行
作承诺 任 偿责任主体、赔偿范围、赔偿对象作出最终决定前，本人将本着切实保障 02 效
理人 中
承 投资者特别是中小投资者利益的原则，选择与投资者和解、设立投资者赔 日
员
诺 偿基金等方式积极先行赔付投资者由此遭受的直接经济损失。（2）本人离
职或职务变更的，不影响本承诺函的效力，本人仍将继续履行上述承诺。
填
补
回
报
措
施
能
公司 201
够 1、不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方 严
首次公开 董 6年 长
得 式损害公司利益；2、对其职务消费行为进行约束；3、不动用公司资产从 格
发行或再 事、 01 期
到 事与其履行职责无关的投资、消费活动；4、由董事会或薪酬委员会制定的 履
融资时所 高级 月 有
切 薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、如公司拟实施股权激 行
作承诺 管理 20 效
实 励计划，其行权条件将与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。 中
人员 日
履
行
作
出
的
承
诺
强 1、在公司股东大会或中国证监会指定的信息披露平台披露未履行公开承诺
公司 化 事项的详细情况，包括但不限于未履行承诺的内容、原因及后续处理等，
及公 相 并向公司股东和社会公众公开道歉；2、自愿接受社会监督，中国证监会等
201
司董 关 监督管理部门可以督促责任主体及时改正并继续履行公开承诺事项，同时 严
首次公开 6年 长
事、 责 接受中国证监会等监督管理部门依法进行的处理；3、因未履行公开承诺事 格
发行或再 11 期
监 任 项给公司、公司股东和社会公众投资者造成损失的，承担相应的赔偿责 履
融资时所 月 有
事、 主 任；4、承诺确已无法履行或者履行承诺不利于维护公司、公司股东和社会 行
作承诺 02 效
高级 体 公众投资者权益的，将变更承诺或提出新承诺或者提出豁免履行承诺义 中
日
管理 诚 务，并经公司股东大会审议通过，股东大会应向股东提供网络投票方式；
人员 信 5、因违反相关公开承诺事项取得的收入（包括违反股份锁定、股份减持意
义 向、股份减持价格等承诺而出售股份所得之价款）归公司所有，相关责任
27
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
务 主体应在取得收入后五日内将该等收入汇入公司指定账户；6、在纠正违反
的 公开承诺事项的行为前，发行人不制定或实施重大资产重组、增发股份、
承 发行公司债券等资本运作计划，不制定和实施股权激励计划；7、对持有公
诺 司股份的责任主体，自其违反公开承诺事项之日起，公司可暂停向其发放
现金分红，由公司直接用于执行其未履行的承诺或用于赔偿因其未履行承
诺给公司、公司其他股东或社会公众投资者造成的损失，直至其纠正违反
公开承诺事项的行为为止；同时，其持有的公司股份在其纠正违反公开承
诺事项的行为前不得直接或间接减持；8、对公司董事、监事、高级管理人
员等自公司获得薪酬或津贴的责任主体，自违反承诺之日起，自愿同意暂
停领取薪酬或津贴，由公司直接用于执行其未履行的承诺或用于赔偿因其
未履行承诺给公司、公司其他股东或社会公众投资者造成的损失，直至其
纠正违反公开承诺事项的行为为止。
承诺是否
是
按时履行
如承诺超
期未履行
完毕的，
应当详细
说明未完
无
成履行的
具体原因
及下一步
的工作计
划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
28
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
29
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
公司于 2016 年 12 月 5 日与上海兰业实业有限公司签署房屋租赁合同，公司租赁上海兰业实业有限公司坐落于上海市浦
东新区新场工业园区古恩路 118 号第 7 幢 23 单元的 21 套房屋，该房屋建筑面积共 2193.03 平方米，房屋租赁期自 2017
年 1 月 1 日起至 2036 年 12 月 31 日止，该期间房屋租金总额 1754 万元；公司租赁该房屋主要用于企业人才的公寓。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
30
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
银行理财产品 自有资金 12,700 5,300 0 0
其他类 自有资金 2,000 2,000 0 0
合计 14,700 7,300 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
适用 □不适用
单位：万元
本 事
受
年 项
托 受 未
报 度 概
机 托 来
报 告 计 述
构 机 预 是 是
参 告 期 提 及
名 构 报 期 否 否
考 期 损 减 相
称 （ 产 资 起 终 资 酬 收 经 还
年 实 益 值 关
（ 或 品 金 金 始 止 金 确 益 过 有
化 际 实 准 查
或 受 类 额 来 日 日 投 定 （ 法 委
收 损 际 备 询
受 托 型 源 期 期 向 方 如 定 托
益 益 收 金 索
托 人 式 有 程 理
率 金 回 额 引
人 ） ） 序 财
额 情 （ （
姓 类 计
况 如 如
名 型 划
有 有
）
） ）
常 私
202
春 募 权
自 0年 浮
藤 基 益
基 2,0 有 01 动 0.0
投 金 类 0 0 是 否
金 00 资 月 收 0%
资 管 资
金 10 益
基 理 产
日
金 人
202 202 货
浦 结 自 3年 3年 币 浮
发 银 构 有 03 03 市 动 2.7 0.7 0.7 0.7
490 0 是 否
银 行 性 资 月 月 场 收 0% 6 6 6
行 存 金 06 27 工 益
款 日 日 具
202 202 货
浦 结 自 3年 3年 币 浮
发 银 构 有 03 03 市 动 2.7 0.7 0.7 0.7
510 0 是 否
银 行 性 资 月 月 场 收 0% 5 5 5
行 存 金 06 26 工 益
款 日 日 具
202 202 货
浦 结 自 3年 3年 币 浮
发 银 构 1,4 有 03 04 市 动 2.7 3.2 3.2 3.2
0 是 否
银 行 性 00 资 月 月 场 收 5% 7 7 7
行 存 金 10 10 工 益
款 日 日 具
202 202 货
浦 结 自 3年 3年 币 浮
发 银 构 1,0 有 03 04 市 动 3.7 3.1 3.1 3.1
0 是 否
银 行 性 00 资 月 月 场 收 0% 4 4 4
行 存 金 10 10 工 益
款 日 日 具
浦 自 202 202 货 浮
银 1,0 3.7 3.1 3.1 3.1
发 结 有 3年 3年 币 动 0 是 否
行 00 0% 4 4 4
银 构 资 03 04 市 收
31
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
行 性 金 月 月 场 益
存 10 10 工
款 日 日 具
202 202 货
浦 结 自 3年 3年 币 浮
发 银 构 1,5 有 04 07 市 动 2.8 10.
0 0 是 否
银 行 性 00 资 月 月 场 收 0% 5
行 存 金 10 10 工 益
款 日 日 具
202 202 货
浦 结 自 3年 3年 币 浮
发 银 构 1,4 有 04 07 市 动 2.7 9.6
0 0 是 否
银 行 性 00 资 月 月 场 收 5% 3
行 存 金 12 12 工 益
款 日 日 具
202 202 货
浦 结 自 3年 3年 币 浮
发 银 构 1,0 有 04 05 市 动 2.7 2.2 2.2 2.2
0 是 否
银 行 性 00 资 月 月 场 收 5% 6 6 6
行 存 金 12 12 工 益
款 日 日 具
202 202 货
浦 结 自 3年 3年 币 浮
发 银 构 2,4 有 04 07 市 动 2.7 16.
0 0 是 否
银 行 性 00 资 月 月 场 收 5% 5
行 存 金 12 12 工 益
款 日 日 具
202 202 货
浦 结 自 3年 3年 币 浮
发 银 构 2,0 有 04 05 市 动 2.8 4.6 4.6 4.6
0 是 否
银 行 性 00 资 月 月 场 收 0% 7 7 7
行 存 金 24 24 工 益
款 日 日 具
14, 54. 17.
合计 -- -- -- -- -- -- -- 0 -- -- --
700 62 99
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
32
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限 - -
79,013,3 61,654,2
售条件股 32.29% 17,359,1 17,359,1 25.21%
09 07
份 02 02
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其 - -
79,013,3 61,654,2
他内资持 32.29% 17,359,1 17,359,1 25.21%
09 07
股 02 02
其
中：境内
法人持股
境内 - -
79,013,3 61,654,2
自然人持 32.29% 17,359,1 17,359,1 25.21%
09 07
股 02 02
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
165,647, 17,190,7 17,190,7 182,837,
售条件股 67.70% 74.78%
018 02 02 720
份
1、人
165,647, 17,190,7 17,190,7 182,837,
民币普通 67.70% 74.78%
018 02 02 720
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
33
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
他
三、股份 244,660, 244,491,
100.00% -168,400 -168,400 100.00%
总数 327 927
股份变动的原因
适用 □不适用
1、限售条件流通股中高管锁定股在报告期内减少 17,190,702 股，无限售流通股增加 17,190,702 股。
2、2022 年限售股股权激励计划因激励对象离职注销 368,400 股，授予预留限售股 200,000 股。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
1、高管锁定股减少是根据上年末高管持有股数的 25%自动解禁无需审批。
2、 2023 年 4 月 21 日，公司召开第五届董事会第二次会议、第五届监事会第二次会议，审议通过了
《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》。同意回购注销因离职而不符合激励条件
的马继戟、何屹能、范娟、孙琳君 4 名原激励对象合计持有的已获授但尚未解锁的 36.84 万股限制性股
票。上述股票的回购注销将导致公司股份总数减少 36.84 万股 。
3、 2023 年 6 月 12 日，公司召开第五届董事会第三次会议、第五届监事会第三次会议，审
议通过了《关于向 2022 年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》，
公司独立董事对相关事项发表了同意的独立意见。 本期限制性股票激励计划预留授予日为
2023 年 6 月 12 日，授予股数为 20 万股，授予人数为 1 人，授予的限制性股票上市日期
为 2023 年 6 月 29 日，并在中登公司完成登记工作。
股份变动的过户情况
适用 □不适用
1、2023 年 4 月 21 日，公司召开第五届董事会第二次会议、第五届监事会第二次会议，审议通过了
《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》。同意回购注销因离职而不符合激励条件
的马继戟、何屹能、范娟、孙琳君 4 名原激励对象合计持有的已获授但尚未解锁的 36.84 万股限制性股
票。上述股票的回购注销将导致公司股份总数减少 36.84 万股，已在中登办理注销手续。
2、2023 年 6 月 12 日，公司召开第五届董事会第三次会议、第五届监事会第三次会议，审
议通过了《关于向 2022 年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》，
公司独立董事对相关事项发表了同意的独立意见。 本期限制性股票激励计划预留授予日
为 2023 年 6 月 12 日，授予股数为 20 万股，授予人数为 1 人，授予的限制性股票上市日
期为 2023 年 6 月 29 日，并在中登公司完成登记工作。
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
34
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
2023 年 2 月
杨建堂 17,135,276 17,135,276 0 0 高管锁定股
22 日
陶福生 4,933,529 52,500 0 4,881,029 高管锁定股 无
2023 年 2 月
钱侠斌 2,325 2,325 0 0 高管锁定股
22 日
2023 年 2 月
李洪兰 600 600 0 0 高管锁定股
22 日
2023 年 8 月
股权激励 4,702,600 368,400 200,000 4,534,200 股权激励
30 日
高管锁定股及
游爱国 51,868,328 0 0 51,868,328 无
首发后锁定股
游爱军 370,650 0 0 370,650 高管锁定股 无
合计 79,013,308 17,559,101 200,000 61,654,207 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
25,696 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
境内自然 69,157,77 51,868,32 17,289,44
游爱国 28.29%
人 1 8 3
境内自然 19,578,96 19,578,96
王树明 8.01% 0
人 2 2
境内自然 18,201,13 18,201,13
杨建堂 7.44% 0 质押 9,500,000
人 5 5
境内自然
陶福生 2.78% 6,788,039 5,091,029 1,697,010
人
境内自然
徐国军 2.11% 5,158,780 0 5,158,780
人
境内自然
章建良 1.08% 2,630,000 0 2,630,000
人
沈映斌 境内自然 0.50% 1,231,020 0 1,231,020
35
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
人
上海纳印
商务咨询 境内非国
0.39% 956,423 0 956,423
管理有限 有法人
公司
境内自然
阮寿国 0.34% 840,720 0 840,720
人
广发证券
资管－建
设银行－
境内非国
广发资管 0.33% 813,684 0 813,684
有法人
建盈 1 号
集合资产
管理计划
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无
普通股股东的情况（如
有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一
公司未知上述股东之间是否存在关联关系。
致行动的说明
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 无
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有） 无
（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
人民币普 19,578,96
王树明 19,578,962
通股 2
人民币普 18,201,13
杨建堂 18,201,135
通股 5
人民币普 17,289,44
游爱国 17,289,443
通股 3
人民币普
徐国军 5,158,780 5,158,780
通股
人民币普
章建良 2,630,000 2,630,000
通股
人民币普
陶福生 1,697,010 1,697,010
通股
人民币普
沈映斌 1,231,020 1,231,020
通股
上海纳印商务咨询管理 人民币普
956,423 956,423
有限公司 通股
人民币普
阮寿国 840,720 840,720
通股
广发证券资管－建设银
人民币普
行－广发资管建盈 1 号 813,684 813,684
通股
集合资产管理计划
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10
名无限售条件普通股股 公司未知上述股东之间是否存在关联关系。
东和前 10 名普通股股东
之间关联关系或一致行
36
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
动的说明
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明 无
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
37
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
38
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
39
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：上海纳尔实业股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 604,214,546.19 456,432,096.22
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 76,080,000.00 90,108,239.41
衍生金融资产
应收票据 53,043.46 432,255.32
应收账款 180,447,615.12 147,233,950.44
应收款项融资 3,348,122.76 10,089,910.15
预付款项 36,080,716.76 19,191,833.97
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 12,978,868.89 14,956,153.27
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 168,552,009.12 148,510,732.23
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 40,488,613.47 27,978,217.60
流动资产合计 1,122,243,535.77 914,933,388.61
非流动资产：
40
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 1,905,395.80
长期股权投资 424,009,670.28 408,279,981.47
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 318,120,687.36 268,427,090.29
在建工程 219,854,040.35 222,293,124.55
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 30,687,959.35 35,929,796.12
无形资产 82,091,630.09 83,610,336.52
开发支出
商誉 7,411,884.47 7,411,884.47
长期待摊费用 10,899,168.27 7,786,878.30
递延所得税资产 17,114,078.54 13,785,284.06
其他非流动资产 4,532,893.80
非流动资产合计 1,110,189,118.71 1,053,962,665.38
资产总计 2,232,432,654.48 1,968,896,053.99
流动负债：
短期借款 153,940,800.00 101,624,960.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 8,558,153.53 651,850.73
衍生金融负债
应付票据 203,274,266.70 186,016,355.90
应付账款 118,379,606.74 107,271,432.95
预收款项
合同负债 22,159,056.24 16,318,490.87
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 25,836,793.10 27,282,338.99
应交税费 7,872,780.70 7,516,382.98
其他应付款 42,853,617.62 25,391,299.08
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
41
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,440,146.45
其他流动负债 6,471,645.17
流动负债合计 582,875,074.63 481,984,903.12
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 109,560,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 18,820,661.31 21,224,751.03
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 24,917,026.50 25,281,571.97
递延所得税负债 47,021,256.43 42,939,000.00
其他非流动负债
非流动负债合计 200,318,944.24 89,445,323.00
负债合计 783,194,018.87 571,430,226.12
所有者权益：
股本 244,491,927.00 244,660,327.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 442,740,605.28 440,463,540.24
减：库存股 24,500,546.00 24,500,546.00
其他综合收益 -10,269,233.93 -10,385,526.85
专项储备
盈余公积 65,803,295.59 61,663,733.52
一般风险准备
未分配利润 706,574,377.20 665,722,103.50
归属于母公司所有者权益合计 1,424,840,425.14 1,377,623,631.41
少数股东权益 24,398,210.47 19,842,196.46
所有者权益合计 1,449,238,635.61 1,397,465,827.87
负债和所有者权益总计 2,232,432,654.48 1,968,896,053.99
法定代表人：游爱国 主管会计工作负责人：游爱军 会计机构负责人：何贵财
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 354,680,079.86 311,428,043.57
交易性金融资产 23,080,000.00 26,108,239.41
衍生金融资产
应收票据 432,255.32
42
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收账款 141,319,202.73 126,857,809.84
应收款项融资 1,183,439.70 1,276,008.07
预付款项 116,013,857.15 6,566,760.43
其他应收款 227,052,864.12 440,195,387.44
其中：应收利息
应收股利
存货 30,171,966.79 41,011,246.14
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,689,052.37 200,916.16
流动资产合计 898,190,462.72 954,076,666.38
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 622,217,602.62 480,835,402.62
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 61,751,662.77 70,167,582.63
在建工程 4,382,563.72 620,375.91
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 11,867,298.04 12,278,000.00
无形资产 21,739,976.72 22,456,427.24
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,889,002.27 796,666.22
递延所得税资产 1,635,210.77 1,635,210.77
其他非流动资产 456,000.00
非流动资产合计 725,483,316.91 589,245,665.39
资产总计 1,623,673,779.63 1,543,322,331.77
流动负债：
短期借款
交易性金融负债 8,558,153.53 651,850.73
衍生金融负债
应付票据 348,134,360.40 290,866,355.90
应付账款 47,474,608.88 93,244,849.99
预收款项
合同负债 86,875,709.20 54,595,893.01
应付职工薪酬 14,810,179.66 17,296,084.61
43
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应交税费 2,730,006.20 4,804,239.08
其他应付款 42,531,268.99 36,774,319.06
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 6,516,069.41
流动负债合计 551,114,286.86 504,749,661.79
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 551,114,286.86 504,749,661.79
所有者权益：
股本 244,491,927.00 244,660,327.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 437,018,758.50 437,727,722.50
减：库存股 24,500,546.00 24,500,546.00
其他综合收益 -10,007,466.82 -10,007,466.82
专项储备
盈余公积 65,803,295.59 65,803,295.59
未分配利润 359,753,524.50 324,889,337.71
所有者权益合计 1,072,559,492.77 1,038,572,669.98
负债和所有者权益总计 1,623,673,779.63 1,543,322,331.77
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 664,677,798.85 954,160,043.85
其中：营业收入 664,677,798.85 954,160,043.85
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 627,269,197.42 866,085,657.65
44
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：营业成本 533,508,283.86 769,894,190.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,431,661.79 2,121,596.35
销售费用 23,558,427.82 26,927,889.99
管理费用 37,207,550.22 35,543,159.44
研发费用 35,661,488.81 42,535,862.50
财务费用 -6,098,215.08 -10,937,040.97
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益 998,445.62 1,691,008.34
投资收益（损失以“－”号填
17,227,058.17 348,296,483.77
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-5,894,153.53 -2,444,000.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-1,644,020.04 -589,595.97
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-585,394.63
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-257,635.24 25,018.72
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
47,838,296.41 434,467,906.43
列）
加：营业外收入 90,900.69 573,723.75
减：营业外支出 178,535.01 2,066,108.22
四、利润总额（亏损总额以“－”号
47,750,662.09 432,975,521.96
填列）
减：所得税费用 6,191,705.42 64,759,517.16
五、净利润（净亏损以“－”号填
41,558,956.67 368,216,004.80
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
41,558,956.67 368,216,004.80
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
45
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
40,852,273.70 353,955,975.45
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
706,682.97 14,260,029.35
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 41,558,956.67 368,216,004.80
归属于母公司所有者的综合收益总
40,852,273.70 353,955,975.45
额
归属于少数股东的综合收益总额 706,682.97 14,260,029.35
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.17 1.45
（二）稀释每股收益 0.17 1.45
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：游爱国 主管会计工作负责人：游爱军 会计机构负责人：何贵财
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 444,301,827.05 542,304,850.65
减：营业成本 393,057,470.41 479,326,018.45
税金及附加 1,077,362.84 38,478.13
销售费用 14,500,939.08 18,310,166.43
管理费用 15,251,137.98 16,227,961.83
研发费用 14,389,787.74 14,838,746.27
46
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
财务费用 -7,261,052.04 -11,675,833.62
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益 431,037.17 92,650.00
投资收益（损失以“－”号填
16,678,391.51 102,825,815.13
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-5,894,153.53 -2,444,000.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
10,456,901.60
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-43,634.94 -7,293.53
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
34,914,722.85 125,706,484.76
列）
加：营业外收入 400.01
减：营业外支出 50,536.06 2,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号
34,864,186.79 125,704,884.77
填列）
减：所得税费用 14,493,004.73
四、净利润（净亏损以“－”号填
34,864,186.79 111,211,880.04
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
34,864,186.79 111,211,880.04
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
47
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 34,864,186.79 111,211,880.04
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 0.45
（二）稀释每股收益 0.14 0.45
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 609,505,248.03 926,442,959.83
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 31,860,834.60 29,307,849.61
收到其他与经营活动有关的现金 6,303,656.84 6,703,731.68
经营活动现金流入小计 647,669,739.47 962,454,541.12
购买商品、接受劳务支付的现金 430,937,851.32 759,227,956.56
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 62,016,462.38 76,133,400.04
支付的各项税费 18,898,240.01 17,451,859.05
支付其他与经营活动有关的现金 67,981,981.56 60,117,440.70
经营活动现金流出小计 579,834,535.27 912,930,656.35
经营活动产生的现金流量净额 67,835,204.20 49,523,884.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 75,535,810.10
取得投资收益收到的现金 7,318,940.11 1,621,379.78
处置固定资产、无形资产和其他长
28,000.00 79,646.02
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 134,530,000.00 296,446,000.00
投资活动现金流入小计 141,876,940.11 373,682,835.90
购建固定资产、无形资产和其他长 115,571,825.20 102,347,704.54
48
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期资产支付的现金
投资支付的现金 4,530,300.00 27,699,300.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 117,000,000.00 326,840,000.00
投资活动现金流出小计 237,102,125.20 456,887,004.54
投资活动产生的现金流量净额 -95,225,185.09 -83,204,168.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,072,118.00 30,900,546.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 243,626,577.81 66,939,833.33
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 247,698,695.81 97,840,379.33
偿还债务支付的现金 83,515,193.47
分配股利、利润或偿付利息支付的
42,849,594.25
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 4,822,462.77
筹资活动现金流出小计 83,515,193.47 47,672,057.02
筹资活动产生的现金流量净额 164,183,502.34 50,168,322.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的
4,942,666.15 5,732,073.84
影响
五、现金及现金等价物净增加额 141,736,187.60 22,220,112.28
加：期初现金及现金等价物余额 435,332,623.13 435,332,623.13
六、期末现金及现金等价物余额 577,068,810.73 457,552,735.41
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 461,987,882.71 535,741,832.31
收到的税费返还 31,704,949.44 27,629,096.34
收到其他与经营活动有关的现金 5,481,560.17 1,284,674.78
经营活动现金流入小计 499,174,392.32 564,655,603.43
购买商品、接受劳务支付的现金 389,105,271.95 424,809,942.12
支付给职工以及为职工支付的现金 25,531,555.78 27,073,188.48
支付的各项税费 3,832,575.25 1,641,440.63
支付其他与经营活动有关的现金 33,955,846.37 30,325,779.89
经营活动现金流出小计 452,425,249.35 483,850,351.12
经营活动产生的现金流量净额 46,749,142.97 80,805,252.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 120,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,770,265.22 373,729.47
处置固定资产、无形资产和其他长
28,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 25,000,000.00 181,140,000.00
投资活动现金流入小计 31,798,265.22 301,513,729.47
购建固定资产、无形资产和其他长
1,327,724.91 8,358,413.92
期资产支付的现金
49
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投资支付的现金 27,699,300.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 226,840,000.00
投资活动现金流出小计 21,327,724.91 262,897,713.92
投资活动产生的现金流量净额 10,470,540.31 38,616,015.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,042,000.00 24,500,546.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,042,000.00 24,500,546.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
42,849,594.25
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 42,849,594.25
筹资活动产生的现金流量净额 1,042,000.00 -18,349,048.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-2,897,659.61 4,340,503.75
影响
五、现金及现金等价物净增加额 55,364,023.67 105,412,723.36
加：期初现金及现金等价物余额 272,170,320.73 218,023,520.05
六、期末现金及现金等价物余额 327,534,344.40 323,436,243.41
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
- 1,3 1,3
244 440 24, 61, 665 19,
10, 77, 97,
,66 ,46 500 663 ,72 842
一、上年期 385 623 465
0,3 3,5 ,54 ,73 2,1 ,19
末余额 ,52 ,63 ,82
27. 40. 6.0 3.5 03. 6.4
6.8 1.4 7.8
00 24 0 2 50 6
5 1 7
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
244 440 24, - 61, 665 1,3 19, 1,3
二、本年期
,66 ,46 500 10, 663 ,72 77, 842 97,
初余额
0,3 3,5 ,54 385 ,73 2,1 623 ,19 465
50
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
27. 40. 6.0 ,52 3.5 03. ,63 6.4 ,82
00 24 0 6.8 2 50 1.4 6 7.8
5 1 7
三、本期增 - 40, 47, 51,
2,2 116 4,1 4,5
减变动金额 168 852 216 772
77, ,29 39, 56,
（减少以 ,40 ,27 ,79 ,80
065 2.9 562 014
“－”号填 0.0 3.7 3.7 7.7
.04 0 .07 .02
列） 0 1 2 4
40, 48, 48,
2,9 116 4,1 706
852 094 800
（一）综合 86, ,29 39, ,68
,27 ,15 ,84
收益总额 029 2.9 562 2.9
3.7 7.7 0.6
.04 0 .07 7
1 2 9
- - -
3,8 2,9
（二）所有 168 708 877
49, 71,
者投入和减 ,40 ,96 ,36
331 967
少资本 0.0 4.0 4.0
.05 .05
0 0 0
- - -
3,8 2,9
1．所有者 168 708 877
49, 71,
投入的普通 ,40 ,96 ,36
331 967
股 0.0 4.0 4.0
.05 .05
0 0 0
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
51
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
- 1,4 1,4
244 442 24, 65, 706 24,
10, 24, 49,
,49 ,74 500 803 ,57 398
四、本期期 269 840 238
1,9 0,6 ,54 ,29 4,3 ,21
末余额 ,23 ,42 ,63
27. 05. 6.0 5.5 77. 0.4
3.9 5.1 5.6
00 28 0 9 21 8
5 3 1
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
- 1,0 1,1
171 475 49, 368 90,
10, 54, 45,
,39 ,67 580 ,67 256
一、上年期 396 928 184
8,3 0,7 ,92 4,4 ,45
末余额 ,13 ,32 ,77
77. 35. 5.5 16. 0.0
0.5 3.4 3.5
00 37 2 08 6
1 6 2
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
- 1,0 1,1
171 475 49, 368 90,
10, 54, 45,
,39 ,67 580 ,67 256
二、本年期 396 928 184
8,3 0,7 ,92 4,4 ,45
初余额 ,13 ,32 ,77
77. 35. 5.5 16. 0.0
0.5 3.4 3.5
00 37 2 08 6
1 6 2
52
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
- -
三、本期增 73, 272 314 231
36, 243 5,4 82,
减变动金额 261 ,46 ,50 ,90
879 ,11 13, 602
（减少以 ,95 8,3 7,4 4,9
,18 8.4 273 ,53
“－”号填 0.0 03. 60. 29.
4.2 3 .48 0.9
列） 0 03 67 68
7 9
-
11, 315 332 250
243 5,4 82,
882 ,31 ,85 ,25
（一）综合 ,11 13, 602
,21 7,8 6,5 3,9
收益总额 8.4 273 ,53
9.7 97. 08. 77.
3 .48 0.9
3 28 92 93
9
19, 24, 24,
4,7
（二）所有 797 500 500
02,
者投入和减 ,94 ,54 ,54
600
少资本 6.0 6.0 6.0
.00
0 0 0
19, 24, 24,
4,7
1．所有者 797 500 500
02,
投入的普通 ,94 ,54 ,54
600
股 6.0 6.0 6.0
.00
0 0 0
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
42, 42, 42,
（三）利润 849 849 849
分配 ,59 ,59 ,59
4.2 4.2 4.2
5 5 5
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
42, 42, 42,
3．对所有
849 849 849
者（或股
,59 ,59 ,59
东）的分配
4.2 4.2 4.2
5 5 5
4．其他
-
68,
68,
（四）所有 559
559
者权益内部 ,35
,35
结转 0.0
0.0
0
0
1．资本公 68, -
积转增资本 559 68,
53
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（或股本） ,35 559
0.0 ,35
0 0.0
0
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
- 1,3 1,3
244 438 54, 641
10, 69, 7,6 77,
,66 ,79 994 ,14
四、本期期 153 435 53, 089
0,3 1,5 ,19 2,7
末余额 ,01 ,78 919 ,70
27. 51. 9.0 19.
2.0 4.1 .07 3.2
00 10 0 11
8 3 0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
- 1,038
244,6 437,7 24,50 65,80 324,8
一、上年期 10,00 ,572,
60,32 27,72 0,546 3,295 89,33
末余额 7,466 669.9
7.00 2.50 .00 .59 7.71
.82 8
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 244,6 437,7 24,50 - 65,80 324,8 1,038
54
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
初余额 60,32 27,72 0,546 10,00 3,295 89,33 ,572,
7.00 2.50 .00 7,466 .59 7.71 669.9
.82 8
三、本期增
减变动金额 - - 34,86 33,98
（减少以 168,4 708,9 4,186 6,822
“－”号填 00.00 64.00 .79 .79
列）
34,86 34,86
（一）综合
4,186 4,186
收益总额
.79 .79
（二）所有 - - -
者投入和减 168,4 708,9 877,3
少资本 00.00 64.00 64.00
1．所有者 - - -
投入的普通 168,4 708,9 877,3
股 00.00 64.00 64.00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
55
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
- 1,072
244,4 437,0 24,50 65,80 359,7
四、本期期 10,00 ,559,
91,92 18,75 0,546 3,295 53,52
末余额 7,466 492.7
7.00 8.50 .00 .59 4.50
.82 7
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
171,3 475,6 49,58 240,6 927,2
一、上年期 10,00
98,37 70,97 0,925 41,57 91,85
末余额 0,000
7.00 4.51 .52 8.14 5.17
.00
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
171,3 475,6 49,58 240,6 927,2
二、本年期 10,00
98,37 70,97 0,925 41,57 91,85
初余额 0,000
7.00 4.51 .52 8.14 5.17
.00
三、本期增
-
减变动金额 73,26 - 4,139 86,71 127,0
37,01
（减少以 1,950 25,76 ,562. 4,367 79,13
0,982
“－”号填 .00 2.73 07 .60 4.81
.13
列）
11,75 - 4,139 129,5 145,4
（一）综合
0,421 25,76 ,562. 63,96 28,18
收益总额
.87 2.73 07 1.85 3.06
（二）所有 4,702 19,79 24,50
者投入和减 ,600. 7,946 0,546
少资本 00 .00 .00
1．所有者 4,702 19,79 24,50
投入的普通 ,600. 7,946 0,546
股 00 .00 .00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
56
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 42,84 42,84
分配 9,594 9,594
.25 .25
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
42,84 42,84
者（或股
9,594 9,594
东）的分配
.25 .25
3．其他
-
（四）所有 68,55
68,55
者权益内部 9,350
9,350
结转 .00
.00
-
1．资本公 68,55
68,55
积转增资本 9,350
9,350
（或股本） .00
.00
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
- 1,054
244,6 438,6 53,72 327,3
四、本期期 10,02 ,370,
60,32 59,99 0,487 55,94
末余额 5,762 989.9
7.00 2.38 .59 5.74
.73 8
三、公司基本情况
上海纳尔实业股份有限公司（以下简称公司或本公司），系由游爱国、王树明等 5 位自然人共同投
资设立，于 2005 年 11 月 9 日在上海市工商行政管理局登记注册，总部位于上海市。公司现持有统一社
57
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
会信用代码为 913100007824379352 的营业执照，注册资本 244,491,927.00 元，股份总数 244,491,927
股（每股面值 1 元）。公司股票已于 2016 年 11 月 29 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本期合并报告的范围未发生变化
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
为规范公司财务核算，加强财务对公司经济活动的反映和监督，提高经济效益，依照国家财政部颁发的《企业会计准
则》及
其补充规定、国家的有关方针、政策、法令和制度，建立健全企业内部财务管理制度，做好财务管理工作，如实反映企
业财
务状况，结合公司生产经营特点制定本公司会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
58
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价
账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公
司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
编制。
2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处理方法
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化
条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币
性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货
币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或
(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融
负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公
司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企
业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
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采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损
益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利
得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金
融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引
起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，
除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除
因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
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在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的
损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊
销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产
生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终
止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或
保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确
认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下
列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和
义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在
终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该
被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认
部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终
止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务
工具投资）之和。
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4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活
跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观
察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务
预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认
损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经
信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑
不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续
期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经
显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损
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失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生
违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具
组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表
中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益
中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前
可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结
应收银行承兑汇票 合当前状况以及对未来经济
票据类型 状况的预测，通过违约风险
应收商业承兑汇票
敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
12、应收账款
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
应收账款——账龄组合 账龄 状况的预测，编制应收账款
账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信
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用损失
应收账款
账 龄
预期信用损失率（%）
1 年以内（含，下同） 5
1-2 年 10
2-3 年 40
3 年以上 100
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险
其他应收款——账龄组合 账龄
敞口和未来 12 个月内或整个
存续期预期信用损失率，计
算预期信用损失
15、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
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3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计
提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其
可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同
一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向
客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
17、合同成本
18、持有待售资产
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19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
长期应收款——账 来经济状况的预测，编制长期应收款逾期天数与
逾期天数
龄组合 整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
用损失
22、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面
值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交
易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子
交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加
上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
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(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等
转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得
的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按
《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，
采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资
单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控
制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行
核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
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在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑
物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形
资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 0.05 4.75%
通用设备 年限平均法 3-5 0.05 19-31.67%
专用设备 年限平均法 10 0.05 9.5%
运输工具 年限平均法 4-5 0.05 19-23.75%
其他设备 年限平均法 5 0.05 0.19%
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（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
调整原已计提的折旧。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个
月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动
重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括
按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件
的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的
资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
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28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
专利权 10
商标使用权 10
软件 5
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证
明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其
有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业
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合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉
结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发
生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益
则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产
生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈
余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划
净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
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上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在
其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处
理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将
其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其
他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
无
36、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的
现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项
义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工
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上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计
为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够
可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服
务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑
修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确
认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在
处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取
消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务
是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
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满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)
客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中
在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理
确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户
就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法
定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有
权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受
该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售车身贴、单透膜、汽车功能膜及其他复合材料等产品。内销收入在公司将产品运送至
合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利
益很可能流入时确认。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
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40、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能
够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府
文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为
基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递
延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关
部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政
府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失
的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以
前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，转回减记的金额。
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上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本
化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计
入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，
公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
1. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财
政部颁布的《企业会计准则解释第 15
号》“关于企业将固定资产达到预定
可使用状态前或者研发过程中产出的 已审批
产品或副产品对外销售的会计处理”
规定，该项会计政策变更对公司财务
报表无影响。
2. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财
政部颁布的《企业会计准则解释第 15
号》“关于亏损合同的判断”规定， 已审批
该项会计政策变更对公司财务报表无
影响。
3. 公司自 2022 年起提前执行财政部
颁布的《企业会计准则解释第 16 号》 已审批
“关于单项交易产生的资产和负债相
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上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
关的递延所得税不适用初始确认豁免
的会计处理”规定，该项会计政策变
更对公司财务报表无影响。
4. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行
财政部颁布的《企业会计准则解释第
16 号》“关于发行方分类为权益工具
已审批
的金融工具相关股利的所得税影响的
会计处理”规定，该项会计政策变更
对公司财务报表无影响。
5. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行
财政部颁布的《企业会计准则解释第
16 号》“关于企业将以现金结算的股
已审批
份支付修改为以权益结算的股份支付
的会计处理”规定，该项会计政策变
更对公司财务报表无影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除 按 13%的税率计缴，出口货物实行
增值税
当期允许抵扣的进项税额后，差额部 “免、抵、退”政策，退税率为 13%
分为应交增值税
消费税 无
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 1%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
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2、税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《2022 年度上海市第三批拟认定高新技术企
业名单公示》，公司通过上海市 2022 年高新技术企业认定，认定期限 3 年。根据高新技术企业所得税
优惠政策，公司本期企业所得税减按 15%的税率计缴。
根据《上海市人民政府办公厅关于印发〈上海市全力抗助企业促发展的若干政策措施〉的通知》
(沪府办规〔2022〕5 号)，公司 2022 年第二、三季度享受房产税 100%减免。
2020 年 12 月 2 日，子公司南通百纳数码新材料有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为
GR202032006606 的高新技术企业证书，有效期为 2020 年至 2022 年。根据高新技术企业所得税优惠政
策，该公司本期企业所得税减按 15%的税率计缴。
2022 年 12 月 22 日，子公司东莞市骏鸿光学材料有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为
GR202244008386 的高新技术企业证书，有效期为 2022 年至 2024 年。根据高新技术企业所得税优惠政
策，该公司本期企业所得税减按 15%的税率计缴。
2020 年 12 月 11 日，子公司深圳市墨库图文技术有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为
GR202044200030 的高新技术企业证书，有效期为 2020 年至 2022 年。2022 年 5 月处置该公司，根据高
新技术企业所得税优惠政策，该公司 2022 年 1-5 月本期企业所得税减按 15%的税率计缴。
根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)、
《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部、税务总局公告 2021 年第 12 号)及
《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部、税务总局公告 2022 年第 13 号)。子公司
上海英飞莱斯标牌材料有限公司符合小型微利企业的规定，上述公司对年应纳税所得额不超过 100 万元
的部分,减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元
但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 31,927.03 10,743.91
银行存款 571,883,658.57 416,335,199.20
其他货币资金 32,298,960.59 40,086,153.11
合计 604,214,546.19 456,432,096.22
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其中：存放在境外的款项总额 10,001,592.39 8,787,004.99
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
76,080,000.00 90,108,239.41
益的金融资产
其中：
银行短期理财产品 53,000,000.00 64,000,000.00
基金 23,080,000.00 25,423,639.41
美元看跌期权 684,600.00
其中：
合计 76,080,000.00 90,108,239.41
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 53,043.46 432,255.32
合计 53,043.46 432,255.32
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
53,043. 53,043. 432,255 432,255
账准备 100.00% 100.00%
46 46 .32 .32
的应收
票据
80
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其
中：
53,043. 53,043. 432,255 432,255
合计 100.00% 100.00%
46 46 .32 .32
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
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5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
191,963 11,515, 180,447 157,001 9,767,2 147,233
账准备 100.00% 6.00% 100.00% 6.22%
,001.19 386.07 ,615.12 ,248.87 98.43 ,950.44
的应收
账款
其
中：
191,963 11,515, 180,447 157,001 9,767,2 147,233
合计 100.00% 6.00% 100.00% 6.22%
,001.19 386.07 ,615.12 ,248.87 98.43 ,950.44
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收账款 191,963,001.19 11,515,386.07 6.00%
合计 191,963,001.19 11,515,386.07
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 189,816,363.54
1至2年 128,257.52
2至3年 11,063.32
3 年以上 2,007,316.81
3至4年 2,007,316.81
合计 191,963,001.19
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏 11,515,386.0
9,767,298.43 1,748,087.64
账准备 7
11,515,386.0
合计 9,767,298.43 1,748,087.64
7
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 8,321,975.00 4.61% 416,098.75
客户二 8,203,981.88 4.55% 410,199.09
客户三 7,079,948.89 3.92% 353,997.44
客户四 5,888,631.95 3.26% 294,431.60
客户五 5,319,638.30 2.95% 265,981.92
合计 34,814,176.02 19.29%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 3,348,122.76 4,023,202.79
应收债权凭证 0.00 6,066,707.36
合计 3,348,122.76 10,089,910.15
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
适用 □不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 29,709,678.53 82.34% 12,820,795.74 66.80%
1至2年 6,095,380.14 16.89% 6,095,380.14 31.76%
2至3年 275,258.09 0.76% 275,258.09 1.43%
3 年以上 400.00 400.00
合计 36,080,716.76 19,191,833.97
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项
位名称 账面余额
余额的比例（%）
单位一 3,095,448.06 8.58
单位二 1,919,487.40 5.32
单位三 1,791,157.51 4.96
单位四 1,708,381.40 4.73
单位五 1,271,200.00 3.52
小 计 9,785,674.37 27.11
84
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 12,978,868.89 14,956,153.27
合计 12,978,868.89 14,956,153.27
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
85
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收出口退税款 1,046,353.78 6,272,131.60
应收暂付款 11,564,814.78 5,849,198.23
押金保证金 1,343,866.71 2,237,437.42
股权转让款 0.00 1,677,620.00
合计 13,955,035.27 16,036,387.25
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 615,430.60 357,602.40 107,200.98 1,080,233.98
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 -178,801.20 178,801.20
--转入第三阶段 -5,843.64 5,843.64
本期计提 75,232.99 -172,957.56 -6,343.03 -104,067.60
2023 年 6 月 30 日余
511,862.39 357,602.40 106,701.59 976,166.38
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 9,490,818.18
1至2年 12,825.75
2至3年 4,425.33
3 年以上 2,007,316.81
3至4年 2,007,316.81
合计 11,515,386.07
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
86
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 1,080,233.93 -104,067.60 976,166.38
合计 1,080,233.93 -104,067.60 976,166.38
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
南通亿帆材料科
应收暂付款 2,654,895.34 1 年以内 19.02% 132,744.77
技有限公司
广东鑫亿帆材料
应收暂付款 2,013,628.32 1 年以内 14.43% 100,681.42
科技有限公司
上海电橙科技有
应收暂付款 1,886,000.00 1-2 年 13.51% 188,600.00
限公司
应出口退税款 应收出口退税款 1,046,353.78 1 年以内 7.50% 52,317.69
永达汽车集团有
应收暂付款 400,000.00 1 年以内 2.87% 20,000.00
限公司
合计 8,000,877.44 57.33% 494,343.88
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
87
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7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
82,080,900.9 80,609,692.8 68,051,490.4 66,580,282.3
原材料 1,471,208.07 1,471,208.07
1 4 4 7
26,853,707.7 25,766,713.3 18,340,963.4 17,253,969.1
在产品 1,086,994.36 1,086,994.36
2 6 9 3
71,284,678.5 62,175,602.9 73,781,273.5 64,672,197.9
库存商品 9,109,075.63 9,109,075.63
5 2 7 4
委托加工物资 4,282.79 4,282.79
180,219,287. 11,667,278.0 168,552,009. 160,178,010. 11,667,278.0 148,510,732.
合计
18 6 12 29 6 23
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,471,208.07 1,310,070.48 439,452.30 1,119,573.99 629,948.79 1,471,208.07
在产品 1,086,994.36 902,487.34 401,963.63 778,043.02 526,407.95 1,086,994.36
库存商品 9,109,075.63 6,350,499.55 6,227,586.60 122,912.95 9,109,075.63
11,667,278.0 11,667,278.0
合计 8,563,057.37 841,415.93 8,125,203.61 1,279,269.69
6 6
88
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（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
89
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13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣及留抵进项税额 40,488,613.47 27,978,217.60
合计 40,488,613.47 27,978,217.60
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
90
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减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销 2,013,628. 1,905,395.
0.00 0.00 0.00 108,232.52
售商品 32 80
2,013,628. 1,905,395.
合计 0.00 0.00 108,232.52
32 80
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
91
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17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
嘉兴慧
尔创业
13,426 13,451
投资合 25,344
,022.1 ,366.1
伙企业 .05
1 6
（有限
合伙）
深圳市
墨库图 386,67 21,263 - 406,05
18,295 6,630,
文技术 5,263. ,894.3 8,529, 8,304.
.91 000.00
有限公 26 8 149.43 12
司
南通皋
泽纳尔 4,500, 4,500,
0.00
悦石股 000.00 000.00
权投资
400,10 21,263 - 424,00
4,500, 43,639 6,630,
小计 1,285. 0.00 ,894.3 8,529, 0.00 0.00 9,670.
000.00 .96 000.00
37 8 149.43 28
400,10 21,263 - 424,00
4,500, 43,639 6,630,
合计 1,285. 0.00 ,894.3 8,529, 0.00 0.00 9,670.
000.00 .96 000.00
37 8 149.43 28
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
92
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19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 318,120,687.36 268,427,090.29
合计 318,120,687.36 268,427,090.29
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原
值：
1.期初余 186,982,717. 14,270,346.5 237,490,832. 20,148,903.4 468,582,192.
9,689,392.73
额 92 3 16 5 79
2.本期增 85,773,267.2 88,987,372.6
693,266.39 824,562.30 674,154.96 1,022,121.78
加金额 1 4
（1
5,193.00 516,354.17 2,910,620.45 316,838.03 891,606.59 4,640,612.24
）购置
（2
82,862,646.7 84,346,760.4
）在建工程转 688,073.39 308,208.13 357,316.93 130,515.19
6 0
入
93
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（3
）企业合并增
加
3.本期减 41,259,382.0 42,382,331.9
0.00 429,803.53 487,099.40 206,046.98
少金额 7 8
（1 41,259,382.0 42,382,331.9
0.00 429,803.53 487,099.40 206,046.98
）处置或报废 7 8
4.期末余 180,273,082. 276,678,895. 10,009,685.1 27,011,047.2 503,805,169.
9,832,458.80
额 67 71 8 6 61
二、累计折旧
1.期初余 61,195,017.3 95,482,620.2 11,216,411.9 181,230,514.
7,265,602.71 6,070,862.70
额 9 0 2 92
2.本期增
1,941,644.70 58,088.80 506,448.46 517,584.62 1,430,200.76 4,453,967.34
加金额
（1
1,941,644.70 58,088.80 506,448.46 517,584.62 1,430,200.76 4,453,967.34
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余 63,136,662.0 95,989,068.6 12,646,612.6 185,684,482.
7,323,691.51 6,588,447.32
额 9 6 8 26
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 117,136,420. 180,689,827. 14,364,434.5 318,120,687.
2,508,767.28 3,421,237.85
面价值 58 05 8 36
2.期初账 125,787,700. 142,008,211. 287,351,677.
7,004,743.82 3,618,530.03 8,932,491.53
面价值 53 96 87
94
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（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 219,854,040.35 222,293,124.55
合计 219,854,040.35 222,293,124.55
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
600 万平汽车
保护膜及 100
万平多层光学 0.00 0.00 1,035,209.59 1,035,209.59
电子功能膜项
目
年产 18000 吨
36,227,829.4 36,227,829.4 110,375,677. 110,375,677.
数码压延膜项
8 8 90 90
目
183,626,210. 183,626,210. 110,882,237. 110,882,237.
在安装设备
87 87 06 06
合计 219,854,040. 219,854,040. 222,293,124. 222,293,124.
95
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35 35 55 55
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
600 万
平汽
车保
护膜
及 100
164,1 1,035 1,035
万平 16.07 募股
10,00 ,209. ,209. 0.00 100
多层 % 资金
0.06 59 59
光学
电子
功能
膜项
目
年产
18000
102,1 110,3 74,14 36,22
吨数 108.0 募股
30,00 75,67 7,848 7,829 90
码压 7% 资金
0.00 7.90 .42 .48
延膜
项目
在安 110,8 85,33 12,58 183,6
装设 82,23 3,856 9,882 26,21 其他
备 7.06 .50 .69 0.87
266,2 222,2 85,33 87,77 219,8
合计 40,00 93,12 3,856 2,940 54,04
0.06 4.55 .50 .70 0.35
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
96
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23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 合计
一、账面原值
1.期初余额 42,593,848.52 42,593,848.52
2.本期增加金额 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00
4.期末余额 42,593,848.52 42,593,848.52
二、累计折旧
1.期初余额 6,664,052.40 6,664,052.40
2.本期增加金额 5,241,836.77 52,411,836.77
（1）计提 5,241,836.77 52,411,836.77
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 11,905,889.17 11,905,889.17
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 30,687,959.35 30,687,959.35
2.期初账面价值 35,929,796.12 35,929,796.12
97
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其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标使用权 合计
一、账面原值
1.期初余 91,167,558.5 99,299,377.0
6,055,592.12 2,076,226.42
额 0 4
2.本期增
加金额
（1
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 91,167,558.5 99,299,377.0
6,055,592.12 2,076,226.42
额 0 4
二、累计摊销
1.期初余 10,177,377.8 15,689,040.5
4,429,822.80 1,081,839.87
额 5 2
2.本期增
1,314,139.59 101,699.28 102,867.56 1,518,706.43
加金额
（1
1,314,139.59 101,699.28 102,867.56 1,518,706.43
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 11,491,517.4 17,207,746.9
4,531,522.08 1,184,707.43
额 4 5
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
98
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 79,676,041.0 82,091,630.0
1,524,070.04 891,518.99
面价值 6 9
2.期初账 80,990,180.6 83,610,336.5
1,625,769.32 994,386.55
面价值 5 2
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
东莞市骏鸿光
31,054,535.0 31,054,535.0
学材料有限公 0.00 0.00
9 9
司
合计 31,054,535.0 0.00 0.00 31,054,535.0
99
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
9 9
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
东莞市骏鸿光
23,642,650.6 23,642,650.6
学材料有限公 0.00 0.00 0.00 0.00
2 2
司
23,642,650.6 23,642,650.6
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
2 2
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入固定资
7,786,878.30 3,850,579.80 738,289.83 10,899,168.27
产改良支出
合计 7,786,878.30 3,850,579.80 738,289.83 10,899,168.27
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 19,250,024.08 4,812,506.02 40,651,063.52 4,512,599.05
内部交易未实现利润 0.00 0.00 4,655,803.31 698,370.50
可抵扣亏损 0.00 0.00 0.00 0.00
递延收益 24,917,026.50 6,111,331.18 25,281,682.38 4,154,703.62
可弥补亏损 24,760,965.36 6,190,241.34 19,812,121.48 4,419,610.89
合计 68,928,015.94 17,114,078.54 90,400,670.69 13,785,284.06
100
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（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
286,259,999.99 42,939,000.00 286,259,999.99 42,939,000.00
资产评估增值
固定资产加速折旧 26,904,654.19 4,035,698.13
交易性金融工具公允
310,388.68 46,558.30
价值变动
合计 313,475,042.86 47,021,256.43 286,259,999.99 42,939,000.00
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 4,035,698.13 17,114,078.54 4,082,256.43 13,785,284.06
递延所得税负债 4,035,698.13 47,021,256.43 4,082,256.43 42,939,000.00
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,469,149.32 1,193,125.15
可抵扣亏损 20,813,462.94 12,998,825.44
22,282,612.26 14,191,950.59
合计 44,565,224.52 28,383,901.18
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 728,401.11 728,401.11
2024 年 341,918.74 341,918.74
2025 年 7,412.55 7,412.55
2026 年 4,015,523.66 4,015,523.66
2027 年 7,817,247.35 7,817,247.35
2028 年 7,902,959.53
合计 20,813,462.94 12,910,503.41
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
101
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备
0.00 0.00 4,532,893.80 4,532,893.80
款
合计 0.00 4,532,893.80 4,532,893.80
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 153,940,800.00 98,000,000.00
抵押借款 0.00 3,624,960.00
合计 153,940,800.00 101,624,960.00
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 8,558,153.53 651,850.73
其中：
远期结售汇合约 0.00 651,850.73
其中：
合计 8,558,153.53 651,850.73
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
102
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其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 203,274,266.70 186,016,355.90
合计 203,274,266.70 186,016,355.90
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 93,945,071.57 88,782,309.27
工程设备款 23,589,316.98 17,172,912.40
其他 845,218.19 1,316,211.28
合计 118,379,606.74 107,271,432.95
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
103
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项目 期末余额 期初余额
货款 22,159,056.24 16,318,490.87
合计 22,159,056.24 16,318,490.87
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 26,160,727.54 120,315,834.84 121,701,952.51 24,774,609.87
二、离职后福利-设定
1,121,611.45 5,031,982.65 5,091,410.87 1,062,183.23
提存计划
合计 27,282,338.99 125,347,817.49 126,793,363.38 25,836,793.10
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
13,908,647.56 104,831,240.44 105,568,185.62 13,171,702.38
和补贴
2、职工福利费 4,053,880.25 4,053,880.25
3、社会保险费 2,534,980.07 8,541,026.16 8,675,341.26 2,400,664.97
其中：医疗保险
2,446,999.02 8,243,150.48 8,372,803.93 2,317,345.57
费
工伤保险
85,154.05 271,013.81 275,525.67 80,642.19
费
生育保险
2,827.00 26,861.86 27,011.65 2,677.21
费
4、住房公积金 83,747.00 2,554,083.85 2,558,521.16 79,309.69
5、工会经费和职工教
9,633,352.91 335,604.14 846,024.22 9,122,932.83
育经费
合计 26,160,727.54 120,315,834.84 121,701,952.51 24,774,609.87
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,040,358.19 4,771,859.81 4,826,982.85 985,235.15
2、失业保险费 81,253.26 260,122.84 264,428.02 76,948.08
合计 1,121,611.45 5,031,982.65 5,091,410.87 1,062,183.23
其他说明
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40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 329,755.68 0.00
企业所得税 6,391,242.61 5,205,085.63
个人所得税 123,967.14 220,701.18
城市维护建设税 76,274.98 601,255.28
房产税 350,956.13 503,062.14
土地使用税 369,662.24 252,292.47
教育费附加 41,292.26 353,162.93
地方教育附加 27,528.18 236,211.61
印花税 128,411.53 135,522.12
境外代扣税 33,689.95 9,089.62
合计 7,872,780.70 7,516,382.98
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 42,853,617.62 25,391,299.08
合计 42,853,617.62 25,391,299.08
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
105
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（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 24,500,546.00 24,500,546.00
押金保证金 26,900.00 45,692.40
应付暂收款 18,326,171.62 823,489.75
其他 0.00 21,570.93
合计 42,853,617.62 25,391,299.08
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 0.00 3,440,146.45
合计 3,440,146.45
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 0.00 1,019,656.20
未终止确认的应收债权凭证 0.00 5,451,988.97
合计 6,471,645.17
短期应付债券的增减变动：
单位：元
债券名 面值 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 按面值 溢折价 本期偿 期末余
106
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称 期 限 额 额 行 计提利 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 109,560,000.00
合计 109,560,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
107
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单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
使用权资产 18,820,661.31 21,224,751.03
合计 18,820,661.31 21,224,751.03
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
108
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（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 25,281,571.97 0.00 364,545.47 24,917,026.50
合计 25,281,571.97 0.00 364,545.47 24,917,026.50
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
智能化硅
纸压延生 1,297,179 117,925.4 1,179,254 与资产相
产线技术 .86 3 .43 关
改造项目
国有建设
23,984,39 246,620.0 23,737,77 与资产相
用地使用
2.11 4 2.07 关
权出让补
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助
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
244,660,32 - - 244,491,92
股份总数
7.00 168,400.00 168,400.00 7.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
423,361,504.83 842,000.00 1,122,381.74 423,081,123.10
价）
其他资本公积 17,102,035.41 2,557,446.78 0.00 19,659,482.19
110
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合计 440,463,540.24 3,399,446.78 1,122,381.74 442,740,605.28
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 24,500,546.00 0.00 0.00 24,500,546.00
合计 24,500,546.00 0.00 0.00 24,500,546.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - -
损益的其 10,000,00 10,000,00
他综合收 0.00 0.00
益
其他
- -
权益工具
10,000,00 10,000,00
投资公允
0.00 0.00
价值变动
二、将重
- -
分类进损 116,292.9
385,526.8 269,233.9
益的其他 2
5 3
综合收益
外币 - -
116,292.9
财务报表 385,526.8 269,233.9
2
折算差额 5 3
- -
其他综合 116,292.9
10,385,52 10,269,23
收益合计 2
6.85 3.93
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
111
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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 61,663,733.52 4,139,562.07 65,803,295.59
合计 61,663,733.52 4,139,562.07 65,803,295.59
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 665,722,103.50 368,674,416.08
调整后期初未分配利润 665,722,103.50 368,674,416.08
加：本期归属于母公司所有者的净利
40,852,273.70 315,317,897.28
润
应付普通股股利 -42,849,594.25
期末未分配利润 706,574,377.20 641,142,719.11
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 647,204,588.39 530,931,697.41 954,160,043.85 769,894,190.34
其他业务 17,473,210.46 2,576,586.45
合计 664,677,798.85 533,508,283.86 954,160,043.85 769,894,190.34
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 664,677,798.85
其中：
车身贴 391,640,662.00
单透膜 44,425,575.78
112
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汽车功能膜 165,080,176.71
其他 63,531,384.36
按经营地区分类 664,677,798.85
其中：
国内 314,370,866.48
国外 350,306,932.37
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 952,168.37 575,831.83
教育费附加 470,606.78 228,798.70
房产税 635,247.38 388,712.69
土地使用税 792,846.53 535,639.56
车船使用税 1,170.00 510.00
印花税 259,569.12 227,127.97
环境保护税 6,315.74 452.22
地方教育附加 313,737.87 164,523.38
合计 3,431,661.79 2,121,596.35
113
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其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工支出 6,038,634.95 13,180,404.88
运杂费 8,259,056.27 8,808,952.77
展览展示费 880,700.68
广告及业务宣传费 1,133,331.25 1,485,213.57
业务招待费 377,019.57 70,188.98
差旅费 1,325,976.76 182,570.60
快递费 347,151.96 265,302.30
车辆使用费 66,491.85 19,197.05
物料及易耗品 963,367.23 1,429,250.62
其他 4,166,697.30 1,486,809.22
合计 23,558,427.82 26,927,889.99
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工支出 12,791,369.57 16,237,437.15
工会及职工教育经费 168,993.34 187,281.22
折旧费 3,911,842.40 5,386,000.72
无形资产摊销费 1,534,252.36 1,272,035.34
办公费 110,293.41 143,278.48
车辆使用费 246,514.85 272,308.70
水电费 789,676.57 275,902.78
业务招待费 1,297,592.04 1,411,206.06
差旅费 566,921.02 163,622.12
中介咨询费 1,400,807.32 1,731,789.42
运杂费 1,670,497.11 2,296,057.21
其他 12,718,790.23 6,166,240.24
合计 37,207,550.22 35,543,159.44
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工支出 9,685,776.54 13,954,571.19
材料 18,765,535.74 24,607,156.39
其他 7,210,176.53 3,974,134.92
合计 35,661,488.81 42,535,862.50
114
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其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -5,094,137.13 -2,544,816.00
利息支出 856,564.26 1,722,449.43
银行手续费 1,238,229.92 599,191.10
汇兑损益 -3,098,872.13 -10,713,865.48
合计 -6,098,215.08 -10,937,040.97
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 998,582.64 1,691,008.34
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 20,102,498.00
处置长期股权投资产生的投资收益 19,000,873.34
交易性金融资产在持有期间的投资收
-2,875,439.83 1,738,178.74
益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值
327,557,431.69
重新计量产生的利得
合计 17,227,058.17 348,296,483.77
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
115
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产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -5,894,153.53 -2,444,000.00
合计 -5,894,153.53 -2,444,000.00
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账 -1,644,020.04 -589,595.97
合计 -1,644,020.04 -589,595.97
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-585,394.63
值损失
合计 -585,394.63
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -206,670.00 25,018.72
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换利得 31,763.10
政府补助 1,098,532.47
其他 209,868.96 573,723.75
合计 90,900.69 573,723.75
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 是否特殊 本期发生 上期发生 与资产相
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
影响当年 补贴 金额 金额 关/与收益
116
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盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换损失 238,432.87
对外捐赠 49,500.00 3,122.74
其他 181,650.40 2,062,985.48
合计 178,535.01 2,066,108.22
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,191,705.42 21,820,517.16
递延所得税费用 42,939,000.00
合计 6,191,705.42 64,759,517.16
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 47,750,662.09
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,937,665.52
子公司适用不同税率的影响 -28,705,422.70
研发费用加计扣除的影响 34,451,382.80
权益法核算的递延所得税
所得税费用 6,191,705.42
其他说明
77、其他综合收益
详见附注
117
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78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回不符合现金及现金等价物定义的
23,761,569.39 2,467,907.34
保证金
收到的政府补助 1,098,532.47 1,691,008.34
收到的银行利息收入 -5,094,137.13 2,544,816.00
其他 -13,462,307.89
合计 6,303,656.84 6,703,731.68
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
不符合现金及现金等价物定义的保证
33,331,739.68 20,008,017.84
金
研发费 35,661,488.81 18,838,597.03
运输费 9,929,553.38 11,105,009.99
展览费 880,700.68
办公费 110,293.41 143,278.48
差旅费 1,892,897.78 346,192.72
车辆使用费 313,006.70 291,505.75
租赁费 899,739.70 730,471.63
咨询费 1,400,807.32 1,731,789.42
其他 -16,438,245.90 6,922,577.84
合计 67,981,981.56 60,117,440.70
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回到期的理财产品 134,530,000.00 296,446,000.00
合计 134,530,000.00 296,446,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品支付的现金 117,000,000.00 326,840,000.00
118
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合计 117,000,000.00 326,840,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
2020 年非公开发行发行费 4,822,462.77
合计 4,822,462.77
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 41,558,956.67 368,216,004.80
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折
16,073,039.92 15,146,174.64
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 142,800.00 240,884.63
无形资产摊销 1,578,969.04 6,865,521.54
长期待摊费用摊销 1,029,933.56 1,605,532.92
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 206,670.00 -25,018.72
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
5,894,153.53 2,444,000.00
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
6,098,215.08 -10,937,040.98
列）
投资损失（收益以“－”号填 -17,227,058.17 -348,296,483.77
119
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列）
递延所得税资产减少（增加以
22,586,392.94 347,235.22
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-651,850.73 42,846,753.19
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-20,041,276.89 105,019,284.00
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-17,410,797.33 -74,749,993.67
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
27,997,056.58 -59,198,969.03
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 67,835,204.20 49,523,884.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 577,068,810.73 457,552,735.41
减：现金的期初余额 435,332,623.13 435,332,623.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 141,736,187.60 22,220,112.28
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
120
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（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 577,068,810.73 435,332,623.13
三、期末现金及现金等价物余额 577,068,810.73 435,332,623.13
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 31,862,473.33 银行承兑汇票保证金
合计 31,862,473.33
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 6,186,276.52 7.2267 44,706,230.42
欧元 444,098.59 7.8771 3,498,209.00
港币
泰铢 32,763,519.29 4.915 6,666,026.31
应收账款
其中：美元 16,122,708.89 7.2267 116,515,039.27
欧元 66,554.70 7.8771 524,258.03
港币
泰铢 11,210,448.60 4.915 2,280,864.41
长期借款
其中：美元
欧元
港币
121
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其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
政府补贴扶持企业发展 246,620.00 其他收益
春节期间招聘补贴 8,000.00 其他收益
南通高新区专项资金 150,000.00 其他收益
通州区发展和改 2023 年度
区级高质量政 832023 授 15,000.00 其他收益
112169 号
中国出口信用保险公司上海
分公司扶持资金专户保费补 399,952.50 其他收益
贴政府补助
2022 年第一批知识产权贯
10,000.00 其他收益
标奖励（市场监管）
印度反倾销律师费政府补贴 31,084.66 其他收益
政府补贴扶持固定资产摊销
117,925.40 其他收益
递延收益
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
122
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八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
123
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存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
124
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（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
125
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4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
南通百纳数码
新材料有限公 江苏南通 江苏南通 制造业 99.00% 1.00% 投资设立
司
上海英飞莱斯
标牌材料有限 上海 上海 贸易 100.00% 投资设立
公司
上海艾印新材
上海 上海 贸易 100.00% 投资设立
料有限公司
香港纳尔国际
香港 香港 贸易 100.00% 投资设立
有限公司
丰城纳尔科技
江西丰城 江西丰城 制造业 100.00% 投资设立
集团有限公司
上海纳尔终能
上海 上海 制造业 52.50% 投资设立
氢电有限公司
南通纳尔材料
江苏南通 江苏南通 制造业 67.34% 投资设立
科技有限公司
上海纳尔优捷
新能源有限公 上海 上海 制造业 100.00% 投资设立
司
东莞市骏鸿光
非同一控制下
学材料有限公 广东东莞 广东东莞 制造业 49.19%
企业合并
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
126
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对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
127
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
嘉兴慧尔创业
投资合伙企业 浙江嘉兴 浙江嘉兴 股权投资 75.29% 权益法核算
（有限合伙）
深圳市墨库图
文技术有限公 广东深圳 广东深圳 股权投资 33.15% 权益法核算
司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
公司对嘉兴慧尔创业投资合伙企业（有限合伙）的持股比例为 75.29%，但因公司为有限合伙人，
不代表合伙企业执行合伙事务，仅派一名代表担任投资决策委员会成员，具有重大影响，但无法控制该
合伙企业。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
128
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（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
深圳市墨库图文技术有限公司 深圳市墨库图文技术有限公司
流动资产 366,789,834.42 314,352,128.61
非流动资产 86,436,140.61 103,822,915.37
资产合计 453,225,975.03 418,175,043.98
流动负债 76,654,192.42 100,702,202.95
非流动负债 21,290,034.51 14,917,479.39
129
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负债合计 97,944,226.93 115,619,682.34
少数股东权益
归属于母公司股东权益 355,281,748.10 302,555,361.64
按持股比例计算的净资产份额 117,775,899.40 107,812,003.59
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 292,289,281.78 292,289,281.78
对联营企业权益投资的账面价值 410,065,181.18 400,101,285.37
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 282,899,204.96 235,717,711.18
净利润 60,717,472.26 38,996,801.56
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利 6,630,000.00 7,407,821.23
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
130
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（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降
至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策
略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各
种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
131
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(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用
风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依
据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融
工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的
风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济
或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信
用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做
出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据
（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措
施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
132
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本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经
认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风
险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户
进行管理。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者
源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式
适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得
银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险
主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率
的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率
风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适
当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面
临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的
失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
133
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期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
23,080,000.00 53,000,000.00 76,080,000.00
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 23,080,000.00 53,000,000.00 76,080,000.00
的金融资产
应收款项融资 3,348,122.76 3,348,122.76
持续以公允价值计量
23,080,000.00 56,348,122.76 79,428,122.76
的资产总额
（六）交易性金融负
8,558,153.53 8,558,153.53
债
持续以公允价值计量
8,558,153.53 8,558,153.53
的负债总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
项 目 期末公允价值 依据
基金 23,080,000.00 按基金的净值价格作为其公允价值的计量依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项 目 期末公允价值 依据
对于持有的交易性金融资产，因理财产品的公允价值变动难以计
短期理财产品 53,000,000.00
量，故采用成本金额确认其公允价值
应收款项融资 3,348,122.76 对于持有的应收票据，采用票面金额作为其公允价值
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
134
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7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是游爱国。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
135
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5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
出租方 租赁资 支付的租金
产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类
用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
136
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
137
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 4,702,600.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
第二期限制性股票：行权价格 5.21 元/股；自授予之日起
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
满 12 个月后，满足解锁条件的，激励对象可以在未来 48
剩余期限
个月内按 40%、40%、20%的比例分三期解锁
其他说明
(1) 母公司股权激励计划
根据公司 2022 年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司〈2022 年限制性股票激励计划（草
案）〉及其摘要的议案》、第四届董事会第二十二次会议、第四届董事会第二十三次会议和修订后章程
的规定，公司于 2022 年 6 月 22 日向符合条件的 88 名激励对象授予 470.26 万股限制性股票，授予价
格为 5.21 元/股。
(2) 南通纳尔材料科技有限公司股权激励计划
根据公司第四届董事会第二十次会议、第四届监事会第十九次会议通过的《关于全资子公司通过增
资扩股实施股权激励暨关联交易的议案》，公司决定通过增资扩股的方式实施股权激励，按实缴资本的
1:1 的价格认购新增注册资本。
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
138
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单位：元
股票期权：根据 Black-Scholes 期权定价模型确定授予日
授予日权益工具公允价值的确定方法 股票期权的公允价值；限制性股票：根据授予日公司股票
收盘价扣除授予价格测算得出
股票期权：第二期股票期权预计所有激励对象都会足额行
可行权权益工具数量的确定依据 权；限制性股票：第二期限制性股票预计所有激励对象都
会足额行权
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 8,895,991.09
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 7,596,879.55
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
139
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
140
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4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
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十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
151,989 10,670, 141,319 136,767 9,909,2 126,857
账准备 100.00% 7.02% 100.00% 7.25%
,609.29 406.56 ,202.73 ,090.45 80.61 ,809.84
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
151,989 10,670, 141,319 136,767 9,909,2 126,857
账准备 100.00% 7.02% 100.00% 7.25%
,609.29 406.56 ,202.73 ,090.45 80.61 ,809.84
得应收
账款
151,989 10,670, 141,319 136,767 9,909,2 126,857
合计 100.00% 7.02% 100.00% 7.25%
,609.29 406.56 ,202.73 ,090.45 80.61 ,809.84
按组合计提坏账准备：10,670,406.56
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 145,337,831.46 7,266,891.57 5.00%
1--2 1,984,469.60 198,446.96 10.00%
2--3 2,437,067.01 974,826.80 40.00%
3 年以上 2,230,241.22 2,230,241.22 100.00%
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 145,337,831.46
1至2年 1,984,469.60
2至3年 2,437,067.01
3 年以上 2,230,241.22
142
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3至4年 2,230,241.22
合计 151,989,609.29
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏 10,670,406.5
9,909,280.62 761,125.94
账准备 6
10,670,406.5
合计 9,909,280.62 761,125.94
6
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 8,203,981.88 5.40% 410,199.09
客户 2 7,324,619.72 4.82% 366,230.99
客户 3 7,079,948.89 4.66% 353,997.44
客户 4 5,888,631.95 3.87% 294,431.60
客户 5 5,319,638.30 3.50% 265,981.92
合计 33,816,820.74 22.25%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
143
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（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 227,052,864.12 440,195,387.44
合计 227,052,864.12 440,195,387.44
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
144
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3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税款 0.00 5,103,427.92
拆借款 246,285,332.70 462,525,157.14
应收暂付款 1,600,309.03 2,539,130.27
押金保证金 675,831.00
股权转让款 274,973.74 1,677,620.00
合计 248,160,615.47 472,521,166.33
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 14,999,831.89 17,242,116.01 83,830.99 32,325,778.89
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 11,218,027.54 0.00 0.00
2023 年 6 月 30 日余
3,781,804.35 17,242,116.01 83,830.99 21,107,751.35
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 75,636,086.94
1至2年 172,421,160.10
2至3年 32,562.40
3 年以上 70,806.03
3至4年 70,806.03
合计 248,160,615.47
145
上海纳尔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
南通纳尔材料科
拆借款 87,280,267.43 1 年以内、1-2 年 35.17% 4,364,013.37
技有限公司
丰城纳尔科技集
拆借款 74,706,214.84 1 年以内 30.10% 3,735,310.74
团有限公司
南通百纳数码新
拆借款 14,000,000.00 1 年以内 5.64% 700,000.00
材料有限公司
上海纳尔优捷新
拆借款 10,000,000.00 1 年以内 4.03% 500,000.00
能源有限公司
合计 185,986,482.27 74.94% 9,299,324.11
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
146
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7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
451,808,934. 451,808,934. 323,899,232. 323,899,232.
对子公司投资
00 00 00 00
对联营、合营 170,408,668. 170,408,668. 156,936,170. 156,936,170.
企业投资 62 62 62 62
622,217,602. 622,217,602. 480,835,402. 480,835,402.
合计
62 62 62 62
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
南通百纳数
230,443,60 230,443,60
码新材料有
0.00 0.00
限公司
深圳市墨库
图文技术有
限公司
上海英飞莱
1,000,000. 1,000,000.
斯标牌材料
00 00
有限公司
上海艾印新
材料有限公 500,000.00 500,000.00
司
香港纳尔国
136,332.00 66,034.00
际有限公司
丰城纳尔科
50,000,000 100,000,00 150,000,00
技集团有限
.00 0.00 0.00
公司
上海纳尔终
3,170,000. 2,500,000.
能氢电有限
00 00
公司
南通纳尔材
1,350,000. 28,650,000 30,000,000
料科技有限
00 .00 .00
公司
147
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东莞市骏鸿
37,299,300 37,299,300
光学材料有
.00 .00
限公司
323,899,23 128,650,00 451,808,93
合计
2.00 0.00 4.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
嘉兴慧
尔创业
13,426 - 13,400
投资合
,022.1 336,85 ,678.0
伙企业
1 1.27 6
（有限
合伙）
深圳市
墨库图 143,51 20,724 - 157,00
18,295
文技术 0,148. ,255.2 8,529, 7,990.
.91
有限公 51 8 149.43 56
司
156,93 170,40
小计 6,170. 8,668.
62 62
156,93 170,40
合计 6,170. 8,668.
62 62
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 444,301,827.05 393,057,470.41 541,833,810.19 479,326,018.45
其他业务 695,058.73 471,040.46
合计 444,996,885.78 393,057,470.41 542,304,850.65 479,326,018.45
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 444,301,827.05
148
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其中：
车身贴 327,483,325.47
单透膜 36,261,411.50
其他 63,286,994.43
汽车功能膜 17,270,095.65
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 13,507,344.52
权益法核算的长期股权投资收益 20,127,842.05
处置长期股权投资产生的投资收益 88,080,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 -3,449,450.54 1,238,470.61
合计 16,678,391.51 102,825,815.13
149
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6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-257,635.24
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
998,582.64
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 -2,900,783.88
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
-5,894,153.53
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-87,634.32
支出
减：所得税影响额 -1,221,243.65
少数股东权益影响额 166,254.76
合计 -7,086,635.44 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
2.92% 0.17 0.17
利润
扣除非经常性损益后归属于
3.43% 0.1960 0.1960
公司普通股股东的净利润
150
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
151