彩虹集团：信息披露管理办法2023-09-26
成都彩虹电器（集团）股份有限公司
信息披露管理办法
第一章 总则
第一条 为规范成都彩虹电器（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公
司”）及子公司的信息披露行为，加强信息披露事务管理，保护投资者合法权益，
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券
法》”）、《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》（以
下简称“《上市规则》”）等相关法律、法规、规范性文件和公司章程的有关规
定，特制定本办法。
第二条 本办法所称“信息披露义务人”是指公司及公司董事、监事、高级管
理人员、股东、实际控制人，收购人，重大资产重组、再融资、重大交易有关各
方等自然人、单位及其相关人员，破产管理人及其成员，以及法律、行政法规和
中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）规定的其他承担信息披露义
务的主体。
第三条 本办法所称“重大信息”是指对公司证券及其衍生品种交易价格可能
或已经产生较大影响的信息，包括但不限于：
（一）与公司业绩、利润等事项有关的信息，如经营业绩、盈利预测和利润
分配及公积金转增股本等；
（二）与公司收购兼并、重组、重大投资、对外担保等事项有关的信息；
（三）与公司证券及其衍生品种发行、回购、股权激励计划等事项有关的信
息；
（四）与公司经营事项有关的信息，如新产品的研制开发或获批生产，新发
明、新专利获得政府批准，主要供货商或客户的变化，签署重大合同，与公司有
重大业务或交易的国家或地区出现市场动荡，对公司可能产生重大影响的原材料
价格、汇率、利率等变化等；
（五）与公司重大诉讼和仲裁事项有关的信息；
（六）法律、法规和规范性文件规定的其他应披露的事件和交易事项。
第四条 本办法所称“公开披露”是指公司及相关信息披露义务人按法律、法
规和规范性文件有关规定，经深圳证券交易所对拟披露的信息登记后，在深圳证
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券交易所网站和符合中国证监会规定条件的媒体（下称“符合规定条件媒体”）上
公告信息。未公开披露的信息为未公开信息。
第五条 本办法所称“特定对象”是指比一般中小投资者更容易接触到信息披
露主体和更具信息优势，可能利用未公开重大消息进行交易或传播的机构或个
人，包括但不限于：
（一）从事证券分析、咨询及其他证券服务业的机构、个人及其关联人；
（二）从事证券投资的机构、个人及其关联人；
（三）持有本公司总股本5%以上股份的股东及其关联人；
（四）新闻媒体和新闻从业人员及其关联人；
（五）深圳证券交易所认定的其他机构或个人。
第六条 本办法所称“及时”是指自起算日起或者触及披露时点的两个交易日
内。
第七条 公司指定至少一家中国证监会指定披露上市公司信息的报刊和巨潮
资讯网站为公司公开披露信息的指定网站。
第二章 信息披露的基本原则
第八条 公司及相关信息披露义务人应当根据法律、行政法规、部门规章、
规范性文件及其他相关规定和公司章程的要求，及时、公平地披露所有可能对公
司股票及其衍生品种交易价格或者投资决策产生较大影响的信息或事项，并保证
所披露的信息真实、准确、完整，简明清晰，通俗易懂，不得有虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏。
“真实”是指公司及相关信息披露义务人披露的信息应当以客观事实或者具
有事实基础的判断和意见为依据，如实反映客观情况，不得有虚假记载和不实陈
述。
“准确”是指公司及相关信息披露义务人披露的信息应当使用明确、贴切的
语言和简明扼要、通俗易懂的文字，内容应易于理解，不得含有任何宣传、广告、
恭维或者夸大等性质的词句，不得有误导性陈述。
“完整”是指公司及相关信息披露义务人披露的信息应当内容完整、文件齐
备，格式符合规定要求，不得有重大遗漏。
“及时”是指公司及相关信息披露义务人应当在规定的期限内披露重大信息。
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“公平”是指公司及相关信息披露义务人应当同时向所有投资者公开披露重
大信息，确保所有投资者可以平等地获取同一信息，不得实行差别对待政策，不
得提前向特定对象单独披露、透露或者泄露未公开重大信息。
第九条 除依法需要披露的信息之外，信息披露义务人可以自愿披露与投资
者作出价值判断和投资决策有关的信息，但不得与依法披露的信息相冲突，不得
误导投资者。信息披露义务人自愿披露的信息应当真实、准确、完整。自愿性信
息披露应当遵守公平原则，保持信息披露的持续性和一致性，不得进行选择性披
露。信息披露义务人不得利用自愿披露的信息不当影响公司证券及其衍生品种交
易价格，不得利用自愿性信息披露从事市场操纵等违法违规行为。
第十条 公司披露预测性信息及其他涉及公司未来经营和财务状况等信息
时，应当合理、谨慎、客观，并充分披露相关信息所涉及的风险因素，以明确的
警示性文字提示投资者可能出现的风险和不确定性。
第十一条 公司及其董事、监事、高级管理人员、相关信息披露义务人和其
他知情人在信息披露前，应将该信息的知情者控制在最小范围内，不得泄露未公
开重大信息，不得进行内幕交易或配合他人操纵股票及其衍生品种交易价格。
第十二条 公司股东、实际控制人等相关信息披露义务人，应主动配合公司
做好信息披露工作，及时告知公司已发生或拟发生的重大事件，并严格履行其所
作出的承诺。公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员等作
出公开承诺的，应当披露。
第十三条 依法披露的信息，应当在证券交易所的网站和符合中国证监会规
定条件的媒体发布，同时将其置备于公司住所、证券交易所，供社会公众查阅。
信息披露文件的全文应当在证券交易所的网站和符合中国证监会规定条件的报
刊依法开办的网站披露，定期报告、收购报告书等信息披露文件的摘要应当在证
券交易所的网站和符合中国证监会规定条件的报刊披露。信息披露义务人不得以
新闻发布或者答记者问等任何形式代替应当履行的报告、公告义务，不得以定期
报告形式代替应当履行的临时报告义务。
公司及相关信息披露义务人报送的公告文稿和相关备查文件应采用中文文
本，同时采用外文文本的，信息披露义务人应当保证两种文本的内容一致。两种
文本发生歧义时，以中文文本为准。
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第十四条 公司及相关信息披露义务人在其他公共媒体发布重大信息的时间
不得先于符合规定条件媒体，在符合规定条件媒体上公告之前不得以新闻发布或
答记者问等任何其他方式透露、泄露未公开重大信息。
公司董事、监事及高级管理人员应遵守并促使公司遵守前述规定。
第十五条 公司及相关信息披露义务人须关注公共媒体关于本公司的报道，
以及本公司股票及其衍生品种的交易情况，及时向有关方面了解真实情况，在规
定期限内如实回复深圳证券交易所就上述事项提出的问询，按照深圳证券交易所
的相关规定和要求及时、真实、准确、完整地就相关情况作出公告，并及时履行
报告、公告和回复深圳证券交易所问询的义务。
第十六条 公司拟披露的信息存在不确定性、属于临时性商业秘密或者深圳
证券交易所认可的其他情形，及时披露可能损害公司利益或误导投资者，且符合
以下条件的，公司可以向深圳证券交易所提出暂缓披露申请，说明暂缓披露的理
由和期限：
（一）拟披露的信息未泄露；
（二）有关内幕人士已书面承诺保密；
（三）公司股票及其衍生品种交易未发生异常波动。
经深圳证券交易所同意，公司可以暂缓披露相关信息。暂缓披露的期限一般
不超过2个月。
暂缓披露申请未获深圳证券交易所同意，暂缓披露的原因已经消除或暂缓披
露的期限届满的，公司将及时披露。
第十七条 公司拟披露的信息属于国家机密、商业秘密或者深圳证券交易所
认可的其他情况，按深圳证券交易所《上市规则》披露或履行相关义务可能导致
其违反国家有关保密法律、法规和规范性文件规定或损害公司利益的，公司可以
向深圳证券交易所申请豁免披露或履行相关义务。
第十八条 公司发生的或与之有关的事件没有达到深圳证券交易所《上市规
则》或本办法规定的披露标准，或者上述披露标准没有具体规定，但深圳证券交
易所或公司董事会认为该事件对公司股票及其衍生品种交易价格可能产生较大
影响的，公司应及时披露。
第三章 信息披露的内容
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第一节 新股和可转换公司债券的发行与上市
第十九条 公司按照中国证监会有关规定，编制并及时披露涉及新股和可转
换公司债券发行的相关公告。
第二十条 公司申请新股和可转换公司债券上市，按照有关规定编制上市公
告书。申请新股上市的，同时编制股份变动报告书。
第二十一条 公司向深圳证券交易所申请新股上市，应提交下列文件：
（一）上市报告书（申请书）；
（二）保荐协议或者财务顾问协议；
（三）证券公司出具的上市保荐书或者财务顾问报告；
（四）发行完成后经会计师事务所出具的验资报告；
（五）结算公司对新增股份已登记托管的书面确认文件；
（六）董事、监事和高级管理人员持股情况变动的报告（如适用）；
（七）股份变动报告及上市公告书；
（八）深圳证券交易所要求的其他文件。
第二十二条 公司向深圳证券交易所申请可转换公司债券上市，应提交下列
文件：
（一）上市报告书（申请书）；
（二）申请可转换公司债券上市的董事会决议；
（三）保荐协议和证券公司出具的上市保荐书；
（四）法律意见书；
（五）发行完成后经会计师事务所出具的验资报告；
（六）结算公司对可转换公司债券已登记托管的书面确认文件；
（七）可转换公司债券募集办法（募集说明书）；
（八）公司关于可转换公司债券的实际发行数额的说明；
（九）深圳证券交易所要求的其他文件。
第二十三条 深圳证券交易所同意公司新股和可转换公司债券上市的申请后，
在新股和可转换公司债券上市前五个交易日内，在符合规定条件媒体上披露下列
文件：
（一）上市公告书；
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（二）股份变动报告书（适用于新股上市）；
（三）深圳证券交易所要求的其他文件和事项。
第二十四条 公司申请向证券投资基金、法人、战略投资者配售的股份上市
流通时，向深圳证券交易所提交以下文件：
（一）上市流通申请书；
（二）有关向证券投资基金、法人、战略投资者配售的股份说明；
（三）上市流通提示性公告；
（四）深圳证券交易所要求的其他文件。
第二十五条 经深圳证券交易所同意后，公司在配售的股份上市流通前三个
交易日内披露流通提示性公告。上市流通提示性公告包括以下内容：
（一）配售股份的上市流通时间；
（二）配售股份的上市流通数量；
（三）配售股份的发行价格；
（四）公司的历次股份变动情况。
第二节 定期报告
第二十六条 公司披露的定期报告包括年度报告、中期报告和季度报告。凡
是对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的信息，均应当披露。
第二十七条 公司年度报告中的财务会计报告须经符合《证券法》规定的会
计师事务所审计。
公司中期报告中的财务会计报告可以不经审计，但有下列情形之一的，必须
审计：
（一）拟依据半年度财务数据派发股票股利、进行公积金转增股本或者弥补
亏损；
（二）中国证监会或深圳证券交易所认为应进行审计的其他情形。
公司季度报告中的财务资料无须审计，但中国证监会或深圳证券交易所另有
规定的除外。
第二十八条 年度报告在每个会计年度结束之日起4个月内，中期报告在每个
会计年度的上半年结束之日起2个月内，季度报告在每个会计年度第3个月、第9
个月结束后的1个月内编制完成并披露。
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公司第一季度的季度报告披露时间不得早于公司上一年度的年度报告披露
时间。
公司预计不能在规定期限内披露定期报告的，应及时向深圳证券交易所报
告，并公告不能按期披露的原因、解决方案及延期披露的最后期限。
第二十九条 公司年度报告记载以下内容：
（一）公司基本情况；
（二）主要会计数据和财务指标；
（三）公司股票、债券发行及变动情况，报告期末股票、债券总额、股东总
数，公司前10大股东持股情况；
（四）持股5%以上股东、控股股东及实际控制人情况；
（五）董事、监事、高级管理人员的任职情况、持股变动情况、年度报酬情
况；
（六）董事会报告；
（七）管理层讨论与分析；
（八）报告期内重大事件及对公司的影响；
（九）财务会计报告和审计报告全文；
（十）中国证监会规定的其他事项。
第三十条 公司中期报告记载以下内容：
（一）公司基本情况；
（二）主要会计数据和财务指标；
（三）公司股票、债券发行及变动情况、股东总数、公司前10大股东持股情
况，控股股东及实际控制人发生变化的情况；
（四）管理层讨论与分析；
（五）报告期内重大诉讼、仲裁等重大事件及对公司的影响；
（六）财务会计报告；
（七）中国证监会规定的其他事项。
第三十一条 公司季度报告记载以下内容：
（一）公司基本情况；
（二）主要会计数据和财务指标；
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（三）中国证监会规定的其他事项。
第三十二条 公司按照中国证监会及深圳证券交易所的有关规定编制并披露
定期报告。
公司董事、监事、高级管理人员对定期报告签署书面确认意见；公司监事会
应当对董事会编制的定期报告进行审核并提出书面审核意见，说明董事会的编制
和审议程序是否符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告的内容是否能够
真实、准确、完整地反映公司的实际情况。
公司董事、监事、高级管理人员无法保证定期报告内容的真实性、准确性、
完整性或者有异议的，应当在书面意见中发表意见并陈述理由，公司应当披露；
公司不予披露的，董事、监事、高级管理人员可以直接申请披露。
公司董事、监事、高级管理人员，不得以任何理由拒绝对公司定期报告签署
书面意见影响定期报告的按时披露。
公司董事会不得以任何理由影响公司定期报告的按时披露。
第三十三条 公司预计经营业绩发生亏损或者发生大幅变动的，应及时进行
业绩预告。
第三十四条 公司定期报告披露前出现业绩泄露，或者出现业绩传闻且公司
证券及其衍生品种交易出现异常波动的，公司应及时披露本报告期相关财务数据
（无论是否已经审计），包括营业收入、营业利润、利润总额、净利润、总资产
和净资产等。
第三十五条 公司定期报告中财务会计报告被出具非标准审计报告的，公司
董事会应针对该审计意见涉及事项作出专项说明。
第三十六条 公司应与深圳证券交易所约定定期报告的披露时间，并按照深
圳证券交易所安排的时间办理定期报告披露事宜。因故需变更披露时间的，应当
提前五个交易日向深圳证券交易所提出书面申请，陈述变更理由，并明确变更后
的披露时间。
第三十七条 公司董事会应确保定期报告的按时披露，因故无法形成有关定
期报告的董事会决议的，应以董事会公告的方式对外披露相关事项，说明无法形
成董事会决议的具体原因和存在的风险。
公司不得披露未经董事会审议通过的定期报告。
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第三节 临时报告
第三十八条 临时报告是指公司按照法律、法规和规范性文件发布的除定期
报告以外的其他报告。
临时报告（监事会公告除外）由公司董事会发布并加盖董事会公章。
第三十九条 发生可能对公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重
大事件，投资者尚未得知时，公司应立即披露，说明事件的起因、目前的状态和
可能产生的影响。
前款所称“重大事件”包括：
（一）《证券法》第八十条第二款规定的重大事件；
（二）公司发生大额赔偿责任；
（三）公司计提大额资产减值准备；
（四）公司出现股东权益为负值；
（五）公司主要债务人出现资不抵债或者进入破产程序，公司对相应债权未
提取足额坏账准备；
（六）新公布的法律、行政法规、规章、行业政策可能对公司产生重大影响；
（七）公司开展股权激励、回购股份、重大资产重组、资产分拆上市或者挂
牌；
（八）法院裁决禁止控股股东转让其所持股份；任一股东所持公司百分之五
以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权等，
或者出现被强制过户风险；
（九）主要资产被查封、扣押或者冻结；主要银行账户被冻结；
（十）公司预计经营业绩发生亏损或者发生大幅变动；
（十一）主要或者全部业务陷入停顿；
（十二）获得对当期损益产生重大影响的额外收益，可能对公司的资产、负
债、权益或者经营成果产生重要影响；
（十三）聘任或者解聘为公司审计的会计师事务所；
（十四）会计政策、会计估计重大自主变更；
（十五）因前期已披露的信息存在差错、未按规定披露或者虚假记载，被有
关机关责令改正或者经董事会决定进行更正；
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（十六）公司或者其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员受
到刑事处罚，涉嫌违法违规被中国证监会立案调查或者受到中国证监会行政处
罚，或者受到其他有权机关重大行政处罚；
（十七）公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员涉嫌严
重违纪违法或者职务犯罪被纪检监察机关采取留置措施且影响其履行职责；
（十八）除董事长或者经理外的公司其他董事、监事、高级管理人员因身体、
工作安排等原因无法正常履行职责达到或者预计达到三个月以上，或者因涉嫌违
法违规被有权机关采取强制措施且影响其履行职责；
（十九）中国证监会规定的其他事项。
公司的控股股东或者实际控制人对重大事件的发生、进展产生较大影响的，
应当及时将其知悉的有关情况书面告知公司，并配合公司履行信息披露义务。
公司变更公司名称、股票简称、公司章程、注册资本、注册地址、主要办公
地址和联系电话等，应当立即披露。
第四十条 公司应在最先发生的以下任一时点，及时履行重大事件的信息披
露义务：
（一）董事会或者监事会就该重大事件形成决议时；
（二）有关各方就该重大事件签署意向书或者协议时；
（三）董事、监事或者高级管理人员知悉该重大事件发生并报告时。
在前款规定的时点之前出现下列情形之一的，公司应及时披露相关事项的现
状、可能影响事件进展的风险因素：
（一）该重大事件难以保密；
（二）该重大事件已经泄露或者市场出现传闻；
（三）公司证券及其衍生品种出现异常交易情况。
第四十一条 公司披露重大事件后，已披露的重大事件出现可能对公司证券
交易价格产生较大影响的进展或者变化的，应及时披露进展或者变化情况及可能
产生的影响。
第四十二条 涉及公司的收购、合并、分立、发行股份、回购股份等行为导
致公司股本总额、股东、实际控制人等发生重大变化的，信息披露义务人应依法
履行报告、公告义务，披露权益变动情况。
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公司应当关注公司证券及其衍生品种的异常交易情况及媒体关于本公司的
报道。证券及其衍生品种发生异常交易或者在媒体中出现的消息可能对公司证券
及其衍生品种的交易产生重大影响时，公司应当及时向相关各方了解真实情况，
必要时应当以书面方式问询。
第四十三条 公司控股股东、实际控制人及其一致行动人应及时、准确地告
知公司是否存在拟发生的股权转让、资产重组或者其他重大事件，并配合公司做
好信息披露工作。
第四十四条 公司证券及其衍生品种交易被中国证监会或者深圳证券交易所
认定为异常交易的，公司应及时了解造成证券及其衍生品种交易异常波动的影响
因素，并及时披露。
第四十五条 临时报告同时须经董事会、监事会和股东大会决议的，其披露
要求和相关审议程序应同时符合相关规定。
第四十六条 董事会会议
（一）公司召开董事会会议，应在会议结束后及时将董事会决议（包括所有
提案均被否决的董事会决议）报送深圳证券交易所备案。董事会决议应经与会董
事签字确认。深圳证券交易所要求提供董事会会议记录的，公司应按深圳证券交
易所要求提供；
（二）董事会决议涉及须经股东大会表决的事项或者重大事件的，公司应及
时披露；董事会决议涉及深圳证券交易所认为有必要披露的其他事项的，公司也
应及时披露；
（三）董事会决议涉及重大事项，需要按照中国证监会有关规定或者深圳证
券交易所制定的公告格式指引进行公告的，公司应分别披露董事会决议公告和相
关重大事项公告。
第四十七条 监事会会议
（一）公司召开监事会会议，应在会议结束后及时将监事会决议报送深圳证
券交易所备案，经深圳证券交易所登记后公告；
（二）监事会决议应经与会监事签字确认。监事应保证监事会决议公告的内
容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
第四十八条 股东大会会议
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（一）公司应在年度股东大会召开二十日前或者临时股东大会召开十五日
前，以公告方式向股东发出股东大会通知；
（二）公司应在股东大会结束当日，将股东大会决议公告文稿、股东大会决
议和法律意见书报送深圳证券交易所，经深圳证券交易所登记后披露股东大会决
议公告。深圳证券交易所要求提供股东大会会议记录的，公司应按深圳证券交易
所要求提供；
（三）股东大会因故出现延期或取消的情形，公司应在原定召开日期的至少
二个交易日之前发布通知，说明延期或取消的具体原因。延期召开股东大会的，
公司在通知中公布延期后的召开日期；
（四）股东大会召开前十日股东提出临时提案的，公司应在收到提案后两日
内发出股东大会补充通知，并披露提出临时提案的股东姓名或名称、持股比例和
新增提案的内容；
（五）股东自行召集股东大会时，应在发出股东大会通知前书面通知公司董
事会并将有关文件报送深圳证券交易所备案。在公告股东大会决议前，召集股东
持股比例不得低于百分之十，召集股东应在发出股东大会通知前申请在上述期间
锁定其持有的公司股份；
（六）股东大会会议期间发生突发事件导致会议不能正常召开的，公司立即
向深圳证券交易所报告，说明原因并披露相关情况；
（七）公司在股东大会上向股东通报的事件属于未曾披露的重大事件的，应
将该通报事件与股东大会决议公告同时披露。
第四节 应披露的交易
第四十九条 公司应披露的交易包括下列事项：
（一）购买或出售资产；
（二）对外投资（含委托理财、对子公司投资等）；
（三）提供财务资助（含委托贷款等）；
（四）提供担保（含对控股子公司担保等）；
（五）租入或租出资产；
（六）委托或者受托管理资产和业务；
（七）赠与或受赠资产；
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（八）债权或债务重组；
（九）转让或者受让研发项目；
（十）签订许可协议；
（十一）放弃权利（含放弃优先购买权、优先认缴出资权利等）；
（十二）深圳证券交易所认定的其他交易。
上述购买、出售的资产不含购买原材料、燃料和动力，以及出售产品、商品
等与日常经营相关的资产，但资产置换中涉及购买、出售此类资产的，仍包含在
内。
第五十条 公司发生的交易达到下列标准之一的，应及时披露：
（一）交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的10%以上，该交
易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据；
（二）交易标的（如股权）涉及的资产净额占公司最近一期经审计净资产的
10%以上，且绝对金额超过1,000万元，该交易涉及的资产净额同时存在账面值和
评估值的，以较高者为准；
（三）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近
一个会计年度经审计营业收入的10%以上，且绝对金额超过1,000万元；
（四）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一
个会计年度经审计净利润的10%以上，且绝对金额超过100万元；
（五）交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产
的10%以上，且绝对金额超过1,000万元；
（六）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上，
且绝对金额超过100万元。
上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。公司在十二个月内
发生的交易标的相关的同类交易，应按照累计计算的原则适用上述披露标准。
第五十一条 关联交易是指公司或者其控股子公司与公司关联人之间发生的
转移资源或者义务的事项，包括：
（一）本办法第五十条规定的交易事项；
（二）购买原材料、燃料、动力；
（三）销售产品、商品；
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（四）提供或接受劳务；
（五）委托或受托销售；
（六）存贷款业务；
（七）与关联人共同投资；
（八）其他通过约定可能造成资源或义务转移的事项；
（九）有关规定认为应当属于关联交易的其他事项。
第五十二条 公司与关联人发生的交易（提供担保、提供财务资助除外）达
到下列标准之一的，应及时披露：
（一）公司与关联自然人发生的交易金额超过30万元的关联交易；
（二）公司与关联法人发生的交易金额超过300万元，且占公司最近一期经
审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易；
（三）公司与关联人发生的交易（提供担保除外）金额超过3,000万元，且
占公司最近一期经审计净资产绝对值5％以上的，应当提交股东大会审议，并参
照相关规定披露评估或者审计报告。与日常经营相关的关联交易可免于审计或者
评估。关联交易虽未达到本条规定的标准，但深圳证券交易所认为有必要的，公
司应当按照规定，披露审计或者评估报告。
第五十三条 公司关联人包括关联法人和关联自然人，具有以下情形之一的
法人或者其他组织，为公司的关联法人：
（一）直接或者间接控制公司的法人或者其他组织；
（二）由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的法
人或者其他组织；
（三）公司的关联自然人直接或者间接控制的，或者担任董事（独立董事除
外）、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人或者其他组织；
（四）持有公司5%以上股份的法人或者一致行动人；
（五）中国证监会、深圳证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定
的其他与公司有特殊关系，可能或者已经造成公司对其利益倾斜的法人或者其他
组织。
第五十四条 具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人：
（一）直接或者间接持有公司5%以上股份的自然人；
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（二）公司董事、监事及高级管理人员；
（三）直接或者间接地控制公司的法人或者其他组织的董事、监事及高级管
理人员；
（四）本条第一项至第三项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父
母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满十八周岁的子女及其配偶、配偶的兄
弟姐妹和子女配偶的父母；
（五）中国证监会、深圳证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定
的其他与公司有特殊关系，可能或者已经造成公司对其利益倾斜的自然人。
第五十五条 具有下列情形之一的法人或者自然人，视同为公司的关联人：
（一）因与公司或者其关联人签署协议或者作出安排，在协议或者安排生效
后，或者在未来十二个月内，具有本办法第五十三条或第五十四条规定情形之一
的；
（二）过去十二个月内，曾经具有本办法第五十三条或第五十四条规定情形
之一的。
第五节 应披露的其他重大事项
第五十六条 重大诉讼和仲裁
（一）涉案金额超过1,000万元，且占公司最近一期经审计净资产绝对值10%
以上，应当及时披露；
（二）涉及公司股东大会、董事会决议被申请撤销或者宣告无效的诉讼；
（三）证券纠纷代表人诉讼。
未达到前款标准或者没有具体涉案金额的诉讼、仲裁事项，可能对公司股票
及其衍生品种交易价格产生较大影响的，应当及时披露。连续十二个月内发生的
诉讼和仲裁事项涉案金额累计达到前款所述标准的，也应当及时披露。
第五十七条 变更募集资金投资项目
公司拟变更募集资金投资项目时，应自董事会审议后及时披露，并提交股东
大会审议。
（一）公司变更募集资金投资项目，应向深圳证券交易所提交下列文件：
1、公告文稿；
2、董事会决议和决议公告文稿；
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3、独立董事对变更募集资金投资项目的意见；
4、监事会对变更募集资金投资项目的意见；
5、保荐机构或独立财务顾问对变更募集资金投资项目的意见；
6、关于变更募集资金投资项目的说明；
7、新项目的合作意向书或协议；
8、新项目立项机关的批文；
9、新项目的可行性研究报告；
10、相关中介机构报告；
11、终止原项目的协议；
12、深圳证券交易所要求的其他文件。
公司应根据新项目的具体情况，向深圳证券交易所提供上述第6项至第11 项
所述全部或部分文件。
（二）公司变更募集资金投资项目，应披露以下内容：
1、原项目基本情况及变更的具体原因；
2、新项目的基本情况、市场前景和风险提示；
3、新项目已经取得或尚待有关部门审批的说明（如适用）；
4、有关变更募集资金投资项目尚需提交股东大会审议的说明；
5、深圳证券交易所要求的其他内容。
新项目涉及购买资产、对外投资的，比照深圳证券交易所《上市规则》的相
关规定进行披露。
第五十八条 业绩预告、业绩快报和盈利预测
（一）公司预计年度经营业绩和财务状况出现下列情形之一的，应当在会计
年度结束之日起一个月内进行预告：
1、净利润为负值；
2、净利润实现扭亏为盈；
3、实现盈利，且净利润与上年同期相比上升或者下降50%以上；
4、扣除非经常性损益前后的净利润孰低者为负值，且扣除与主营业务无关
的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入低于1亿元；
5、期末净资产为负值；
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6、公司股票交易因触及《上市规则》规定的情形被实施退市风险警示后的
首个会计年度；
7、交易所认定的其他情形。
公司预计半年度经营业绩将出现上述第1项至第3项情形之一的，应当在半年
度结束之日起十五日内进行预告。公司因上述第6项情形进行年度业绩预告的，
应当预告全年营业收入、扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收
入后的营业收入、净利润、扣除非经常性损益后的净利润和期末净资产。
公司预计报告期实现盈利且净利润与上年同期相比上升或者下降50%以上，
但存在下列情形之一的，可以免于披露相应业绩预告：
1、上一年年度每股收益绝对值低于或者等于0.05元，可免于披露年度业绩
预告；
2、上一年半年度每股收益绝对值低于或者等于0.03元，可免于披露半年度
业绩预告。
公司应当合理、谨慎、客观、准确地披露业绩预告，公告内容应当包括盈亏
金额区间、业绩变动范围、经营业绩或者财务状况发生重大变动的主要原因等。
存在不确定因素可能影响业绩预告准确性的，公司应当在业绩预告公告中披
露不确定因素的具体情况及其影响程度。
（二）公司披露业绩预告后，又预计本期业绩与已披露的业绩预告差异较大
的，应及时披露业绩预告修正公告。
（三）公司出现下列情形之一的，应当及时披露业绩快报：
1、在定期报告披露前向有关机关报送未公开的定期财务数据，预计无法保
密；
2、在定期报告披露前出现业绩泄露，或者因业绩传闻导致公司股票及其衍
生品种交易异常波动；
3、拟披露第一季度业绩但上年度年度报告尚未披露。
出现上述第3项情形的，公司应当在不晚于第一季度业绩相关公告发布时披
露上一年度的业绩快报。
（四）公司披露的业绩快报应当包括公司本期及上年同期营业收入、营业利
润、利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润、总资产、净资产、每股
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收益、每股净资产和净资产收益率等数据和指标。
（五）公司应确保业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据
和指标不存在重大差异。公司披露业绩快报后，预计本期业绩或者财务状况与已
披露的业绩快报的数据和指标差异幅度达到20%以上，或者最新预计的报告期净
利润、扣除非经常性损益后的净利润或者期末净资产方向与已披露的业绩快报不
一致的，应当及时披露业绩快报修正公告，说明具体差异及造成差异的原因。
（六）公司预计本期业绩与已披露的盈利预测数据有重大差异的，应当及时
披露盈利预测修正公告，并披露会计师事务所关于实际情况与盈利预测存在差异
的专项说明。
第五十九条 利润分配和资本公积金转增股本
（一）公司在董事会审议通过利润分配和资本公积金转增股本方案后，及时
披露方案的具体内容。
（二）公司于实施方案的股权登记日前三至五个交易日内披露方案实施公
告，方案实施公告应包括以下内容：
1、通过方案的股东大会届次和日期；
2、派发现金股利、股份股利、资本公积金转增股本的比例（以每10股表述）、
股本基数（按实施前实际股本计算），以及是否含税和扣税情况等；
3、股权登记日、除权（息）日、新增股份上市日；
4、方案实施办法；
5、股本变动结构表（按变动前总股本、本次派发股票股利数、本次转增股
本数、变动后总股本、占总股本比例等项目列示）；
6、派发股票股利、资本公积金转增股本后，需要调整的衍生品种行权（转
股）价、行权（转股）比例、承诺的最低减持价情况等（如适用）；
7、派发股票股利、资本公积金转增股本后，按新股本摊薄计算的上年度每
股收益或者本年半年度每股收益；
8、中国证监会和深圳证券交易所要求的其他内容。
第六十条 股票交易异常波动和传闻澄清
（一）公司股票交易根据有关规定被认定为异常波动的，公司应当于次一交
易日开市前披露股票交易异常波动公告。
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（二）公司披露的股票交易异常波动公告应当包括以下内容：
1、股票交易异常波动情况的说明；
2、董事会对重要问题的关注、核实情况说明；
3、向控股股东、实际控制人等的函询情况；
4、是否存在应披露而未披露信息的声明；
5、深圳证券交易所要求的其他内容。
（三）传闻可能或者已经对上市公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影
响的，公司应当及时核实相关情况，并依规披露情况说明公告或者澄清公告。
公司披露的澄清公告应当包括以下内容：
1、传闻内容及其来源；
2、传闻所涉及事项的真实情况；
3、相关风险提示（如适用）；
4、深圳证券交易所要求的其他内容。
第六十一条 回购股份
（一）本条回购股份适用于公司为减少注册资本而进行的回购。因实施股权
激励方案等而进行的回购依据中国证监会和深圳证券交易所相关规定执行。
（二）公司在董事会审议通过回购股份相关事项后，及时披露董事会决议、
回购股份预案，并发布召开股东大会的通知。
（三）公司应聘请独立财务顾问就回购股份事宜进行尽职调查，出具独立财
务顾问报告，并在股东大会召开五日前予以公告。
（四）公司在回购股份股东大会召开前三日前，公告回购股份董事会决议的
前一个交易日及股东大会的股权登记日登记在册的前10名股东的名称及持股数
量、比例数据等。
（五）采用集中竞价方式回购股份的，公司在收到中国证监会无异议函后的
5个交易日内公告回购报告书和法律意见书；采用要约方式回购股份的，公司在
收到无异议函后的两个交易日内予以公告，并在实施回购方案前公告回购报告书
和法律意见书。
（六）公司距回购期届满3个月时仍未实施回购方案的，董事会应就未能实
施回购的原因予以公告。
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（七）以集中竞价交易方式回购股份的，在回购股份期间，公司在每个月的
前3个交易日内，公告截止上月末的回购进展情况，包括已回购股份总额、购买
的最高价和最低价、支付的总金额；公司通过集中竞价交易方式回购股份占公司
总股本的比例每增加1%的，自该事实发生之日起两个交易日内予以公告；回购
期届满或者回购方案已实施完毕的，公司在股份变动报告中披露已回购股份总
额、购买的最高价和最低价、支付的总金额。
（八）回购期届满或者回购方案已实施完毕的，公司应停止回购行为，撤销
回购专用账户，在两日内公告公司股份变动报告。
第六十二条 可转换公司债券涉及的重大事项
（一）公司发行可转换公司债券出现以下情形之一时，应及时向深圳证券交
易所报告并披露：
1、因发行新股、送股、分立及其他原因引起股份变动，需要调整转股价格，
或者依据募集说明书约定的转股价格向下修正条款修正转股价格的；
2、可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前
公司已发行股份总额的10%的；
3、公司信用状况发生重大变化，可能影响如期偿还债券本息的；
4、可转换公司债券担保人发生重大资产变动、重大诉讼或者涉及合并、分
立等情况的；
5、未转换的可转换公司债券数量少于3,000万元的；
6、有资格的信用评级机构对可转换公司债券的信用或公司的信用进行评级，
并已出具信用评级结果的；
7、可能对可转换公司债券交易价格产生较大影响的其他重大事件；
8、中国证监会和深圳证券交易所规定的其他情形。
（二）公司在可转换公司债券约定的付息日前三至五个交易日内披露付息公
告，在可转换公司债券期满前三至五个交易日内披露本息兑付公告。
（三）公司在可转换公司债券开始转股前三个交易日内披露实施转股的公告。
（四）公司行使赎回权时，在每年首次满足赎回条件后的五个交易日内至少
发布三次赎回公告。赎回公告应载明赎回的程序、价格、付款方法、时间等内容。
赎回期结束，公司应公告赎回结果及影响。
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（五）在可以行使回售权的年份内，公司在每年首次满足回售条件后的五个
交易日内至少发布三次回售公告。回售公告应载明回售的程序、价格、付款方法、
时间等内容。
回售期结束后，公司应公告回售结果及影响。
（六）经股东大会批准变更募集资金投资项目的，公司在股东大会通过后二
十个交易日内赋予可转换公司债券持有人一次回售的权利，有关回售公告至少发
布三次，其中，在回售实施前、股东大会决议公告后五个交易日内至少发布一次，
在回售实施期间至少发布一次，余下一次回售公告发布的时间视需要而定。
（七）公司在可转换公司债券转换期结束的二十个交易日前至少发布三次提
示公告，提醒投资者有关在可转换公司债券转换期结束前的十个交易日停止交易
的事项。公司出现可转换公司债券按规定须停止交易的其他情形时，应在获悉有
关情形后及时披露可转换公司债券将停止交易的公告。
（八）公司在可转换公司债券转换期结束的二十个交易日前至少发布三次提
示公告，提醒投资者有关在可转换公司债券转换期结束前的十个交易日停止交易
的事项。
公司出现可转换公司债券按规定须停止交易的其他情形时，应在获悉有关情
形后及时披露其可转换公司债券将停止交易的公告。
（九）公司在每一季度结束后及时披露因可转换公司债券转换为股份所引起
的股份变动情况。
第六十三条 收购及相关股份权益变动
（一）持有公司5%以上股份的股东或实际控制人涉及公司的收购或股份权
益变动的，相关股东、实际控制人及相关信息披露义务人应按照《上市公司收购
管理办法》履行报告和公告义务，公司应及时发布提示性公告。
（二）因公司减少股本导致投资者及其一致行动人拥有权益的股份变动达到
披露要求的，公司应自完成减少股本的变更登记之日起2个工作日内，就因此导
致的公司股东拥有权益变动情况作出公告。
（三）公司受股东委托需要代为披露相关股份变动过户手续事宜的，在获悉
事实后及时对外公告。
（四）公司涉及被要约收购的，在收购人公告《要约收购报告书》后的20
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日内披露被收购公司董事会报告书与独立财务顾问的专业意见。
收购人对收购要约条件作出重大变化的，公司董事会在3个工作日内披露董
事会和独立财务顾问的补充意见。
（五）公司董事、监事、高级管理人员、员工或者其所控制或委托的法人或
者其他组织拟对公司进行收购或取得控制权的，公司应披露非关联董事参与表决
的董事会决议、非关联股东参与表决的股东大会决议，以及独立董事和独立财务
顾问的意见。
（六）公司控股股东以协议方式向收购人转让其所持股份时，控股股东及其
关联方如存在未清偿对公司的负债、未解除公司为其负债提供的担保及其他损害
公司利益的情形的，公司董事会应如实对外披露相关情况并提出解决措施。
（七）公司股东、实际控制人未履行报告和公告义务的，公司自知悉之日起
作出报告和公告，并督促股东、实际控制人履行报告和公告义务。
（八）公司股东、实际控制人未履行报告和公告义务，拒不履行相关配合义
务，或者实际控制人存在不得收购公司的情形的，公司董事会应拒绝接受被实际
控制人支配的股东向董事会提交的提案或者临时议案，并及时报告深圳证券交易
所及有关部门。
（九）公司收购及相关股份权益变动活动中的信息披露义务人在依法披露前，
如相关信息已在媒体上传播或公司股票交易出现异常的，公司应立即问询有关当
事人并对外公告。
（十）公司涉及其他公司的收购或股份权益变动活动的，应按照《上市公司
收购管理办法》履行报告、公告义务。
第六十四条 其他重大事件
（一）公司应及时将公司承诺事项和股东承诺事项单独摘出报送深圳证券交
易所备案，同时在符合规定条件媒体上单独披露。
公司应在定期报告中专项披露上述承诺事项的履行情况。公司未履行承诺
的，及时详细地披露原因以及董事会可能承担的法律责任。股东未履行承诺的，
公司应及时详细披露有关具体情况以及董事会采取的措施。
（二）公司出现下列使公司面临重大风险情形之一的，及时向深圳证券交易
所报告并披露：
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1、发生重大亏损或者遭受重大损失；
2、发生重大债务、未清偿到期重大债务或重大债权到期未获清偿；
3、可能依法承担的重大违约责任或大额赔偿责任；
4、计提大额资产减值准备；
5、公司决定解散或者被有权机关依法责令关闭；
6、公司预计出现资不抵债（一般指净资产为负值）；
7、主要债务人出现资不抵债或进入破产程序，公司对相应债权未提取足额
坏账准备；
8、主要资产被查封、扣押、冻结或被抵押、质押；
9、主要或全部业务陷入停顿；
10、公司因涉嫌违法违规被有权机关调查或受到重大行政、刑事处罚；
11、公司董事、监事、高级管理人员因涉嫌违法违规被有权机关调查或采取
强制措施及出现其他无法履行职责的情况；
12、深圳证券交易所或公司认定的其他重大风险情况。
上述事项涉及具体金额的，比照本办法第五十条的规定。
（三）公司因前期已公开披露的财务会计报告存在差错或虚假记载被责令改
正，或经董事会决定改正的，在被责令改正或者董事会作出相应决定时，及时予
以披露，并按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号――
财务信息的更正及相关披露》等有关规定的要求，对财务信息进行更正及予以披
露。
（四）公司作出向法院申请破产的决定，债权人向法院申请宣告公司破产，
或者法院受理关于公司破产的申请时，公司应及时予以披露并充分揭示其股票可
能被终止上市的风险。
进入破产程序后，公司和其他有信息披露义务的投资人应及时向深圳证券交
易所报告并披露债权申报情况、债权人会议情况、破产和解与整顿等重大情况。
法院依法作出裁定驳回破产申请、中止（恢复）破产程序或宣告破产时，公司应
及时披露裁定的主要内容。
（五）公司涉及股份变动的减资（回购除外）、合并、分立方案，在获得中
国证监会批准后，及时报告深圳证券交易所并公告。
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（六）公司减资、合并、分立方案实施过程中涉及信息披露和股份变更登记
等事项的，按中国证监会和深圳证券交易所的有关规定办理。
第六十五条 公司控股子公司发生重大事件，可能对公司证券交易价格产生
较大影响的，公司应履行信息披露义务。
公司参股公司发生可能对公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的
事件的，公司应履行信息披露义务。
第四章 信息披露程序
第六十六条 对于公司定期报告，公司总经理、财务负责人、董事会秘书等
高级管理人员应及时编制定期报告草案，提请董事会审议；董事会秘书负责送达
董事审阅；董事长负责召集和主持董事会会议审议定期报告；监事会负责审核董
事会编制的定期报告；董事会秘书负责组织定期报告的披露工作。
第六十七条 对于公司临时报告，公司董事、监事、高级管理人员知悉重大
事件发生时，应按照公司规定立即履行报告义务；董事长在接到报告后，立即向
董事会报告，并督促董事会秘书组织临时报告的披露工作。
第六十八条 公司在履行信息披露义务时应履行以下程序：
（一）信息披露义务人提供并认真核对相关信息资料；
（二）相关人员制作信息披露文件；
（三）董事会秘书对信息披露文件进行合规性审查；
（四）董事会秘书将信息披露文件报送深圳证券交易所审核；
（五）在符合规定条件媒体上公告信息披露文件；
（六）董事会秘书对信息披露文件及公告文件进行归档保存。
第五章 信息披露的管理和责任
第六十九条 公司董事会统一领导和管理信息披露工作，董事会秘书负责处
理信息披露事务，证券事务代表协助董事会秘书工作。
第七十条 相关信息披露义务人职责
（一）董事
1、董事应了解并持续关注公司生产经营情况、财务状况和公司已经发生的
或者可能发生的重大事件及其影响，主动调查、获取信息披露决策所需要的资料；
2、董事在知悉公司的未公开重大信息时，应及时报告公司董事会，同时知
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会董事会秘书；
3、未经董事会授权，董事个人不得代表公司或董事会向投资者和媒体发布、
披露公司未公开重大信息。
（二）监事
1、监事应对公司董事、高级管理人员履行信息披露职责的行为进行监督；
监事应关注公司信息披露情况，如发现信息披露存在违法违规问题，监事应进行
调查并提出处理建议；
2、监事会应对定期报告出具书面审核意见，说明编制和审核的程序是否符
合法律、法规和相关规范性文件中国证监会的规定，报告的内容是否能够真实、
准确、完整地反映公司的实际情况；
3、监事会需对外公开披露信息时，应将拟披露信息的相关资料交由董事会
秘书办理信息披露手续；
4、监事在知悉公司的未公开重大信息时，应及时报告公司董事会，同时知
会董事会秘书；
5、除非法律、法规另有规定，监事不得以公司名义对外发布未公开重大信
息。
（三）董事会秘书
1、董事会秘书负责组织和协调公司信息披露事务，汇集公司应予披露的信
息并报告董事会，持续关注媒体对公司的报道并主动求证报道的真实情况。
董事会秘书有权参加股东大会、董事会会议、监事会会议和高级管理人员相
关会议，有权了解公司的财务和经营情况，查阅涉及信息披露事宜的所有文件；
2、作为公司和深圳证券交易所的指定联络人，董事会秘书负责办理公司信
息对外公布等相关事宜，包括督促公司执行本办法、促使公司和相关信息披露义
务人依法履行信息披露义务、办理定期报告和临时报告的披露工作；
3、董事会秘书负责协调公司与投资者关系，接待投资者来访、回答投资者
咨询、向投资者提供公司披露的资料；
4、董事会秘书负责与公司信息披露有关的保密工作，促使公司相关信息披
露义务人在有关信息正式披露前保守秘密，并在内幕信息泄露时，及时采取补救
措施并向深圳证券交易所报告。
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（四）高级管理人员
1、高级管理人员应及时向董事会报告有关公司经营或者财务方面出现的重
大事件、已披露的事件的进展或者变化情况及其他相关信息，同时知会董事会秘
书；
2、高级管理人员应答复董事会对公司定期报告、临时报告和其他事项的询
问；
3、当高级管理人员研究或决定涉及未公开重大信息时，应通知董事会秘书
列席会议，并提供信息披露所需资料。
（五）公司各部门、下属公司的负责人
1、公司各部门、下属公司的负责人应定期或不定期向总经理报告公司经营、
对外投资、重大合同签订及执行情况、资金运作情况和盈亏情况；
2、公司各部门、下属公司的负责人应及时向董事会秘书报告与本部门、下
属公司相关的未公开重大信息；
3、遇有需要协调的信息披露事项时，应及时协助董事会秘书完成披露事项；
4、公司各部门、下属公司的负责人应就披露事项提供真实、准确、完整的
信息和资料并对此负责，及时协助董事会秘书完成披露事项。
（六）公司股东、实际控制人发生以下事件时，应当主动告知公司董事会，
并配合公司履行信息披露义务：
1、持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司
的情况发生较大变化；
2、法院裁决禁止控股股东转让其所持股份，任一股东所持公司5%以上股份
被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权；
3、拟对公司进行重大资产或者业务重组；
4、中国证监会规定的其他情形。
应披露的信息依法披露前，相关信息已在媒体上传播或者公司证券及其衍生
品种出现交易异常情况的，股东或者实际控制人应及时、准确地向公司作出书面
报告，并配合公司及时、准确地公告。
公司的股东、实际控制人不得滥用其股东权利、支配地位，不得要求公司向
其提供内幕信息。
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第七十一条 除监事会公告外，公司披露的信息应以董事会公告的形式发布。
董事、监事、高级管理人员非经董事会书面授权，不得对外发布公司未披露信息。
第七十二条 公司非公开发行股票时，控股股东、实际控制人和发行对象应
及时向公司提供相关信息，配合公司履行信息披露义务。
第七十三条 公司董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东及其一致
行动人、实际控制人应及时向公司董事会报送公司关联人名单及关联关系的说明。
公司应履行关联交易的审议程序，并严格执行关联交易回避表决制度。交易各方
不得通过隐瞒关联关系或者采取其他手段，规避公司的关联交易审议程序和信息
披露义务。
第七十四条 通过接受委托或者信托等方式持有公司5%以上股份的股东或
者实际控制人，应及时将委托人情况告知公司，配合公司履行信息披露义务。
第七十五条 公司应为董事会秘书履行信息披露等职责提供便利条件，相关
信息披露义务人应支持、配合董事会秘书的工作。
（一）董事会秘书负责公司未公开重大信息的收集，公司应保证董事会秘书
能够及时、畅通地获取相关信息；
（二）公司财务负责人应配合董事会秘书在财务信息披露方面的相关工作；
（三）董事会秘书负责公司未公开重大信息的对外公布，其他董事、监事、
高级管理人员，非经董事会书面授权，不得对外发布任何公司未公开重大信息；
（四）董事会秘书为公司投资者关系管理的负责人，未经董事会秘书许可，
任何人不得从事投资者关系活动。
第七十六条 公司董事、监事、高级管理人员应对公司信息披露的真实性、
准确性、完整性、及时性、公平性负责，但有充分证据表明其已经履行勤勉尽责
义务的除外。
公司董事长、总经理、董事会秘书，应对公司临时报告信息披露的真实性、
准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。
公司董事长、总经理、财务负责人应对公司财务报告的真实性、准确性、完
整性、及时性、公平性承担主要责任。
第七十七条 公司董事、监事、高级管理人员应勤勉尽责，关注信息披露文
件的编制情况，保证定期报告、临时报告在规定期限内披露，配合公司及其他信
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息披露义务人履行信息披露义务。
第六章 记录和保管制度
第七十八条 对于公司董事、监事、高级管理人员履行信息披露职责时签署
的文件，公司董事、监事、高级管理人员保存完整的书面记录。
第七十九条 公司董事、监事、高级管理人员履行职责时相关信息披露的传
送、审核文件由董事会秘书保存，保存期限为10年。
第八十条 公司信息披露文件及公告由董事会秘书保存，保存期限为10年。
第七章 信息披露的保密和处罚
第八十一条 公司对未公开的重大信息采取严格保密措施。
第八十二条 公司内幕信息知情人包括知悉公司尚未公开的可能影响证券及
其衍生品种市场价格的重大信息的机构和个人。
第八十三条 公司内幕信息知情人对其获知的未公开的重大信息负有保密的
义务，不得擅自以任何形式对外披露。
第八十四条 公司及相关信息披露义务人应对内刊、网站、宣传性资料等进
行严格管理，防止在上述资料中泄露未公开重大信息。
第八十五条 未公开重大信息在公告前泄露的，公司及相关信息披露义务人
应提醒获悉信息的人员必须对未公开重大信息予以严格保密，且在相关信息正式
公告前不得买卖公司证券及其衍生品种。
第八十六条 对于违反本办法、擅自公开重大信息的信息披露义务人或其他
获悉信息的人员，公司董事会将视情节轻重以及给公司造成的损失和影响，对相
关责任人进行处罚，并依据法律、法规和规范性文件，追究法律责任。
第八章 财务管理和会计核算的内部控制及监督机制
第八十七条 公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，建立财务管
理和会计核算的内部控制制度，确保财务信息真实、准确、完整。公司财务信息
披露前，应执行公司财务管理和会计核算的内部控制制度。
第八十八条 公司年度报告中的财务会计报告应经具有证券相关业务资格的
会计师事务所审计。
第八十九条 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计报告的，公司董事
会应针对审计意见涉及事项作出专项说明。
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第九章 信息沟通
第九十条 公司通过业绩说明会、分析师会议、路演、接受投资者调研等形
式就公司的经营情况、财务状况及其他事件与任何机构和个人进行沟通的，不得
提供内幕信息。
第九十一条 信息披露义务人应向其聘用的证券公司、证券服务机构提供与
执业相关的所有资料，并确保资料的真实、准确、完整，不得拒绝、隐匿、谎报。
为信息披露义务人履行信息披露义务出具专项文件的证券公司、证券服务机
构，是指为证券发行、上市、交易等证券业务活动制作、出具保荐书、审计报告、
资产评估报告、法律意见书、财务顾问报告、资信评级报告等文件的证券公司、
会计师事务所、资产评估机构、律师事务所、财务顾问机构、资信评级机构。
第十章 附则
第九十二条 本办法由公司董事会负责解释。
第九十三条 本办法经公司股东大会审议通过之日起施行。
第九十四条 本办法没有规定或与法律、行政法规、部门规章及规范性文件
的规定不一致的，以法律、行政法规、部门规章及规范性文件的规定为准。
成都彩虹电器（集团）股份有限公司
2023 年 9 月
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