河南新宁现代物流股份有限公司

        年报信息披露重大差错责任追究制度


                        第一章 总则
       第一条 为进一步提高河南新宁现代物流股份有限公司（以
下简称“公司”）的规范运作水平，加大对年报信息披露责任人
的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，增强信息披露
的真实性、准确性、完整性和及时性，推进公司内控制度建设，
根据《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、
《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上
市公司规范运作》、《中国证券监督管理委员会深圳监管局关于要
求制定上市公司年报信息披露重大差错责任追究制度的通知》等
有关法律、法规、规范性文件以及《河南新宁现代物流股份有限
公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，特制定本制
度。
       第二条 公司董事、监事、高级管理人员以及与年报信息披
露有关的其他人员应当严格执行《企业会计准则》及相关规定，


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严格遵守公司与财务报告相关的内部控制制度，确保财务报告真
实、公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。公司有
关人员不得干扰、阻碍审计机构及相关注册会计师独立、客观地
进行年报审计工作。
       第三条 公司董事、监事、高级管理人员以及与年报信息披
露相关的其他人员在年报信息披露工作中违反国家有关法律、法
规、规范性文件以及公司规章制度，因不履行或者不正确履行职
责、义务或其他个人原因，导致年报信息披露发生重大差错的，
应当按照本制度的规定追究其责任。
    本制度适用于公司的董事、监事、高级管理人员，公司各部
门及各分支机构、子公司的负责人以及与年报信息披露工作有关
的其他人员。
       第四条 本制度所指年报信息披露重大差错包括年度财务报
告存在重大会计差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗
漏、业绩预告或业绩快报存在重大差异等情形。具体包括以下情
形：
    （一）年度财务报告违反《中华人民共和国会计法》、《企业
会计准则》及相关规定，存在重大会计差错；
    （二）会计报表附注中财务信息的披露违反了《企业会计准
则》及相关解释规定、中国证监会《公开发行证券的公司信息披


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露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》等信息披露编报
规则的相关要求，存在重大错误或重大遗漏；
    （三）其他年报信息披露的内容和格式不符合中国证监会
《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号——年
度报告的内容与格式》、深圳证券交易所相关规范性文件和《公
司章程》、《河南新宁现代物流股份有限公司信息披露管理制度》
及其他内部控制制度的规定，存在重大错误或重大遗漏；
    （四）业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异且不能提
供合理解释的；
    （五）业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际
数据和指标存在重大差异且不能提供合理解释的；
    （六）监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错
的情形。
    第五条 年报信息披露存在重大遗漏或与事实不符情况的，
应及时进行补充和更正公告。
    年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人的责
任。实施责任追究时，应遵循以下原则：客观公正、实事求是；
有责必问、有错必究；权力与责任相对等、过错与责任相对应；
追究责任与改进工作相结合。
      第二章 财务报告重大会计差错的认定及处理程序


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    第六条 财务报告存在重大会计差错的具体认定标准：
    （一）涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度
经审计资产总额 5%以上，且绝对金额超过 500 万元；
    （二）涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审
计净资产总额 5%以上，且绝对金额超过 500 万元；
    （三）涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计
收入总额 5%以上，且绝对金额超过 500 万元；
    （四）涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计
净利润 5%以上， 且绝对金额超过 500 万元；
    （五）会计差错金额直接影响盈亏性质；
    （六）经注册会计师审计，对以前年度财务报告进行更正的，
会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利润 5%以上，且绝
对金额超过 500 万元；
    （七）监管部门责令公司对以前年度财务报告存在的差错进
行改正。
    上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。
    第七条 公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正，
需聘请具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所对更正
后的年度财务报告进行审计。
    第八条 对前期已公开披露的定期报告中财务信息存在差错


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进行更正的信息披露，应遵照《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》、《公开发行证券
的公司信息披露内容与格式准则第 2 号—年度报告的内容与格
式》及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的相关规定执行。
    第九条 当财务报告存在重大会计差错更正事项时，公司内
审部门应收集、汇总相关资料，调查责任原因，进行责任认定，
并拟定处罚意见和整改措施。内审部门先形成书面材料详细说明
会计差错的内容、会计差错的性质及产生原因、会计差错更正对
公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标、会计师事
务所重新审计的情况、重大会计差错责任认定的初步意见。再提
交董事会审计委员会审议，并抄报监事会。公司董事会对审计委
员会的提议作出专门决议。
    被调查人及公司的董事、监事、高级管理人员、公司各部门
以及各分支机构、子公司的负责人以及其他相关人员应当配合调
查工作，不得阻挠、推诿或干预调查工作。


    第三章 其他年报信息披露重大差错的认定及处理程序
    第十条 其他年报信息披露重大差错的认定标准：
    （一）会计报表附注中财务信息披露存在重大错误或重大遗
漏的认定标准：


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    1、披露重大会计政策、会计估计变更或会计差错调整事项；
    2、符合本制度第六条（一）至（四）项所列标准的重大差
错事项；
    3、涉及金额占公司最近一期经审计净资产 10%以上的担保
或对股东、实际控制人或其关联人提供的任何担保，或涉及金额
占公司最近一期经审计净资产 10%以上的其他或有事项；
    4、其他足以影响年报使用者作出正确判断的重大事项。
    （二）其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏的认定标
准：
    1、涉及金额占公司最近一期经审计净资产 10%以上的重大
诉讼、仲裁；
    2、涉及金额占公司最近一期经审计净资产 10%以上的担保
或对股东、实际控制人或其关联人提供的任何担保；
    3、涉及金额占公司最近一期经审计净资产 10%以上的重大
合同或对外投资、收购及出售资产等交易；
    4、其他足以影响年报使用者作出正确判断的重大事项。
       第十一条 业绩预告存在重大差异的认定标准：
    （一）业绩预告预计的业绩变动方向与年报实际披露业绩不
一致且不能提供合理解释的，包括以下情形：原先预计亏损，实
际盈利；原先预计扭亏为盈，实际继续亏损；原先预计净利润同


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比上升，实际净利润同比下降；原先预计净利润同比下降，实际
净利润同比上升。
    （二）业绩预告预计的业绩变动方向虽与年报实际披露业绩
一致，但变动幅度或盈亏金额超出原先预计的范围达 20%以上且
不能提供合理解释的。
    第十二条 业绩快报存在重大差异的认定标准：业绩快报中
的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标的差异幅
度达到 20%以上且不能提供合理解释的，认定为业绩快报存在重
大差异。
    第十三条 年报信息披露存在重大遗漏或与事实不符情况的，
应及时进行补充和更正公告。
    第十四条 对其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、
业绩预告或业绩快报存在重大差异的，由公司内审部门负责收集、
汇总相关资料，调查责任原因， 并形成书面材料，详细说明相
关差错的性质及产生原因、责任认定的初步意见、拟定的处罚意
见和整改措施等，提交董事会审计委员会审议，并抄报监事会。
公司董事会审计委员会审议通过后，提请董事会审议。


           第四章 年报信息披露重大差错的责任追究
    第十五条 年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关


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责任人的责任。董事长、总经理、财务负责人、会计机构负责人
对公司财务报告的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承
担主要责任。
    第十六条 因出现年报信息披露重大差错被监管部门采取公
开谴责、通报批评等监管措施的，公司内审部门应及时查实原因，
采取相应的更正措施，并对相关责任人进行责任追究。
    第十七条 有下列情形之一，应当从重或者加重惩处：
    （一）情节恶劣、后果严重、影响较大且事故原因系责任人
个人主观故意所致的；
    （二）干扰、阻挠事故原因的调查和事故处理，打击、报复、
陷害调查人的；
    （三）明知错误，仍不纠正处理，致使危害结果扩大的；
    （四）多次发生年报信息披露重大差错的；
    （五）董事会认为的其它应当从重或者加重处理的情形。
    第十八条 对于年度报告编制与披露过程中出现的重大差错，
董事会视情节轻重采取经济处罚等形式追究相关人员责任；对于
由于个人主观因素造成的情节恶劣、后果严重、影响重大的年报
重大差错情况，公司保留追究其法律责任的权利。
    第十九条 公司控股股东及实际控制人、董事、监事、高级
管理人员、公司各部门负责人以及与年报信息披露有关的其他工


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作人员出现责任追究的范围事件时，公司在进行上述处罚的同时
可附带经济处罚，处罚金额由董事会视事件情节进行具体确定。
       第二十条 对责任人作出责任追究处罚前，应当听取责任人
的意见，保障陈述和申辩的权利。
       第二十一条 年报信息披露重大差错责任追究的主要形式包
括：
    （一）公司内通报批评；
    （二）警告，责令改正并作检讨；
    （三）调离原工作岗位、停职、降职、撤职；
    （四）经济处罚；
    （五）解除劳动合同；
    （六）情节严重涉及犯罪的依法移交司法机关处理。
    对责任人追究责任，可视情节轻重采取上述一种或同时采取
数种形式。
       第二十二条 年报信息披露重大差错责任追究的结果纳入公
司对相关部门和人员的年度绩效考核指标。
       第二十三条 公司董事会对年报信息披露重大差错责任认定
及处罚的决议以临时公告的形式对外披露。


                         第五章 附则


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    第二十四条 公司半年报、季报的信息披露重大差错的责任
追究参照本制度规定执行。
    第二十五条 本制度未尽事宜，依照国家法律、法规、规范
性文件以及《公司章程》的有关规定执行。本制度与法律、法规、
其他规范性文件以及《公司章程》的有关规定不一致的，以有关
法律、法规、其他规范性文件以及《公司章程》的规定为准。
    第二十六条 本制度所称“以上”含本数，“超过”不含本数。
    第二十七条 本制度由公司董事会负责解释。
    第二十八条 本制度经公司董事会审议批准后生效，修改时
亦同。




                        河南新宁现代物流股份有限公司
                             2023 年 6 月




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