河南新宁现代物流股份有限公司

                  内部审计管理制度


                       第一章 总则
    第一条 为进一步规范河南新宁现代物流股份有限公司（以
下简称“公司”） 内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护
投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》《审计署关于
内部审计工作的规定》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上
市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件以及《河南新宁现
代物流股份有限公司章程》 以下称“《公司章程》”）的有关规定，
制订本制度。
    第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门对
公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性
以及经营活动的效率和效果等开展的评价活动。
    第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、
高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证
的过程：


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    （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；
    （二）提高公司经营的效率和效果；
    （三）保障公司资产的安全；
    （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
    公司所属部门、全资及控股子公司、分公司以及具有重大影
响的参股公司（以下简称“全公司”）依照本制度接受审计监督。


               第二章 审计机构和审计人员
    第四条 公司董事会下设审计委员会，负责监督及评估内部
审计工作。
    公司审计委员会下设内部审计部门，内部审计部门在审计委
员会指导下独立开展审计工作，对审计委员会负责，向审计委员
会报告工作。内部审计部门对公司内部控制制度的建立和实施、
公司财务信息的真实性和完整性等情况进行监督检查。
    内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之
下，或者与财务部门合署办公。
    第五条 公司内部审计部门配置专职人员从事内部审计工作，
设审计负责人一名。
    第六条 公司内部审计人员应具备与审计工作相适应的审计、
会计、经济管理等相关专业知识和业务能力，熟悉公司的生产经


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营活动和内部控制，具有专业胜任能力；同时还应具有良好的职
业道德，并做到依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、实
事求是、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、泄露机密、玩忽
职守。
    第七条 公司董事会应当保障内部审计部门和内部审计人员
依法行使职权和履行职责；公司各内部机构或职能部门、控股子
公司及具有重大影响的参股公司应当配合内部审计部门依法履
行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。
    第八条 审计人员办理审计事项时，与被审计对象、被审计
事项有利害关系的人员应当回避。


                  第三章 审计机构职责
    第九条 公司审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，
应当履行以下主要职责：
    （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
    （二）审阅公司年度内部审计工作计划；
    （三）督促公司内部审计计划的实施；
    （四）指导内部审计部门的有效运作，公司内部审计部门应
当向审计委员会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审
计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员


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会；
    （五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重
大问题等；
    （六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等
外部审计单位之间的关系。
       第十条 公司内部审计部门应当履行以下主要职责：
    （一）对全公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施
的有效性进行检查和评估；
    （二）对全公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反
映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完
整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、
自愿披露的预测性财务信息等；
    （三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、
关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能
存在的舞弊行为；
    （四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限
于内部审计计划、计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问
题；
    （五）负责审计委员会交办的其他审计事项。
       第十一条 内部审计的范围


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    （一）对全公司年度目标完成情况进行审计；
    （二）对全公司财务收支、经营绩效以及其他有关的经济活
动进行审计；
    （三）受人力资源委托，对全公司高级管理人员履行经济责
任情况进行审计；
    （四）对全公司的重大投资项目、重大基建工程和重大技术
改造、大修等的立项、概（预）算、决算和竣工交付使用等情况
进行审计；
    （五）对全公司的内部控制及风险管理情况进行审计；
    （六）对全公司经济管理和效益情况进行审计；
    （七）督促落实审计发现问题的整改工作；
    （八）公司领导和上级机构交办的其他审计事宜。
    内部审计应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露
事务相关的所有业务环节，包括但不限于：销货与收款、采购与
付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、
人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等。内部审计
部门可以根据公司所处行业及生产经营特点，对内部审计涵盖的
业务环节进行调整。
    第十二条 内部审计部门应当建立工作底稿制度，依据相关
法律、法规的规定，建立相应的档案管理制度，内部审计工作报


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告、工作底稿及相关资料的保存时间至少 10 年。
    第十三条 内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、
相关性和可靠性。内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来
源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中。
    第十四条 审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对
下列事项进行一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查
发现公司存在违法违规、运作不规范等情形的，应当及时向深圳
证券交易所报告并督促公司对外披露：
    （一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资
与衍生品交易等高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、
对外投资等重大事件的实施情况；
    （二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、
控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。
    审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及
相关资料，对公司内部控制有效性出具书面评估意见，并向董事
会报告。


                  第四章 审计机构权限
    第十五条 为保证审计机构履行职责，在审计范围内，公司
赋予审计机构的主要权限有：


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    （一）根据审计工作需要，要求有关部门按时报送审计期间
内有关经营管理资料，包括但不限于：
    1.有关部门内部管理制度、岗位职责与分工的书面文件；
    2.财务资料，包括会计账簿、凭证、报表、开户银行对账单
等；
    3.相关业务合同、协议等；
    4.各项资产证明、股权证明；
    5.各项债权的对方确认函；
    6.与客户往来的重要文件；
    7.重要经营决策文件(包括董事会、监事会、股东大会的决
议、记录及公告文件等)；
    8.计算机系统及其电子数据和资料；
    9.其他相关资料。
    （二）有权参加公司财务、业务及经营决策管理的有关会议，
有权出席、参加由公司管理层或董事会举行的与内部审计机构职
责有关的会议，有权召开与审计事项相关的会议；
    （三）有权审批项目计划、工作方案和审计报告，并决定报
告的发送对象，有权对审计工作底稿的接触进行控制；
    （四）就审计中的有关事项向被审计对象进行调查并索取证
明材料；


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    （五）对正在进行的违反财经法规、公司规章制度和严重失
职可能造成重大经济损失的行为，有权做出制止决定并报审计委
员会及公司主要负责人；对已经造成重大经济损失和影响的行为，
向审计委员会及公司主要负责人提出处理建议；
    （六）出具内部审计报告，提出改进管理、提高效益的建议，
检查采纳审计意见和执行审计决定的情况；
    （七）有权对审计工作中发现的风险或重大控制薄弱环节及
时向董事会报告，并进行持续监测；
    （八）被审计单位会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他
与经济活动有关的资料，存在可能被转移、隐匿、篡改或毁弃迹
象的，经公司主要负责人批准，有权予以暂时封存；
    （九）对阻挠、破坏审计工作及拒绝提供资料的，可以向公
司主要负责人提出采取必要措施，追究相关人员责任的建议。


                     第五章 审计工作程序
       第十六条 内部审计部门根据审计委员会及管理层确定的年
度审计工作重点，拟定年度审计计划，审计计划可根据审计委员
会及管理层的需要进行调整。根据公司的具体情况，确定审计项
目。
       第十七条 内部审计工作程序包括：准备、实施、报告、督


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察检查四个阶段。
    第十八条 审计项目确定以后组织成立内部审计小组，了解
被审计对象情况，做好审计准备工作，并在审计实施三日前以口
头方式或邮件形式通知被审计对象。
    特殊审计事项，可在进驻被审计单位时送达审计通知书。
    第十九条 被审计对象在接到审计通知后，应在规定期限内
按审计通知的要求准备审计所需要的相关资料。
    第二十条 在审计实施阶段，内部审计小组根据审计范围和
重点通过查阅有关文件、资料、实物，向有关单位和人员进行核
实，取得相关证明资料，记录审计工作底稿。内部审计小组可以
运用审核、观察、询问、函证和分析性复核等方法，获取充分、
相关、可靠的审计证据，表述清楚审计事项，准确定性审计发现
问题，形成审计意见出具审计报告初稿。审计报告应当客观、完
整、清晰，具有建设性并体现重要性原则。
    第二十一条 在审计报告阶段，内部审计小组应该在出具审
计报告前，与被审计对象交换意见，并出具正式审计报告。审计
报告发布给能保证对审计结果应有考虑的人员，即能采取纠正措
施或能保证采取纠正措施的主要人员。此外，对审计报告的发布
还应考虑其受控范围。
    第二十二条 被审计对象必须执行审计报告；被审计对象对


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审计报告存在异议的，应在审计报告送达之日起七日内提出书面
意见，逾期不提视为无异议。
    第二十三条 在督察检查阶段，对审计报告述及的重大审计
事项和审计建议及决定，内部审计部门将对被审计对象进行跟踪
检查，必要时实施后续审计。
    第二十四条 审计完毕后，所有形成的与审计项目有关的资
料经整理后纳入审计档案管理。
    第二十五条 内部审计部门应当按照有关规定实施适当的审
查程序，评价公司内部控制的有效性，并至少每年向审计委员会
提交一次内部控制评价报告。评价报告应当说明审查和评价内部
控制的目的、范围、审查结论及对改善内部控制的建议。
    第二十六条 内部控制审查和评价范围应当包括与财务报告
和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况。内部审
计部门应当将对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、
募集资金使用与存放、信息披露事务等事项相关内部控制制度的
完整性、合理性及其实施的有效性作为检查和评估的重点。
    第二十七条 内部审计部门对审查过程中发现的内部控制缺
陷，应当督促相关责任部门制定整改措施和整改时间，并进行内
部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况。内部审计部门负
责人应当适时安排内部控制的后续审查工作，并将其纳入年度内


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部审计工作计划。
    第二十八条 内部审计部门在审查过程中如发现内部控制存
在重大缺陷或重大风险，应当及时向审计委员会和管理层报告。


                   第六章 审计结果运用
    第二十九条 被审计单位主要负责人为审计发现问题整改的
第一责任人。对审计发现的问题和提出的建议，被审计单位应当
按照要求进行整改，并将整改结果书面告知内部审计部门。
    第三十条 被审计单位对审计发现的典型性、普遍性、倾向
性问题，应当及时分析研究，制定和完善相关管理制度，建立健
全内部控制措施。
    第三十一条 内部审计部门应当加强与人力、法律、财务等
内部监督力量的协作配合，建立信息共享、结果共用、重要事项
共同实施、问题整改问责共同落实等工作机制。审计结果及整改
情况应当作为考核、任免、奖惩干部和相关决策的依据之一。
    第三十二条 内部审计部门对审计发现的重大违纪违法问题
线索，应当依法依规及时移送有关部门。


                     第七章 信息披露
    第三十三条 公司董事会或者审计委员会应当根据内部审计


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部门出具的评价报告及相关资料，对与财务报告和信息披露事务
相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内部控制自我
评价报告。内部控制自我评价报告至少应当包括以下内容：
    （一）董事会对内部控制报告真实性的声明；
    （二）内部控制评价工作的总体情况；
    （三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法；
    （四）内部控制存在的缺陷及其认定情况；
    （五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况；
    （六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施；
    （七）内部控制有效性的结论。
    公司董事会应当在审议年度报告的同时，对内部控制自我评
价报告形成决议。监事会和独立董事应当对内部控制自我评价报
告发表意见，保荐机构（如有）应当对内部控制自我评价报告进
行核查，并出具核查意见。
    第三十四条 公司可以根据实际情况要求会计师事务所对公
司与财务报告相关的内部控制有效性出具内部控制鉴证报告。
    第三十五条 如会计师事务所对公司内部控制有效性出具非
无保留结论鉴证报告的，公司董事会、监事会应当针对鉴证结论
涉及事项做出专项说明，专项说明至少应当包括以下内容：
    （一）鉴证结论涉及事项的基本情况；


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    （二）该事项对公司内部控制有效性的影响程度；
    （三）公司董事会、监事会对该事项的意见；
    （四）消除该事项及其影响的具体措施。
       第三十六条 公司应当在年度报告披露的同时，在指定网站
上披露内部控制自我评价报告及监事会、独立董事、保荐机构或
者独立财务顾问（如有）等主体出具的意见。


                      第八章 奖励与处罚
       第三十七条 内部审计部门对遵守公司规章制度、做出显著
成绩的部门和个人，可以向审计委员会提出给予表扬和奖励的建
议。
       第三十八条 对有下列行为的被审计对象，由公司根据情节
轻重，给予处分，经济处罚，或提交有关部门进行处理；
    （一）拒绝提供会计账簿、凭证、报表、业务合同、协议、
契约、凭证、账表、资产证明、股权证明等证明材料的；
    （二）阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的；
    （三）弄虚作假，隐瞒事实真相的；
    （四）拒不纠正审计发现问题的；
    （五）整改不力、屡审屡犯的；
    （六）威胁、污辱、打击、报复、陷害审计人员或举报人；


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侵犯审计人员或举报人名誉、人格、人身安全的；
    （七）违反国家规定或者公司内部规定的其他情形。
    第三十九条 审计人员违反本制度规定，违反下列行为的，
由公司根据情节轻重，给予处分，追究经济责任；情节严重，构
成犯罪的，应当移送司法机关依法追究刑事责任。
    （一）利用职权谋取私利的；
    （二）弄虚作假、徇私舞弊的；
    （三）玩忽职守、给公司造成重大损失的；
    （四）泄露被审单位商业机密的；
    （五）违反国家规定或者公司内部规定的其他情形。


                      第九章 附则
    第四十条 本制度未作规定的，依照国家有关法律、法规、
规范性文件以及《公司章程》的有关规定执行。本制度与有关法
律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定不一致的，
以有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定为准。
    第四十一条 本制度经董事会审议通过后实施，修改时亦同。
    第四十二条 本制度由董事会负责解释。




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