成都振芯科技股份有限公司



董事会审计委员会工作细则




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           2023 年 12 月
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             董事会审计委员会工作细则
                             第一章     总则

    第一条 根据《公司法》《证券法》《首次公开发行股票注册管理办法》《深

圳证券交易所创业板股票上市规则》《企业内部控制基本规范》等有关法律、法

规的规定和要求，结合公司的实际情况，为强化董事会决策功能，做到事前审计、

专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，公司特设立董

事会审计委员会，并制定本工作细则。

    第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机

构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。


                           第二章     人员组成

    第三条 审计委员会成员由三名董事组成，审计委员会成员应当为不在公司

担任高级管理人员的董事，其中独立董事占多数，委员中至少有一名独立董事为

专业会计人士。

    第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的

三分之一提名，并由董事会选举产生。
    第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员担任，且

应当为会计专业人士，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董

事会批准产生。

    第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期

间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述第

三至第五条规定补足委员人数。

    第七条 审计委员会下设审计工作组为日常办事机构，负责日常工作联络和

会议组织等工作。




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                           第三章   职责权限

    第八条 审计委员会的主要职责权限：

    （一）提议聘请或更换外部审计机构；

    （二）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

    （三）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之

间的关系；

    （四）审核公司的财务信息及其披露；

    （五）审查公司内控制度，对重大关联交易进行审计；

    （六）至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告

等；

    （七）至少每季度向董事会报告一次，内容包括内部审计工作进度、质量以

及发现的重大问题等；

    （八）公司董事会授予的其他事宜。

    第九条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审

计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交

董事会审议:

    （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告

    （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

    （三）聘任或者解聘公司财务负责人；

    （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大

会计差错更正；

    （五）法律法规、中国证监会规定、证券交易所有关规定和公司章程规定

的其他事项。

    审计委员会对董事会负责，审计委员会应配合监事会的监事审计活动。

    第十条 审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对下列事项进行一

次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现上市公司存在违法违规、运

作不规范等情形的，应当及时向深圳证券交易所报告并督促上市公司对外披露：

   （一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等
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高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情

况；

    （二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实

际控制人及其关联人资金往来情况。

    审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司

内部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。

    第十一条 审计委员会应对公司内部控制制度进行检查和评估后出具专项

意见，作为公司向证券交易所报送定期报告（包括年度报告、中期报告和季度报

告）时提交的文件之一。

    公司应当在年度报告中披露审计委员会年度履职情况，主要包括审计委员

会会议的召开情况和履行职责的具体情况。


                           第四章   决策程序

    第十二条 审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司

有关方面的书面资料：

    （一）公司相关财务报告；

    （二）内外部审计机构的工作报告；

    （三）外部审计合同及相关工作报告；

    （四）公司对外披露信息情况；

    （五）公司重大关联交易审计报告；

    （六）其他相关事宜。

    第十三条 审计委员会会议，对审计工作组提供的报告进行评议，并将相关

书面决议材料呈报董事会讨论：

    （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

    （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；

    （三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交

易是否合乎相关法律法规；

    （四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；

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    （五）其他相关事宜。


                           第五章   议事规则

    第十四条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少召开四次，

每季度召开一次。两名及以上成员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临

时会议。会议召开前七天须通知全体委员，会议由主任委员主持，主任委员不能

出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。公司原则上应当不迟于专门委员

会会议召开前三日提供相关资料和信息。

    第十五条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名

委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

    第十六条 审计委员会会议以现场召开为原则。在保证全体参会董事能够充

分沟通并表达意见的前提下，必要时可以依照程序采用视频、电话或者其他方

式召开。审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决。

    第十七条 审计工作组成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董

事、监事及其他高级管理人员列席会议。

    第十八条 公司应当为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或者

机构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。

审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应当给予配合。

    如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由公

司支付。

    第十九条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵

循有关法律、法规、公司章程及本办法的规定。

    第二十条 审计委员会会议应当有记录，会议记录应当真实、准确、完整，

充分反映与会人员对所审议事项提出的意见。出席会议的委员应当在会议记录上

签名确认；会议记录由公司董事会秘书保存。

    第二十一条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司

董事会。审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，董事会未

采纳的，公司应当披露该事项并充分说明理由。

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    第二十二条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露

有关信息。


                           第六章   附则

    第二十三条 本工作细则（修订稿）自董事会决议通过之日起施行。

    第二十四条 本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规

定执行；本工作细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司

章程相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并立即修订，报

董事会审议通过。

    第二十五条 本细则解释权归属公司董事会。




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