江门市科恒实业股份有限公司
 募集资金置换专项审核报告
信会师报字[2023]第 ZI10668 号
                江门市科恒实业股份有限公司
                  募集资金置换专项审核报告



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一、   专项审核报告

二、   附件

       江门市科恒实业股份有限公司截至 2023 年 11 月 16 日止        1-3

       的《关于以募集资金置换预先投入募投项目资金的专项

       说明》

三、 事务所执业资质证明
                募集资金置换专项审核报告

                                                信会师报字[2023]第ZI10668号

江门市科恒实业股份有限公司全体股东：

      我们接受委托，对后附的江门市科恒实业股份有限公司（以下简
称“贵公司”）编制的截止日为2023年11月16日《关于以募集资金置换
预先投入募投项目自筹资金的专项说明》进行专项审核。

    一、管理层的责任
    按照《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和
使用的监管要求》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和《深
圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范
运作》等相关规定要求编制《关于以募集资金置换预先投入募投项目
自筹资金的专项说明》，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书
面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，并保证
其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏，
是贵公司管理层的责任。

    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审核工作的基础上对贵公司管理层编制的
《关于以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的专项说明》发表
审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号
——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工
作，以对《关于以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的专项说
明》是否不存在重大错报获取合理保证。我们根据《上市公司监管指
引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳
证券交易所创业板股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律
监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关规定，对贵公
司管理层编制的《关于以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的
专项说明》的相关内容进行了审慎调查，实施了包括检查有关资料与
文件、核查会计记录等我们认为必要的审核程序，在此基础上依据所
取得的资料做出职业判断。我们相信，我们的审核工作为发表意见提
供了合理的基础。

                         专项审核报告 第 1 页
    三、审核意见
    经审核，我们认为，贵公司管理层编制的《关于以募集资金置换
预先投入募投项目自筹资金的专项说明》符合《上市公司监管指引第
2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交
易所创业板股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指
引第2号——创业板上市公司规范运作》的相关规定，与实际情况相
符。

    四、报告使用范围
    本报告仅供贵公司用于以募集资金置换预先已投入募投项目的
自筹资金之目的使用，不得用作任何其他用途，因使用不当造成的后
果，与执行本审核业务的注册会计师及本会计师事务所无关。




立信会计师事务所（特殊普通合伙）                中国注册会计师：




                                                中国注册会计师：




           中国上海                             2023年11月17日


                         专项审核报告 第 2 页
附件 1
                   江门市科恒实业股份有限公司
           关于以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的
                           专 项 说 明
                                 （截止 2023 年 11 月 16 日）
根据《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证
券交易所创业板股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业
板上市公司规范运作》的规定，公司现将以自筹资金预先投入募投项目的具体情况说明如下：


一、       募集资金基本情况
           2023 年 7 月 20 日，中国证券监督管理委员会出具证监许可[2023]1580 号文《关于
           同意江门市科恒实业股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》。公司已向特定
           对象发行人民币普通股（A 股）63,000,000.股，发行价格为 9.27 元/股，募集资金
           总额为人民币 584,010,000.00 元。扣除本次发行费用（不含税）人民币 17,493,515.92
           元后，实际募集资金净额为人民币 566,516,484.08 元。上述募集资金业经立信会计
           师事务所(特殊普通合伙)验证，并由其出具了信会师报字[2023]第 ZI10665 号验资报
           告。


二、       募集资金投资项目情况
           根据《江门市科恒实业股份有限公司 2022 年度向特定对象发行 A 股股票募集资金
           运用的可行性分析报告（修订稿）》披露：本次向特定对象发行股票的募集资金总额
           扣除发行费用后将全部用于补充流动资金和偿还债务。
           公司募集资金将存放于募集资金专户集中管理，做到专款专用。


三、       自筹资金预先投入募集资金投资项目情况
           截至 2023 年 11 月 16 日止，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资
           额为 566,516,484.08 元，具体情况如下：
                                                                     单位：人民币元

    序号                                项目名称                   自筹资金预先投入金额
       1          偿还债务                                                   303,479,319.91
       2          补充流动资金                                               263,037,164.17
                                 合计                                        566,516,484.08




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四、   募集资金置换预先投入募投项目资金情况
       根据公司《江门市科恒实业股份有限公司向特定对象发行 A 股股票募集资金使用的
       可行性分析报告（修订稿）》有关说明，公司决定以募集资金置换预先投入募投项目
       资金，资金明细如下：
                                                                     单位：人民币元
序号               项目名称         自筹资金预先投入募投项目金额         本次置换金额
  1    偿还债务                                     303,479,319.91           303,479,319.91
  2    补充流动资金                                 263,037,164.17           263,037,164.17
                  合计                              566,516,484.08           566,516,484.08



五、   使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金的实施
       根据《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、
       《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指
       引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规和制度的规定，公司以
       募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，尚须经公司董事会审议通
       过，注册会计师出具审核报告及独立董事、监事会、保荐人发表明确同意意见并履
       行信息披露义务后方可实施。


       特此说明！




                                                          江门市科恒实业股份有限公司
                                                                       2023 年 11 月 17 日




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