西安陕柴重工核应急装备有限公司
审计报告
大华审字[2023]0021254 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
西安陕柴重工核应急装备有限公司
审计报告及财务报表
（2021 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-3
二、 已审财务报表
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5-7
财务报表附注 1-61
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
审 计 报 告
大华审字[2023]0021254 号
西安陕柴重工核应急装备有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了西安陕柴重工核应急装备有限公司（以下简称西安核
应急公司）财务报表，包括 2023 年 6 月 30 日、2022 年 12 月 31 日、
2021 年 12 月 31 日的资产负债表，2023 年 1-6 月、2022 年度、2021
年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附
注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了西安核应急公司 2023 年 6 月 30 日、2022 年
12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年 1-6 月、2022
年度、2021 年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在
这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于
西安核应急公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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大华审字[2023]0021254 号审计报告
三、管理层和治理层对财务报表的责任
西安核应急公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报
表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，西安核应急公司管理层负责评估西安核应急
公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运
用持续经营假设，除非管理层计划清算西安核应急公司、终止运营或
别无其他现实的选择。
治理层负责监督西安核应急公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设
计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2. 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的
并非对内部控制的有效性发表意见。
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大华审字[2023]0021254 号审计报告
3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
露的合理性。
4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获
取的审计证据，就可能导致对西安核应急公司持续经营能力产生重大
疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致西安核应急公司不能持续经营。
5. 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否
公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
胡红康
中国北京 中国注册会计师：
王文俊
二〇二三年十月二十八日
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一、基本情况
（一）历史沿革、注册地、组织形式及总部地址
西安陕柴重工核应急装备有限公司（以下简称本公司）创建于 2017 年，于陕西省西安
市市场监督管理局高新区分局注册登记，总部地址为陕西省西安市，注册资本为 100.00 万元。
2018 年 3 月 5 日，中国船舶重工集团应急预警与救援装备股份有限公司（以下简称“中
船应急”)与陕柴重工签署了附条件生效的《股权转让协议》。中船应急以自有资金收购陕
西柴油机重工有限公司持有的本公司 51%的股权。本次交易完成后，中船应急成为本公司的
控股母公司。
本公司是从事通用设备制造业的有限责任公司。
（二）企业的业务性质和主要经营
本公司属通用制造业，主要产品和服务为核电站应急内燃发电机组及配件的研发、设计、
生产、安装、技术咨询、维修、销售、技术服务；货物与技术的进出口经营（国家限制、禁
止和须经审批进出口的货物和技术除外）。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动)。
（三）母公司以及集团总部的名称
本公司母公司为中国船舶重工集团应急预警与救援装备股份有限公司，最终控制方为国
务院国有资产监督管理委员会。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及
其他相关规定进行确认和计量。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计的说明
（一）会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
（二）记账本位币
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本公司采用人民币为记账本位币。
（三）记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础。本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；
对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情
形，本公司将予以特别说明。
（四）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
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之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
（五）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（六）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
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金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
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入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
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（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
4． 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
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中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
6． 金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产、租赁应收款、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失
准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
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信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化
计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
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本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、
债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的
会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
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间差额的现值。
2） 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（七）应收款项
1． 应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（六）6.金融
工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应 收 票 据 单 独
确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应 收 票 据 划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生
银行承兑汇票 票据违约，信用损失风险极低，在短期内履 不计提坏账准备
行其支付合同现金流量义务的能力很强
商业承兑汇票 出票人及承兑人为非银行类企业，可能发生 参考历史信用损失经验，结合当前状况及
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组合名称 确定组合的依据 计提方法
票据违约，信用损失风险较高，在短期内履 对未来经济状况的预测，依据违约风险敞
行其支付合同现金流量义务的能力难以保证 口和整个存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失
2． 应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（六）6.金融
工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独
确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
根据业务性质，认定无信用风险，主要
不计提坏账准备的关联方、政
包括集团内关联方、政府及事业单位、 不计提坏账准备
府及事业单位等组合
期后已收回等无收回风险的应收账款
包括除上述组合之外的应收账款，本公
司根据以往的历史经验对应收账款预期 按账龄与整个存续期预期信用
账龄组合
信用损失率作出最佳估计，参考应收账 损失率对照表计提
款的账龄进行信用风险组合分类
3． 应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（六）6.
金融工具减值。
4． 其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（六）6.金
融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单
独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
关联方款项 本公司根据款项性质将其他应收款划分 不计提坏账准备
备用金 本公司根据款项性质将其他应收款划分 不计提坏账准备
按账龄与整个存续期预期信用
保证金、押金 本公司根据款项性质将其他应收款划分
损失率对照表计提
5． 长期应收款
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本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（六）6.金
融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的长期应收款单
独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征计算预期信用损
失。
（八）存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工
材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品、合同履约成本等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按加权平均法计价。
3．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法或分期摊销法；
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
5．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
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跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（九）合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产以预期信用损失为基础计提减值，对于合同资
产(无论是否含重大融资成分），均采用简化方法计量损失准备。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（六）6.金融
工具减值。
（十）固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量，其中：
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，固定资产折旧采用年
限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
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各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 12-22 3 4.41-8.08
运输工具 12 3 8.08
办公设备 5-8 3 12.13-19.40
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
4． 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减
去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
（十一）借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
（十二）使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1. 租赁负债的初始计量金额；
2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励
相关金额；
3. 本公司发生的初始直接费用；
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4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来
期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
（十三）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、
等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产包括：
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类别 使用寿命 备注
软件 5-10 年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行
复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减
去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残
值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，本公司以单项无形资产为基础估计其可收回
金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础
确定无形资产组的可收回金额。
4．划分本公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
5．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（十四）长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
（十五）合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
（十六）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时
和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动
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关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的
退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险
费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部
退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条
件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的
差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工
福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产
生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（十七）租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计
算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1．扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2．取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3．在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价
格；
4．在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止
租赁选择权需支付的款项；
5．根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
（十八）收入
1． 收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
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履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公
司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程
中在建的商品；(3) 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合
同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或
服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰
当的履约进度。投入法是根据本公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能
合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。
2． 特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，
不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负
债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商
品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服
务。本公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，
质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履
约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，
或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，
则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性
等全部相关信息后，予以合理估计。
（4）向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是
在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售
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或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用
行为实际发生；本公司履行相关履约义务。
（5）售后回购
1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得
相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于
原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低
于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额
在回购期间内确认为利息费用等。本公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终
止确认金融负债，同时确认收入。
2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购
作为租赁交易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条
款的销售交易进行处理。
（6）向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。
本公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，
则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺
的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按
照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关
的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
3． 收入确认的具体方法
本公司销售商品，属于在某一时点履行履约义务，按时点确认收入。本公司在客户取得
相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入，公司根据合同约定将产
品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证等确认收入。
本公司提供的设施建设等服务，根据履约进度在一段时间内确认收入。在资产负债表日
提供建设合同服务的结果能够可靠估计的，采用投入法确认合同履约进度，进而确认建设收
入。本公司对已完工的进度于资产负债表日进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
（十九）合同成本
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
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（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
产中列报。
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一
年的，在发生时计入当期损益。
3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4. 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（二十）政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明本公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
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会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务
一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十一）递延所得税资产和递延所得税负债
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
2．确认递延所得税负债的依据
本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所
形成的暂时性差异。
（二十二）租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1. 租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。
2. 租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
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（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认
使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（十二）和（十七）。
4. 本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租
赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价
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格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使
终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租
人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未
纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款
额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金
收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收
款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（二十二）公允价值计量
1．不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年
内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小，或根据《金
融工具确认和计量》准则的规定，对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资按照成本计量。
2．以公允价值计量的金融工具
本公司以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债、其他权益工具投资。
以公允价值计量相关资产或负债所使用的估值技术为市场法、成本法和收益法。估值技
术优先考虑市场法，其次考虑收益法，最后采用成本法。
公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三
个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
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五、会计政策、会计估计变更、重大前期差错更正的说明
（一）会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
（二）会计估计变更
本报告期重要会计估计未变更。
（三）重大前期差错更正事项
本报告期无重大前期差错更正事项。
六、税项
本公司主要的应纳税项列示如下：
（一） 流转税及附加税费
税种 计税依据 税率 备注
在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额
增值税 13%、6%
部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%
教育税附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 3%
（二） 企业所得税
公司名称 税率 备注
本公司 15%
本公司根据 2020 年 1 月 8 日国科火字（2020）19 号文《关于陕西省 2019 年第二批高新
技术企业备案的复函》，取得高新技术企业备案，高新证书编号为 GR201961001529，发证日
期为 2019 年 12 月 2 日，有效期为三年。根据企业所得税税法的相关规定，执行 15%的企业
所得税税率。
本公司 2022 年 11 月 17 日取得高新技术企业备案，高新证书编号为 GR202261003193，有
效期为三年。根据企业所得税税法的相关规定，执行 15%的企业所得税税率。
七、财务报表重要项目的说明
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释 1. 货币资金
项 目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
库存现金 5,230.90 46,262.30
银行存款 223,487.36 4,415,342.99 23,125,116.25
合计 223,487.36 4,420,573.89 23,171,378.55
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截至 2023 年 6 月 30 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
注释 2.应收票据
1. 应收票据分类
项 目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 500,000.00
合计 500,000.00
本公司经评估后认为报告期内所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或
其他出票人违约而产生重大损失。
注释 3.应收账款
1.按账龄披露应收账款
账龄 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
1 年以内 81,695,300.90 149,485,272.24 139,864,533.46
1－2 年 142,435,125.33 64,005,617.01
2－3 年 5,017,950.00 32,442,571.20
3－4 年 10,944,621.20 6,399,999.00
4－5 年 10,944,621.20
5 年以上
小计 240,092,997.43 224,435,510.45 178,707,103.66
减：坏账准备 6,354,295.20 6,360,577.00 7,326,491.58
合计 233,738,702.23 218,074,933.45 171,380,612.08
2. 按坏账准备计提方法分类披露应收账款
2023 年 6 月 30 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
应收账款
按组合计提预期信用损失
240,092,997.43 100.00 6,354,295.20 2.65 233,738,702.23
的应收账款
其中：不计提坏账准备的关
联方、政府及事业单位等组 231,693,956.78 96.50 231,693,956.78
合
账龄组合 8,399,040.65 3.50 6,354,295.20 75.66 2,044,745.45
合计 240,092,997.43 100.00 6,354,295.20 2.65 233,738,702.23
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续：
2022 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失
的应收账款
按组合计提预期信用损
224,435,510.45 100.00 6,360,577.00 2.83 218,074,933.45
失的应收账款
其中：不计提坏账准备
的关联方、政府及事业 216,201,599.45 96.33 216,201,599.45
单位等组合
账龄组合 8,233,911.00 3.67 6,360,577.00 77.25 1,873,334.00
合计 224,435,510.45 100.00 6,360,577.00 2.83 218,074,933.45
续：
2021 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失
的应收账款
按组合计提预期信用损
178,707,103.66 100.00 7,326,491.58 4.10 171,380,612.08
失的应收账款
其中：不计提坏账准备
的关联方、政府及事业 154,188,787.96 86.28 154,188,787.96
单位等组合
账龄组合 24,518,315.70 13.72 7,326,491.58 29.88 17,191,824.12
合计 178,707,103.66 100.00 7,326,491.58 4.10 171,380,612.08
3、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）不计提坏账准备的关联方、政府及事业单位等组合
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
计
坏 坏
计提 提
组合名称 计提比 坏账 账 账
账面余额 账面余额 比例 账面余额 比
例(%) 准备 准 准
(%) 例
备 备
(%)
不计提坏
账准备的 231,693,956.78 216,201,599.45 154,188,787.96
关联方、
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2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
计
坏 坏
计提 提
组合名称 计提比 坏账 账 账
账面余额 账面余额 比例 账面余额 比
例(%) 准备 准 准
(%) 例
备 备
(%)
政府及事
业单位等
组合
合计 231,693,956.78 216,201,599.45 154,188,787.96
（2）账龄组合
2023 年 6 月 30 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 459,040.65 2,295.20 0.50
1－2 年
2－3 年
3－4 年
4－5 年 7,940,000.00 6,352,000.00 80.00
5 年以上
合计 8,399,040.65 6,354,295.20 75.66
续：
2022 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 208,141.00
1－2 年 85,770.00 8,577.00 10.00
2－3 年
3－4 年 7,940,000.00 6,352,000.00 80.00
4－5 年
5 年以上
合计 8,233,911.00 6,360,577.00 77.25
续：
2021 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 98,315.70 491.58 0.50
1－2 年
2－3 年 24,420,000.00 7,326,000.00 30.00
3－4 年
4－5 年
第 30页
西安陕柴重工核应急装备有限公司
2021 年度至 2023 年 6 月
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
5 年以上
合计 24,518,315.70 7,326,491.58 29.88
4、本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2022 年 本期变动情况 2023 年
类别
12 月 31 日 计提 收回或转回 核销 其他变动 6 月 30 日
单项计提预期信用
损失的应收账款
按组合计提预期信
6,360,577.00 6,281.80 6,354,295.20
用损失的应收账款
其中：不计提坏账
准备的关联方、政
府及事业单位等组
合
账龄组合 6,360,577.00 6,281.80 6,354,295.20
合计 6,360,577.00 6,281.80 6,354,295.20
续：
2021 年 本期变动情况 2022 年
类别 收回或转
12 月 31 日 计提 核销 其他变动 12 月 31 日
回
单项计提预期信用
损失的应收账款
按组合计提预期信
7,326,491.58 965,914.58 6,360,577.00
用损失的应收账款
其中：不计提坏账
准备的关联方、政
府及事业单位等组
合
账龄组合 7,326,491.58 965,914.58 6,360,577.00
合计 7,326,491.58 965,914.58 6,360,577.00
续：
2021 年 本期变动情况 2021 年
类别
1月1日 计提 收回或转回 核销 其他变动 12 月 31 日
第 31页
西安陕柴重工核应急装备有限公司
2021 年度至 2023 年 6 月
财务报表附注
2021 年 本期变动情况 2021 年
类别
1月1日 计提 收回或转回 核销 其他变动 12 月 31 日
单项计提预期信用
475,840.44 475,840.44
损失的应收账款
按组合计提预期信
7,900,849.42 3,414,193.55 3,988,551.39 7,326,491.58
用损失的应收账款
其中：不计提坏账
准备的关联方、政
府及事业单位等组
合
账龄组合 7,900,849.42 3,414,193.55 3,988,551.39 7,326,491.58
合计 7,900,849.42 3,890,033.99 3,988,551.39 475,840.44 7,326,491.58
（1） 其中重要的应收账款核销情况如下：
2021 年度
是否由
单位名称
应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 关联交
易产生
辽宁红沿河核电有限公
货款 475,840.44 确认无法收回 总经办审批文件 否
司
合计 475,840.44
5、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
2023 年 6 月 30 日
单位名称 占应收账款期末余
期末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
陕西柴油机重工有限公司 223,671,385.58 93.16
国核工程有限公司 13,637,571.20 5.68 6,352,000.00
中国船舶集团有限公司第七一一
2,325,000.00
研究所 0.97
山东核电有限公司 459,040.65 0.19 2,295.20
合计 240,092,997.43 100.00 6,354,295.20
续：
2022 年 12 月 31 日
单位名称 占应收账款期末余
期末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
陕西柴油机重工有限公司 204,505,578.61 91.12 0.00
国核工程有限公司 13,637,571.20 6.08 6,352,000.00
陕西柴油机重工有限公司西安电
3,673,449.64 1.64 0.00
站工程分公司
第 32页
西安陕柴重工核应急装备有限公司
2021 年度至 2023 年 6 月
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
单位名称 占应收账款期末余
期末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
中国船舶重工集团公司第七一一
2,325,000.00 1.04 0.00
研究所
三门核电有限公司 105,387.00 0.05 0.00
合计 224,246,986.45 99.93 6,352,000.00
续：
2021 年 12 月 31 日
单位名称 占应收账款期末余
期末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
陕西柴油机重工有限公司 134,577,089.46 75.31
国核工程有限公司 35,135,521.20 19.66 7,326,000.00
恒力石化（大连）炼化有限公司 6,399,999.00 3.58
中国船舶重工集团公司第七一一
2,325,000.00 1.30
研究所
山东核电有限公司 171,178.30 0.10
合计 178,608,787.96 99.95 7,326,000.00
注释 4.预付款项
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 7,917,391.23 36.28 2,930,335.19 10.30 17,496,384.28 57.88
1至2年 2,086,075.04 9.56 13,548,002.40 47.64 12,731,031.71 42.12
2至3年 11,817,767.94 54.16 11,959,767.94 42.06
3 年以上 100.00 100.00
合计 21,821,234.21 100.00 28,438,205.53 100.00 30,227,515.99 100.00
1.账龄超过一年的大额预付款项
单位名称 2023 年 6 月 30 日 账龄 未及时结算原因
陕西柴油机重工有限公司 13,903,842.98 1-3 年 结算期未到
合计 13,903,842.98
续：
单位名称 2022 年 12 月 31 日 账龄 未及时结算原因
陕西柴油机重工有限公司 13,903,842.98 1-2 年 结算期未到
中国船舶重工国际贸易有限公司 9,751,922.77 1-2 年 结算期未到
合计 23,655,765.75
续：
单位名称 2021 年 12 月 31 日 账龄 未及时结算原因
第 33页
西安陕柴重工核应急装备有限公司
2021 年度至 2023 年 6 月
财务报表附注
陕西柴油机重工有限公司 11,817,767.94 1-2 年 未到结算期
合计 11,817,767.94
2.按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付款项期
单位名称 2023 年 6 月 30 日 末余额的比例 预付款时间 未结算原因
(%)
陕西柴油机重工有限公司 15,103,842.98 69.22 2020 年-2023 年 未到结算期
中国船舶重工国际贸易有限公
4,787,752.80 21.94 2023 年 1-6 月 未到结算期
司
陕西泷阔能源有限公司 566,800.00 2.60 2023 年 1-6 月 未到结算期
盖斯林格（苏州）精密机械有
390,189.00 1.79 2023 年 1-6 月 未到结算期
限公司
上海傲而特冷却液科技有限公
347,600.00 1.59 2023 年 1-6 月 未到结算期
司
合计 21,196,184.78 97.14
续：
占预付款项期末
单位名称 2022 年 12 月 31 日 预付款时间 未结算原因
余额的比例(%)
陕西柴油机重工有限公司 13,903,842.98 48.89 2020 年-2021 年 未到结算期
中国船舶重工国际贸易有限
9,751,922.77 34.29 2020 年-2021 年 未到结算期
公司
代斯米泵业技术(苏州)有限公
948,331.48 3.33 2021 年-2022 年 未到结算期
司
海茵茨曼动力控制（嘉兴）有
574,427.00 2.02 2021 年-2022 年 未到结算期
限公司
中船重工物资贸易集团有限公
467,654.46 1.64 2020 年-2021 年 未到结算期
司
合计 25,646,178.69 90.17
续：
占预付款项期末
单位名称 2021 年 12 月 31 日 预付款时间 未结算原因
余额的比例(%)
陕西柴油机重工有限公司 13,967,725.98 46.21 2020 年-2021 年 未到结算期
中国船舶重工国际贸易有限公
11,546,362.48 38.20 2020 年-2021 年 未到结算期
司
上海彰己材料科技有限公司 890,760.00 2.95 2020 年-2021 年 未到结算期
上海众惠自动化工程技术有限
790,226.10 2.61 2021 年 12 月 未到结算期
公司
第 34页
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2021 年度至 2023 年 6 月
财务报表附注
占预付款项期末
单位名称 2021 年 12 月 31 日 预付款时间 未结算原因
余额的比例(%)
代斯米泵业技术(苏州)有限公
551,783.34 1.83 2021 年 9-12 月 未到结算期
司
合计 27,746,857.90 91.80
注释 5.其他应收款
项 目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款 75,506.50 5,779,546.72 5,779,546.72
合计 75,506.50 5,779,546.72 5,779,546.72
（一）其他应收款项
按账龄披露披露其他应收款项
账龄 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
1 年以内 75,506.50 5,779,546.72
1－2 年 5,779,546.72
2－3 年
3－4 年
4－5 年
5 年以上
小计 75,506.50 5,779,546.72 5,779,546.72
减：坏账准备
合计 75,506.50 5,779,546.72 5,779,546.72
1、按款项性质分类情况
款项性质 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
往来款 5,779,546.72 5,779,546.72
备用金 75,506.50
合计 75,506.50 5,779,546.72 5,779,546.72
2、 按坏账准备计提方法分类披露
2023 年 6 月 30 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失
的其他应收款
第 35页
西安陕柴重工核应急装备有限公司
2021 年度至 2023 年 6 月
财务报表附注
2023 年 6 月 30 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提预期信用损
75,506.50 100.00 75,506.50
失的其他应收款
其中：关联方组合
备用金组合 75,506.50 100.00 75,506.50
账龄组合
合计 75,506.50 100.00 75,506.50
续：
2022 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损
失的其他应收款
按组合计提预期信用
5,779,546.72 100.00 5,779,546.72
损失的其他应收款
其中：关联方组合 5,779,546.72 100.00 5,779,546.72
备用金组合
账龄组合
合计 5,779,546.72 100.00 5,779,546.72
续：
2021 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损
失的其他应收款
按组合计提预期信用
5,779,546.72 100.00 5,779,546.72
损失的其他应收款
其中：关联方组合 5,779,546.72 100.00 5,779,546.72
备用金组合
账龄组合
合计 5,779,546.72 100.00 5,779,546.72
3、 按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）其他组合
组合名称 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
第 36页
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2021 年度至 2023 年 6 月
财务报表附注
计
坏 坏
计提 提
计提比 坏账准 账 账
账面余额 账面余额 比例 账面余额 比
例(%) 备 准 准
(%) 例
备 备
(%)
关联方组合 5,779,546.72 5,779,546.72
备用金组合 75,506.50
合计 75,506.50 5,779,546.72 5,779,546.72
4、 其他应收款坏账准备计提情况
2021 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信
整个存续期预期信用损失 合计
预期信用损 用损失(已发生信
(未发生信用减值)
失 用减值)
期初余额 23,926.67 23,926.67
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提
本期转回 23,926.67 23,926.67
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款期 坏账准备
单位名称 款项性质 2022 年 12 月 31 日 账龄
末余额的比例(%) 期末余额
陕西柴油机重工有
代垫货款 5,779,546.72 1-2 年 100.00
限公司
合计 5,779,546.72
续：
占其他应收款期 坏账准备
单位名称 款项性质 2021 年 12 月 31 日 账龄
末余额的比例(%) 期末余额
陕西柴油机重工有 代垫货款 5,779,546.72 1 年以内 100.00
第 37页
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2021 年度至 2023 年 6 月
财务报表附注
限公司
合计 5,779,546.72
注释 6.存货
1．存货分类
2023 年 6 月 30 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
合同履约成本 16,368,961.33 16,368,961.33
合计 16,368,961.33 16,368,961.33
续：
2022 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
合同履约成本 1,530,318.52 1,530,318.52
合计 1,530,318.52 1,530,318.52
续：
2021 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
自制半成品 33,964.03 33,964.03
合计 33,964.03 33,964.03
注释 7.合同资产
1．合同资产情况
2023 年 6 月 30 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
陕西柴油机重工有限公司 34,623,111.28 34,623,111.28
合计 34,623,111.28 34,623,111.28
续：
2022 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
陕西柴油机重工有限公司 42,801,115.45 42,801,115.45
合计 42,801,115.45 42,801,115.45
续：
2021 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
第 38页
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2021 年度至 2023 年 6 月
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
陕西柴油机重工有限公司 77,642,874.06 77,642,874.06
合计 77,642,874.06 77,642,874.06
2．合同资产账面价值在本期内发生的重大变动
2021 年度
项 目 变动原因
变动金额
上海核工程研究设计院有限公司 55,967,495.11 转为应收账款
国核工程有限公司 39,289,645.14 转为应收账款
合计 95,257,140.25
3．本期合同资产计提减值准备情况
本期变动情况
转销 2021 年 12
项 目 2021 年 1 月 1 日
计提 转回 或核 其他变动 月 31 日
销
上海核工程研究设计
281,243.69 281,243.69
院有限公司
国核工程有限公司 2,067,876.06 2,067,876.06
合计 2,349,119.75 2,349,119.75
注释 8.其他流动资产
项 目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
增值税留抵扣额 198,046.60 1,785,881.81
合计 198,046.60 1,785,881.81
注释 9.固定资产
项 目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
固定资产净值 34,849,403.64 36,876,352.89 40,800,035.94
固定资产清理
合计 34,849,403.64 36,876,352.89 40,800,035.94
1. 固定资产情况
项 目 机器设备 运输工具 办公设备 合计
一. 账面原值
1． 2021 年 1 月 1 日 65,002,092.86 352,907.00 2,321,900.99 67,676,900.85
2． 本期增加金额 984,678.78 165,862.74 1,150,541.52
第 39页
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2021 年度至 2023 年 6 月
财务报表附注
项 目 机器设备 运输工具 办公设备 合计
购置 984,678.78 165,862.74 1,150,541.52
3． 本期减少金额 151,290.58 151,290.58
处置或报废 151,290.58 151,290.58
4． 2021 年 12 月 31 日 65,986,771.64 352,907.00 2,336,473.15 68,676,151.79
二. 累计折旧
1． 2021 年 1 月 1 日 21,954,678.19 299,265.56 1,361,776.66 23,615,720.41
2． 本期增加金额 4,110,553.71 33,879.12 254,684.71 4,399,117.54
本期计提 4,110,553.71 33,879.12 254,684.71 4,399,117.54
3． 本期减少金额 138,722.10 138,722.10
处置或报废 138,722.10 138,722.10
4． 2021 年 12 月 31 日 26,065,231.90 333,144.68 1,477,739.27 27,876,115.85
三. 减值准备
四. 账面价值
1． 2021 年 12 月 31 日 39,921,539.74 19,762.32 858,733.88 40,800,035.94
2． 2021 年 1 月 1 日 43,047,414.67 53,641.44 960,124.33 44,061,180.44
续：
项 目 机器设备 运输工具 办公设备 合计
一. 账面原值
1． 2021 年 12 月 31 日 65,986,771.64 352,907.00 2,336,473.15 68,676,151.79
2． 本期增加金额 195,561.41 195,561.41
购置 195,561.41 195,561.41
3． 本期减少金额 133,914.50 133,914.50
处置或报废 133,914.50 133,914.50
4． 2022 年 12 月 31 日 65,986,771.64 352,907.00 2,398,120.06 68,737,798.70
二. 累计折旧
1． 2021 年 12 月 31 日 26,065,231.90 333,144.68 1,477,739.27 27,876,115.85
2． 本期增加金额 3,908,169.11 5,646.04 199,768.16 4,113,583.31
本期计提 3,908,169.11 5,646.04 199,768.16 4,113,583.31
3． 本期减少金额 128,253.35 128,253.35
处置或报废 128,253.35 128,253.35
4． 2022 年 12 月 31 日 29,973,401.01 338,790.72 1,549,254.08 31,861,445.81
三. 减值准备
四. 账面价值
1． 2022 年 12 月 31 日 36,013,370.63 14,116.28 848,865.98 36,876,352.89
2． 2021 年 12 月 31 日 39,921,539.74 19,762.32 858,733.88 40,800,035.94
续：
项 目 机器设备 运输工具 办公设备 合计
一. 账面原值
1． 2022 年 12 月 31 日 65,986,771.64 352,907.00 2,398,120.06 68,737,798.70
第 40页
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2021 年度至 2023 年 6 月
财务报表附注
项 目 机器设备 运输工具 办公设备 合计
2． 本期增加金额
购置
3．本期减少金额 352,907.00 352,907.00
处置或报废 352,907.00 352,907.00
4． 2023 年 6 月 30 日 65,986,771.64 2,398,120.06 68,384,891.70
二. 累计折旧
1． 2022 年 12 月 31 日 29,973,401.01 338,790.72 1,549,254.08 31,861,445.81
2． 本期增加金额 1,951,390.08 61,442.89 2,012,832.97
本期计提 1,951,390.08 61,442.89 2,012,832.97
3．本期减少金额 338,790.72 338,790.72
处置或报废 338,790.72 338,790.72
4． 2023 年 6 月 30 日 31,924,791.09 1,610,696.97 33,535,488.06
三. 减值准备
四. 账面价值
1． 2023 年 6 月 30 日 34,061,980.55 787,423.09 34,849,403.64
2． 2022 年 12 月 31 日 36,013,370.63 14,116.28 848,865.98 36,876,352.89
注释 10 .使用权资产
项 目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
房屋及建筑物 4,719,051.48 5,662,861.78 7,550,482.37
合计 4,719,051.48 5,662,861.78 7,550,482.37
1 使用权资产情况
项 目 房屋及建筑物 合计
一. 账面原值
1．2021 年 1 月 1 日 9,438,102.96 9,438,102.96
2．本期增加金额
租赁
3．本期减少金额
租赁到期
4．2021 年 12 月 31 日 9,438,102.96 9,438,102.96
二. 累计折旧
1．2021 年 1 月 1 日
2．本期增加金额 1,887,620.59 1,887,620.59
本期计提 1,887,620.59 1,887,620.59
3．本期减少金额
租赁到期
第 41页
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2021 年度至 2023 年 6 月
财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 合计
4．2021 年 12 月 31 日 1,887,620.59 1,887,620.59
三. 减值准备
四. 账面价值
1．2021 年 12 月 31 日 7,550,482.37 7,550,482.37
2．2021 年 1 月 1 日 9,438,102.96 9,438,102.96
续：
项 目 房屋及建筑物 合计
一. 账面原值
1．2021 年 12 月 31 日 9,438,102.96 9,438,102.96
2．本期增加金额
租赁
3．本期减少金额
租赁到期
4．2022 年 12 月 31 日 9,438,102.96 9,438,102.96
二. 累计折旧
1． 2021 年 12 月 31 日 1,887,620.59 1,887,620.59
2． 本期增加金额 1,887,620.59 1,887,620.59
本期计提 1,887,620.59 1,887,620.59
3．本期减少金额
租赁到期
4．2022 年 12 月 31 日 3,775,241.18 3,775,241.18
三. 减值准备
四. 账面价值
1．2022 年 12 月 31 日 5,662,861.78 5,662,861.78
2．2021 年 12 月 31 日 7,550,482.37 7,550,482.37
续：
项 目 房屋及建筑物 合计
一. 账面原值
1．2022 年 12 月 31 日 9,438,102.96 9,438,102.96
2．本期增加金额
租赁
3．本期减少金额
租赁到期
4．2023 年 6 月 30 日 9,438,102.96 9,438,102.96
二. 累计折旧
1． 2022 年 12 月 31 日 3,775,241.18 3,775,241.18
2． 本期增加金额 943,810.30 943,810.30
第 42页
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2021 年度至 2023 年 6 月
财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 合计
本期计提 943,810.30 943,810.30
3．本期减少金额
租赁到期
4．2023 年 6 月 30 日 4,719,051.48 4,719,051.48
三. 减值准备
四. 账面价值
1．2023 年 6 月 30 日 4,719,051.48 4,719,051.48
2．2022 年 12 月 31 日 5,662,861.78 5,662,861.78
注释 11 .无形资产
项 目 软件 合计
一. 账面原值
1．2021 年 1 月 1 日 3,076,155.16 3,076,155.16
2．本期增加金额 361,112.70 361,112.70
购置 361,112.70 361,112.70
3．本期减少金额 1,154,702.11 1,154,702.11
处置 1,154,702.11 1,154,702.11
4．2021 年 12 月 31 日 2,282,565.75 2,282,565.75
二. 累计摊销
1．2021 年 1 月 1 日 1,763,835.75 1,763,835.75
2．本期增加金额 397,180.22 397,180.22
本期计提 397,180.22 397,180.22
3．本期减少金额 1,154,702.11 1,154,702.11
处置 1,154,702.11 1,154,702.11
4．2021 年 12 月 31 日 1,006,313.86 1,006,313.86
三. 减值准备
四. 账面价值
1．2021 年 12 月 31 日 1,276,251.89 1,276,251.89
2．2021 年 1 月 1 日 1,312,319.41 1,312,319.41
续：
项 目 软件 合计
一. 账面原值
1．2021 年 12 月 31 日 2,282,565.75 2,282,565.75
2．本期增加金额 182,470.03 182,470.03
购置 182,470.03 182,470.03
3．本期减少金额 165,145.63 165,145.63
处置 165,145.63 165,145.63
4．2022 年 12 月 31 日 2,299,890.15 2,299,890.15
二. 累计摊销
第 43页
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2021 年度至 2023 年 6 月
财务报表附注
项 目 软件 合计
1．2021 年 12 月 31 日 1,006,313.86 1,006,313.86
2．本期增加金额 429,312.73 429,312.73
本期计提 429,312.73 429,312.73
3．本期减少金额 165,145.63 165,145.63
处置 165,145.63 165,145.63
4．2022 年 12 月 31 日 1,270,480.96 1,270,480.96
三. 减值准备
四. 账面价值
1．2022 年 12 月 31 日 1,029,409.19 1,029,409.19
2．2021 年 12 月 31 日 1,276,251.89 1,276,251.89
续：
项 目 软件 合计
一. 账面原值
1．2022 年 12 月 31 日 2,299,890.15 2,299,890.15
2．本期增加金额
购置
3．本期减少金额
处置
4．2023 年 6 月 30 日 2,299,890.15 2,299,890.15
二. 累计摊销
1．2022 年 12 月 31 日 1,270,480.96 1,270,480.96
2．本期增加金额 172,655.42 172,655.42
本期计提 172,655.42 172,655.42
3．本期减少金额
处置
4．2023 年 6 月 30 日 1,443,136.38 1,443,136.38
三. 减值准备
四. 账面价值
1．2023 年 6 月 30 日 856,753.77 856,753.77
2．2022 年 12 月 31 日 1,029,409.19 1,029,409.19
注释 12 .开发支出
本期增加 本期转出数
2021 年 2021 年
项 目 确认为无
1月1日 内部开发支出 其他 计入当期损益 12 月 31 日
形资产
昱章柴油发电机
1,649,969.52 6,393,081.72 6,055,272.73 1,987,778.51
组速度控制器
合计 1,649,969.52 6,393,081.72 6,055,272.73 1,987,778.51
续：
第 44页
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2021 年度至 2023 年 6 月
财务报表附注
本期增加 本期转出数
2021 年 2022 年
项 目 确认为无
12 月 31 日 内部开发支出 其他 计入当期损益 12 月 31 日
形资产
昱章柴油发电机
1,987,778.51 172,206.56 2,159,985.07
组速度控制器
合计 1,987,778.51 172,206.56 2,159,985.07
续：
本期增加 本期转出数
2022 年 2023 年
项 目 确认为无
12 月 31 日 内部开发支出 其他 计入当期损益 6 月 30 日
形资产
昱章柴油发电机
2,159,985.07 2,159,985.07
组速度控制器
合计 2,159,985.07 2,159,985.07
注释 13 .长期待摊费用
本期其他
项 目 2021 年 1 月 1 日 本期增加额 本期摊销额 2021 年 12 月 31 日
减少额
LD 办公室装修 106,993.29 21,349.80 85,643.49
办公室装修 80,809.31 68,956.10 11,853.21
宿舍装修 218,269.11 105,232.44 113,036.67
合计 406,071.71 195,538.34 210,533.37
续：
本期其他
项 目 2021 年 12 月 31 日 本期增加额 本期摊销额 2022 年 12 月 31 日
减少额
LD 办公室装修 85,643.49 85,643.49
办公室装修 11,853.21 11,853.21
宿舍装修 113,036.67 56,103.88 56,932.79
合计 210,533.37 153,600.58 56,932.79
续：
本期其他
项 目 2022 年 12 月 31 日 本期增加额 本期摊销额 2023 年 6 月 30 日
减少额
宿舍装修 56,932.79 10,674.90 46,257.89
合计 56,932.79 10,674.90 46,257.89
注释 14 .递延所得税资产和递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
项 目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
第 45页
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2021 年度至 2023 年 6 月
财务报表附注
可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂 递延所得 可抵扣暂时 递延所得税
性差异 资产 时性差异 税资产 性差异 资产
减值损失 6,354,295.20 953,144.28 6,360,577.00 954,086.55 7,326,491.58 1,098,973.74
合计 6,354,295.20 953,144.28 6,360,577.00 954,086.55 7,326,491.58 1,098,973.74
注释 15 .应付账款
账龄 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 54,271,085.50 44,779,187.71 87,816,336.46
1-2 年（含 2 年） 28,218,329.39 35,712,340.19
2-3 年（含 3 年）
3 年以上
合计 82,489,414.89 80,491,527.90 87,816,336.46
账龄超过 1 年的重要应付账款：
单位名称 2023 年 6 月 30 日 未偿还或结转原因
中国船舶重工集团公司第七一九研究所 24,210,000.00 项目未结算
合计 24,210,000.00
续：
单位名称 2022 年 12 月 31 日 未偿还或结转原因
中国船舶重工集团公司第七一九研究所 24,210,000.00 项目未结算
上海电气集团上海电机厂有限公司 10,190,421.25 项目未结算
合计 34,400,421.25
续：
单位名称 2021 年 12 月 31 日 未偿还或结转原因
无
合计
注释 16 .预收账款
账龄 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 598,128.80 442,796.05
1-2 年（含 2 年）
2-3 年（含 3 年）
3 年以上
合计 598,128.80 442,796.05
第 46页
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2021 年度至 2023 年 6 月
财务报表附注
注释 17 .合同负债
1、合同负债情况
项 目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
预收货款 3,522,424.80 80,778.92 5,437,506.39
合计 3,522,424.80 80,778.92 5,437,506.39
注释 18 .应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项 目 2021 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
短期薪酬 9,432,197.72 9,432,197.72
离职后福利-设定提存计划 1,348,837.15 1,348,837.15
合计 10,781,034.87 10,781,034.87
续：
2021 年 12 月 31
项 目 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日
日
短期薪酬 10,440,433.80 10,440,433.80
离职后福利-设定提存计划 1,524,523.65 1,524,523.65
合计 11,964,957.45 11,964,957.45
续：
项 目 2022 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2023 年 6 月 30 日
短期薪酬 5,613,279.83 5,613,279.83
离职后福利-设定提存计划 722,331.15 722,331.15
合计 6,335,610.98 6,335,610.98
2．短期薪酬列示
项 目 2021 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 7,641,480.12 7,641,480.12
职工福利费 458,737.72 458,737.72
社会保险费 532,233.48 532,233.48
其中：基本医疗保险费 504,461.68 504,461.68
工伤保险费 27,771.80 27,771.80
住房公积金 637,237.00 637,237.00
工会经费和职工教育经费 162,509.40 162,509.40
合计 9,432,197.72 9,432,197.72
续：
项 目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 8,075,722.26 8,075,722.26
职工福利费 840,370.67 840,370.67
社会保险费 721,876.73 721,876.73
第 47页
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2021 年度至 2023 年 6 月
财务报表附注
项 目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日
其中：基本医疗保险费 684,004.82 684,004.82
工伤保险费 37,871.91 37,871.91
住房公积金 749,835.00 749,835.00
工会经费和职工教育经费 52,629.14 52,629.14
合计 10,440,433.80 10,440,433.80
续：
项 目 2022 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2023 年 6 月 30 日
工资、奖金、津贴和补贴 4,676,586.72 4,676,586.72
职工福利费 238,055.20 238,055.20
社会保险费 306,596.50 306,596.50
其中：基本医疗保险费 290,172.52 290,172.52
工伤保险费 16,423.98 16,423.98
住房公积金 379,064.00 379,064.00
工会经费和职工教育经费 12,977.41 12,977.41
合计 5,613,279.83 5,613,279.83
3．设定提存计划列示
项 目 2021 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
基本养老保险 1,097,183.52 1,097,183.52
失业保险费 43,200.29 43,200.29
企业年金缴费 208,453.34 208,453.34
合计 1,348,837.15 1,348,837.15
续：
项 目 2022 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日
基本养老保险 1,226,684.24 1,226,684.24
失业保险费 58,888.40 58,888.40
企业年金缴费 238,951.01 238,951.01
合计 1,524,523.65 1,524,523.65
续：
项 目 2022 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2023 年 6 月 30 日
基本养老保险 586,544.80 586,544.80
失业保险费 25,548.57 25,548.57
企业年金缴费 110,237.78 110,237.78
合计 722,331.15 722,331.15
注释 19 .应交税费
税费项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
增值税 2,193,896.11
第 48页
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财务报表附注
税费项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
企业所得税 583,516.88 3,338,638.18 101,196.87
个人所得税 3,968.18
印花税 4,559.12
水利建设基金 4,034.62
城市维护建设税 116,170.61
教育税附加 82,979.00
其他税费 23,095.25
合计 587,485.06 5,754,779.15 109,790.61
注释 20 .其他应付款
项 目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
应付利息
应付股利
其他应付款 2,980,784.78 2,786,849.18 1,794,835.91
合计 2,980,784.78 2,786,849.18 1,794,835.91
1．其他应付款项
按款项性质列示其他应付款项
款项性质 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
押金及保证金 110,000.00 110,000.00
往来款 2,870,784.78 2,635,383.37 1,747,383.37
代收代付款 41,465.81
其他 47,452.54
合计 2,980,784.78 2,786,849.18 1,794,835.91
注释 21 .一年内到期的非流动负债
项 目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
一年内到期的租赁负债 1,975,955.32 1,945,839.89 1,810,454.12
合计 1,975,955.32 1,945,839.89 1,810,454.12
注释 22 .租赁负债
项 目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
租赁付款额 6,313,350.60 6,313,350.60 8,858,688.00
减：未确认的融资费用 274,427.12 356,530.46 654,951.45
重分类至一年内到期的非
1,975,955.32 1,945,839.89 1,810,454.12
流动负债
租赁负债净额 4,062,968.16 4,010,980.25 6,393,282.43
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财务报表附注
本期确认租赁负债利息费用 82,103.34 元。
注释 23 .长期应付款
项 目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
长期应付款
专项应付款 2,292,400.00 2,292,400.00 2,292,400.00
合计 2,292,400.00 2,292,400.00 2,292,400.00
注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。
1． 长期应付款分类
款项性质 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
应付专用技术款 2,292,400.00 2,292,400.00 2,292,400.00
合计 2,292,400.00 2,292,400.00 2,292,400.00
注释 24 .实收资本
2021 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日
投资者名称 所占比例 本期增加 本期减少 所占比例
投资金额 投资金额
（%） （%）
中国船舶重工集
团应急预警与救
510,000.00 51.00 510,000.00 51.00
援装备股份有限
公司
陕西柴油机重工
490,000.00 49.00 490,000.00 49.00
有限公司
合 计 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00
续：
2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
投资者名称 所占比例 本期增加 本期减少 所占比例
投资金额 投资金额
（%） （%）
中国船舶重工集
团应急预警与救
510,000.00 51.00 510,000.00 51.00
援装备股份有限
公司
陕西柴油机重工
490,000.00 49.00 490,000.00 49.00
有限公司
合 计 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00
续：
2022 年 12 月 31 日 2023 年 6 月 30 日
投资者名称 本期增加 本期减少
投资金额 所占比例 投资金额 所占比例
（%） （%）
第 50页
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财务报表附注
中国船舶重工集
团应急预警与救
510,000.00 51.00 510,000.00 51.00
援装备股份有限
公司
陕西柴油机重工
490,000.00 49.00 490,000.00 49.00
有限公司
合 计 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00
注释 25 .资本公积
项 目 2021 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2021 年 12 月 31 日
资本溢价 116,715,641.94 116,715,641.94
其他资本公积
合计 116,715,641.94 116,715,641.94
续：
项 目 2021 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2022 年 12 月 31 日
资本溢价 116,715,641.94 116,715,641.94
其他资本公积
合计 116,715,641.94 116,715,641.94
续：
项 目 2022 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2023 年 6 月 30 日
资本溢价 116,715,641.94 116,715,641.94
其他资本公积
合计 116,715,641.94 116,715,641.94
注释 26 .盈余公积
项 目 2021 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2021 年 12 月 31 日
法定盈余公积 6,609,049.67 6,609,049.67
合计 6,609,049.67 6,609,049.67
续：
项 目 2021 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2022 年 12 月 31 日
法定盈余公积 6,609,049.67 6,609,049.67
合计 6,609,049.67 6,609,049.67
续：
项 目 2022 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2023 年 6 月 30 日
法定盈余公积 6,609,049.67 6,609,049.67
合计 6,609,049.67 6,609,049.67
注释 27 .未分配利润
第 51页
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财务报表附注
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
上期期末未分配利润 125,653,678.88 133,466,531.53 131,145,306.67
追溯调整金额
本期期初未分配利润 125,653,678.88 133,466,531.53 131,145,306.67
加： 本期归属于母公司所有者的净利
2,145,713.34 22,083,422.74 2,321,224.86
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利
转为股本的普通股股利
优先股股利
对所有者的其他分配 29,896,275.39
利润归还投资
其他利润分配
加：盈余公积弥补亏损
设定受益计划变动额结转留存收益
其他综合收益结转留存收益
期末未分配利润 127,799,392.22 125,653,678.88 133,466,531.53
注释 28 .营业收入、营业成本
2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
1．主营业
29,736,864.88 20,640,111.42 155,954,936.52 114,947,456.42 127,024,061.73 111,484,802.54
务小计
核电设备
29,736,864.88 20,640,111.42 155,954,936.52 114,947,456.42 127,024,061.73 111,484,802.54
安装服务
2．其他业
1,415.10 246,605.52
务小计
租赁服务 1,415.10 246,605.52
合计 29,736,864.88 20,640,111.42 155,956,351.62 114,947,456.42 127,270,667.25 111,484,802.54
注释 29 .管理费用
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
职工薪酬 2,065,434.67 4,639,576.58 4,628,338.55
第 52页
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财务报表附注
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
折旧和摊销 234,098.31 692,727.63 691,455.20
差旅费 843,909.56 619,544.54 701,329.75
租赁、物业费 1,007,700.87 2,184,325.17 2,421,357.88
办公费 268,849.16 263,216.36 597,407.84
业务招待费 83,886.93 82,218.23 169,754.35
聘请中介机构费 321,790.86 291,245.28 146,439.72
车辆使用费 56,410.36
广告宣传费 147,056.60 38,754.72 49,216.14
劳务费 93,000.00 310,122.23
通讯费 92,009.08 108,684.85
修理费 8,256.67 63,131.59 45,958.16
运输费 3,666.23 71,359.18 77,971.29
其他 32,279.87 1,487.00
合计 5,073,340.09 9,132,595.36 9,948,035.96
注释 30 .研发费用
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
职工薪酬 1,268,906.89 972,125.18 565,705.64
材料及服务费 5,466,814.17 4,156,677.23
测试试验费 348,211.08
合计 1,268,906.89 6,438,939.35 5,070,593.95
注释 31 .财务费用
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
利息支出 82,103.34 298,420.99 374,395.71
减：利息收入 4,947.25 24,934.27 37,034.08
银行手续费 1,360.95 4,576.05 674.00
合计 78,517.04 278,062.77 338,035.63
注释 32 .其他收益
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
高新技术企业补提 250,000.00
稳岗补贴 17,200.00 17,965.48
合计 17,200.00 267,965.48
注释 33 .信用减值损失
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
坏账损失 6,281.80 965,914.58 122,444.07
第 53页
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财务报表附注
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
合计 6,281.80 965,914.58 122,444.07
注释 34 .资产减值损失
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
合同资产减值损失 2,349,119.75
合计 2,349,119.75
注释 35 .资产处置收益
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
处置固定资产 10,131.51
合计 10,131.51
注释 36 .营业外收入
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
违约赔偿收入 3,000.00
其他 150,740.30 14,000.00
合计 150,740.30 17,000.00
注释 37 .营业外支出
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
非流动资产毁损报废损失 5,661.15 11,435.74
合计 5,661.15 11,435.74
注释 38 .所得税费用
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
当期所得税费用 383,634.45 3,237,441.31
递延所得税费用 942.27 144,887.19 442,110.63
合计 384,576.72 3,382,328.50 442,110.63
1． 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
利润总额 2,530,290.06 25,465,751.24 2,763,335.49
按法定/适用税率计算的所得税费用 379,543.51 3,819,862.69 414,500.32
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
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财务报表附注
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
不可抵扣的成本、费用和损失影响 5,033.21 4,933.09 27,610.31
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
-442,467.28
扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
时性差异或可抵扣亏损的影响
研发加计扣除
所得税费用 384,576.72 3,382,328.50 442,110.63
注释 39 .现金流量表
1．将净利润调节为经营活动现金流量
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,145,713.34 22,083,422.74 2,321,224.86
加：资产减值准备 -2,349,119.75
信用减值损失（新准则适用） -6,281.80 -965,914.58 -122,444.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
2,012,832.97 4,113,583.31 4,399,117.54
性生物资产折旧
使用权资产折旧 943,810.30 1,887,620.59 1,887,620.59
无形资产摊销 172,655.42 429,312.73 397,180.22
长期待摊费用摊销 10,674.90 153,600.58 195,538.34
处置固定资产、无形资产和其他长期
-10,131.51
资产的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 5,661.15 11,435.74
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 82,103.34 298,420.99 374,395.71
投资损失（收益以“-”填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”填列） 942.27 144,887.19 442,110.63
递延所得税负债增加（减少以“-”填列）
合同资产的减少（增加以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -14,838,642.81 -1,496,354.49 -33,964.03
经营性应收项目的减少（增加以“-”填
4,643,482.13 -6,868,388.70 48,502,262.44
列）
经营性应付项目的增加（减少以“-”填
645,754.92 -21,717,654.55 -70,066,582.20
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -4,197,086.53 -1,931,803.04 -14,041,223.98
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
第 55页
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财务报表附注
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 223,487.36 4,420,573.89 23,171,378.55
减：现金的期初余额 4,420,573.89 23,171,378.55 38,812,726.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,197,086.53 -18,750,804.66 -15,641,347.69
2．现金和现金等价物的构成
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
一、现金 223,487.36 4,420,573.89 23,171,378.55
其中：库存现金 5,230.90 46,262.30
可随时用于支付的银行存款 223,487.36 4,415,342.99 23,125,116.25
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 223,487.36 4,420,573.89 23,171,378.55
八、或有事项的说明
截至 2023 年 6 月 30 日止，本公司无需要说明的重大或有事项。
九、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1．母公司
注册资本 持股比 表决权
母公司名称 注册地址 业务性质
（万元） 例（%） 比例（%）
武汉市江夏区
中国船舶重工集团应急预警
庙山开发区阳 金属船舶制造等 91,380.81 51.00 51.00
与救援装备股份有限公司
光大道5号
本公司最终控制方为国务院国有资产监督管理委员会。
2．其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
河南柴油机重工有限责任公司 同一最终控制方
山西汾西热能科技有限公司 同一最终控制方
第 56页
西安陕柴重工核应急装备有限公司
2021 年度至 2023 年 6 月
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
陕西柴油机重工有限公司 股东
陕西柴油机重工有限公司西安电站工程分公司 同一最终控制方
武汉海王新能源工程技术有限公司 同一最终控制方
西安海科重工投资有限公司 同一最终控制方
西安陕柴重工核应急装备有限公司 同一最终控制方
镇江中船现代发电设备有限公司 同一最终控制方
中船重工财务有限责任公司（2022/2/9 已注销） 同一最终控制方
中船财务有限责任公司 同一最终控制方
中船重工特种设备有限责任公司 同一最终控制方
中船里工物资贸易集团有限公司 同一最终控制方
中国船舶重工国际贸易有限公司 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司第七一九研究所 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司第七一一研究所 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司第十二研究所 同一最终控制方
重庆跃进机械厂有限公司 同一最终控制方
上海众惠自动化工程技术有限公司 同一最终控制方
重庆红江机械有限责任公司 同一最终控制方
（二）关联方交易
1．从关联方采购货物
单位：人民币万元
2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
单位名称 关联方关系 定价政策
金额 金额 金额
同一最终控
镇江中船现代发电设备有限公司 市场定价 21.3 47.00
制方
陕西柴油机重工有限公司 股东 市场定价 645.32 3,029.09 8,871.58
同一最终控
中船重工特种设备有限责任公司 市场定价 4.26 22.37
制方
同一最终控
中国船舶重工国际贸易有限公司 市场定价 589.64 1,320.07 2,353.81
制方
同一最终控
中船重工物资贸易集团有限公司 市场定价 35.58 16.55 23.90
制方
同一最终控
重庆红江机械有限责任公司 市场定价 0.82 21.38
制方
同一最终控
重庆跃进机械厂有限公司 市场定价 0.47 2.03 0.05
制方
武汉海王新能源工程技术有限公 同一最终控
市场定价 303.54
司 制方
上海众惠自动化工程技术有限公 同一最终控
市场定价 77.7
司 制方
第 57页
西安陕柴重工核应急装备有限公司
2021 年度至 2023 年 6 月
财务报表附注
2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
单位名称 关联方关系 定价政策
金额 金额 金额
同一最终控
山西汾西热能科技有限公司 市场定价 11.5
制方
2．与关联方签订的租赁协议
单位：人民币万元
2023 年 1-6 月金 2022 年度 2021 年度
单位名称 关联方关系 定价政策
额 金额 金额
同一最终控制
西安海科重工投资有限公司 合同定价 61.55 123.10 125.41
方
陕西柴油机重工有限公司 股东 合同定价 32.83 65.66 71.76
3．向关联方销售货物
单位：人民币万元
关联方关 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度金
单位名称 定价政策
系 金额 金额 额
陕西柴油机重工有限公司 股东 市场定价 2,666.45 14,054.17 10,510.94
2. 向关联方提供劳务
单位：人民币万元
2023 年 1-6 月金 2022 年度 2021 年度
单位名称 关联方关系 定价政策
额 金额 金额
同一最终控
中船重工财务有限责任公司 市场定价 3.69
制方
同一最终控
中船财务有限责任公司 市场定价 0.36 2.24
制方
（三）关联方应收应付款项余额
1．应收关联方款项
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
坏
项目名称 关联方 账 坏账
账面余额 账面余额 账面余额 坏账准备
准 准备
备
银行存款
中船重工财
23,076,466.16
务有限责任
第 58页
西安陕柴重工核应急装备有限公司
2021 年度至 2023 年 6 月
财务报表附注
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
坏
项目名称 关联方 账 坏账
账面余额 账面余额 账面余额 坏账准备
准 准备
备
公司
中船财务有
23,487.36 4,365,342.99
限责任公司
应收票据
中国船舶重
工集团公司
500,000.00
第七一九研
究所
应收账款
陕西柴油机
重工有限公 217,214,890.87 204,505,578.61 134,577,089.46
司
陕西柴油机
重工有限公
6,456,494.71 3,673,449.64
司西安电站
工程分公司
中国船舶重
工集团公司
2,325,000.00 2,325,000.00 2,325,000.00
第七一一研
究所
其他应收款
陕西柴油机
重工有限公 5,779,546.72 5,779,546.72
司
合同资产
陕西柴油机
重工有限公
28,738,930.75 42,801,115.45 77,642,874.06
司西安电站
工程分公司
陕西柴油机
重工有限公 5,884,180.53
司
预付款项
陕西柴油机 15,103,842.98 13,903,842.98 13,967,725.98
第 59页
西安陕柴重工核应急装备有限公司
2021 年度至 2023 年 6 月
财务报表附注
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
坏
项目名称 关联方 账 坏账
账面余额 账面余额 账面余额 坏账准备
准 准备
备
重工有限公
司
陕西柴油机
重工有限公
71,100.00
司铸造事业
部
中船重工物
资贸易集团 65,625.45 467,654.46 313,473.42
有限公司
中国船舶重
工国际贸易 4,787,752.80 9,751,922.77 11,546,362.48
有限公司
2．应付关联方款项
项目名称 关联方 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
合同负债
陕西柴油机重工有限公
123,256.81 80,778.92 4,995,293.07
司
应付账款
陕西柴油机重工有限公
810,740.00 755,809.00
司铸造事业部
陕西柴油机重工有限公
5,336,209.11
司西安电站工程分公司
山西汾西热能科技有限
130,000.00 130,000.00
公司
镇江中船现代发电设备
698,150.00 698,150.00 726,790.00
有限公司
中船重工特种设备有限
48,140.00 48,140.00
责任公司
中国船舶重工集团公司
24,210,000.00 24,210,000.00 2,550,000.00
第七一九研究所
重庆跃进机械厂有限公
1.10 1.10 149,031.00
司
上海众惠自动化工程技
87,802.90 87,802.90
术有限公司
第 60页
西安陕柴重工核应急装备有限公司
2021 年度至 2023 年 6 月
财务报表附注
项目名称 关联方 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
中国船舶重工集团公司
90,000.00 90,000.00 90,000.00
第七一一研究所
其他应付款
陕西柴油机重工有限公
2,789,721.47 2,635,383.37 1,627,383.00
司
中国船舶重工集团公司
50,000.00 50,000.00 50,000.00
第七一九研究所
十一、有助于财务报表使用者评价企业管理资本的目标、政策及程序的信息
无。
十二、按照有关财务会计和制度应披露的其他内容
无。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
西安陕柴重工核应急装备有限公司
二〇二三年十月二十八日
第 61页