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公司公告

怡达股份:光大证券股份有限公司关于江苏怡达化学股份有限公司2023年持续督导工作现场检查报告2023-11-16  

                       光大证券股份有限公司
                 关于江苏怡达化学股份有限公司
                 2023年持续督导工作现场检查报告

保荐机构名称:光大证券股份有限公司 被保荐公司简称:怡达股份
保荐代表人姓名:吕雪岩                    联系电话:021-52523268
保荐代表人姓名:马璨                      联系电话:021-52523268
现场检查人员姓名:吕雪岩、马璨、范建新
现场检查对应期间:2023 年度
现场检查时间:2023 年 11 月 7 日-11 月 10 日
一、现场检查事项                                      现场检查意见
(一)公司治理                                        是      否     不适用
现场检查手段:查阅公司章程和公司治理制度;查阅公司历次董事会、监事会、
股东大会会议材料;与公司部分董事、高级管理人及实际控制人进行访谈。
1.公司章程和公司治理制度是否完备、合规                
2.公司章程和三会规则是否得到有效执行                  
3.三会会议记录是否完整,时间、地点、出席人员及会
                                                 
议内容等要件是否齐备,会议资料是否保存完整
4.三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确认        
5.公司董监高是否按照有关法律、行政法规、部门规章、
                                                   
规范性文件和本所相关业务规则履行职责
6.公司董监高如发生重大变化,是否履行了相应程序和
                                                 
信息披露义务
7.公司控股股东或者实际控制人如发生变化,是否履行
                                                                     
了相应程序和信息披露义务
8.公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否独立 
9.公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞争        
(二)内部控制
现场检查手段:查阅内部审计部门资料,包括内部审计制度、任职人员名单、内
部审计部门提交工作计划和报告;查阅审计委员会会议材料,包括审计委员会工
作细则、人员构成、会议记录等;查阅公司内部控制评价报告;查阅募集资金专
户的银行对账单、明细账。
1.是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部审
                                               
计部门
2.是否在股票上市后 6 个月内建立内部审计制度并设
                                                                     
立内部审计部门
                                      1
3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规     
4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议,审议内部
                                                 
审计部门提交的工作计划和报告等
5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部
                                               
审计工作进度、质量及发现的重大问题等
6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一
次内部审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中 
发现的问题等
7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与
                                                 
使用情况进行一次审计
8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内
                                               
向审计委员会提交次一年度内部审计工作计划
9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内
                                               
向审计委员会提交年度内部审计工作报告
10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次
                                                
内部控制评价报告
11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是
                                                
否建立了完备、合规的内控制度
(三)信息披露
现场检查手段:查阅公司信息披露管理制度、信息披露文件,核对文件内容与公
司的实际情况是否一致;与公司董事会秘书进行访谈。
1.公司已披露的公告与实际情况是否一致             
2.公司已披露的内容是否完整                       
3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要
                                               
进展
4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项           
5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公
                                                 
司信息披露管理制度的相关规定
6.投资者关系活动记录表是否及时在本所互动易网站
                                                 
刊载
(四)保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行
情况
现场检查手段:查阅公司关联交易管理制度、对外担保管理制度等相关内部控制
制度;取得关联方清单、定期报告、企业信用报告,结合财务报表、大额资金往
来等核查关联交易事项。
1.是否建立了防止控股股东、实际控制人及其关联人直
                                                 
接或者间接占用上市公司资金或者其他资源的制度
2.控股股东、实际控制人及其关联人是否不存在直接 
                                  2
或者间接占用上市公司资金或者其他资源的情形
3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息
                                               
披露义务
4.关联交易价格是否公允                             
5.是否不存在关联交易非关联化的情形                 
6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披
                                                   
露义务
7.被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担
                                                 
保债务等情形
8.被担保债务到期后如继续提供担保,是否重新履行了
                                                                
相应的审批程序和披露义务
(五)募集资金使用
现场检查手段:查阅公司募集资金管理制度及相关的三会文件;查阅募集资金三
方监管协议;查阅募集资金专户银行对账单;查阅公司定期报告,实地查看募集
资金投资项目实施情况。
1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议     
2.募集资金三方监管协议是否有效执行                 
3.募集资金是否不存在第三方占用、委托理财等情形     
4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、
暂时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等 
情形
5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投
向变更为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充
                                                                
流动资金或者偿还银行贷款的,公司是否未在承诺期
间进行风险投资
6.募集资金使用与已披露情况是否一致,项目进度、投
                                                 
资效益是否与募集说明书等相符
7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险         
(六)业绩情况
现场检查手段:查阅公司及同行业上市公司披露的定期报告,访谈公司财务总监,
了解公司财务状况。
1.业绩是否存在大幅波动的情况                       
2.业绩大幅波动是否存在合理解释                     
3.与同行业可比公司比较,公司业绩是否不存在明显异
                                                 
常
(七)公司及股东承诺履行情况
现场检查手段:查阅公司、股东等相关人员所作出的承诺函;查阅公司定期报告、
临时公告等信息披露文件。
                                     3
1.公司是否完全履行了相关承诺                     
2.公司股东是否完全履行了相关承诺                 
(八)其他重要事项
现场检查手段:查阅公司章程、股东分红回报规划、相关决议及信息披露文件;
查阅公司重大合同、大额资金支付记录及相关凭证;与高级管理人员进行访谈。
1.是否完全执行了现金分红制度,并如实披露         
2.对外提供财务资助是否合法合规,并如实披露                    
3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因   
4.重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大
                                               
变化或者风险
5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险     
6.前期监管机构和保荐机构发现公司存在的问题是否
                                                              
已按相关要求予以整改
二、现场检查发现的问题及说明

    无。




                                   4
(本页无正文,为《光大证券股份有限公司关于江苏怡达化学股份有限公司 2023

年持续督导工作现场检查报告》之签字盖章页)




保荐代表人:
                吕雪岩                       马   璨




                                                       光大证券股份有限公司


                                                              年   月   日




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