帝科股份:关于无锡帝科电子材料股份有限公司2022年度财务报表出具带强调事项段无保留意见审计报告所涉及事项在2023年消除情况的专项说明2023-08-30
关于无锡帝科电子材料股份有限公司
2022 年度财务报表出具带强调事项段无
保留意见审计报告所涉及事项在 2023
年消除情况的专项说明
中天运会计师事务所(特殊普通合伙)
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
(LIMITED LIABILITY PARTNERSHIP)
中天运会计师事务所(特殊普通合伙)JONTEN CPAS
目 录
一、关于对无锡帝科电子材料股份有限公司 2022 年度财务报表出具带强调事项
段无保留意见审计报告所涉及事项在 2023 年消除情况的专项说明
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关于对无锡帝科电子材料股份有限公司
2022 年度财务报表出具带强调事项段无保留意见审计报告
所涉及事项在 2023 年消除情况
的专项说明
中天运[2023]核字第 9026 号
无锡帝科电子材料股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了无锡帝科电子材料股份有限公司(以下简称“帝科股份”或“公
司”)2022 年度的财务报表,并出具了带强调事项段的无保留意见的《审计报告》(中天运
[2023]审字第 90010 号)(以下简称 2022 年度审计报告)。根据《监管规则适用指引——审
计类第 1 号》相关要求,现将帝科股份有关情况说明如下:
一、2022 年度审计报告中带强调事项段无保留意见所涉及事项
(一) 强调事项段所涉及事项
如 2022 年度审计报告中“强调事项”段所述:
我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注十四、1 所述:帝科股份在为关联方东
莞索特电子材料有限公司(以下简称“东莞索特”)采购银粉的过程中,由于供应商交货时
间差,帝科股份在东莞索特急需银粉时将其库存银粉运送至东莞索特,之后通过从为东莞索
特采购的银粉中扣除等方式归还,上述过程帝科股份未在其 ERP 系统中作出入库记录,帝科
股份与该事项相关的内部控制存在缺陷。
二、2022 年度审计报告中带强调事项段无保留意见所涉及事项的消除情况
(一)强调事项段所涉及事项在本期消除情况
公司在为东莞索特采购银粉的过程中,由于供应商交货时间差,公司在东莞索特急需银
粉时将库存银粉运送至东莞索特,之后通过从为东莞索特采购的银粉中扣除等方式归还,上
述过程公司未在其 ERP 系统中作出入库记录,公司与该事项相关的内部控制存在缺陷。
公司针对上述事项出现的内部控制缺陷,釆取了如下整改措施:
1. 进一步明确相关记录的处理程序,完善岗位责任制,加强账实核对工作,以使存放
于仓库及外地中转库存货的变动能够及时、准确地反映到会计核算系统中;
2. 加大力度开展相关人员的培训工作,组织学习《企业会计准则》及相关法律法规规
定,及时更新知识,不断提高员工相应的工作胜任能力;
3. 进一步强化内部审批、审核、决策程序和责任,确保合法合规;
4. 强化内部审计监督职能,对公司财务、内部控制及其他业务进行审计和例行检查,
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督促及时整改,控制和防范风险。
5. 加强对《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司信息披露管理办法》、等
相关法律法规的学习,提高公司管理层法律意识,认真履行信息披露要求,全面提升信息披
露工作质量,及时进行信息披露。
公司将严格按照企业内部控制规范体系要求,根据公司战略规划及业务发展的需要,持
续加强内控体系建设,优化内部控制流程,规范公司内部控制制度执行, 强化内部控制监督
检査,提升内部控制管理水平,促进公司健康持续发展。截至本专项说明报告日公司完成了
内部控制缺陷的整改工作,针对已经存在的内部控制存在缺陷制定了切实可行的解决方案,
公司无新增或新发现的内部控制缺陷。
综上所述,2022 年度审计报告带强调事项段无保留意见涉及事项影响已消除。
特此说明。
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中天运会计师事务所(特殊普通合伙)JONTEN CPAS
(此页无正文,专用于中天运会计师事务所(特殊普通合伙)《关于对无锡帝科电子材料股份
有限公司 2022 年度财务报表出具带强调事项段无保留意见审计报告所涉及事项在 2023 年消除
情况的专项说明》之签字盖章页)
中天运会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
中国注册会计师:
中国北京 二○二三年 八 月 二十九 日
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