万辰集团：中审众环会计师事务所关于福建万辰生物科技集团股份有限公司前次募集资金使用情况的鉴证报告2023-10-23
福建万辰生物科技集团股份有限公司
前次募集资金使用情况的鉴证报告
众环专字(2023)0800159号
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鉴证报告
募集资金使用情况的报告
关于前次募集资金使用情况的报告 1
关于福建万辰生物科技集团股份有限公司前次募集资金
使用情况的鉴证报告
众环专字(2023)0800159 号
福建万辰生物科技集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的福建万辰生物科技集团股份有限公司（以下简称“万辰集团”）
截至 2023 年 10 月 18 日止的《关于前次募集资金使用情况的报告》执行了鉴证工作。
按照中国证券监督管理委员会印发的《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的规定，
编制《关于前次募集资金使用情况的报告》并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，以及为我们的鉴证工作提供真实、合法、完整的实物证据、原
始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，是万辰集团董事会的责任。
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上，对《关于前次募集资金使用情况的报告》提出鉴证
结论。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅
以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行鉴证工作以对《关于前次募集资金使用情况的报告》是否不存在重大错报获
取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了抽查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为
必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为提出鉴证结论提供了合理的基础。
我们认为，后附的福建万辰生物科技集团股份有限公司截至 2023 年 10 月 18 日止的《关
于前次募集资金使用情况的报告》已经按照《监管规则适用指引——发行类第 7 号》编制，
在所有重大方面如实反映了福建万辰生物科技集团股份有限公司截至 2023 年 10 月 18 日止
的募集资金使用情况。
本鉴证报告仅供福建万辰生物科技集团股份有限公司向特定对象发行 A 股股票时使用，
不得用作任何其他用途。我们同意本鉴证报告作为万辰集团向特定对象发行 A 股股票必备
文件，随其他申报材料一起上报中国证券监督管理委员会。
鉴证报告第1页共 2 页
福建万辰生物科技集团股份有限公司 关于前次募集资金使用情况的报告
福建万辰生物科技集团股份有限公司
关于前次募集资金使用情况的报告
根据中国证券监督管理委员会印发的《监管规则适用指引——发行类第 7 号》，福建万
辰生物科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），编制了截至 2023 年 10
月 18 日止前次募集资金使用情况的报告。
一、前次募集资金基本情况
1、实际募集资金金额、资金到位情况
经中国证券监督管理委员会《关于同意福建万辰生物科技集团股份有限公司首次公开发
行股票注册的批复》（证监许可[2021]756 号）同意注册，福建万辰生物科技集团股份有限公
司首次公开发行人民币普通股（A 股）3,837.50 万股，发行价格为 7.19 元/股，募集资金总
额为人民币 275,916,250.00 元，扣除各项发行费用后募集资金净额为人民币 228,602,900.00 元，
于 2021 年 4 月 12 日汇入公司募集资金专项账户。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
对募集资金到位情况进行了审验，并出具了众环验字（2021）0800002 号《验资报告》。
2、募集资金的管理情况
为规范公司募集资金管理，保护中小投资者的权益，公司开立了募集资金专项账户，对
募集资金的存放和使用进行专户管理。2021 年 4 月，公司分别与兴业银行股份有限公司漳
州分行（以下简称“兴业银行漳州分行”）、原保荐机构民生证券股份有限公司（以下简称“民
生证券”）签订了《募集资金三方监管协议》，该专项账户仅用于本公司募集资金的存储和使
用，不用作其他用途。经公司 2021 年 7 月 30 日召开的第三届董事会第八次会议和 2021 年
8 月 16 日召开的 2021 年第一次临时股东大会审议通过，公司将首发募集资金投资项目“年
产 21000 吨真姬菇工厂化生产项目”变更为“年产 53000 吨金针菇工厂化生产项目”。同时
公司根据实际募集资金金额和募投项目实际情况调整了募投项目使用募集资金的金额。“年
产 53000 吨金针菇工厂化生产项目”拟使用募集资金 10,000 万元。鉴于上述情况，公司分
别与兴业银行漳州分行、民生证券签订了《募集资金三方监管协议之补充协议》。
公司于 2021 年 7 月 30 日召开的第三届董事会第八次会议和 2021 年 8 月 16 日召开的
2021 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更首发部分募集资金用途及调整募投项目
募集资金投资额的议案》。根据审议通过的决议事项，子公司南京金万辰生物科技有限公司
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福建万辰生物科技集团股份有限公司 关于前次募集资金使用情况的报告
（以下简称“南京金万辰”）在兴业银行股份有限公司漳州金峰支行设立了募集资金专户存
储管理账户。2021 年 9 月 17 日，公司及实施募投项目的子公司南京金万辰、民生证券分别
与兴业银行漳州分行签署了《募集资金四方监管协议》。
公司于 2023 年 2 月 20 日召开了第三届董事会第三十次会议、第三届监事会第二十八次
会议，审议通过了关于向特定对象发行 A 股股票相关议案。公司拟聘请华兴证券有限公司
（以下简称“华兴证券”）担任公司 2023 年向特定对象发行 A 股股票的保荐机构。原保荐
机构民生证券尚未完成的关于公司首次公开发行股票的持续督导工作由华兴证券承接。
鉴于公司募集资金持续督导机构发生变更，为保证募集资金督导工作的正常进行，保护
投资者权益，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上市公司监管指引第 2 号——
上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2
号——创业板上市公司规范运作》等法律法规以及公司《募集资金专项管理制度》的相关规
定，公司及子公司南京金万辰、华兴证券、兴业银行漳州分行重新签订了《募集资金三方监
管协议》、《募集资金四方监管协议》。
3、募集资金在专项账户的存放情况
截至 2023 年 10 月 18 日，公司前次募集资金在银行专项账户的存储情况如下：
单位：万元
开户人 开户银行名称 银行账号 初始存放金额 截止日余额 备注
兴业银行股份有限
万辰生物 161080100100252458 22,860.29 - 活期存款
公司漳州金峰支行
兴业银行股份有限
南京金万辰 161080100100263052 - 21.61 活期存款
公司漳州金峰支行
合计 22,860.29 21.61
二、前次募集资金实际使用情况
1、前次募集资金使用情况对照情况
截至 2023 年 10 月 18 日，前次募集资金实际使用情况对照情况见附件 1“前次募集资金
使用情况对照表”。
2、前次募集资金变更情况
公司首发募集项目“年产 21000 吨真姬菇工厂化生产项目”拟进一步扩大福建基地真姬
菇产能，满足市场需要。公司已掌握真姬菇（包括蟹味菇、白玉菇、海鲜菇）的生产核心技
术，产品已达到同类产品先进水平。自 2016 年实现稳定生产以来，经过持续的品种栽培摸
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索试验，产品单产逐年提升，装瓶成本持续下降，同时，公司积极加强外部合作，通过与高
校等建立合作关系，不断培育优良的新菌种，公司真姬菇产品平均污染率和生物转化率方面
表现稳定，多年来食用菌工厂化种植方面的技术积累为本项目的顺利实施提供了技术保障。
同时，随着金针菇工厂化栽培瓶子规格方面的研究进展，公司将瓶子规格从 1200mL 增
大为 1550ml，瓶子规格的增大可有效降低金针菇生产成本、提高经济效益。公司为提升金
针菇产品的市场竞争力，拟建设“年产 53000 吨金针菇工厂化生产项目”。
因此，公司在综合考虑金针菇、真姬菇业务发展需要的情况下，认为将“年产 21000 吨
真姬菇工厂化生产项目”变更为“年产 53000 吨金针菇工厂化生产项目”将进一步提升公司
金针菇的市场竞争力，有效降低生产成本，投资收益比更高。
如未来福建工厂拟进一步扩大真姬菇产能，公司可对原有金针菇部分厂房进行技改。公
司具有成熟的金针菇技改做真姬菇的经验，可以较低的资金投入完成品种改造，完成品种产
能的优化。
公司于 2021 年 7 月 30 日召开的第三届董事会第八次会议、第三届监事会第五次会议，
审议通过了《关于变更首发部分募集资金用途及调整募投项目募集资金投资额的议案》，同
意了根据发展需要，公司拟将首发募集资金投资项目“年产 21000 吨真姬菇工厂化生产项
目”变更为“年产 53000 吨金针菇工厂化生产项目”。同时根据实际募集资金金额和募投项
目实际情况调整其他募投项目使用募集资金的金额。变更后的“年产 53000 吨金针菇工厂化
生产项目”拟投资额为 47,057.36 万元，其中使用募集资金 10,000 万元。该议案也经公司于
2021 年 8 月 16 日召开的 2021 年第一次临时股东大会审议通过。
公司于 2023 年 9 月 28 日召开第四届董事会第二次会议、第四届监事会第二次会议，审
议通过了《关于调整募投项目募集资金投入金额的议案》，经综合评估公司募投项目的进展
情况，公司计划将“日产 60 吨真姬菇工厂化生产项目” 募集资金投入金额由 12,860.29 万
元缩减至 8,060.29 万元，变更后，公司将缩减后该项目剩余的募集资金余额 4,800 万元全部
投入“年产 53000 吨金针菇工厂化生产项目”。
调整后，公司募集资金的投资额如下 单位：万元
序号 项目 调整前 调整金额 调整后
1 年产53000吨金针菇工厂化生产项目 10,000.00 4,800.00 14,800.00
2 日产60吨真姬菇工厂化生产项目 12,860.29 -4,800.00 8,060.29
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福建万辰生物科技集团股份有限公司 关于前次募集资金使用情况的报告
3、前次募集资金项目的实际投资总额与承诺投资总额的差异说明
前次募集资金项目的实际投资总额与承诺投资总额差异的说明详见附件 1 前次募集资
金使用情况对照表”。
4、已对外转让或置换的前次募集资金投资项目情况
截至 2023 年 10 月 18 日，本公司前次募集资金投资项目不存在对外转让或置换情况。
5、临时闲置募集资金及未使用完毕募集资金的情况
公司于 2022 年 12 月 24 日召开第三届董事会第二十七次会议和第三届监事会第二十五
次会议，审议通过了《关于公司使用部分闲置募集资金进行暂时补充流动资金的议案》，同
意在确保不影响募集资金投资项目正常实施进度的前提下，公司使用不超过人民币 1.3 亿
元（含本数）闲置募集资金进行暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起
不超过 12 个月，到期将归还至募集资金专户。本期公司闲置募集资金暂时补充流动资金归
还金额 6,000 万元。截至 2023 年 10 月 18 日，公司利用暂时闲置募集资金补充流动资金 7,000
万元尚未到期。
公司于 2022 年 4 月 24 日召开第三届董事会第十一次会议和第三届监事会第八次会议，
审议通过了《关于公司使用部分闲置募集资金进行现金管理及暂时补充流动资金的议案》，
同意在不影响公司主营业务的正常发展，并在确保资金安全和流动性的前提下，公司使用总
额度不超过人民币 6,000 万元（含本数）的暂时闲置募集资金进行现金管理，用于投资保本
型理财产品、结构性存款和大额存单以及其他低风险、保本型投资产品等安全性高、满足保
本要求、产品发行主体能够提供保本承诺且流动性好的产品，并在上述额度内滚动使用。董
事会授权公司管理层负责具体实施并签署相关合同文件，授权的有效期自本议案经公司股东
大会审议通过之日起 12 个月。截至 2023 年 10 月 18 日，公司利用暂时闲置募集资金购买的
结构性存款均已到期.
截至 2023 年 10 月 18 日，除公司利用暂时闲置募集资金暂时补充流动资金 7,000 万元，
其他尚未使用的募集资金全部存放在募集资金专户中。
6、前次募集资金投资项目实现效益情况对照情况
（1）前次募集资金投资项目实现效益情况对照情况
前次募集资金投资项目实现效益情况对照情况，详见附件 2“前次募集资金投资项目实
现效益情况对照表”。
（2）前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
公司不存在前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
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