江西志特新材料股份有限公司                           董事会审计委员会工作细则




                        江西志特新材料股份有限公司

                         董事会审计委员会工作细则


                                第一章    总则

    第一条 为强化江西志特新材料股份有限公司（以下简称“公司”）董事会
决策功能，建立和健全公司内部控制制度，做到事前审计、专业审计，确保董事
会对经理层的有效监督，完善公司内部控制程序，根据《中华人民共和国公司法》
《上市公司独立董事管理办法》及《江西志特新材料股份有限公司章程》（以下
简称“《公司章程》”）及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制
定本工作细则。

    第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责公司内、
外部审计的沟通、监督和核查工作。

                              第二章     人员组成

    第三条 审计委员会成员由三名董事组成，审计委员会成员应当为不在公司
担任高级管理人员的董事，其中独立董事占多数，委员中至少有一名独立董事为
专业会计人士。

    第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一以上提名，并由董事会选举产生。

    第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由为专业会计人士的独立
董事委员担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批
准产生。

    第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期
间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并根据上述第三至第五
条规定补足委员人数。

    第七条 审计委员会下设审计部为日常办事机构，负责日常工作联络和会议
组织等工作。

                              第三章     职责权限

    第八条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审

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计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董
事会审议：

    （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

    （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

    （三）聘任或者解聘公司财务负责人；

    （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；

    （五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。

    第九条 审计委员会在指导和监督审计部工作时，应当履行以下主要职责：

    （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

    （二）审阅公司年度内部审计工作计划；

    （三）督促公司内部审计计划的实施；

    （四）指导审计部的有效运作，公司审计部应当向审计委员会报告工作，审
计部提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报
送审计委员会；

    （五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

    （六）协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关
系。

    第十条 审计委员会应当督导审计部至少每半年对下列事项进行一次检查，
出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不规范等情
形的，应当及时向深圳证券交易所报告并督促公司对外披露：

    1、公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等高
风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；

    2、公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际
控制人及其关联人资金往来情况。

审计委员会应当根据审计部提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部控制
        有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。第四章   决策程序

    第十一条 审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司


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有关方面的书面资料：

    （一）公司相关财务报告及其他相关资料；

    （二）内、外部审计机构的工作报告；

    （三）外部审计合同及相关工作报告；

    （四）公司对外披露信息情况；

    （五）公司重大关联交易审计报告和独立财务顾问报告、资产评估报告等其
他相关报告；

    （六）其他相关事宜。

                             第五章   议事规则

    第十二条 审计委员会会议应于会议召开前三天通知全体委员，经全体委员
同意，可以豁免前述通知期限。会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委
托其他一名委员（独立董事）主持。

    第十三条 审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议，或
者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。审计委员会会议须有三分之二以上
成员出席方可举行；每一名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体
委员的过半数通过。

    第十四条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；在保障委员充
分表达意见的前提下，会议可以采取通讯表决的方式召开。

    第十五条 董事会秘书可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董事、
监事及其他高级管理人员列席会议。

    第十六条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，
费用由公司支付。

    第十七条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵
循有关法律、法规、《公司章程》及本细则的规定。

    第十八条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上
签名；会议记录由公司董事会秘书保存。

    第十九条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董
事会。

    第二十条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有

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关信息。

    第二十一条 公司应当保存上述会议资料至少十年。

                             第六章   附则

    第二十二条 本细则未尽事宜，依照国家法律、法规、规范性文件以及《公
司章程》的有关规定执行。本细则与法律、法规、其他规范性文件以及《公司章
程》的有关规定不一致的，以有关法律、法规、其他规范性文件以及《公司章程》
的规定为准。

    第二十三条 本细则由公司董事会负责解释和修订。

    第二十四条 本细则自董事会审议通过之日起生效施行。




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                                                        2023 年 12 月 5 日




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