中国国际金融股份有限公司

             关于

山东新巨丰科技包装股份有限公司

  本次交易产业政策和交易类型

               之

     专项财务顾问核查意见




          独立财务顾问




          二〇二三年五月
    根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）、深圳证券交易所
（以下简称“深交所”）《监管规则适用指引——上市类第 1 号》《深圳证券交易
所创业板发行上市审核业务指引第 2 号——上市公司重大资产重组审核标准》等
规范性文件要求，中国国际金融股份有限公司（以下简称“独立财务顾问”）作
为山东新巨丰科技包装股份有限公司（以下简称“上市公司”或“新巨丰”）本
次重大资产购买项目（以下简称“本次重组”或“本次交易”）的独立财务顾问，
对本次重组的产业政策和交易类型进行了专项核查，现发表意见如下。

    除另有说明外，本核查意见中的简称或名词的释义与《山东新巨丰科技包装
股份有限公司重大资产购买报告书（草案）》中的含义相同。

    1、本次交易涉及的行业或企业是否属于《监管规则适用指引——上市类第
1 号》规定的“汽车、钢铁、水泥、船舶、电解铝、稀土、电子信息、医药、农
业产业化龙头企业、高档数控机床和机器人、航空航天装备、海洋工程装备及
高技术船舶、先进轨道交通装备、电力装备、新一代信息技术、新材料、环保、
新能源、生物产业；党中央、国务院要求的其他亟需加快整合、转型升级的产
业”等适用快速审核通道的行业或企业

    根据《山东新巨丰科技包装股份有限公司重大资产购买报告书（草案）》，新
巨丰拟通过协议转让方式以现金收购 JSH Venture Holdings Limited 持有的纷美包
装 377,132,584 股股票，约占纷美包装总股份的 28.22%。

    根据《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2017），上市公司所属行业为“C22 造
纸和纸制品行业”之“C2231 纸和纸板容器制造”。本次交易拟收购的标的公司
主营业务为无菌包装的研发、生产与销售，从属于包装材料行业，主要原材料包
括纸板、聚乙烯、铝箔及油墨。与上市公司同属于“C22 造纸和纸制品行业”
之“C2231 纸和纸板容器制造”。

    综上所述，本独立财务顾问认为：本次交易涉及的行业或企业不属于《监管
规则适用指引——上市类第 1 号》规定的“汽车、钢铁、水泥、船舶、电解铝、
稀土、电子信息、医药、农业产业化龙头企业、高档数控机床和机器人、航空航
天装备、海洋工程装备及高技术船舶、先进轨道交通装备、电力装备、新一代信
息技术、新材料、环保、新能源、生物产业；党中央、国务院要求的其他亟需加

                                     1
快整合、转型升级的产业”中的任一行业。

    2、本次交易所涉及的交易类型是否属于同行业或上下游并购，是否构成重
组上市

    （1）本次交易所涉及的交易类型是否属于同行业或上下游并购

    上市公司是国内领先的无菌包装的研发、生产和销售公司。公司与下游知名
液态奶和非碳酸饮料生产商建立长期良好的关系，已为国内多家知名液奶生产商
和非碳酸饮料生产商提供高品质的无菌包装。标的公司是液体食品行业领先的无
菌包装材料供应商，致力于为液体食品行业提供综合包装解决方案，其中包括无
菌包装材料、灌装机、配件、技术服务、数字化营销及产品追溯解决方案。

    上市公司与标的公司主营业务均为无菌包装的研发、生产和销售，属于同行
业公司，根据《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2017），上市公司与标的公司所属
行业均为“C22 造纸和纸制品行业”之“C2231 纸和纸板容器制造”。

    经核查，本独立财务顾问认为：本次交易所涉及的交易类型属于同行业或上
下游并购。

    （2）本次交易是否构成重组上市

    本次交易系现金收购。本次交易前后上市公司的控股股东、实际控制人均不
会发生变更。本次交易不会导致上市公司控制权变更。本次交易前三十六个月，
上市公司的控股股东和实际控制人未发生变更。因此本次交易不属于《重组办法》
第十三条规定的交易情形，不构成重组上市。

    经核查，本独立财务顾问认为：本次交易不构成重组上市。

    3、本次交易是否涉及发行股份

    根据本次交易方案，上市公司拟通过现金方式购买标的资产。因此，交易方
案不涉及上市公司发行股份的情形。

    经核查，本独立财务顾问认为：本次交易不涉及发行股份。

    4、上市公司是否存在被中国证监会立案稽查且尚未结案的情形


                                    2
    根据上市公司相关公告、出具的承诺以及中国证监会等监管部门的公开信息，
经核查，本独立财务顾问认为：上市公司不存在被中国证监会立案稽查且尚未结
案的情形。

    5、中国证监会或深交所要求的其他事项。

    无。

    （以下无正文）




                                  3
（本页无正文，为《中国国际金融股份有限公司关于山东新巨丰科技包装股份有
限公司本次交易产业政策和交易类型之专项财务顾问核查意见》之签署页）




独立财务顾问主办人：


                          丁丁             胡晓




                                             中国国际金融股份有限公司
                                                   2023 年   月      日




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