华能国际电力股份有限公司
 关于对中国华能财务有限责任公司的风险持续评估报告
    根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交

易与关联交易》的规定，华能国际电力股份有限公司（简称本公

司）通过审阅由中国华能财务有限责任公司（简称华能财务）提

供的金融许可证、营业执照等证件资料和包括资产负债表、损益

表、现金流量表等在内的华能财务 2023 年半年度财务报表（未

经审计），对华能财务的经营资质、内控、业务和风险状况进行

了评估，具体情况报告如下：

    一、华能财务基本情况

    华能财务 1987 年 10 月 27 日经中国人民银行银复〔1987〕

333 号文件批准成立，于 1988 年 5 月 21 日经国家工商行政管理

总局批准，取得《企业法人营业执照》。华能财务有股东 9 家，

其中中国华能集团有限公司（简称华能集团）持股比例为 52%，

本公司、北方联合电力有限责任公司、华能国际电力开发公司、

华能资本服务有限公司、华能澜沧江水电股份有限公司、华能能

源交通产业控股有限公司、西安热工研究院有限公司及华能新能

源股份有限公司持股比例合计为 48%；注册资本为 50 亿元人民

币。

    金融许可证机构代码：L0004H211000001

    法定代表人：曹世光

    注册地址：北京市西城区复兴门南大街丙 2 号天银大厦 C 段
                             1
西区 7 层、8 层。

    经营范围：保险代理业务;对成员单位办理财务和融资顾问、

信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项

的收付；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及

委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间

的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的

存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准

发行财务公司债券；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股

权投资；有价证券投资；成员单位产品的消费信贷、买方信贷及

融资租赁。(市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；

保险代理业务以及依法经批准的项目，经相关部门批准后依批准

的内容开展的经营活动;不得从事国家和本市产业政策禁止和限

制类项目的经营活动。)

    二、华能财务内部控制的基本情况

    （一）控制环境

    华能财务已按照《中国华能财务有限责任公司章程》的规定

建立了股东会、董事会和监事会，并且对董事会和董事、监事会

和监事、高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定，确

立了股东会、董事会、监事会和经营管理层之间各负其责、规范

运作、相互制衡的公司治理结构。

    华能财务将加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融

风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业
                           2
素质及提高员工的风险防范意识作为基础，通过完善内部审计、

培养教育、考核和激励机制等各项制度，不断加强公司内部控制

环境的建设。

    （二）风险的识别与评估

    华能财务制定了一系列内部控制制度，完善了风险管理体系。

华能财务实行了内部审计监督制度，设立了对董事会负责的预算

与审计委员会，制定了内部审计工作规定，对华能财务及分支机

构经营活动的合规性、合法性和有效性进行审计和监督，对华能

财务内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理情况进行评

价。各部门、机构在其职责范围内建立了风险评估体系和项目责

任管理制度，根据各项业务的不同特点制定了各自不同的风险控

制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责

任分离、相互监督，对经营活动中的各种风险进行预测、评估和

控制。

    华能财务按季度对存放同业资产、信贷资产、证券投资、应

收款项、担保及（电子）承兑汇票垫款等风险类资产进行五级分

类，真实反映风险资产状况，为计提资产损失准备提供依据。由

相关业务部门每季度对资产质量进行风险分类的初分，经风险管

理部门复核，按照华能财务事项审批权限管理规定由相关决策机

构审批，计划财务部门按分类结果进行资产损失准备计提。

    （三）控制活动

    1.资金管理
                             3
    华能财务根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制

度，制定了《资金和流动性管理办法》等业务管理办法、业务操

作流程，以有效控制业务风险。

    （1）资金计划管理方面，华能财务业务经营遵循《企业集

团财务公司管理办法》进行资产负债管理，通过制定和实施资金

计划管理、同业拆借业务管理等制度，以保证其资金的安全性、

流动性和效益性。

    （2）成员单位存款业务方面，华能财务遵循平等、公平和

诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法

权益。

    （3）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在

华能财务开设结算账户，通过登入其结算平台网上提交指令实现

资金结算，当结算平台发生异常故障时，成员单位可通过提供书

面指令实现资金结算。为降低风险，华能财务将预留银行财务章

和预留银行名章交予不同人员分管，需带出单位使用时，由其结

算部双人携带。

    （4）对外融资方面，华能财务“同业拆借”业务仅限于从全

国银行间同业拆借市场拆入资金，在资金充裕时，择机开展拆出

资金业务。

    2.信贷业务控制

    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，华能财务贷款的

对象仅限于华能集团的成员单位。为防范信贷业务风险，规范业
                            4
务操作流程，华能财务根据各类业务的不同特点制定了《信贷业

务统一授信管理办法》等二级管理制度以及《贷款业务操作规程》

等三级业务操作规程。华能财务制定了贷款贷前调查、贷中审查、

贷后检查的“三查”制度，加强信贷业务管理。

    （1）贷前管理

    华能财务信贷部具体负责贷款的调查和审查工作。贷款调查

人负责对借款人的资格、提交的材料是否充分合规，对借款人基

本情况、财务状况以及风险状况进行调查和评价，并出具贷款调

查报告；贷款审查人对调查人员提供的贷款调查报告及相应资料

进行核实、评定，审查借贷行为的合法性、借贷合同的规范性、

借贷手续的完备性、借款人的偿付能力及担保、抵押或质押的效

力，提出审查意见；贷款调查和审查意见均需经信贷部门经理复

审。

    （2）贷中管理

    华能财务资金管理部门负责审查资金的充足性和可用性，在

贷款审批表上签字确认。华能财务风险管理部门负责审查借贷行

为的合规性及借贷合同的规范性并出具合规审查意见书。按照华

能财务相关授权制度及业务审批权限相关规定，贷款发放还需履

行相应的审批程序。

    （3）贷后管理

    华能财务信贷部负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾

期贷款和展期贷款进行监控管理，对贷款的安全性和可收回性进
                            5
行贷后检查。

    3.投资业务控制

    华能财务按照监管要求进行对外投资。为确保规范实施投资

业务，华能财务制定了《证券投资管理办法》等管理制度，为防

范投资风险提供了制度保证。华能财务证券投资坚持安全性、流

动性和盈利性原则。华能财务证券投资规模满足中国银保监会证

券投资比例的监管指标。

    4.内部审计控制

    华能财务实行内部审计监督制度，设立了对董事会负责的内

部审计部门——纪律检查与审计部，制定了《内部审计工作规定》

等内部审计管理办法和操作规程，对华能财务及所属各单位的经

济活动进行了内部审计和监督。

    5.信息控制系统

    华能财务建立了满足监管要求及公司自身管理需要非现场

监管信息系统、检查分析系统、人行金融基础数据、利率报备系

统，与核心业务系统直联取数的人行征信系统，满足国资委大额

资金监测的数据报送系统和满足公司自身经营管理和监管数据

报送需要的数据分析平台。

    三、华能财务经营管理及风险管理情况

    （一）经营情况

    截至 2023 年 6 月 30 日，华能财务现金及存放中央银行款项

31.12 亿元，存放同业 45.09 亿元；华能财务实现利息净收入 4.06
                             6
亿元，实现利润总额 2.51 亿元，实现税后净利润 2.42 亿元；资

产总计 644.53 亿元，负债总计 573.42 亿元，净资产总计 71.11

亿元，营业收入 5.25 亿元，经营活动产生的现金流量净额 37.02

亿元。

    （二）风险管理情况

    华能财务设立风险管理部，制定了《全面风险管理办法》、

《合规风险管理办法》、《法律事务管理办法》等管理办法，负责

风险管理、内部控制、法律事务与合规管理。风险管理部针对华

能财务的内部控制执行情况、经营安全风险、业务和财务活动的

合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督检查和监控，

负责发现内部控制薄弱环节、内外部重大风险信息和由此导致的

各种风险，负责监管机构的日常及现场检查的组织联络工作，负

责建立和完善华能财务全面风险控制管理体系，编制全面风险管

理报告，督促和组织开展各部门规章制度的梳理和完善，并对业

务决策进行风险审核和评价，向管理层提出有价值的改进意见和

建议。

    （三）监管指标

    根据《企业集团财务公司管理办法》第三十四条的规定，截

至 2023 年 6 月 30 日，华能财务的各项监管指标均符合规定要求

（具体见下表）。

         2023 年半年度华能财务监管指标执行情况表



                             7
序                                                       2023 年
             项目                  标准值    2023 年初
号                                                       6 月末

1            资本充足率            ≥10.5%    15.15%     13.25%

2            拨备覆盖率            ≥150%      +∞        +∞

3            贷款拨备率            ≥1.5%     2.52%      2.51%

4            流动性比例            ≥25%      28.78%     34.49%

5             贷款比例             ≤80%      72.30%     70.91%

6          集团外负债比例          ≤100%     0.00%      0.00%

          票据承兑余额/资产
7                                  ≤15%      1.96%      0.96%
               余额
     监
     管   票据承兑余额/存放
8    指                            ≤300%     20.57%     13.74%
             同业余额
     标
          票据承兑和转贴现总
9                                  ≤100%     13.78%     7.94%
            额/资本净额

          承兑汇票保证金余额
10                                 ≤10%      0.00%      0.00%
             /存款余额

11            投资比例             ≤70%      54.09%     55.12%

          固定资产净额/资本
12                                 ≤20%      0.11%      0.10%
               净额

13   监      不良贷款率               -       0.00%      0.00%
     测
14           不良资产率               -       0.03%      0.02%
     指
15   标     流动性匹配率              -      107.99%     112.17%
                               8
    四、公司在华能财务的存贷情况

    截至 2023 年 6 月 30 日，本公司合并范围内在华能财务的存

款余额为 127.49 亿元，在其他银行存款余额为 41.19 亿元，在

华能财务存款比例为 75.58%；在华能财务的贷款余额为 211.43

亿元（其中本金 208.83 亿元），在其他银行贷款余额为 2253.01

亿元，在华能财务贷款比例为 8.58%。

    五、风险评估意见

    基于以上分析，本公司认为：

    （一）华能财务具有合法有效的营业执照、业务开展依据；

    （二）未发现华能财务各项经营存在不符合国家金融监管规

定的情形；

    （三）未发现华能财务风险管理工作方面存在重大风险事件

及缺陷，未发现其目前经营存在重大风险问题。



                                 华能国际电力股份有限公司

                                     2023 年 7 月 25 日




                             9