上海梅林正广和股份有限公司
  关于对光明食品集团财务有限公司的风险持续评估报告


    按照证监会及上海证券交易所相关工作要求，上海梅林正广和股

份有限公司（以下简称“本公司”）通过查验光明食品集团财务有限

公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》、《企业法人营业执照》

等证件资料，并审阅了财务公司截至 2023 年第二季度的财务报表（未

经审计），对财务公司的经营资质、业务开展和内部控制等风险管理

体系的制定及实施情况进行了评估。具体情况如下：

    一、财务公司基本情况

    财务公司成立于 2014 年 12 月 29 日，是经中国银行保险监督管

理委员会批准成立的非银行金融机构。

    注册地址：上海市静安区南京西路 1539 号办公楼二座 33 层

    法定代表人：王伟

    企业法人营业执照注册号：91310106324270568D

    税务登记证号码：91310106324270568D

    （一）股东情况

    财务公司注册资本金 20 亿元（人民币，下同），其中：光明食品

（集团）有限公司为 51%，上海轻工业对外经济技术合作有限公司为

39%，上海大都市资产经营管理有限公司为 10%。

    （二）经营范围

    1）吸收成员单位存款；2）办理成员单位贷款；3）办理成员单位

                               1
票据贴现；4）办理成员单位资金结算与收付；5）提供成员单位委托

贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业

务；6）从事同业拆借；7）办理成员单位票据承兑；8）从事固定收益

类有价证券投资。



    二、财务公司内部控制基本情况

    （一）控制环境

    公司治理：财务公司法人治理结构完善，职责界限清晰，制衡协

作有序，决策民主科学，运行规范高效。

    财务公司根据《中华人民共和国公司法》等法律法规，设立了股

东会、董事会（下设：风险管理委员会、审计委员会）、监事会、经营

管理层（下设：资产负债管理委员会、信贷审查委员会、投资评审委

员会）；十个部门：公司金融部、营业部、投资部、风险管理部、法务

部、财务部、信息管理部、人力资源部、董监办和审计稽核部。




    内部控制制度体系：财务公司通过制定公司章程，明确了公司的

宗旨和经营范围、注册资本、股东的权利和义务等内容；通过制定《股

                              2
东会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《经营管理

层工作规则》等公司治理文件，使三会一层的议事程序和管理运作符

合科学、规范、高效的要求；通过制定《法定代表人授权管理办法》

和《审批权限表》，规范了公司授权管理基本体系，明确授权人和被

授权人的责任，保障财务公司决策和运行机制的有效开展。

    （二）风险的识别与评估

    财务公司制定了完善的风险管理体系，由董事会及其下设的风险

管理委员/审计委员会、经营管理层及其下设的资产负债管理委员会

/信贷审查委员会/投资评审委员会等专业委员会构成决策体系，风险

管理部门及其他业务和职能部门为执行体系，监事会和审计部门构成

监督体系，形成集中统一管理、分级授权实施的风险管理架构。

    财务公司实施严格的内控流程，明确了风险管理的“三道防线”

和各部门的风险管理职责：各级业务部门作为风险管理的第一道防线，

落实风险管理的主体责任，持续收集风险信息，制定应对措施；风险

管理部门作为风险管理的第二道防线，执行风险管理流程，开展风险

评估，对风险管理措施的落实进行检查；审计部门作为风险管理的第

三道防线，发挥监督职能，对风险管理体系运行情况进行评价，督促

财务公司风险管理水平持续提升。

    （三）控制活动

    1、结算业务管理

    为规范财务公司结算业务，有效控制和防范结算风险，加强成员

企业存款管理，财务公司制定了《结算业务管理办法》、《成员企业存

                                3
款业务管理办法》和《成员企业账户管理办法》等制度。

    在存款方面，财务公司根据人民银行及外汇管理局的规定为成员

企业办理各类存款业务；在账户管理方面，财务公司负责对开立、变

更和撤销的账户进行审查，正确办理开户和销户的手续，定期与成员

企业对账；在转账结算方面，财务公司负责通过业务核心系统对成员

企业账户的存款进行利息计算、划转；从而确保企业资金、账户的安

全，维护各当事人的合法权益。

    2、信贷业务管理

    为规范财务公司信贷业务，防范和控制信贷风险，提高信贷资产

质量，保证信贷资产的安全性，财务公司制定了《综合授信管理办法》、

《贷款业务管理办法》和《商业汇票承兑贴现管理办法》等制度，覆

盖了财务公司信贷范围内各产品的业务操作流程。

    财务公司根据“审贷分离、分级审批”的原则对信贷业务进行管

理，并严格执行贷款“三查”的要求，在贷前的信用评级/授信额度

调查、贷中的放款审查、贷后的资产分类、贷后管理检查等环节均做

到持续跟踪，确保信贷资产安全和资产质量正常的情况下，聚焦、服

务集团主业和重大项目。

    3、资金业务管理

    为规范财务公司资金业务，防范资金交易风险，财务公司制定了

《资金业务管理办法》、《银行间同业拆借市场资金交易管理办法》和

《国债逆回购业务操作办法》等制度，做到对交易对手的信用风险、

交易产品的市场风险等进行实时监控，及时关注资金流动性、收益和

                               4
风险等情况。

    财务公司遵循安全性、流动性、效益性的基本原则，统筹安排及

调度资金头寸，确保符合监管机构流动性管理要求的同时，立足集团、

服务集团，通过灵活配置，提升资金收益水平。

    4、投资业务管理

    为规范财务公司投资管理，优化投资布局和结构，切实防范投资

风险，提高投资质量，财务公司制定了《投资管理制度》、《固定收益

类有价证券投资管理办法》和《固定收益类有价证券投资业务比选操

作办法》等制度，覆盖了财务公司投资范围内的业务操作流程。

    财务公司通过优化流程、跟踪监测和定期复盘等日常管理手段，

确保投资业务风控到位的同时，投资产品均获得较好收益。

    5、内部审计管理

    财务公司建立了独立垂直的内部审计体系，设立审计稽核部行使

监督权，通过制定《内部审计章程》和《内部审计制度》等制度，规

范内部审计工作，进一步完善公司治理、提升内部控制和风险管理水

平。

    审计稽核部的职责包括审查评价并督促改善财务公司经营活动、

风险管理、内控合规和公司治理效果，开展后续审计，评价整改情况

等工作。

    6、信息系统管理

    为加强财务公司信息系统安全建设，保障各类业务系统运行的稳

定性和可靠性，财务公司制定了《信息系统安全管理办法》、《信息系

                              5
统应急管理办法》和《信息系统外包管理办法》等制度，覆盖了物理

安全、网络安全、数据安全和终端安全各方面的保障措施。

    财务公司于 2017 年建成同城异地的数据级灾备，保障数据的安

全性，2020 年建成同城异地的应用级灾备，保障业务系统的高可用

性。 另外，重要信息系统也于 2020 年通过信息安全等级保护三级测

评备案，并每年进行复测，进一步提高了信息安全等级。

    （四）财务公司内部控制总体评价

    财务公司内部控制制度完善，内部控制机制有效运作，风险管理

体系不仅能满足监管要求，而且与业务复杂程度相匹配，确保各类资

产风险均控制在较低水平。



    三、财务公司经营管理及风险管理情况

    （一）经营情况

     财务公司经营情况良好，各项业务稳定发展。截至 2023 年 6 月

 30 日，财务公司资产总额 290.75 亿元，营业收入 1.85 亿元，净利

 润 1.27 亿元；吸收存款余额 251.19 亿元，发放贷款余额（含贴现）

 122.32 亿元。

    （二）管理情况

    财务公司始终坚持“风险控制，行稳致远，数字引领，科技赋能”

的战略发展指导思想，严格按照《中华人民共和国公司法》、《企业会

计准则》、《企业集团财务公司管理办法》等国家有关金融法规、条例

以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。

                              6
       截至 2023 年 6 月 30 日，未发现与财务报表相关的资金、信贷、

 投资、内部审计、信息管理等风险管理体系存在重大缺陷。

       （三）监管指标

       根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2023 年 6 月 30

 日，财务公司的各项监管指标均符合规定要求：
序号        监管指标          标准值              财务公司数据
 1          资本充足率         ≥10.5%              21.60%
 2          不良资产率          ≤4%                 0.00
 3          不良贷款率          ≤5%                 0.00
 4         拆入资金比率        ≤100%                0.00
 5            担保比率         ≤100%                1.25%
 6            投资比率          ≤70%               42.73%
 7          流动性比率          ≥25%               73.45%




       四、公司（含子公司）在财务公司存贷款情况

       截至 2023 年 6 月 30 日，公司在财务公司存款余额 257,084.06

 万元，贷款余额 55,333.24 万元。

       公司在财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生因财务公司

 现金头寸不足而延迟付款的情况。



       五、风险评估意见

       基于以上分析与判断，本公司认为:

       （一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》和《企业法人营

 业执照》；

       （二）财务公司建立了较为完整合理的内部控制制度，资产负债

 比例等监管指标均符合中国银行保险监督管理委员会颁布的《企业集
                                  7
团财务公司管理办法》的规定；

   （三）财务公司成立至今规范经营，本公司在财务公司开展的存

款业务资金安全、可回收，贷款等金融业务目前风险可控。



                           上海梅林正广和股份有限公司董事会

                                            2023 年 8 月 30 日




                               8