中铝国际工程股份有限公司关于
  中铝财务有限责任公司风险持续评估报告

    按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号—交
易与关联交易》的要求，中铝国际工程股份有限公司（以下简
称公司） 通过查验中铝财务有限责任公司（以下简称中铝财
务公司）《金融许可证》《营业执照》等证件资料，并审阅包
括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的财务公司的定期
财务报告，对中铝财务公司的经营资质、业务和风险状况进行
了评估，现将有关风险评估情况报告如下：
    一、中铝财务公司基本情况
    中铝财务公司是经中华人民共和国银行业监督管理委员
会（现为“国家金融监督管理总局”）批准于2011年6月27日
成立的非银行金融机构。金融许可证机构编码为：
L0127H211000001 号 ， 营 业 执 照 统 一 社 会 信 用 代 码 为 ：
91110000717829780G号。法定代表人为吕哲龙；注册地址为北
京市西城区文兴街1号院1号楼C座2层201-204、3层、4层2区、
5层、6层、7层701-708。
    主要经营范围包括对成员单位办理财务和融资顾问、信用
鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的
收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成
员单位之间的委托贷款和委托投资（仅限固定收益类有价证券
投资）；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间
的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位

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的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；承
销成员单位的企业债券；有价证券投资（股票投资除外）；成
员单位产品的买方信贷。
    二、中铝财务公司风险管理的基本情况
    （一）内部控制环境
    中铝财务公司已按照《中铝财务有限责任公司章程》的规
定建立了股东会、董事会、监事会三权分立的现代企业法人治
理结构，并对董事会和董事、监事、高级管理层在内部控制中
的责任进行了明确规定。股东会是中铝财务公司最高决策机构，
董事会决定中铝财务公司重大事项，向股东会负责，以总经理
为首的经营班子负责中铝财务公司的日常运作。公司法人治理
结构健全，管理运作规范，建立了分工合理、责任明确、报告
关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供了必要的前提
条件。
    （二）风险的识别与评估
    中铝财务公司制定了一系列的内部控制制度及各项业务
的管理办法和操作规程，建立了风险管理与法律合规部和审计
稽核部，对公司的业务活动进行全方位的监督和稽核。中铝财
务公司针对不同的业务特点均有相应的风险控制制度、操作流
程和风险防范措施，各部门职责分离、相互监督，对各种风险
进行有效的预测、评估和控制。
    （三）控制活动
    1.资金管理
    中铝财务公司严格资金管理，基于安全性、流动性、效益
性原则，在保障资金安全的前提下，优先保证结算支付需求，
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再进行资产配置。
    资金计划方面，中铝财务公司实施资金精益计划管理，对
资金收支进行全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制，各
部门根据要求编制周、月、年资金计划，由计划财务部汇总平
衡，在公司例会上审定通过后执行。资金使用首先保证成员单
位的结算需求，其次是计划内资金需求，最后才是计划外资金
需求。中铝财务公司每月、年对资金计划执行情况、存在的主
要问题进行分析总结，以不断完善和改进。
    存放同业方面，中铝财务公司根据资金计划，在保障结算
支付及其他资金运用后，对盈余资金进行存放同业安排。中铝
财务公司建立了存放同业定期日询价机制，公司以价格优先为
原则选择同业合作银行。中铝财务公司严格审批流程，相关部
门在资金调拨单上签字确认，中铝财务公司副总经理和总经理
审核批准。具体操作及到期兑付整个过程，均有专门人员与银
行对接，认真核对确认，确保资金安全。
    成员单位存款方面，中铝财务公司严格遵循平等、自愿、
公平和诚实信用的原则，成员单位对存款享有所有权、使用权
及收益权，根据人民银行有关要求切实保障成员单位资金的安
全。
    同业拆借方面，中铝财务公司建立了同业拆借业务的组织
体系，金融市场部负责同业拆借业务的具体操作，计划财务部
负责资金计划，结算业务部负责资金清算，风险管理与法律合
规部负责风险审查，审计稽核部负责后台稽核监督，业务审查
委员会负责对AA级以下同业客户拆出业务进行审查，总经理负
责最后审批，有效防范资金拆借风险。
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    2.信贷业务控制
    中铝财务公司信贷业务的内控重点是防范和控制信贷风
险，提高信贷资产质量，优化信贷资产结构。中铝财务公司制
订了《中铝财务有限责任公司非同业客户信用评级管理办法》
《中铝财务有限责任公司综合授信管理办法》《中铝财务有限
责任公司自营贷款管理办法》《中铝财务有限责任公司票据业
务管理办法》《中铝财务有限责任公司票据贴现业务操作规程》
《中铝财务有限责任公司票据承兑业务操作规程》《中铝财务
有限责任公司融资租赁业务管理办法》《中铝财务有限责任公
司担保业务管理办法》《中铝财务有限责任公司买方信贷业务
管理办法（试行）》等制度，保障了信贷业务的规范运行。
    中铝财务公司目前采用“客户信用评级+综合授信量+利率
风险定价”的信贷业务体系。将客户信用等级、授信管理和利
率风险定价相结合，信用评级是授信审批、利率风险定价工作
开展的前提，也是对成员企业客户类别划分的重要依据。利率
风险定价是对信贷政策的具体落实，是信用评级结果的基本运
用。通过科学、合理的测评成员企业信用风险程度来测算其综
合授信量，确定利率。保证利率管理、授信管理与信用评级相
一致，兼顾资金安全性、流动性和收益性的管理要求。
    （四）内部控制总体评价
    中铝财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。
在资金管理方面较好的控制了资金流转风险；在信贷业务方面
建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理
的水平。


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    三、中铝财务公司经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    截至2023年6月30日，中铝财务公司资产总额人民币360.4
亿元，所有者权益人民币61.21亿元，吸收成员单位存款人民
币295.95亿元。2023年半年度实现营业收入人民币30,474.87
万 元 ， 利 润 总 额 人 民 币 27,192.02 万 元 ， 净 利 润 人 民 币
20,394.01万元（未经审计）。
    （二）管理情况
    中铝财务公司自成立以来，坚持稳健经营的原则，严格按
照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管
理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国
家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部
管理。根据对财务公司风险管理的了解和评价，截至2023年6
月30日止未发现与财务报表相关资金、信贷、稽核、信息管理
等风险控制体系存在重大缺陷。
    （三）监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》第三十四条的规定，
截至2023年6月30日，中铝财务公司的各项监管指标均符合规
定要求，各项监管指标均在合理的范围内，不存在重大风险。
各项监管指标具体如下：
    1.规定：资本充足率不得低于10.5%。
    财务公司实际：资本充足率为23.95%，符合规定。
    2.规定：流动性比例不得低于25%；
    财务公司实际：流动性比例为61.82%，符合规定。
    3.规定：贷款余额不得高于存款余额与实收资本之和的
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80%。
    财务公司实际：贷款余额占存款余额与实收资本之和的
61.37%，符合规定。
    4.规定：集团外负债总额不得超过资本净额。
    财务公司实际：集团外负债总额与资本净额比例为0. 00%，
符合规定。
    5.规定：票据承兑余额不得超过资产总额的15%。
    财务公司实际：票据承兑余额与资产总额的比例为4.21%，
符合规定。
    6.规定：票据承兑余额不得高于存放同业余额的3倍。
    财务公司实际：票据承兑余额与存放同业余额的比例为
13.14%，符合规定。
    7.规定：票据承兑和转贴现总额不得高于资本净额。
    财务公司实际：票据承兑和转贴现总额与资本净额的比例
为32.55%，符合规定。
    8.规定：承兑汇票保证金余额不得超过存款总额的10%。
    财务公司实际：承兑汇票保证金余额与存款总额的比例为
0.00%，符合规定。
    9.规定：投资总额不得高于资本净额的70%。
    财务公司实际：投资总额与资本净额的比例为36.87%，符
合规定。
    10.规定：固定资产净额不得高于资本净额的20%。
    财务公司实际：固定资产净额与资本净额的比例为0.07%，
符合规定。


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    四、公司在中铝财务公司存、贷款情况
    截至 2023 年 6 月 30 日，公司（合并口径）在中铝财务公
司的存款余额为人民币 145,166 万元，在中铝财务公司的贷款
余额为人民币 396,090 万元。公司在中铝财务公司的存款安全
性和流动性良好，未发生财务公司因现金头寸不足而延迟付款
的情况。
    五、风险评估意见
       基于以上分析与判断，公司认为：
    （一）中铝财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营
业执照》；
    （二）未发现中铝财务公司存在违反中国银行保险监督管
理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，
中铝财务公司的资产负债比例符合该办法的要求规定，未发现
截至2023年6月30日与会计报表编制有关的风险管理存在重大
缺陷；
    （三）中铝财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公
司管理办法》之规定经营，建立了较为完整合理的内部控制制
度，能较好地控制风险，对风险管理不存在重大缺陷。公司与
中铝财务公司之间发生的关联存、贷款等金融业务目前风险可
控。




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