中南出版传媒集团股份有限公司
 关于湖南出版投资控股集团财务有限公司
     2023 年半年度风险持续评估报告

    根据上海证券交易所《上市公司自律监管指引第 5 号
——交易与关联交易》的要求，中南出版传媒集团股份有限
公司（以下简称 “本公司”）通过查验湖南出版投资控股
集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》
《营业执照》等证件资料，审阅包括资产负债表、利润表、
现金流量表、所有者权益变动表等在内的财务公司的定期财
务报告，并了解财务公司内部控制及风险监管指标动态，对
财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情
况报告如下：
    一、财务公司基本情况
    财务公司是经原中国银行业监督管理委员会批准设立
的为湖南出版投资控股集团有限公司（以下简称“出版集团”）
及其成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构，自 2013
年 12 月 2 日获准筹建，于 2014 年 4 月 21 日获得原中国银
行业监督管理委员会开业批复（湘银监复〔2014〕102 号），
于 同 年 4 月 21 日 取 得 《 金 融 许 可 证 》 （ 机 构 编 码 ：
L0196H243010001），于同年 4 月 23 日办理工商登记并取得
《营业执照》(注册号：430000000108919)，初始注册资本
为人民币十亿元。2015 年 10 月 21 日，财务公司换发《营业

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 执照》（统一社会信用代码：91430000098045839E）；2017
 年 3 月 9 日，财务公司换发《营业执照》（统一社会信用代
 码：91430000098045839E）。2019 年 11 月 6 日，财务公司
 换发《营业执照》（统一社会信用代码：91430000098045839E）；
 2022 年 2 月 21 日，财务公司应监管要求换发新版《金融许
 可证》（机构编码：L0196H243010001），2022 年 4 月 22 日
 因财务公司变更法定代表人，换发《营业执照》（统一社会
 信用代码：91430000098045839E）；2023 年 2 月 16 日，根
 据新版《集团财务公司管理办法》和监管要求，更换《金融
 许可证》(机构编码：L0196H243010001)，变更了经营范围。
     法定代表人：万立民
     注册地址：湖南省长沙市开福区营盘东路 38 号
     注册资本：10 亿元
     企业类型：其他有限责任公司
     股权结构如下表：
                                        出资额
         股东名称                                    出资比例
                                    （人民币万元）
湖南出版投资控股集团有限公司          30,000.00        30%
中南出版传媒集团股份有限公司          70,000.00        70%

        合计出资额                   100,000.00       100%

     经营范围：
     （一）吸收成员单位存款；
     （二）办理成员单位贷款；

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    （三）办理成员单位票据贴现；
    （四）办理成员单位资金结算与收付；
    （五）提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保
函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；
    （六）从事同业拆借；
    （七）办理成员单位票据承兑；
    （八）办理成员单位产品买方信贷；
    （九）有价证券投资（含股票投资）；
    （十）银保监会批准的其他业务。
    二、财务公司内部控制情况
    (一)控制环境
    财务公司按照其章程的规定建立了股东会、董事会、监
事会、总经理办公室等治理机构，并制定了《股东会议事规
则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《股东承诺管
理办法》等制度明确治理层的权责。
    董事会下设风险管理委员会、战略委员会、审计委员会
和关联交易委员会，分别负责审议与风险管理、审计工作、
关联交易等相关的工作规划、基本制度和其他重大事项，定
期评估相关风险并提出应对建议。
    经营管理层负责公司日常经营、管理的具体执行，根据
法律、法规和公司章程规定，在授权范围内行使职权。总经
理办公会下设信贷评审委员会、投资决策委员会等专业委员
会，在总经理办公会的授权范围内审议相关业务的重大事项。
    财务公司设置了资金结算部、金融市场部、信贷管理部、

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财务计划部、风险管理部、审计稽核部、综合管理部（含人
力资源、信息技术职能）等七个部门，分别负责不同业务的
开展和提供后勤管理支持，实现前、中、后台业务全覆盖。
公司始终遵循合规经营理念，通过全面梳理岗位职责和管控
模式，制定全面风险管理规划，搭建形成动态拓展型全面风
险管理体系，实现内控管理精细化和风险管理全面化。
    财务公司治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合
理、 职责明确、互相制衡、报告关系清晰的组织架构。组
织架构图如下:




    (二)风险识别与评估
    财务公司建立了完善的风险管理和内部控制体系，制定
了《风险管理办法》《资产质量五级分类管理办法》《全面
风险报告制度》，聘请外部会计师事务所制定了《风险与内


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控应用及评价手册》，公司经营层组织风险管理和内控制度
的实施，各业务部门还根据各项业务属性和风险特征制定了
相应的岗位流程与风控操作手册并具体执行，公司经营层定
期对公司风险进行识别和评估，并制定应对措施。
    (三)重要控制活动
    1.结算业务控制
    (1)财务公司本着规范管理的原则制定了《账户管理办
法》《单位存款管理办法》《支付结算管理办法》《账务核
对制度》《资金结算系统内部控制制度》等结算业务类制度，
明确了结算业务的操作规范和控制标准，有效防范相关业务
风险。
    (2)财务公司编制了资金结算部岗位说明书，明确了各
岗位的工作职责、权限和汇报路线等事项，建立了各业务环
节从事前防范、事中控制到事后监督的风险管理机制，如双
人复核制度、岗位备份机制、事后督查环节、大额付款确认
制度和对账制度等。
     2、资金业务控制
    (1)财务公司制定了《同业拆借业务管理办法》《同业
往来管理办法》《质押式报价回购业务操作规程》《质押式
回购管理办法》《资金管理办法》《交易所国债逆回购业务
操作规程》《银行间市场债券业务前台交易操作办法》等资
金业务类管理办法和操作流程，有效防范了相关业务风险。
    (2)为防范流动性风险，财务公司密切关注集团和成员

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单位的实际用款及进款情况，分析资金动向，及时对资金使
用进行调整和规划，做好头寸管理，保证成员单位的用款需
求；在资金存放业务操作中，建立了存放同业询价体系，逐
级审核，控制资金风险。
    3.信贷业务控制
    (1)财务公司严格按照监管要求开展信贷业务。建立审
贷分离、分级审批的贷款管理制度，制订了《信贷审查审批
管理办法》《综合授信管理办法》《贷款单位信用评级办法》
《信贷调查与项目推荐管理办法》《信贷业务基本操作规程》
《信贷业务管理办法》《委托贷款业务管理办法》《流动资
金贷款操作规程》《固定资产贷款操作规程》《信贷风险管
理职责》《贷后管理办法》《商业汇票业务操作规程》《再
贴现业务管理办法》《电子商业汇票业务管理办法》《担保
贷款操作规程》《担保业务操作规程》《信用鉴证业务操作
规程》《延伸产业链金融服务业务管理办法》《产业链保理
业务管理办法》等信贷业务类制度和规程。
    (2)财务公司根据贷款规模、种类、期限、担保条件确
定审查程序和审批权限，严格按照程序和权限审查，审批贷
款。财务公司建立和健全了信贷部门和信贷岗位工作职责，
信贷部门的岗位设置分工合理，职责明确。
    4.投资业务控制
    (1)为满足投资业务开展的需要，财务公司制定了《投
资决策委员会工作办法》，明确了投资决策委员会职责权限；

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同时制定了《债券投资交易管理办法》《公募基金投资方案》
等投资业务类管理制度和操作规程，防范相关业务风险。
    (2)财务公司建立和健全了投资业务部门职责权限，确
定了投资决策程序和审批权限，并严格按照相关规定执行。
    5.内部审计控制
    公司健全内部审计稽核管理机制，审计稽核部独立于业
务运营、风险控制，在董事会及审计委员会、监事会指导下
进行内部审计监督，建立《审计稽核管理办法》及其《实施
细则》、《内部控制评价制度》《离任离岗审计管理办法》
《董事、监事、高级管理人员的履职评价办法》等内部规章
制度，按照董事会批准的年度工作计划开展监督活动。公司
依托季度业务稽核、专项审计、内控评价、人员履职评价、
股东资质评估以及协同纪检监察专项督查等多种形式针对
公司的内部控制执行情况、经营和管理活动的合法合规性、
安全性、准确性、效益性全方位进行内部监督，严格落实问
题整改与责任追究机制，保障内部控制体系的健全与有效。
    6.信息系统控制
    (1)财务公司制定了《计算机管理制度》《授权管理办
法》《信息管理系统风险防范制度》《网络安全管理制度》
《关于业务操作系统安全的管理规定》《计算机内外网管理
规定》《突发事件应急处置预案》等信息系统管理类制度，
规范终端设备的使用，建立信息分类、保护体系和统一授权
的有效机制。通过部署 NetBackup 软件备份数据库和应用数

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据，实现核心系统重要数据自动备份和加密存储，并进行多
路径备份，将数据同时备份到多个存储设备上，确保数据备
份的及时性和安全性，进而保证核心系统的安全运行，保障
业务连续性。财务公司不定期地组织数据恢复演练，验证数
据恢复过程的正确性和备份数据的有效性。
    (2)财务公司网络实现了业务网络和办公网络的物理隔
离，实行专机专用。在业务网络中合理地划分了不同的逻辑
区域，并部署了相应的安全设备或访问控制策略，公司未发
生因网络区域划分不恰当和防控措施不到位而导致的信息
安全事件。
    三、财务公司经营管理及风险管理情况
    (一)经营情况
    截至 2023 年 6 月 30 日止，财务公司总资产 1,179,201.91
万元，净资产 190,517.71 万元；2023 年上半年实现营业收
入 9,819.88 万元，净利润 4,630.41 万元。
    (二)管理情况
    财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格
按照 《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业
监督管理法》《企业内部控制基本规范》《企业会计准则》
《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例
以及公司章程规范经营行为，加强内部控制与风险管理。
    财务公司从未发生过挤提存款、到期债务不能支付、贷
款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉

                           8 / 11
及严重违纪、刑事案件等重大事项；也未发生可能影响财务
公司正常经营的重大机构变动、股权交易或者经营风险等事
项；也从未受到过中国银行保险监督管理委员会等监管部门
行政处罚和责令整顿。
    (三)监管指标
    截至 2023 年 6 月 30 日止，财务公司的各项监管财务指
标均符合相关规定要求。根据《企业集团财务公司管理办法》
（银保监会令〔2022〕6 号）第 34 条规定以及《企业集团财
务公司风险监管指标考核暂行办法》（银监发〔2006〕96 号）
规定，确定各项具体监管指标如下:
     1、资本充足率不得低于 10.5%; 截至 2023 年 6 月 30
日止，资本充足率 29.76%。
     2、流动性比例不得低于 25%；截至 2023 年 6 月 30 日
止，流动性比例 126.12%。
     3、拆入资金比例不得高于 100%; 截至 2023 年 6 月 30
日止，拆入资金比例 0。
     4、担保比例不得高于 100%; 截至 2023 年 6 月 30 日止，
担保比例 0。
     5、投资比例不得高于 70%; 截至 2023 年 6 月 30 日止，
投资比例 44.30%。
     6、自有固定资产比例不得高于 20%。截至 2023 年 6 月
30 日止，自有固定资产比例 0.02%。
     (四)上市公司存贷款情况

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    截至 2023 年 6 月 30 日，本公司及子公司在财务公司的
存款余额为 88.34 亿元，存款比例 67.34%，贷款余额 0.60
亿元，贷款比例 39.85%。本公司在财务公司的存款安全性和
流动性良好，未发生财务公司因现金头寸不足而延迟付款的
情况。
    四、经营宗旨及业务优势
    财务公司的经营宗旨为“依托集团，服务集团”，以集
团整体战略为指引，坚守稳中求进、协同互促的发展主线，
坚持“金融服务者”和“资金管理者”双重定位，不断提升
服务主业能力、风险防控能力、资金运营能力，助推国有资
本保值增值。财务公司在经营活动中，一是紧跟主业发展步
伐，强化资金集约化管理，合理规划布局资金，提高集团资
金使用效率；二是以集团战略规划为指引，根据集团重点产
业、新产业的资金投入需求，有针对性地提供信贷资金支持，
助力集团业态优化；三是在“以风险管控为导向”的投资理
念下，开展稳健的自主投资，加强集团金融板块内部协作，
提升集团金融板块产业协同；四是明确标准、健全体系、落
实举措，有效防范各类风险，保障集团整体资金安全；五是
立足自身平台，为集团提供数据共享、咨询和顾问等服务，
充分发挥金融支持优势。以服务集团为落点，不断优化资源
配置、提升资金效率、拓展服务外延，护航集团整体战略。
    五、风险评估意见
    本公司认为：财务公司具有合法有效的《金融许可证》

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《营业执照》，建立了较为完整合理的内部控制制度，能有
效地控制风险，财务公司严格按中国银行保险监督管理委员
会《企业集团财务公司管理办法》的规定经营，各项监管指
标均符合规定要求。根据本公司对风险管理的了解和评价，
未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷，本公司与财务公
司之间开展金融服务业务的风险可控。




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