西部矿业股份有限公司
   关于西部矿业集团财务有限公司风险持续评估报告


    西部矿业股份有限公司（以下简称“西矿股份”或“公
司”）根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号
-交易与关联交易》及《关于规范上市公司与企业集团财务
公司业务往来的通知（证监发〔2022〕48 号）》的要求，查
验并审阅了西部矿业集团财务有限公司（以下简称“财务公
司”）的《营业执照》、《金融许可证》等有关证件资料及
2023 年上半年资产负债表、利润表、现金流量表等定期财务
报告，对其经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情
况报告如下：
    一、财务公司的基本情况
    西部矿业集团财务有限公司是原中国银行业保险监督
管理委员会批准的非银行金融机构，于 2011 年 12 月在青海
省工商行政管理局注册成立。
    公司名称：西部矿业集团财务有限公司
    法定代表人：王永宁
    注册资本：323,338.90 万元
    统一社会信用代码：9163000057992175XJ
    金融许可证机构编码：L0141H263010001
    住址：青海省西宁市城西区文逸路 4 号 3 号楼
    2023 年 1 月 13 日，经原中国银保监会青海监管局批复
同意财务公司未分配利润 12 亿元转增注册资本事项，公司
注册资本由人民币 20 亿元和美元 500 万元增加至人民币 32
亿元和美元 500 万元。其中，西部矿业集团有限公司（以下
简称“西矿集团”）出资 12.8 亿元人民币和 200 万美元，
持股比例 40%；西矿股份出资 19.2 亿元人民币和 300 万美元，
持股比例 60%，股权结构不变。
    经营范围：吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；办
理成员单位票据贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供
成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、
信用鉴证及咨询代理业务；从事同业拆借；办理成员单位票
据承兑；从事固定收益类有价证券投资。
    二、财务公司合规性管理和风险控制的基本情况
    （一）控制环境
    财务公司根据《公司法》《中华人民共和国银行业监督管理
法》《企业集团财务公司管理办法》和其他有关规定，建立了由
股东会、董事会、监事会、经营管理层组成的“三会一层”组织
架构，形成了决策机构、监督机构和高级管理层之间权责明确、
运作规范、相互制衡的公司治理结构。《公司章程》明确规定了
股东会、董事会、监事会、总经理及其他高级管理人员的职权、
职责及议事规则。董事会负责内部控制的建立健全和有效实施；
监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经营管理层负责
组织领导财务公司内部控制的日常运行。
    财务公司董事会下设风险管理委员会和审计委员会，经营层
下设信贷管理委员会、投资管理委员会和信息科技管理委员会专
业决策机构，充分发挥专业委员会的决策支持，保证财务公司决
策的有效性和科学性。财务公司组织架构如下：
  （二）风险的识别与评估
    财务公司制定了《风险隔离制度》《授权管理办法》《内设
机构及部门职责》和《岗位职责》，明确了各部门、各条线、各
岗位的职责权限、工作要求和相互关系等内容。按照“风险隔离、
业务隔离、内外隔离”的原则，全面规避操作风险、市场风险、
信用风险、道德风险，发挥前、中、后台之间的权限制约作用，
最大限度保障财务公司资金安全、运营安全。
    财务公司对风险实行分类管理、分层管理和集中管理，在此
基础上，形成相关职能部室、风险合规部、审计稽核部各负其责、
协同运作的“三道防线”风险管理体系。根据风险管理活动内容
的不同以及风险本身的性质和重要程度的不同，在战略、执行和
操作层面，分别明确管理分工和管理重点，落实管理责任，实现
风险的分层管理。
    （三）控制活动
    1.结算业务控制
    财务公司根据监管机构各项规章制度规定，结合实际情况，
制定了《人民币结算账户管理办法》、《人民币结算业务管理办
法》、《结算业务操作规程》、《反洗钱工作管理办法》等业务
管理办法及实施细则，有效控制了业务风险和操作风险。
    （1）在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、
自愿、 公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护
各成员单位的合法权益。
    （2）资金集中管理和内部结算业务方面，财务公司充分利
用资金归集、结算、监控和金融服务平台功能，加强资金集中统
一管理。财务公司核心业务系统功能包括资金结算、票据业务、
预算管理、账户监管等，成员单位可通过登陆网银进行业务操作、
对账及业务单据打印，各项业务及系统访问权限均设置严格的审
批流，通过信息系统控制与制度管理相结合，保障成员单位资金
安全和结算便利。
    （3）流动性管理方面，为防范流动性风险，财务公司严格
遵循《企业集团财务公司管理办法》相关规定进行资产负债管理，
通过制定和实施严格的资金计划管理，密切关注成员单位的收付
款情况，根据成员单位每日报送资金收支计划，认真分析资金动
向，合理安排资金头寸，定期开展流动性压力测试，保证了公司
资金的安全性、流动性和效益性。
    2.信贷业务控制
    财务公司按照《企业集团财务公司管理办法》，参照银保监
会《流动资金贷款管理暂行办法》、《固定资产贷款管理暂行办
法》、《商业银行金融资产风险分类办法》和国家外汇管理等相
关规定，制定了财务公司《信用评级管理办法》、《综合授信管
理办法》、《贷款管理办法》、《贷款操作流程》、《金融资产
风险分类管理办法》等一系信贷、风险管理制度。建立了职责分
工明确、审贷分离、前后台相互监督制约的信贷管理体制，严格
按照董事会基本授权和公司“三重一大”履行业务审批，同时根
据监管机构出台的政策规范文件要求，不断对业务制度进行修订
和完善，促进信贷业务的合规开展。
    （1）财务公司以“严格管理、分级审批、明确权责、规范
操作”作为贷款业务风险管理的原则，有效防范信用风险，目前
财务公司不存在不良贷款和不良资产。财务公司制定了《信贷管
理委员会工作规则》，设立信贷管理委员会，审核成员单位的授
信和贷款申请，审批按照公司信贷审批权限有关规定进行。
    （2）按照监管部门有关要求和财务公司《贷款管理办法》
等规定，定期或不定期进行贷后检查，主要对贷款合同执行情况、
借款人经营和财务状况等进行监控，对贷款的安全性和可收回性
进行检查，并撰写贷后检查报告。财务公司根据《金融资产风险
分类管理办法》定期对信贷资产进行风险分类，足额计提贷款损
失准备。
    3.会计的内部控制
    财务公司遵循审慎的会计原则，真实记录并全面反映业务活
动和财务状况，依据企业会计准则和国家统一的会计制度，制定
了《财务管理制度》、《会计制度》、《资金管理办法》、《会
计核算实施细则》等财务会计制度，明确了资金管理与会计人员
职责、交接、会计信息系统权限设置、会计报告的编制、报送等
事项的日常财务行为和会计处理程序。同时注意加强会计基础建
设，确保财务公司财务报告严格执行国家统一的财务会计制度及
相关规范要求。
    财务公司会计岗位设置实行职责分离、相互制约的原则，严
禁一人兼任非相容的岗位或独自完成会计全过程的操作。对会计
处理全过程进行监督，确保会计账务做到账账、账实、账据、账
款、账表及内外账之间的六相符。建立了《财务报告编制及管理
办法》，每年委托具有资格的中介机构对上一年度的财务状况及
经营成果进行审计，按照规定及时、真实、完整的披露会计、财
务信息，满足股东、监管机构对信息的需求。
    4.投资业务控制
    财务公司严格按照《企业集团财务公司管理办法》开展投资
业务，建立健全了投资业务管理制度，制定了《同业授信业务管
理办法》、《有价证券投资和交易管理办法》等规章制度与操作
规程，严格按照规定的程序和权限审查、审批投资业务，职责分
工明确、前后台相互监督制约，风险内控管理上，采取名单制管
理，有效规避风险。2023 年上半年暂未开展投资业务，截至 6
月末投资余额为零。
    5.内部审计控制
    财务公司实行内部审计稽核制度，成立审计稽核部，董事会
下设审计委员会，负责组织、实施及指导公司审计稽核工作，并
建立了《内部审计章程》《稽核业务管理办法》《内部控制管理
制度》等制度，定期对经营管理活动全程进行内部审计监督和业
务稽核检查，并就内部控制存在的问题提出改进建议并监督整改。
2023 年上半年通过对财务公司公司治理、风险管理、内控合规、
资金管理等方面开展了全面审计工作，进一步提高了财务公司经
营管理水平，有效防控各类风险。
    6.信息系统控制
    财务公司按照《商业银行信息科技风险管理指引》等规定，
制定了《计算机信息系统管理办法》《计算机信息系统操作权限
管理办法》等制度，对网络安全、系统设备管理与维护、灾备及
应急处理、用户及权限管理、密钥管理等做了详细规定，对各部
门各岗位的系统权限逐一进行了明确，系统各关键控制环节均设
置多级审批以控制操作风险，系统管理人员与业务操作人员等不
相容岗位权限严格分离，日常组织各部门进行信息系统应急演练，
切实规避操作风险与信息科技风险。财务公司还组织外包风险排
查，有效防范了外包风险。
    7.全面风险控制
    财务公司风险管理组织架构体系由董事会、董事会下设的风
险管理委员会、审计委员会、高级管理层、风险合规部、审计稽
核部、各部门以及风险管理专员组成，各个层级各司其职，对公
司面临的经营风险和管理风险进行监控和管理，制定了《全面风
险管理办法》，采取定性和定量相结合的方法，识别、计量、评
估、监测、报告、控制或缓释所承担的各类风险。建立了关键风
险合规指标监测分析机制，重点从贷款比、流动性匹配率、承兑
余额占总资产的比例等风险点进行监测，为财务公司在业务经营
的有效决策提供详实数据支撑，落实各项风险防范措施。
    （四）内部控制总体评价
    财务公司内控制度体系建立健全，结合行业特点，较好的形
成了治理结构完善、运行高效、边界清晰的管理体系和制度流程，
能合理有效控制各类风险，各项经营活动合法合规，内部控制体
系健全且执行有效。
    三、公司经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    经审阅财务公司 2023 年 6 月的财务报表，截至 2023 年 6 月
30 日，财务公司资产总额 118.24 亿元，其中：存放央行款项余
额 3.98 亿元，存放同业 44.31 亿元，贷款 70.27 亿元，贴现 0.09
亿元，贷款损失准备 1.76 亿元，其他资产 1.35 亿元；负债合计
81.16 亿元，其中：吸收存款 80.19 亿元，其他负债 0.97 亿元；
所有者权益 37.08 亿元。2023 年 1-6 月实现营业总收入 1.82 亿
元，实现利润总额 0.76 亿元，净利润 0.57 亿元。
     （二）管理情况
     财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，从实际出
发，结合自身企业集团特点，分别在会计核算、结算管理、资产
负债管理、资金管理、贷款管理、稽核业务、内部控制、信息系
统等方面制定了一系列的业务规章及风险防范制度，并建立了定
期完善、修订制度的流程，2023 年上半年，根据最新监管政策
及法律法规和业务实际，财务公司对 71 项制度进行了修订完善，
新增 4 项制度，废止 12 项，通过制度评审筑牢了财务公司稳健
经营、依法合规运营的基础。
     （三）监管指标
     截至 2023 年 6 月 30 日，根据新修订下发的《企业集团财务
公司管理办法》第三十四条的规定，财务公司的各项监管指标情
况如下：
     1.资本充足率不低于 10%：
     资本充足率=资本净额/（信用风险加权资产+市场风险加权
资产+操作风险加权资产）=35.41%，符合监管规定。
     2.流动性比例不得低于 25%
     流动性比例=流动性资产/流动性负债=68.11%，符合监管规
定
     3.贷款余额不得高于存款余额与实收资本之和的 80%
    贷款余额/（存款余额+实收资本）=62.53%，符合监管规定。
    4.集团外负债总额不得超过资本净额
    集团外负债总额/资本净额=0,符合监管规定。
    5.票据承兑余额不得超过资产总额的 15%
    票据承兑余额/资产总额=14.14%，符合监管规定。
    6.票据承兑余额不得高于存放同业余额的 3 倍
    票据承兑余额/存放同业余额=37.74%,符合监管规定。
    7.票据承兑和转贴现总额不得高于资本净额
    (票据承兑+转贴现)/资本净额=43.64%,符合监管规定。
    8.承兑汇票保证金余额不得超过存款总额的 10%
    承兑汇票保证金余额/存款总额=0%,符合监管规定。
    9.投资总额不得高于资本净额的 70%
    投资总额/资本净额=0%,符合监管规定。
    10.固定资产净额不得高于资本净额的 20%
    固定资产净额/资本净额=2.33%,符合监管规定。
    四、公司在财务公司的存、贷款情况
    截至 2023 年 6 月 30 日，公司在财务公司存款余额为 59.42
亿元、贷款余额为 29.82 亿元（合并口径），公司在财务公司开
展的存、贷款等相关金融业务符合相关规定，符合《金融服务协
议》约定。
    五、持续风险评估措施
    为保证在财务公司存款资金的安全，公司制订了在财务公司
存贷款业务的风险处置预案，有效防范、及时控制和化解存款风
险。公司及时取得财务公司财务报告，评估财务公司的业务与财
务风险，每半年出具风险评估报告。建立风险处置程序，如出现
重大风险，立即启动应急处置程序、制定方案，根据存、贷风险
情况的变化以及实施中发现的问题及时进行修订、补充，同时与
财务公司召开联席会议、寻求解决办法，并要求财务公司采取积
极措施包括暂缓或停止发放新增贷款、组织回收资金及利息等，
以规避相应风险、确保公司资金的安全性、流动性不受影响。
    2023 年 7 月 19 日，公司对财务公司开展流动性压力测试，
经测试，公司及下属分子公司归集在财务公司的存款不存在
潜在受限的情形，存款安全性和流动性良好。
    六、风险评估意见
    经公司核查，财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企
业法人营业执照》，财务公司经营业绩良好，建立了较为完整、
合理、有效的内部控制制度，能较好地控制风险。
    财务公司从未发生过挤提存款、到期债务不能支付、大额贷
款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及严
重违纪、刑事案件等重大事项；也从未发生可能影响其正常经营
的重大机构变动、股权交易或者经营风险等事项；风险管理体系
运转正常，未发生过案件及风险事件，各项风险监管指标控制良
好，符合监管要求，内部审计稽核工作不断强化，能够及时发现
问题或隐患，有效防范控制风险。
    本公司董事会认为，截至本报告出具日财务公司经营正常，
内控较为健全，不存在重大缺陷，与其开展存贷款等金融服务业
务的风险可控。