陕西煤业股份有限公司

          关于陕西煤业化工集团财务有限公司

                   风险持续评估报告


    根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号—
—交易与关联交易》的要求，陕西煤业股份有限公司（以下
简称“公司”）查阅了陕西煤业化工集团财务有限公司（以下
简称“陕煤集团财务公司”）的《金融许可证》、《企业法人营
业执照》等证件资料，取得并审阅了会计师事务所出具的陕
煤集团财务公司包括资产负债表、利润表、现金流量表等定
期财务报告，并对陕煤集团财务公司的经营资质、业务与风
险状况进行了评估，具体情况报告如下：
       一、陕煤集团财务公司基本情况
    陕煤集团财务公司成立于 2012 年 6 月，经中国银行业
监督管理委员会批准，在西安市市场监督管理局登记注册，
是陕西省成立的第一家省属企业集团财务公司，陕煤集团财
务公司注册资本为人民币 30 亿元，具备完整的业务架构、专
业的人才团队，资本实力和业务规模位居陕西第一、行业前
列。
    陕煤集团财务公司基本情况如下：
    统一社会信用代码：91610000598794107W
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     金融许可证机构编码：L0155H261010001
     法定代表人：杨璇
     住所：陕西省西安市高新区锦业一路二号陕煤化大楼四
层
     经营范围包括：对成员单位办理财务和融资顾问、信用
鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项
的收付；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷
款；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的
内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位
的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；
有价证券投资（固定收益类有价证券投资、股票投资以外的
有价证券投资）；委托投资（固定收益类有价证券投资、股票
投资以外的有价证券投资）；成员单位产品的买方信贷、融资
租赁。
     二、陕煤集团财务公司内部控制的基本情况
     （一）内部控制环境情况
     根据《中华人民共和国公司法》、《陕西煤业化工集团财
务有限公司章程》，陕煤集团财务公司依法设立股东会、董事
会、监事会以及经营管理机构。
     股东会是公司最高权力机构，每年召开一次，依法施行
职责。董事会对股东负责，董事会成员由股东提名、并经股
东会选举产生。董事会下设审计委员会、战略委员会、薪酬
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与考核委员会、风险管理委员会。监事会对股东会负责，监
督公司董事,总经理和其他高级管理人员依法履行职责。经
营管理层负责组织实施股东会、董事会决议事项，主持公司
的生产经营管理工作，包括总经理一名，副总经理若干名及
其他，陕煤集团财务公司经营层下设贷款审查委员会，信息
科技委员会，投资决策委员。
    陕煤集团财务公司制定有《股东会议事规则》、《董事会
议事规则》、《总经理工作规则（试行）》、《审计委员会工作规
则》、《风险管理委员会工作规则》、《贷款审查委员会议事规
程》、《投资决策委员会议事规则》、《信息科技管理委员会议
事规则》等规章制度，明确各机构的权利义务和议事方式。
    1.组织架构设置情况如下：（组织结构图）




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    2.内部控制管理体系建设情况
    陕煤集团财务公司建立了较为完善的内部控制管理体
系，涵盖了现有重要业务流程，分解和落实责任，为及时发
现各业务层面、各工作节点可能存在的缺陷或不足提供了基
础。
    陕煤集团财务公司于 2020 年 3 月编制了《内部控制手
册》，根据促进公司实现发展战略的内部控制目标，遵循内部
控制全面性、重要性、制衡性、适应性及成本效益原则，进
一步规范了内部各个管理层次相关业务流程。
    3.内部控制框架情况
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    陕煤集团财务公司内部控制框架构建较为严谨、合理，
结合自身的特点，对具体的控制活动强调控制目标和关键控
制活动。
    （1）公司层面内部控制包含：内部环境、风险评估、信
息沟通、内部监督。
    （2）流程层面内部控制包含：信息系统一般控制管理、
存款与结算业务、信贷业务、票据业务、人力资源、投资业
务。
       （二）风险识别与评估情况
    陕煤集团财务公司建立了以董事会为最高权力机构的
全面风险管理工作的领导机构，下设风险管理委员会作为风
险归口委员会，并搭建了公司风险管理的三道防线。
    1.第一道防线：各业务部门是全面风险管理实施的具体
责任部门，负责对日常工作中业务风险进行识别、分析、监
控和防范。
    2.第二道防线：风险管理部作为全面风险管理日常办事
机构和风险管理委员会下设办公部门,负责组织开展全面风
险管理日常实施工作。
    3.第三道防线：董事会下设的审计委员会及其领导下的
审计部负责全面风险管理的监督。
    截止 2023 年 6 月 30 日，各项风险监管指标执行情况良
好，均达到了监管要求。
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    （三）主要控制活动描述
    1.控制环境
    组织架构方面，陕煤集团财务公司设置了科学的组织架
构，包括董事会，董事会下属专门委员会，监事会，经营管
理层以及内部职能机构。同时职能机构内部设置合理的工作
岗位，通过编制岗位说明书以及按照岗位说明书要求进行人
员招聘的形式贯彻人力资源政策。
    企业文化方面，陕煤集团财务公司积极培育具有自身特
色的企业文化，建立企业愿景、价值观和理念，同时加强企
业文化宣传。管理层在企业文化建设过程中以身作则，起到
良好的带头和模范作用。同时企业文化建设工作的实施情况
每年也会通过总结评估会议的形式进行总结评估。
    人力资源政策方面，陕煤集团财务公司制定了适当的人
力资源政策，内容包括员工聘用，培训，辞退与辞职，员工
薪酬，考核，岗位轮换等内容。
    社会责任方面，陕煤集团财务公司关注公司责任的履行，
包括对节能环保的关注以及遵守劳动法，采取科学的人力资
源政策，此外公司还适当关注社会公益事业。
    2.结算及资金存款
    陕煤集团财务公司制定了关于资金管理、结算管理的各
项管理办法和业务操作流程，有效控制业务风险。
   （1）在成员单位存款业务方面，严格遵循平等、自愿、
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公平和诚实信用的原则，在银监会颁布的规范权限内严格操
作，保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
   （2）在资金结算业务方面，依托财务公司核心系统，确
立代理支付模式，及时、准确完成款项支付。
    3.信贷管理
    根据银保监会、人民银行等监管机构的规定，结合各类
业务的不同特点，陕煤集团财务公司制定了《贷款审查委员
会议事规程》、《授信业务管理办法》、《综合授信操作规程》、
《客户信用评级办法》、《流动资金贷款管理办法》、《固定资
产贷款管理办法》、《自营贷款业务操作规程》、《贷后管理办
法》等制度和操作规程，完整涵盖了贷前、贷中、贷后等贷
款业务全流程，有效控制了信用风险，防范了不良资产的发
生。陕煤集团财务公司也将根据监管政策和业务的发展，不
断对制度进行完善修订，规范业务的开展。
    业务具体办理上，陕煤集团财务公司设立贷款审查委员
会，作为信贷业务的最高决策机构，负责对经业务部门和风
险管理部门审核通过的授信申请进行最终审批。业务部门负
责贷款的具体发放，并按照有关要求进行贷后检查，对授信
客户及授信业务的各类风险因素进行跟踪、分析和连续性管
理，进行资产分类、撰写贷后管理报告，并由风险管理部门
进行监督和审核。
    4.票据管理
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    票据签发、贴现严格按照票据法和支付结算管理办法对
票据票面和信息真实性进行审查，确保票据真实、贸易背景
真实；票据到期及时兑付；票据再贴现、转贴现业务流程清
晰、职责明确，并严格按照操作流程进行。
    5.投资管理
    陕煤集团财务公司在规定业务范围内开展投资活动，按
期执行投委会会议制度，对合作机构开展了专项信用评级与
评估，严格执行合作机构及投资业务的机制调查工作与投后
管理工作。
    6.信息系统管理
  （1）按照业务需要，核心业务系统先后建立了资金结算、
信贷管理、客户管理、票据管理、资金管理等多个功能模块。
   （2）核心业务系统软件上使用安全网关加密报文及 CFCA
证书验签，硬件上使用小型机 HA 和数据库集群等冗余设计，
确保了业务安全性和连续性。
   （3）信息系统网络通过防火墙划分为互联网、第三方接
入、生产、测试、办公等多个网络区域，以访问策略最大限
度控制网络权限，还配备了防 DDos 攻击、WAF、安全审计、
NIPS 等网络安全设备。
   （4）信息技术部确立运行值班制度，明确运行维护职责，
编写基础设施、关键应用、网络状态、数据库等多方面短信
报警程序，及时有效处置突发软硬件状况。
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    7. 信息沟通
    陕煤集团财务公司根据发展战略、风险控制和业绩考核
要求，科学规范不同级次的内部报告体系，制定内部沟通机
制，包括总经理办公会和专题会，周工作例会、半年经济分
析会和年度工作会等，具备严密的内部报告流程，内部报告
的信息包括月度集团行业报表，资金日报、周报，结算交易
明细月报、人力资源月报等，并按照保密性原则制定了内部
信息保密机制。
   （四）内部控制总体评价
    陕煤集团财务公司根据业务需要制定了相关的业务制
度和流程，内部控制制度完善，并得到有效执行，整体风险
可控。
    三、陕煤集团财务公司经营管理及风险管理情况
  （一）经营情况
    截止 2023 年 6 月 30 日，陕煤集团财务公司资产总额
48,091,385,066.07 元，所有者权益 4,557,249,172.13 元，
吸收成员单位存款 43,382,222,539.24 元；
    2023 年上半年累计实现营业收入 595,798,953.89 元，
利润总额 313,294,972.69 元，净利润 234,971,229.52 元。
   （二）管理情况
    自开业运营以来，陕煤集团财务公司坚持稳健审慎经营
的原则，严格按照国家有关金融法规、条例及财务公司章程
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规范经营行为，遵循“规范经营，稳健发展、专业服务”的
经营方针，稳步推进开展各项经营活动。加强风险管控，推
进制度建设，持续优化业务流程。强化流动性管控，在确保
资金安全和集团支付的前提下，优化资产配置结构。持续提
升金融服务能力，促进公司各项业务健康发展。
    目前，陕煤集团财务公司内部控制有效，风险可控，经
营状况良好，未发生违反《企业集团财务公司管理办法》等
规定的情形，对本公司存放资金未带来过任何安全隐患。
    （三）监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，陕煤集团财
务公司的各项监管指标均符合规定要求：
                                            2023 年 6   2022 年    2021 年
    分类         指标名称        监管要求
                                             月 30 日     末         末


 资本充足   资本充足率             ≥10%     13.95%      13.3%     14.50%



            不良资产率              ≤4%     0.00%       0.00%      0.00%



            不良贷款率              ≤5%     0.00%       0.00%      0.00%



 信用风险   资产损失准备充足率     ≥100%   100.00%     100.00%    100.00%



            贷款拨备率             ≥1.5%    2.67%       2.5%       1.5%

                                            不良资产    不良资产   不良资产
            拨备覆盖率             ≥150%   为 0，完    为 0，完   为 0，完
                                              全覆盖      全覆盖   全覆盖



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              流动性比率            ≥25%    48.44%   55.78%   54.39%

 流动性风险

              贷款比例              ≤80%    62.15%   61.56%   62.77%



              拆入资金比例          ≤100%   0.00%    0.00%    0.00%

 其他

              投资总额/资本净额     ≤70%    13.72%   20.43%   40.91%


    备注：
    资产损失准备充足率作为计算分母的不良资产余额为
零，因此该项指标大于 100%。
    从上表近三年监测指标来看，陕煤集团财务公司的指标
均符合监管要求。
    四、存贷款情况
    截止 2023 年 6 月 30 日，陕西煤业股份有限公司在陕煤
集团财务公司存款余额为 7,801,045,728.74 元，贷款余额
为 260,000,000 元。
    五、风险评估意见
    综上所述，陕煤集团财务公司具有合法有效的《金融许
可证》、《企业法人营业执照》，自开业以来严格按照中国银行
保险监督管理委员会《企业集团财务公司管理办法》的要求
规范经营，经营业绩良好且稳步发展，且建立了较为完善的
内部控制体系，可以较好的控制风险。



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  陕西煤业股份有限公司董事会
            2023 年 8 月 30 日




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